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INFORME – AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO
SEGUNDO TRIMESTRE 2016
La Oficina de Control Interno en cumplimiento de lo prescrito en el Decreto 984 del
14 de 2012 que modificó el artículo 22 del Decreto 1737 del 1998, el cual
estableció que la obligatoriedad de verificar mensualmente por parte de las Oficinas
de Control Interno el cumplimiento respecto a las disposiciones sobre
racionalización del gasto.
"ARTICULO 22. Las Oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el
cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto
que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al
representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral,
que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones
que se deben tomar al respecto.
(…)
En todo caso, será responsabilidad de los secretarios generales, o quienes
hagan sus Veces, velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones aquí
contenidas.”
De Igual manera, incluye el presente informe, el seguimiento al cumplimiento de
la Directiva Presidencial 06 de 2014, sobre instrucciones encaminadas a
racionalizar los gastos de funcionamiento.
En tal sentido, la Oficina de Control Interno en cumplimiento de sus funciones
presenta informe sobre el comportamiento de las cuentas de gasto
correspondiente al Segundo Trimestre (Abril - Junio) de 2016.
1. OBJETIVO
Establecer la observancia de las políticas de eficiencia y austeridad en el gasto
público, para el segundo trimestre de 2016, en cumplimiento de las normas
establecidas.
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2. ALCANCE
El informe se elabora con base en los datos suministrados por las Subdirecciones
Administrativa y Financiera de la Secretaría General, de manera mensual y
trimestral presentados al Superintendente Nacional de Salud.
3. METODOLOGIA
Se consultó la ejecución presupuestal de Gastos y las cuentas de la Relación de
Pagos, durante la vigencia evaluada, teniendo en cuenta los siguientes conceptos:
Administración de Personal, honorarios y contratación de servicios personales.
Asignación y Uso de Servicios (Teléfono fijo y celular).
Gastos de vehículos (combustible, mantenimiento y reparación)
Otros gastos (impresos, publicidad y publicaciones, mantenimiento y
reparaciones locativas.)
3.1 Administración de Personal y Contratación de Servicios Personales
El 7 de noviembre de 2013 se expidió el Decreto 2462, el cual modificó la estructura
de la Superintendencia Nacional de Salud, cuyos cambios han generado un
fortalecimiento de la Entidad.
El Decreto 2463 de 2013 modificó la planta de personal de la
Superintendencia Nacional de Salud incrementando de 303 a 715 cargos de
planta con el fin de afrontar los retos de la reestructuración y la regionalización a la
Entidad.
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La nueva estructura se concentra en dos grandes ejes:
Centralización de tareas dispersas a lo largo de las diferentes delegadas: trámite
de peticiones, quejas y reclamos en cabeza de la Superintendente Delegada
Para la Protección al Usuario y la Participación Ciudadana, y la conformación
de la Superintendencia Delegada de Procesos administrativos.
La creación de la Superintendencia Delegada de Riesgos y de la Oficina
de Metodología de Supervisión y análisis de Riesgo.
A continuación, se presenta el comportamiento del manejo de personal durante el
primer y segundo trimestre de 2016, donde se puede evidenciar el aumento
significativo en el porcentaje entre funcionarios y contratistas vinculados a la
Superintendencia Nacional de Salud, al pasar en el primer trimestre de (2016) 11.72
% al segundo trimestre de (2016) 16.86%
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Como se evidencia en el cuadro anterior el promedio de contratos de prestación de
servicios durante el primer trimestre de 2016 fue de 75.67 contratistas frente al
promedio de planta que fue de 645.67 funcionarios.
De estos rubros podemos afirmar que el porcentaje de equivalencia entre número
de funcionarios contra el número de contratistas para el primer trimestre de 2.016
se incrementó en el 11.72 %.
Para el mes de Abril de 2016 la Entidad contaba con 105 contratos vigentes por
prestación de servicios personales; y al corte 30 de Junio de 2.016 presenta un
total de 115 contratos vigentes, cuyo promedio de relación entre los contratistas
frente a los funcionarios de planta aumentó en un porcentaje del 16.86 %, como se
evidencia a continuación:
En conclusión, se evidencia aumento del porcentaje comparativo
funcionarios/contratistas, entre el primer Trimestre de 2.016 (11.72%) y el segundo
Trimestre de 2.016 (16.86 %), conforme a lo expuesto en las cifras incorporadas en
este documento.
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El comportamiento del gasto por concepto de nómina durante el segundo
trimestre de 2016 fue el siguiente:
En cuanto al concepto por gasto de Servicios de Personal por Honorarios y por
Remuneración de Servicios Técnicos, presentó el siguiente comportamiento:
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4. SERVICIO DE TELÉFONO Y CELULARES
- Teléfono Fijo A continuación se presentan los consumos más representativos:
Por concepto del contrato 122 de 2014, suscrito con UNE EPM, se canceló durante
el Segundo Trimestre de 2016 un valor total de $ 118’664.830
Por concepto de la línea 018000513700 se canceló durante el segundo Trimestre
de 2016 un valor total de $ 207.548.926
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4.1 Teléfonos Celulares
El servicio de telefonía móvil contratado con la empresa MOVISTAR
correspondiente a ocho líneas institucionales, con cargo al Superintendente
Nacional de Salud, Secretario General y Superintendentes Delegados,
evidenciando durante el segundo trimestre de 2016 un uso racional de este servicio
como se puede evidenciar a continuación.
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4.2 VEHICULOS
- Aceites, Combustibles y Mantenimiento
En e l s iguiente cuadro se evidencia el gasto por concepto de
Mantenimiento de Vehículos, por Aceites y Combustibles durante el segundo
trimestre de 2016.
VEHICULOS PARA USO Y SERVICIO DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE
SALUD. VEHÍCULOS PARA USO Y SERVICIO
ITEM MARCA PLACA MODELO
1 Camioneta Toyota RUNNER OJX - 289 2015
2 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 187 2015
3 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 188 2015
4 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 189 2015
5 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 190 2015
6 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 191 2015
7 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 192 2015
8 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 193 2015
9 Camioneta Toyota OBG- 255 2008
10 Optra OBH – 072 2008
11 Optra OBH -934 2008
Nota: Datos suministrados por el Grupo de Recursos Físicos.
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En la actualidad se está adelantando, el proceso de enajenación a título oneroso
del vehículo Ford Taurus, OBG – 197, para lo cual, se tienen elaborados, estudios
y documentos previos, concepto técnico, copia de Resolución de baja, para la
elaboración de los pliegos.
Lo anterior, con el fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en el Decreto No 1510 de
2013: ‘’Por el cual se reglamenta el sistema de compras y contratación pública’’.
Capítulo II ‘’Mecanismos de enajenación’’ y parágrafo del artículo segundo de la
Resolución No 4128 de 2014 ‘’Por la cual se autoriza la baja de bienes vehículos
de propiedad de la Superintendencia Nacional de Salud.
4.4 Gastos de Desplazamiento
La Oficina de Control Interno mediante comunicación radicada con el NURC
2-2014-013637 el 14 de marzo de 2.014, solicitó al Departamento Administrativo
de la Función Pública, concepto sobre los gastos que deben reconocerse en esta
materia en concordancia con el procedimiento implementado para estos efectos
con el fin de realizar las recomendaciones pertinentes.
Mediante comunicación radicada con el NURC 1-2014-035256 del 25 de abril de
2014, la Directora Jurídica del Departamento Administrativo de la Función Pública,
dio respuesta en los siguientes términos:
“ (…)
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4.5 IMPRESOS, PUBLICIDAD Y PUBLICACIONES
La Superintendencia Nacional de Salud el 23 de Mayo de 2016 celebró el contrato
No. 132 de 2016 con la Imprenta Nacional de Colombia por el termino de 7 meses
y fracción de tiempo debidamente ejecutado (hasta el 31 de Diciembre de 2016)
con el objeto de “prestar con plena autonomía técnica y administrativa, los servicios
editoriales de impresión, publicación y en general producción de material
comunicativo y Divulgativo la Superintendencia Nacional de Salud y la publicación
en el Diario Oficial de los diferentes actos administrativos expedidos por la misma
ejecutadas durante el periodo correspondiente entre el 11 y 17 de febrero del año
2016” y acreditó el pago de los aportes al Sistema General de Seguridad Social del
mes de febrero de 2016.
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Procesos administrativos que ha iniciado la Entidad por causales de no
Austeridad y Eficiencia del Gasto Público:
Durante el Primer trimestre de 2016 no se iniciaron Procesos Administrativos por
causales de austeridad y eficiencia del gasto público.
Directiva Presidencial 01 de 2016
Cabe señalar, que la Directiva 01 de 2016, imparte instrucciones en el marco del Plan
de Austeridad iniciado por el Gobierno Nacional desde 2014. Estas medidas son
adicionales al recorte del 1% en gastos de funcionamiento e inversión aprobado en la
Ley de Presupuesto 2016 y ordenado en el artículo 4 del Decreto 2520 de 2015.
Por lo anterior la Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los pagos
realizados en Telefonía Celular desde diciembre de 2014, para ver la evolución de los
desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Junio 2016.
Se observa, que el promedio de pagos correspondientes a Telefonía Celular en el primer
semestre de 2015 fue de $1.168 (En Miles) y en la vigencia de 2016 el promedio de
pagos del mismo periodo es de $1.247, (En Miles) lo cual muestra un incremento
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mínimo, debido a los reajustes en las tarifas de telefonía celular que se realizan a
comienzos de cada Año.
SEGUIMIENTO CONSUMO ACEITE Y COMBUSTIBLES
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los desembolsos realizados en
Aceite, Combustibles y Mantenimiento Vehículos desde diciembre de 2014, para ver la
evolución de los desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Junio 2016.
El promedio de pagos correspondientes a Aceite y Combustibles en el primer semestre
de 2015 fue de $4.615 (En Miles) y en la vigencia de 2016 el promedio de pagos del
mismo periodo es de $3.374, Lo cual muestra una disminución.
De igual manera, en relación con el Mantenimiento vehículos, para el primer semestre
de 2015, se presentó un promedio de $1.060 (En Miles) y para la vigencia 2016, el
mismo promedio muestra unos pagos de $761 (En miles).
Es preciso indicar que en la vigencia 2015, la Entidad adquirió 8 Camioneta Ford
Ecoesport. y1 Camioneta Toyota RUNNER 2015, los cuales se encuentran en garantía,
por lo cual, el servicio de mantenimiento es bajo.
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SEGUIMIENTO A GASTOS DE VIATICOS
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de viáticos, desde
diciembre de 2014, para ver la evolución de los gastos de viáticos, en el periodo
Diciembre 2014 – Junio 2016.
El promedio de pagos correspondientes a Viáticos en el primer semestre de 2015 fue
de $46.577 (En Miles) y en la vigencia de 2016 el promedio de pagos del mismo periodo
es de $67.759, Lo cual muestra un Aumento en el pago de comisiones.
Este incremento obedece al aumento de las visitas inspectoras realizadas a todas las
regiones del país y en gran medida a las Pre-Jornadas de Conciliación, las cuales, se
incrementaron en 50% para la presente vigencia.
SEGUIMIENTO A CONSUMO DE SERVICIOS PUBLICOS – ENERGIA Y
ACUEDUCTO
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de Servicios
Públicos, desde diciembre de 2014, para ver la evolución de los Servicios Públicos de
Acueducto y Energía, en el periodo Diciembre 2014 – Febrero 2016.
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Los consumos de servicios públicos muestran un incremento en gran medida a partir de la
vigencia de 2015, debido a la apertura de Regionales creadas a nivel nacional:
a. La Resolución No. 568 de 24 de Abril de 2015, Crean las Regionales de la
Superintendencia Nacional de Salud y se dictan otras disposiciones
b. La Resolución 825 del 19 de Mayo de 2015, “por la cual se conforman unos grupos
internos de trabajo en la Organización en el Territorio, y se dictan otras disposiciones”.
Esta Resolución denomina a los Centros de Atención al Ciudadano, como Grupos de
Trabajo Regional, tal como se evidencia en el Resuelve de la misma:
No obstante lo anterior, la Superintendencia Nacional de Salud, muestra un ahorro
significativo en el consumo de energía de $17.829 (En Miles) en el mes de Marzo 2016,
toda, vez que se implementaron medidas para cumplir la meta de ahorro energético
impuesta por la Presidencia de la República.
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SEGUIMIENTO A GASTOS EN IMPRESOS Y PUBLICACIONES
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de Impresos –
Publicidad y Publicaciones, desde diciembre de 2014, para ver la evolución de los
desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Junio 2016.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de Impresos y
publicaciones, por 67.596 (Miles), en tanto que a Junio de 2016, se efectuaron pagos
por 3.291 (En miles)
El promedio de pagos correspondientes a Impresos y Publicaciones en el primer
semestre de 2015 fue de $46.577 (En Miles) y en la vigencia de 2016 el promedio de
pagos del mismo periodo es de $4.209.
Vale aclarar, que, en el primer semestre de 2016, se ha venido terminando la ejecución
de los contratos de Impresos y Publicaciones, suscritos en la vigencia de 2015.
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Dentro del marco de política de austeridad, cada dependencia de la Superintendencia
Nacional de Salud contribuye en la reducción del gasto de manera autónoma,
generando buenas prácticas que orientan la racionalidad y uso adecuado de los
recursos.
Según información presentada por el grupo de Talento Humano, se pudo evidenciar
que durante el primer trimestre Enero 2016 – Marzo 2016, la Entidad presentó un
promedio de contratistas de 75.67 y de funcionarios de 645.67.
Para el segundo trimestre (2016) continua el aumento gradual en Contratistas con un
promedio de 109.67 y de funcionarios con 650.33, lo que conlleva al aumento de
porcentajes entre número de funcionarios/contratistas pasando de un 11.72% para el
primer Trimestre (2016) al 16.82% para el segundo Trimestre (2016), siendo la
respetuosa recomendación de la Oficina de Control Interno, utilizar la figura del contrato
de prestación de servicios profesionales y apoyo a la gestión, para aquellos casos
especiales, en que excepcionalmente se requiera profesionales con un alto perfil, y en
el resto de situaciones, acudir a la figura de la provisionalidad, utilizando los cargos
aprobados en la Planta de la Institución.
De otra parte, se puede concluir de las cifras expuestas en este informe, que la Entidad
continúa acatando el principio de austeridad; al presentar disminución en algunos
rubros durante el periodo Abril – Junio de 2016 derivados de la efectividad en los
controles y medidas determinadas por Secretaria General respecto de disminución en
el pago de Horas Extras, Honorarios, Viáticos, Aceite Combustibles y lubricantes.
A continuación, la Oficina de Control Interno, en el marco del proceso encaminado a la
mejora continua, de manera respetuosa incluye en el informe trimestral de austeridad
en el gasto estudio del PAC, para dar recomendaciones puntuales a la Administración
en procura que los recursos presupuestales puedan ejecutarse de una manera eficiente,
efectiva y eficaz, lo cual se realiza de la siguiente manera:
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Fuente. Informe Ejecución Presupuestal Mes de Junio
De conformidad con los datos suministrados por el PAC, se evidencia la importancia de
tomar medidas, en relación con la Telefonía en general y Acueducto, por cuanto se
presentan diferencias negativas en relación con la Apropiación Vigente y el consumo
del primer semestre, en estas cuentas.
Cordialmente,
FERNANDO A MANTILLA GONZALEZ
Jefe de la Oficina de Control Interno (E)
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