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INFORME – AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO
PRIMER TRIMESTRE 2016
La Oficina de Control Interno en cumplimiento de lo prescrito en el Decreto 984 del
14 de mayo de 2012 que modificó el artículo 22 del Decreto 1737 del 1998,
estableció que: "ARTICULO 22. Las Oficinas de Control Interno verificarán en forma
mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción
de gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al
representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que
determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se
deben tomar al respecto.
(…)
En todo caso, será responsabilidad de los secretarios generales, o quienes
hagan sus Veces, velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones aquí
contenidas.”
De Igual manera, se incluye para el presente informe, el cumplimiento de la
Directiva Presidencial 06 del dos (02) de Diciembre de 2014, en la que, se han
atendido las instrucciones contenidas para racionalizar los gastos de
funcionamiento.
En tal sentido, la Oficina de Control Interno en cumplimiento de sus funciones
presenta informe sobre el comportamiento de las cuentas de gasto
correspondiente al Primer Trimestre (Enero - Marzo) de 2016.
1. OBJETIVO
Establecer la observancia de las políticas de eficiencia y austeridad en el gasto
público, para el primer trimestre de 2016, en cumplimiento de las normas
establecidas.
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2. ALCANCE
El informe se elabora con base en los datos suministrados por las Subdirecciones
Administrativa y Financiera de la Secretaría General, de manera mensual y
trimestral presentados al Superintendente Nacional de Salud.
3. METODOLOGIA
Se consultó la ejecución presupuestal de Gastos y las cuentas de la Relación de
Pagos, durante la vigencia evaluada, teniendo en cuenta los siguientes conceptos:
Administración de Personal, honorarios y contratación de servicios personales.
Asignación y Uso de Servicios (Teléfono fijo y celular).
Gastos de vehículos (combustible, mantenimiento y reparación)
Otros gastos (impresos, publicidad y publicaciones, mantenimiento y
reparaciones locativas.)
3.1 Administración de Personal y Contratación de Servicios Personales
El 7 de noviembre de 2013 se expidió el Decreto 2462, el cual se modificó la
estructura de la Superintendencia Nacional de Salud, cuyos cambios generan un
fortalecimiento de la Entidad.
Mediante Decreto 2463 de 2013, se modificó la planta de personal de
la Superintendencia Nacional de Salud incrementando de 303 a 715 cargos de
planta con el fin de afrontar los retos de la reestructuración y la regionalización a la
Entidad.
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La nueva estructura se concentra en dos grandes ejes:
Centralización de tareas dispersas a lo largo de las diferentes delegadas: trámite
de peticiones, quejas y reclamos en cabeza de la Superintendente Delegada
Para la Protección al Usuario y la Participación Ciudadana, y la conformación
de la Superintendencia Delegada de Procesos administrativos.
La creación de la Superintendencia Delegada de Riesgos y de la Oficina
de Metodología de Supervisión y análisis de Riesgo.
A continuación, se presenta el comportamiento del manejo de personal durante el
cuarto trimestre de 2015 y durante el primer trimestre de 2016, donde se puede
evidenciar que existió un aumento significativo en el porcentaje entre funcionarios
y contratistas vinculados a la Superintendencia Nacional de Salud, al pasar en el
cuarto trimestre de (2015) 7.84 % al primer trimestre de (2016) 11.72 %.
Nómina
PERSONAL PLANTA – CONTRATISTAS – OCT 2015 – DIC 2015
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Como se evidencia en el cuadro anterior el promedio de contratación por contrato
de prestación de servicios durante el cuarto trimestre de 2015 fue de 50.33
contratistas frente al promedio de funcionarios de planta que fue de 641.67.
De estos rubros podemos afirmar que el porcentaje de equivalencia entre número
de funcionarios contra el número de contratistas para el cuarto trimestre de 2.015
se incrementó a 7.84 %.
Para el mes de Enero de 2016 la Entidad contaba con 52 contratos vigentes por
prestación de servicios personales, quedando al corte 31 de Marzo de 2.016 con
un total de 95 contratos vigentes, cuyo promedio de relación entre los funcionarios
contratados frente a los funcionarios de planta un porcentaje de 11.72%, como se
evidencia a continuación:
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NOMINA – PRIMER TRIMESTRE 2016
En conclusión, se evidencia aumento del porcentaje comparativo
funcionarios/contratistas, entre el cuarto Trimestre de 2.015 (7.84%) y el Primer
Trimestre de 2.016 (11.72 %), conforme a lo expuesto en las cifras incorporadas en
este documento.
El comportamiento del gasto por concepto de nómina durante el primer trimestre
de 2016 fue el siguiente:
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El pico del mes de Febrero de 2.016 obedece a la cancelación del retroactivo
conforme al aumento salarial autorizado por el Gobierno Nacional
En cuanto al concepto por gasto de Servicios de Personal por Honorarios
y por Remuneración de Servicios Técnicos, presentó el siguiente comportamiento:
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4. SERVICIO DE TELÉFONO Y CELULARES
- Teléfono Fijo
Por concepto del contrato 122 de 2014, suscrito con UNE EPM, se canceló durante
el Primer Trimestre de 2016 un valor total de $ 135.446.343
Por concepto de la línea 018000513700 se canceló durante el primer Trimestre de
2016 un valor total de $ 146.970.309
4.1 Teléfonos Celulares
El servicio de telefonía móvil contratado con la empresa MOVISTAR
correspondiente a ocho líneas institucionales, con cargo al Superintendente
Nacional de Salud, Secretario General y Superintendentes Delegados,
evidenciando durante el primer trimestre de 2016 un uso racional de este servicio
como se puede evidenciar a continuación.
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4.2 VEHICULOS
- Aceites, Combustibles y Mantenimiento
En e l s igu iente cuadro se evidencia e l gasto por concepto de Mantenimiento
de Vehículos y por Aceites y Combustibles durante el primer trimestre de 2016.
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VEHICULOS PARA USO Y SERVICIO DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE
SALUD. VEHÍCULOS PARA USO Y SERVICIO
ITEM MARCA PLACA MODELO
1 Camioneta Toyota RUNNER OJX - 289 2015
2 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 187 2015
3 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 188 2015
4 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 189 2015
5 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 190 2015
6 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 191 2015
7 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 192 2015
8 Camioneta Ford Ecoesport OJX – 193 2015
9 Camioneta Toyota OBG- 255 2008
10 Optra OBH – 072 2008
11 Optra OBH -934 2008
Nota: Datos suministrados por el Grupo de Recursos Físicos.
En la actualidad se está adelantando, el proceso de enajenación a título oneroso
del vehículo Ford Taurus, OBG – 197, para lo cual, se tiene elaborado, estudios y
documentos previos, concepto técnico, copia de Resolución de baja, para la
elaboración de los pliegos.
Así las cosas, de conformidad con el Decreto No 1510 de 2013: ‘’Por el cual se
reglamenta el sistema de compras y contratación pública’’. Capítulo II
‘’Mecanismos de enajenación’’ y parágrafo del artículo segundo de la Resolución
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No 4128 de 2014 ‘’Por la cual se autoriza la baja de bienes vehículos de propiedad
de la Superintendencia Nacional de Salud.
4.4 Gastos de Desplazamiento
La Oficina de Control Interno mediante comunicación radicada con el NURC
2-2014-013637 el 14 de marzo de 2.014, solicitó al Departamento Administrativo
de la Función Pública, concepto sobre el ajuste a la normatividad vigente,
solicitando a este organismo que si hay necesidad de hacer ajustes al
procedimiento implementado para estos efectos lo haga saber, para proceder a
realizar las recomendaciones pertinentes.
Mediante comunicación radicada con el NURC 1-2014-035256 del 25 de abril de
2014, la Directora Jurídica del Departamento Administrativo de la Función Pública,
dio respuesta en los siguientes términos:
“ (…)
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4.5 IMPRESOS, PUBLICIDAD Y PUBLICACIONES
La Superintendencia Nacional de Salud el 30 de Enero de 2015 dio inicio al contrato
No. 06 de 2015 celebrado con la Imprenta Nacional de Colombia por el termino
de 11 meses y fracción de tiempo debidamente ejecutado (hasta el 31 de
Diciembre de 2015) con el objeto de prestar con plena autonomía técnica y
administrativa, los servicios editoriales de impresión, publicación y en general
producción de material comunicativo y Divulgativo la Superintendencia Nacional
de Salud y la publicación en el Diario Oficial de los diferentes actos
administrativos expedidos por la misma ejecutadas durante el periodo
correspondiente entre el 11 y 17 de febrero del año 2016 y acreditó el pago de los
aportes al Sistema General de Seguridad Social del mes de febrero de 2016.
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Cabe señalar, que, en la actualidad, se encuentra en etapa de elaboración el
contrato de la presente vigencia
Procesos administrativos que ha iniciado la Entidad por causales de no Austeridad
y Eficiencia del Gasto Público:
Durante el Primer trimestre de 2016 no se iniciaron Procesos Administrativos por
causales de austeridad y eficiencia del gasto público.
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Directiva Presidencial 01 de 2016
Cabe señalar, que La Directiva 01 de 2016, imparte instrucciones en el marco del Plan
de Austeridad iniciado por el Gobierno Nacional desde 2014. Estas medidas son
adicionales al recorte del 1% en gastos de funcionamiento e inversión aprobado en la
Ley de Presupuesto 2016 y ordenado en el artículo 4 del Decreto 2520 de 2015.
Por lo anterior la Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los pagos
realizados en Telefonía Celular desde diciembre de 2014, para ver la evolución de los
desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Febrero 2016.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de Telefonía Celular por
un valor de 1.473 (Miles), en consecuencia, a Marzo de 2016, se efectuaron pagos en
Telefonía Celular por valor de 1.243 (En miles).
Vale aclarar, que en el periodo Agosto 2.015 - la Entidad, presentó, un desembolso de
Telefonía Celular, por un valor de $300 (En miles), siendo el valor más bajo en el periodo
Diciembre 2014- Febrero 2016.
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SEGUIMIENTO CONSUMO ACEITE Y COMBUSTIBLES
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los desembolsos realizados en
Aceite y Combustibles y Mantenimiento Vehículos desde diciembre de 2014, para ver la
evolución de los desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Febrero
2016.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de Aceite y
Combustibles por un valor de 5.213 (Miles) y Mantenimiento Vehículos, por 2.000
(Miles), en consecuencia, a Marzo de 2016, se efectuaron pagos por aceite y
Combustibles por valor de 4.644 (En miles) y Mantenimiento Vehículos $2.000 (En
miles)
Vale aclarar, que en Enero de 2.016, la Entidad, presentó, un desembolso de Aceite y
Combustibles , más bajo por un valor de $300 en miles, siendo el valor más bajo en el
periodo Diciembre 2014- Febrero 2016.
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SEGUIMIENTO A GASTOS DE VIATICOS
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de viáticos, desde
diciembre de 2014, para ver la evolución de los gastos de viáticos, en el periodo
Diciembre 2014 – Febrero 2016.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de viáticos, por 21.907
(Miles) , en consecuencia, a febrero de 2016, se efectuaron pagos por 73.041 (En miles)
Vale aclarar, que en Diciembre de 2.015, la Entidad, presentó, un desembolso de
viáticos, por un valor de $9.394 en miles, siendo el valor más bajo en el periodo
Diciembre 2014- Febrero 2016.
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SEGUIMIENTO A CONSUMO DE SERVICIOS PUBLICOS – ENERGIA Y
ACUEDUCTO
la Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de Servicios Públicos,
desde diciembre de 2014, para ver la evolución de los Servicios Públicos de Acueducto
y Energía, en el periodo Diciembre 2014 – Febrero 2016.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de servicios públicos,
por 21.086 (Miles), en consecuencia, a Marzo de 2016, se efectuaron pagos por 21.303
(En miles)
Vale aclarar, que en Marzo de 2.016, la Entidad, presentó, un desembolso de energía
por valor de 17.829 y acueducto por valor de 3.475, siendo el valor más bajo en el
consumo de Energía, correspondiente al periodo Diciembre 2014- Febrero 2016. Este
bajo consumo evidencia el cumplimiento de los lineamientos trazados desde la
Presidencia de la Republica que fomenta el ahorro energético en el primer
trimestre de 2016. (Negrilla y Subrayado es nuestro)
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SEGUIMIENTO A GASTOS EN IMPRESOS Y PUBLICACIONES
La Oficina de Control Interno presenta un seguimiento a los gastos de Impresos –
Publicidad y Publicaciones, desde diciembre de 2014, para ver la evolución de los
desembolsos efectuados, en el periodo Diciembre 2014 – Febrero 2016.
Se observa, que a Diciembre de 2.014 la Entidad realizó pagos de Impresos y
publicaciones, por 67.596 (Miles) , en consecuencia, a Marzo de 2016, se efectuaron
pagos por 2.804 (En miles)
Vale aclarar, que en Marzo de 2.016, la Entidad, presentó, un desembolso de Impresos
y publicaciones por valor de 2.804 (miles), siendo el valor más bajo, correspondiente al
periodo Diciembre 2014- Febrero 2016.
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Dentro del marco de política de austeridad, cada dependencia de la Superintendencia
Nacional de Salud propende por la reducción del gasto de manera autónoma, y generar
buenas prácticas que orientan la racionalidad y uso adecuado de los recursos.
Según información presentada por el grupo de Talento Humano, se pudo observar que
durante el cuarto trimestre octubre 2015 - diciembre 2015, la Entidad presenta un
promedio de contratistas de 50.33 y un promedio de funcionarios para este trimestre de
641.67.
De igual manera, se observa un aumento gradual para el primer trimestre (2016) en
Contratistas con un promedio de 75.67 y un aumento en el promedio de funcionarios
con 645.67, lo que lleva a el aumento de porcentajes entre número de funcionarios
/contratistas de 7.84% para el cuarto Trimestre (2015) contra 11.72% para el primer
Trimestre (2016), siendo la respetuosa recomendación de la Oficina de Control Interno,
utilizar la figura del contrato de prestación de servicios profesionales y apoyo a la
gestión, para aquellos casos especiales, en que se requiera de profesionales con un
alto perfil, y en el resto de situaciones, acudir a la posibilidad de la provisionalidad,
utilizando los cargos aprobados en la Planta de la Institución.
De otra parte, se puede concluir de las cifras expuestas en este informe, que la Entidad
continúa con el principio de austeridad; ya que se presenta en algunos rubros
disminución durante el periodo Enero – Marzo de 2016 de acuerdo a la efectividad de
los controles y medidas determinadas por Secretaria General en Nómina, Energía,
Auxilio de Transporte, Mantenimiento Vehículos, Viáticos.
A continuación, la Oficina de Control Interno, en proceso de mejora continua, de manera
respetuosa se permite incluir en el informe trimestral de austeridad en el gasto estudio
del PAC, para dar recomendaciones puntuales a la Administración en procura que los
recursos presupuestales puedan ejecutarse de una manera eficiente, efectiva y eficaz,
lo cual se realiza de la siguiente manera:
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De conformidad con los datos suministrados por el PAC, se evidencia la importancia de
tomar medidas tendiente a contar con los recursos necesarios, en relación con los
rubros de Mantenimiento – Arrendamiento y Acueducto, Impreso Publicidad y
Publicaciones.
Cordialmente,
JUAN DAVID LEMUS PACHECO
Jefe de la Oficina de Control Interno
Proyectó: Jorge Enrique Cuenca Urbina- Profesional Especializado - Oficina de Control Interno