informe anual de gestión - instituto nacional...
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CONTENIDO
I. PRESENTACIÓN...........................................................................................................................................2
II. EL ÁMBITO PREVENTIVO.............................................................................................................................4
SUBCONTRALORÍA DE EVALUACIÓN Y NORMATIVIDAD Y DESARROLLO ADMINISTRATIVO............................................................5
A. Normatividad y Control Interno Institucional................................................................................................6
B. Evaluación y Seguimiento.............................................................................................................................9
C. Revisión del Control Interno en la Normatividad de los Servicios...............................................................11
D. Desarrollo Administrativo Institucional......................................................................................................13
E. Reestructuración Orgánica y Funcional......................................................................................................15
F. Capacitación de los Servidores Públicos del Instituto.................................................................................17
G. Capacitación a Distancia............................................................................................................................19
H. Impresos y Divulgación..............................................................................................................................20
III. EL ÁMBITO CORRECTIVO...........................................................................................................................21
SUBCONTRALORÍA DE AUDITORÍA.................................................................................................................................22
A. Revisiones Programadas, Realizadas y en Proceso.....................................................................................22
B. Evaluaciones de Procesos...........................................................................................................................41
C. Auditorías Especiales y de Programas........................................................¡Error! Marcador no definido.43
D. Seguimiento y Evaluación de la Atención de las Observaciones-Acciones..................................................45
SUBCONTRALORÍA DE ASUNTOS JURÍDICOS.....................................................................................................................47
A. Quejas y Denuncias.....................................................................................................................................47
B. Atención y Trámite de Expedientes de Robos y Siniestros..........................................................................49
C. Procedimiento de Responsabilidades.........................................................................................................49
D. Declaraciones de Situación Patrimonial.....................................................................................................52
E. Seguimiento de la Evolución de la Situación Patrimonial...........................................................................53
F. Actos de Entrega-Recepción........................................................................................................................53
G. Medios de Impugnación y Asuntos Legales................................................................................................54
H. Recursos Administrativos de Revocación y Revisión...................................................................................58
I. Inconformidades.........................................................................................................................................60
J. Procedimiento de Sanción a Proveedores y/o Contratistas........................................................................61
K. Procedimientos de Conciliación..............................................................................................................63
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IV. CONSIDERACIONES GENERALES.................................................................................................................69
II. PRESENTACIÓN.
El Informe Anual de Gestión de la Contraloría General del Instituto Federal Electoral (IFE)
correspondiente al año 2010, se presenta en cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 118, apartado
1º, inciso s), y 391, apartado 1°, inciso r) del Código Federal de Instituciones y Procedimientos
Electorales.
El presente documento, tiene la finalidad de informar sobre la gestión de la Contraloría General en el
2010, así como las principales actividades y los resultados que en materia de auditoría, evaluación,
información, asuntos jurídicos, capacitación, normatividad, desarrollo y supervisión, se obtuvieron a lo
largo del pasado año.
De igual manera, el Informe Anual de Gestión de la Contraloría General del IFE 2010, busca poner en
relieve diversos aspectos que de forma significativa inciden en el desempeño administrativo del Instituto
Federal Electoral, a fin de que los conozca el principal órgano de decisión institucional (el Consejo
General) y determine su respectiva atención.
El Informe que aquí se presenta, se encuentra integrado bajo el esquema de operación de la propia
Contraloría, mencionando en un principio los proyectos y las metas alcanzadas por la Subcontraloría de
Evaluación, Normatividad y Desarrollo Administrativo dentro del ámbito preventivo, para
posteriormente, presentar las actividades y resultados alcanzados por la Subcontraloría de Auditoría y la
Subcontraloría de Asuntos Jurídicos en el ámbito correctivo.
De forma particular, el documento destaca el esfuerzo emprendido por la Contraloría General en el
2010, en el cual se avocó a sistematizar y automatizar sus principales procesos, alcanzando en el primer
semestre el desarrollo del Sistema de Información de Auditoría (SIA), así como del Sistema DECLARA-IFE,
para posteriormente, en la segunda mitad del año, concluir el desarrollo del Sistema de Quejas,
Denuncias y Responsabilidades Administrativas (SQDYR).
Así mismo, el Informe da cuenta del desarrollo de importantes proyectos de fiscalización en el área de
Auditoría, donde se finalizó la revisión a la Solución Integral para la Administración de los Tiempos
Oficiales en Materia Electoral (SIATE) en coordinación con la Auditoría Superior de la Federación, se
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llevó a cabo la evaluación del proceso de inventarios y se auditó el proceso de destrucción de material
electoral federal 2009 a nivel nacional.
Finalmente, dentro de los aspectos que resultan pertinentes mencionar sobre el presente informe, son
los relativos a la elaboración y publicación de los “Lineamientos para la Atención de Quejas, Denuncias,
Procedimientos y Recurso de Revocación en materia de Responsabilidades Administrativas de los
Servidores Públicos del Instituto Federal Electoral”, así como del “Estatuto Orgánico que Regula la
Autonomía Técnica y de Gestión Constitucional de la Contraloría General” y de forma relevante, las
adecuaciones implementadas en la modernización y simplificación del proceso de declaración
patrimonial de los servidores públicos.
En síntesis, el presente informe establece lo acontecido en la gestión de la Contraloría General del IFE
durante el año que ha concluido, precisando las actividades, funciones, proyectos, objetivos y resultados
alcanzados; y en particular, deja asentado, el cabal cumplimiento de los principales compromisos de
transformación operativa fijados por la Contraloría General desde sus inicios.
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III. EL ÁMBITO PREVENTIVO.
En un ánimo de corresponsabilidad administrativa con el Instituto Federal Electoral, la Contraloría
General emprendió, durante 2010, una serie de actividades enfocadas a asesorar y proponer acciones,
derivadas del análisis del control interno, que eviten errores u omisiones en la operación administrativa
del Instituto.
Dentro de estas actividades de carácter preventivo destacan la evaluación del cumplimiento de
objetivos y metas de programas de naturaleza administrativa; así como, emitir la normatividad en
materia de fiscalización y registros; supervisar que las Unidades Administrativas del Instituto expidan los
lineamientos y medidas de control interno orientadas a la simplificación administrativa y a la mejora de
procesos; fomentar la implantación de los sistemas de información que propicien la transparencia y la
rendición de cuentas; así como la identificación y ponderación de los riesgos que podrían impactar
significativamente la capacidad del Instituto para alcanzar sus metas y objetivos.
En la esfera que corresponde a la Evaluación, la Contraloría General puso especial énfasis en la
evaluación al Sistema Contable y de Archivo del Instituto, situación que derivó en diversas acciones de
mejora relacionadas con el cumplimiento de obligaciones establecidas en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
En lo que corresponde a la Normatividad, la Contraloría General impulsó durante 2010 un proceso de
integración y actualización normativa del Instituto, en coordinación con la Dirección Ejecutiva de
Administración (DEA), poniendo particular énfasis en los instrumentos normativos para regular las
adquisiciones y obra pública que contrata el Instituto.
Por otra parte, en el terreno de la Capacitación y el Desarrollo Administrativo, la Contraloría General
instrumentó un programa de capacitación administrativa orientado al cumplimiento de las obligaciones
administrativas de los servidores públicos, en el que se dio especial impulso a la capacitación en la
modalidad a distancia fundamentalmente hacia las Juntas Locales y Distritales Ejecutivas.
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SUBCONTRALORÍA DE EVALUACIÓN Y NORMATIVIDAD Y DESARROLLO ADMINISTRATIVO.
Para el año 2010 la Contraloría General programó sus actividades de prevención y apoyo con base en
cinco proyectos que incluyeron actividades de distinta naturaleza, tal como se muestra a continuación:
Dichas actividades están encaminadas a la coadyuvancia en el proceso de modernización administrativa
del Instituto, tomando como referencia las siguientes consideraciones:
Apoyo a la revisión y actualización de lineamientos institucionales con énfasis en el
mejoramiento del control interno y la transparencia;
Aplicación de las disposiciones contenidas en el Acuerdo de la Junta General Ejecutiva
JGE/23/2010, por el cual se aprobaron los Lineamientos Generales para el Ejercicio Presupuestal
2010, que se establecen obligaciones y medidas de racionalidad y disciplina presupuestaria, con
el propósito de verificar la implementación de acciones que favorezcan la administración
adecuada de los recursos;
Evaluación con fines de prevención, de los procedimientos establecidos para el manejo de
partidas presupuestales relevantes de los capítulos 2000 (Materiales y Suministros) y 3000
(Servicios Generales), con el fin de proporcionar a los responsables de la administración de los
recursos, recomendaciones para fortalecer el control interno y estimular su adecuada
aplicación.
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Emisión de recomendaciones con impacto tanto en las instancias centrales cuya responsabilidad
es la de establecer normas, como en las delegacionales, quienes son las instancias obligadas a
observarlas.
En los casos pertinentes, emisión de recomendaciones afines a la construcción de indicadores y
normas de desempeño (de naturaleza administrativa), con el fin de facilitar al Instituto el
establecimiento de un programa que promueva la eficiencia en el ejercicio del gasto.
Capacitación del personal, con el propósito de fortalecer sus conocimientos y habilidades, para
la mejor atención de las obligaciones administrativas que tienen asignadas, previniendo posibles
incumplimientos.
Modernización de los procesos sustantivos de la Contraloría General, mediante la
automatización en cada uno de sus ámbitos (preventivo / detectivo / correctivo), con el fin de
elevar la eficacia y eficiencia en el cumplimiento de sus atribuciones.
Las debilidades identificadas y las acciones de mejora recomendadas, fueron comunicadas en tiempo y forma a los responsables de su atención.
Normatividad y Control Interno Institucional.
Tomando en consideración el que la normatividad es el medio por el cual se encauzan las funciones y
actividades hacia el logro de la misión y objetivos institucionales, se llevaron a cabo proyectos
orientados hacia la prevención, dirigidas al mejoramiento de la normatividad y del control interno en el
entendido que la anticipación contribuye a la eficiencia, disminuye la posibilidad de ocurrencia de
eventos o circunstancias no deseadas y finalmente proporciona los fundamentos para el adecuado
manejo de los recursos en un marco de austeridad y disciplina del gasto, y con esto el logro de la misión,
de los objetivos y de las políticas y programas generales, fomentando en todo momento la austeridad,
disciplina en el gasto y la probidad.
En el mismo sentido, fueron realizadas actividades enfocadas al mejoramiento de la normatividad y del
control interno, tales como aquellas dirigidas con el propósito que las instancias centrales y los órganos
delegacionales, en lo que corresponda, cuenten con los Manuales de Organización (General y
Específicos) debidamente alineados a sus atribuciones y las políticas y programas institucionales. Para
ello se elaboró en el primer semestre, en consenso con la Dirección Ejecutiva de Administración (DEA),
la “Guía Técnica para la Elaboración y/o Actualización del Manual de Organización General y Manuales
de Organización Específicos de las Unidades Administrativas del Instituto Federal Electoral”.
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Dicha metodología proporciona la base uniforme para que la DEA coordine un Programa de Trabajo
Institucional, con el fin de contar con disposiciones administrativas claras y actualizadas que garanticen
el conocimiento de las obligaciones que cada uno de los servidores públicos tienen en el ejercicio de sus
funciones, así como que se precisen las relaciones de reporte y rendición de cuentas1.
Es importante mencionar que estos instrumentos son la base para la dirección y supervisión de las
actividades, la evaluación del desempeño y marco esencial en el establecimiento de los procesos
sustantivos para el cumplimiento de las políticas y programas institucionales.
Concomitante con lo anterior y con el fin de asegurar la implementación adecuada de la actualización de
los manuales en todos los ámbitos del Instituto, el personal participante fue capacitado para aplicar la
guía y agilizar el trabajo necesario para fortalecer las actividades generales y específicas y al mismo
tiempo contar con la precisión necesaria para impulsar la estrategia hacia la administración por
procesos.
También en seguimiento a la aplicación de las recomendaciones derivadas de la revisión del contenido
de la NormaIFE, particularmente en lo que corresponde a su actualización y simplificación. Dichas
recomendaciones fueron entregadas a la DEA para su atención, sin embargo no se observó avance al
respecto. Lo anterior es de particular relevancia, en el entendido de que la normatividad es la base del
control interno y cuyos efectos favorables se observan en el cumplimiento de las responsabilidades,
entre otros aspectos. La NormaIFE puesta al día, contribuye a una rendición de cuentas efectiva. Es
urgente avanzar en la depuración y actualización de las disposiciones normativas, con la participación
decidida de todas las áreas responsables de su emisión.
Dentro de las actividades de apoyo normativo se entregó a la DEA la “Guía Técnica para la
Homologación de Documentos Normativos del Instituto”, así como la herramienta “Proceso de Calidad
Regulatoria”, para que por su conducto fueran difundidas para su aplicación, lo que tendrá como
resultado una mejoría sustancial en el Sistema General de Control Interno, en beneficio del logro de los
objetivos institucionales y la aplicación de los recursos para esos fines. De lo anterior, es importante
hacer notar que la Contraloría General no obtuvo evidencias que sustenten avance sobre este particular.
1 Permanece pendiente la ejecución del programa mencionado para avanzar en este particular.
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Se elaboró y entregó a la UNICOM, con fines de propuesta, el “Manual de Integración y Operación del
Comité de Tecnologías de Información y Comunicaciones del Instituto Federal Electoral”, cuya
obligatoriedad, quedó establecida en el Reglamento del Instituto en materia de Adquisiciones. En el mes
de noviembre pasado fue aprobada la versión definitiva del Manual aludido lo que dará al Instituto
mayor certeza sobre la rectoría y solidez al manejo de los proyectos estratégicos de las TIC, con especial
énfasis en fomentar la racionalidad del gasto, la creación de sinergias tecnológicas y prevenir posibles
riesgos de opacidad en cuanto a los dictámenes de procedencia técnica.
Se evaluó el “Reglamento que establece los lineamientos para la obtención del Dictamen de
Procedencia Técnica para la adquisición y desincorporación de bienes y contratación de servicios
informáticos”, formulándose recomendaciones necesarias para fomentar la transparencia y fortalecer el
control interno.
En lo que respecta a la emisión del Código de Ética del Instituto, se tuvo participación en el análisis de la
propuesta de Código en la que se tomó en cuenta la propuesta formulada por la Contraloría General,
para elaborar su versión definitiva.
En seguimiento a las recomendaciones contenidas en el Diagnóstico Institucional (2008), entre las que
destaca la necesidad de formalizar la función de planeación estratégica, el Instituto autorizó la creación
de la Unidad Técnica de Planeación. Al respecto la Contraloría General incluyó en su programa anual de
trabajo el coadyuvar en el proceso de integración de la citada unidad. Toda vez que entre los
componentes del sistema destacan temas relevantes para la transformación administrativa y que
inciden en el modelo de organización y su alineación; indicadores y evaluación de desempeño; mejora
regulatoria; gestión presupuestal vinculada a resultados; y política de administración de riesgos.
Así mismo, derivado del reordenamiento administrativo que llevó a cabo el Instituto, se disminuyó
considerablemente el número de Coordinaciones Administrativas en las Unidades Responsables, lo que
derivó en la decisión de crear dos Coordinaciones Administrativas Centrales, encargadas de atender los
requerimientos de las demás áreas del Instituto.
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Por lo anterior, la Contraloría General llevó a cabo actividades de coordinación con sus titulares, a fin de
apoyarlos en el diseño e implementación de los programas de trabajo encaminados al establecimiento y
formalización de su organización, procedimientos y descripción de puestos2.
A petición de la Coordinación Nacional de Comunicación Social se revisó la suficiencia del control interno
respecto de los “Lineamientos Generales del Instituto Federal Electoral para el uso de recursos en
materia de difusión en medios impresos, Internet y elaboración e impresión de materiales
promocionales”. Asimismo, se emitieron recomendaciones pertinentes al mejoramiento del control
interno de los “Lineamientos para la asignación, utilización y control de los servicios de telefonía” y los
“Lineamientos para el arrendamiento, conservación y mantenimiento de inmuebles”.
En dichos lineamientos quedaron incorporadas las recomendaciones enfocadas a asegurar la adecuada
segregación de funciones; precisar las responsabilidades de los servidores públicos que intervienen en
los procesos; establecer registros confiables y oportunos; y la debida actualización de su contenido,
entre otras.
Evaluación y Seguimiento.
Sistema de Contabilidad y Archivo del Instituto Federal Electoral.
Respecto del cumplimiento de las 31 Acciones de Mejora determinadas en la revisión del
Sistema de Contabilidad y Archivo, se verificó en las áreas responsables su implementación y se
determinó que atendieron 18 de ellas, quedando 13 en proceso de atención, mismas que
abordan temas relacionados con la actualización de los Manuales de Organización; de Normas y
Procedimientos Contables; y aquellos relacionados con la implementación de los aplicativos
diseñados para el Sistema Integral de Gestión Administrativa (SIGA).
En relación con la implementación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se han
realizado esfuerzos que derivaron en la elaboración y formalización por parte de la Junta
General Ejecutiva a través Acuerdo JGE147/2010 del mes de diciembre, del Manual, la Guía y el
Instructivo de Contabilidad; así como el Clasificador por Objeto del Gasto para el Instituto,
mismos que serán debidamente difundidos a nivel institucional. Por lo que respecta al Manual
de Contabilidad referido está publicado en la página de NormaIFE, en la Normateca y en
Intranet institucional; donde se incluyen diversos documentos de conformidad con los acuerdos
2 Se hace notar que debido a que por parte del Instituto se han replanteado algunas premisas pertinentes de su funcionamiento por lo que, una vez que se determine lo conducente, se dará seguimiento en el primer trimestre del año 2011.
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emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). Por lo que se refiere a
esta Contraloría General, se continuará con el seguimiento en el cumplimiento del resto de los
documentos normativos establecidos.
La Contraloría General, está atenta a dar seguimiento al mejoramiento de la calidad e integridad
de la información y registros para la carga de los saldos iniciales de la contabilidad en el SIGA.
Por lo que se tiene considerado, en el 2011, dar continuidad a la confiabilidad de la información.
Evaluación al control interno de las Juntas Local y Distrital.
En relación con las Acciones de Mejora determinadas en la Junta Local del Distrito Federal, se
constató el cumplimiento del 93% de ellas, quedando pendientes dos más, que se refieren a la
conciliación de cifras contables, y a las gestiones pendientes para la reclamación y recuperación
de bienes siniestrados. Entre las acciones adoptadas destacan entre otras las siguientes:
Verificar la utilización permanente del Sistema Integrador para la Administración de los
Recursos (SIAR) con el fin de evitar desfasamientos en los procesos relativos a la
operación contable y presupuestal afectando la confiabilidad e integridad de la
información financiera; y
Verificar que previo al registro contable, la documentación comprobatoria del gasto
reúna los requisitos fiscales correspondientes, a fin de dar confiabilidad a la información
financiera.
Por lo que corresponde a la Junta Distrital No. 15 del D.F., el objetivo de la revisión fue
evaluar su funcionamiento y coordinación administrativa con la Junta Local, cumpliéndose
en su totalidad las Acciones de Mejora determinadas, destacando entre las acciones
adoptadas más importantes las relativas a:
La gestión oportuna de la solicitud de ministración de recursos (SOMIRES), previo a la
adquisición de los bienes y la elaboración de los cheques, con el fin de asegurar el
debido cumplimiento de obligaciones contraídas por la Junta;
El adecuado control de los bienes instrumentales a cargo de la Junta, posibilitando la
conciliación física de los bienes con los registros contables, entre otros.
Seguimiento a los Procesos de Adquisiciones.
Con la autorización de los Reglamentos del IFE en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y
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Servicios; y de Obras Públicas y Servicios relacionados con las Mismas; así como las Políticas,
Bases y Lineamientos (POBALINES) respectivos, quedaron atendidas todas las acciones de
mejora derivadas del diagnóstico practicado al funcionamiento de los procesos asociados a las
adquisiciones. Con ello se mejoró el control interno con énfasis en los Órganos Delegacionales
con efecto en la disminución de los niveles de discrecionalidad, fomentando la transparencia y
estimulando la eficiencia del gasto. Posteriormente, se evaluaron las propuestas de
actualización de los Manuales de Integración y Funcionamiento de los Comités en ambas
materias y del Subcomité Revisor de Convocatorias, resultando recomendaciones con impacto
en el control interno y la transparencia de las operaciones.
El Instituto ha eficientado la planeación de las adquisiciones por medio de la instrumentación de
un Programa Anual de Adquisiciones, con el cual disminuyeron los casos de excepción que se
presentan para la aprobación del Comité de Adquisiciones y Servicios, dando como resultado
mayor certeza en cuanto a la transparencia en la aplicación de los recursos se refiere, así como
mayor oportunidad en las gestiones de compras, evitando presiones en los precios cuando las
adquisiciones se hicieran con escasos márgenes de tiempo.
Las recomendaciones adoptadas, en cuanto a la administración de los contratos, así como la
verificación de la calidad y funcionalidad de los bienes adquiridos quedaron reflejados en la
normativa descrita.
Revisión del Control Interno en la Normatividad de los Servicios.
La Contraloría General llevó a cabo siete revisiones de control interno y cuatro ejercicios mas de
asesoría al proceso de emisión de documentos normativos, con la intención de medir el nivel de
razonabilidad en la administración de los bienes y servicios adquiridos, correspondientes a los Capítulos
2000 “Materiales y Suministros” y 3000 “Servicios Generales”; bienes y servicios que representan
presupuestalmente un total de $2,082 mdp. Dichas revisiones se centraron en valorar la suficiencia del
marco normativo utilizado en la administración de dichos bienes y servicios, esto es, en los lineamientos,
políticas y procedimientos que al efecto se tienen dispuestos por el Instituto.
El presupuesto anual autorizado de los servicios cubiertos con seis revisiones de control con fines de
prevención asciende a $428 mdp y en atención a la proximidad del proceso electoral, se llevó a cabo una
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revisión mas al “Sistema de Nómina del Proceso Electoral” (SINOPE) el cual en el ejercicio 2009 tuvo un
presupuesto aproximado de $1,322 mdp. Los cuatro servicios cubiertos con asesorías alcanzan un
monto total de $331 mdp aprox. De lo anterior destacan los correspondientes a “Arrendamientos de
Edificios y Locales” y “Servicios de conducción de Señales Analógicas y Digitales”. De las revisiones
llevadas a cabo, se determinó un total de 58 acciones de mejora que deben ser atendidas 42 por la DEA,
10 por la DERFE y seis por la UNICOM, cuya atención en lo general debe darse en el primer semestre de
2011.
En lo que se refiere a los demás servicios atendidos, a continuación se describen los principales hallazgos:
Servicio Responsable Comentarios relevantes
Vigilancia
Coordinación de
Seguridad y
Protección Civil de la
DEA
Ámbito Delegacional.- se desarrollaron conjuntamente los
Lineamientos para el fortalecimiento del control interno en la
administración del servicio.
Ámbito Central.- La normatividad se encuentra parcialmente
documentada, oficializada y difundida, no obstante se advierte
un nivel de operatividad razonable.
Conducción de
señales
analógicas y
digitales
UNICOM
Se promovió la razonabilidad del gasto a través del
acompañamiento al proceso de mejora de la normatividad
aplicable.
Se advierte una estandarización y actualización constante de los
servicios de comunicación a nivel nacional.
Energía
EléctricaDEA
Se determinó la necesidad de contar con documentos
normativos para regular el control del servicio y definir los
criterios de seguimiento y prorrateo al consumo, así como el
establecimiento de indicadores de eficiencia del servicio.
La DEA celebró un convenio con la Comisión Federal de
Electricidad, a fin de consolidar la facturación del servicio a nivel
nacional, obteniendo un impacto directo en la reducción del
costo.
Gastos para
operativos y
Trabajos de
Campo
DEA
DERFE
Se evaluaron los procesos administrativos implementados para
su administración, de donde se desprendieron 10 acciones de
mejora que deberán ser atendidas por la DERFE y 6 más por la
DEA.
A continuación se presenta una gráfica con los resultados de las siete revisiones de control llevadas a
cabo:
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58 Acciones de Mejora de Control Interno determinadas en 2010
Gastos de Campo16, 29% Señales
Analógicas6, 10%
Servicio Postal6, 10%
Energía Eléctrica6, 10%
Vigilancia10, 17%
Lavandería y Limpieza7, 12%
SINOPE7, 12%
Es menester de esta Contraloría General informar que hasta este momento el Instituto no ha
implementado los indicadores que en materia administrativa son necesarios para medir la eficiencia y
aprovechamiento de los recursos tanto en las instancias centralizadas como delegacionales. La ausencia
de este tipo de indicadores no permite identificar áreas de oportunidad y objetivos respecto a la
implementación de programas de optimización del gasto.
Desarrollo Administrativo Institucional.
La Contraloría General, para continuar apoyando en el desarrollo de la normativa para la conducción de
los procesos de adquisiciones y obra pública, expidió los Lineamientos para la elaboración de las
Políticas, Bases y Lineamientos (POBALINES) en ambas materias, promoviendo con esto la transparencia
en los procesos y la prevención de posibles actos indebidos por la falta de una definición de criterios
institucionales. Una vez autorizadas las POBALINES por la JGE y toda vez que la Contraloría General
previamente revisó su contenido con fines de evaluación al control interno, se pudo determinar el
impacto en la disminución de 38 a 6 de sesiones extraordinarias del CAAS, lo que representa un 84% y
en la disminución de la necesidad de asesoramiento en las áreas requirentes. Por lo que respecta a los
casos de excepción hubo un descenso del 21 a 15, lo que significa un 44%. Es de mencionar la
continuidad del papel de asesor normativo que la Contraloría General ha mantenido en las sesiones de
los Comités institucionales de Adquisiciones y Obra Pública que se llevaron a cabo.
En lo que corresponde a la autoevaluación de control en materia de Tecnologías de Información y
Comunicaciones (TIC) que promovió esta Contraloría General, y particularmente en cuanto a la
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implementación de las acciones comprendidas en el Plan de Desarrollo Informático Institucional (PDII),
la UNICOM tiene avances en los rubros correspondientes a la Automatización de Actividades y
Administración de Procesos, con la actualización de los sistemas de pautas para la administración de
tiempos oficiales y de cuestionarios; Mejoramiento de la Infraestructura Informática y Fortalecimiento
de la Normatividad, con la integración e instalación del mismo el pasado 25 de noviembre de 2010 del
Comité de TIC y la actualización en un 50% de los Lineamientos para el Dictamen de Procedencia
Técnica; y la implementación de un Convenio de Colaboración Específico con la Universidad Nacional
Autónoma de México para contar con asesoría especializada respecto a la implementación de procesos
en base a mejores prácticas.
Existen otras acciones, cuyo cumplimiento fue planteado a mediano y largo plazos y, de conformidad
con diversas reuniones sostenidas con la UNICOM y la información que al efecto fue entregada a esta
Contraloría General, se puede observar un incremento considerable en la tercerización de servicios de
desarrollo de sistemas, alcanzando un 70%. Asimismo, se concluyó la investigación preliminar sobre la
utilización de tecnologías de información para el voto electrónico.
La UNICOM reporta un avance en el inicio (15%) en el proceso de consolidación de las áreas de TIC. Por
último, y como uno de los temas más relevantes por su impacto a nivel institucional, se encuentra el
correspondiente a la Coordinación con la Unidad Técnica de Planeación para la integración y
alineamiento de la estructura tecnológica al Plan Estratégico Institucional. Al cierre de este ejercicio se
tiene un avance reportado del 80%, con el compromiso de continuar con los trabajos relativos durante
el primer bimestre de 2011.
Así mismo, la Contraloría General continuó con el desarrollo de su marco técnico normativo interno,
base para el cabal cumplimiento de las atribuciones que tiene conferidas, mismas que a continuación se
abordan.
Reestructuración Orgánica y Funcional.
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Como resultado de las reducciones presupuestales que se han dado en los años anteriores, la
Contraloría General emprendió en el comienzo del 2010, un proceso de reestructuración orgánica y
funcional, con el fin de contraerse en tamaño y costo, sin detrimento del cumplimiento de sus objetivos
y dichas atribuciones. Asimismo mantuvo el alcance y expectativas de su Programa Anual de Trabajo
2010. Todo esto se facilitó a través de un proceso de alineación y actualización normativa y funcional,
reagrupación de atribuciones y sobre todo por la automatización de procesos sustantivos tales como los
de Auditoría y de Quejas, Denuncias y Responsabilidades, que más adelante se comentan.
Con respecto a la alineación normativa que se comenta en el párrafo anterior, se actualizó el Estatuto
Orgánico de la Contraloría General y su Manuales Administrativos, lo que resultó en la elaboración de un
diagnostico, análisis y propuesta de un Marco Técnico Normativo Interno, tendente al fortalecimiento
del ejercicio de las atribuciones de cada una de las Subcontralorías.
La Contraloría General otorga especial importancia a la modernización de sus prácticas operativas. Por
lo anterior, se desarrollaron los “Lineamientos Generales para la Planeación, Integración y Seguimiento
del Programa Anual de Trabajo de la Contraloría General del Instituto Federal Electoral”, en los cuales se
establecen los aspectos generales y específicos de las diferentes etapas de los proyectos programados
en forma automatizada, privilegiando la eficiencia en las operaciones y la generación de información
confiable y oportuna, en tiempo real.
La Contraloría General, en uso de sus atribuciones conferidas, elaboró los “Lineamientos para la
contratación del Despacho de Auditores Externos del Instituto Federal Electoral” así como los Términos
de Referencia para la contratación de ese servicio, lo que contribuye al fortalecimiento de la rendición
de cuentas del Instituto al establecer criterios de calidad y desempeño aplicados a los auditores
externos para el periodo 2010-2012, se encuentra a la espera de su publicación.
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Como parte importante de los trabajos de la Contraloría General referidos anteriormente, como es el
caso de la automatización, durante 2010 se llevaron a cabo proyectos dirigidos a dos de sus actividades
sustantivas, mismas que en la siguiente tabla se detallan:
Sistemas Comentarios relevantes
Sistema de Información
de Auditoría (SIA)
Dirigido a la estandarización de las auditorías, en sus diferentes tipos (financieras, de inversiones, de legalidad, de desempeño y especiales) ámbitos (central y delegacional).
Privilegia la supervisión, seguimiento y control a distancia y en tiempo real. Se correlaciona con los Lineamientos de Auditoría, lo que generará ahorros y
elevará la eficiencia en su realización.
Sistema de Quejas,
Denuncias y
Responsabilidades
(SQDyR)
Orientado a garantizar un mejor control y seguimiento de las quejas y denuncias recibidas en la Contraloría General.
Eleva los niveles de eficiencia, eficacia y calidad en esas actividades. En 2011 este sistema tendrá interacción a fin de crear sinergias con el Sistema de
Información de Auditoría.
Portal de la Contraloría
General
Desarrollado para difundir las actividades relativas al ejercicio de las atribuciones de este órgano fiscalizador.
Garantiza el acceso para su consulta a todos los servidores públicos del Instituto. Incluye el acceso y consulta de la normatividad que aplica a sus actividades.
Sistema de Información
del Programa Anual de
Trabajo
Diseñado para apoyar el proceso de planeación, integración, presentación y seguimiento del Programa Anual de Trabajo de la Contraloría General.
Consolida la información de las diferentes áreas de este órgano fiscalizador para la integración de los informes que tiene mandatados en el Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales.
Contribuye en la productividad de las operaciones de la Contraloría General, al impactar en la eficiencia del recurso humano que tiene adscrito.
Sistema Declara-IFE
Su rediseño reforzó y simplificó el sistema Declara-IFE institucional, en cuanto a su acceso remoto, contenido y su operación.
Se traslado su operación a la plataforma de la Contraloría General., Opera en interacción con los sistemas de auditoría y en su momento con el de
quejas, denuncias y responsabilidades. En el mes de mayo del año que se reporta, el 96% de los servidores públicos del
Instituto obligados a presentar su Declaración de Modificación Patrimonial, lo hicieron de forma digital.
Finalmente, con la automatización de estos procesos, la Contraloría General privilegia el uso de
tecnologías de información con el fin de promover y consolidar la eficacia de su funcionamiento.
Capacitación de los Servidores Públicos del Instituto.
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Con el objeto de prevenir omisiones o faltas en el desempeño administrativo, así como incrementar las
habilidades y conocimientos de los servidores públicos del IFE, la Contraloría General desarrolló diversos
cursos de capacitación administrativa durante el 2010, que buscaron atender las necesidades
detectadas en la materia.
En dichos cursos, los cuales se impartieron en las modalidades presencial y virtual, participaron
funcionarios de las Juntas Locales y Distritales, de las distintas Direcciones Ejecutivas y Unidades
Técnicas de la administración central, así como de la propia Contraloría General; dando así
cumplimiento a la implementación del Programa de Capacitación Administrativa formulado para el
ejercicio 2010.
La capacitación dirigida al personal del IFE durante 2010, reporta un total de 6,393 servidores públicos
capacitados, de los cuales el 94.6% se encuentra adscrito a las diversas Direcciones Ejecutivas y
Unidades Técnicas, así como a las Juntas Locales y Distritales, en tanto que el 5.3% restante pertenece a
la Contraloría General.
5452
603 344
Participantes(6399)
Org. Desc.Admón CentralCont. Gral.
Se impartieron 33 eventos de capacitación en el transcurso del año concluido, 25 de ellos presenciales y
19
8 a distancia, entre estos cursos, podemos destacar los siguientes:
Sistema Integrador para la Administración de Recursos.
Contabilidad Gubernamental y Auditoria.
Elaboración y Actualización de Manuales de Organización.
Indicadores de Desempeño.
Funcionalidad del Dictamen Pericial.
Régimen Constitucional de las Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
Nueva Estructura y Funciones.
Integración y Formación de Equipos de Trabajo.
Reglamentos de Adquisiciones y Obra Pública.
Uso del Sistema de Gestión.
Sistema de Información de Auditoría, y
Las mejores prácticas para enfrentar el fraude.
76%
24%
Eventos de Capacitación Realizados
PresencialVirtual
La ejecución de los trabajos de capacitación administrativa se vio soportada por el esfuerzo de diversos
expositores internos (Subcontralores y Directores de Área de la Contraloría General y Subdirectores de
20
la DEA) así como por instructores externos derivado de los convenios de colaboración que el propio IFE
ha firmado con diversas instituciones de educación superior tanto privadas como públicas del país y que
se suma al convenio de Coordinación Técnica entre la Contraloría General y la Auditoria Superior de la
Federación, y al que se tiene con el Instituto de Acceso a la Información Pública del Distrito Federal.
También es de mencionarse que gracias a la colaboración de otras áreas del Instituto, se llevo a cabo el
Seminario sobre los Reglamentos de Adquisiciones y el de Obras y Servicios.
Así mismo, la Contraloría General llevó a cabo dentro de su programa de capacitación administrativa
2010, la organización de conferencias magistrales que contribuyan con la profesionalización de los
servidores públicos en el ejercicio de los recursos, así como en el fomento de la cultura de la rendición
de cuentas.
Dentro de las conferencias magistrales organizadas destacan “La Relación Ética-Democracia” impartida
por el Dr. Ricardo Uvalle Berrones, “Estructura e Instituciones del Estado Mexicano y su Sistema de
Responsabilidades”, impartida por el Mtro. Enrique Larios Díaz, y “Rendición de Cuentas y
Transparencia” impartida por el Dr. Santiago Nieto Castillo, Magistrado Presidente de la Quinta
Circunscripción Plurinominal del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.
Capacitación a Distancia.
Uno de los principales retos y objetivos en materia de capacitación de la Contraloría General a lo largo
del 2010, fue modificar la manera en la que se imparten los distintos cursos a fin de llegar a una mayor
parte del personal que conforma el Instituto Federal Electoral, y particularmente, de hacerlo de una
manera más cercana, atractiva y accesible para los participantes.
Para cumplir con este objetivo, se hizo énfasis en el aprovechamiento de las tecnologías educativas con
las que cuenta el IFE, poniendo al alcance de los servidores públicos de los Órganos Delegacionales
cursos de autoformación, materiales de apoyo, talleres y videoconferencias.
Dentro de los cursos de capacitación a distancia que podemos destacar con la mayor participación en el
21
2010, se encuentran el curso sobre la “Ley General de Contabilidad Gubernamental”, “Elaboración y
Actualización de Manuales de Organización”, “Indicadores de Desempeño”, “Rendición de Cuentas y
Transparencia”.
Impresos y Divulgación
Dentro de las estrategias de capacitación administrativa y orientación de la Contraloría General en el
2010, se encuentra la divulgación de los principales aspectos de la normatividad administrativa a través
de diversos impresos, buscando la prevención de omisiones o incumplimientos en lo que respecta a las
obligaciones administrativas de los servidores públicos.
En ese sentido, se gestionó ante la Dirección de Personal de la DEA la inclusión, en los recibos de nómina
del personal, las distintas leyendas y recordatorios sobre las diversas obligaciones de carácter
administrativo que tienen que cumplir los servidores públicos del Instituto.
Así mismo, se tramitó ante la UNICOM, la inclusión en Intranet del Instituto una serie de banners con la
información administrativa antes mencionada, así como se elaboraron los siguientes materiales
informativos:
1,000 trípticos, carteles y formatos referentes a la presentación de la Declaración de
Modificación Patrimonial 2010.
1,000 carteles referentes a la presentación de la Declaración Anual de Impuesto Sobre la Renta
para Personas Físicas 2010
1,500 trípticos y carteles referentes a la prohibición de recibir obsequios y/o donaciones, cuyo
valor excediera en 10 veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal.
22
IV. EL ÁMBITO CORRECTIVO.
En aras del cabal cumplimiento de la obligación constitucional de fiscalizar la totalidad de los ingresos y
egresos del Instituto Federal Electoral, durante el ejercicio 2010, la Contraloría General planificó y
realizó diversas auditorías de tipo Financiero, de Inversión Física, Especiales, de Evaluación de Procesos,
de Evaluaciones de Gestión, y llevó a cabo el seguimiento de la atención de las observaciones, señalando
de manera precisa y fundada aquellos hechos que constituyen irregularidades, incumplimientos o faltas
administrativas para su respectivo desahogo jurídico.
En esta misma vertiente, como encargada de ejecutar el régimen de responsabilidades administrativas
de los servidores públicos, la Contraloría General dio puntual seguimiento a las quejas, denuncias y
responsabilidades en que presuntamente han incurrido servidores púbicos del Instituto; bien por
observaciones de auditorías, o por la detección de robos, extravíos y siniestros de bienes; así como por
irregularidades en la comprobación del gasto o en la contratación del personal.
Así mismo, se dio atención y certeza jurídica en el registro y análisis de la evolución de la situación
patrimonial de los servidores públicos; la participación en los actos de entrega-recepción; la atención y
resolución de los procedimientos de sanción o conciliación a proveedores y contratistas e
inconformidades; la defensa jurisdiccional de las impugnaciones promovidas en contra de las
resoluciones emitidas por la Contraloría General y la función consultiva y de asesoría jurídica.
23
SUBCONTRALORÍA DE AUDITORÍA.
A. Revisiones Programadas, Realizadas y en Proceso.
En el ámbito correctivo la Subcontraloría de Auditoría, en la integración del Programa Anual de
Auditoría (PAA) 2010, determinó realizar 51 revisiones, tanto a oficinas centrales como a órganos
desconcentrados; de éstas se programaron 27 (52.9%) para el primer semestre del año y 24 (47.1%)
para el segundo periodo.
Se informa que al 31 de diciembre de 2010, se realizaron 46 revisiones, que representan el 90.2% de las
51 programadas, de acuerdo con el siguiente cuadro:
RESUMEN DE REVISIONES PROGRAMADAS Y REALIZADAS EN EL EJERCICIO 2010
ENERO JULIO TOTAL ENERO JULIO TOTALJUNIO DIC. ( A ) JUNIO DIC. ( B )
Financieras a Oficinas Centrales
2 4 6 1 4 * 5 * 83.3% -1
Inversión Física 2 2 4 2 1 3 75.0% -1
Financieras y de Cumplimiento a Órganos Desconcentrados
17 * 12 29 12 14 26 89.7% -3
Especiales 1 2 3 1 2 3 100.0% 0
Procesos 1 1 2 1 1 2 100.0% 0
Gestión 1 1 0 0 0 0.0% -1 **
Seguimiento 3 3 6 3 4 7 116.7% 1
TOTAL 27 24 51 20 26 46 90.2% -5
AVANCE
PORCENTAJE (B/A) REPROGRAMADAS
TIPO DE AUDITORÍA
REVISIONES PROGRAMADAS AUDITORÍAS REALIZADAS
PROGRAMA ANUAL DE AUDITORÍA ORIGINAL ENERO – DICIEMBRE 2010
(*) Se incluye la evaluación del sistema “Solución Integral para la Verificación y Monitoreo de la Transmisión de los Tiempos Oficiales en Materia
Electoral” (SIATE).
(**) En el año de 2010 no se realizaron revisiones para atender denuncias.
De las 5 revisiones no realizadas, se informa lo siguiente:
En el caso de la auditoría Financiera a Oficinas Centrales y la de Inversión Física, fueron reprogramadas
para el ejercicio 2011, en virtud de la reasignación de la auditoría DAODRI-51.- “Financiera y de
Cumplimiento” a la Solución Integral para la Administración de los Tiempos Oficiales en Material
Electoral (SIATE), la cual se desarrolló bajo un enfoque integral, lo que implicó destinar mayores
recursos para el desarrollo de la misma.
24
Respecto a las tres auditorías financieras y de cumplimiento a Órganos Desconcentrados, una fue
reprogramada para el ejercicio 2011; otra se reasignó a la DAOC; y en sustitución de la tercera, se
ejecutó una auditoría de seguimiento.
Referente a la auditoría de gestión, ésta no se desarrolló dado que las dos denuncias recibidas vía
electrónica, se determinaron improcedentes por carecer de los elementos mínimos para iniciar su
investigación.
Por lo que respecta a la situación y estado que guardan al 31 de diciembre de 2010 las sugerencias y
recomendaciones emitidas por la Contraloría General, ésta se reporta en el apartado denominado:
“Seguimiento y Evaluación de la Atención de las Observaciones-Acciones”.
En relación con los resultados de las 26 revisiones y auditorías practicadas en el periodo julio-diciembre
de 2010, a continuación se presentan los resultados más relevantes:
Auditorías a Oficinas Centrales.
Se concluyeron cinco auditorías, de las cuales, una se orientó a la evaluación de inversiones físicas y
cuatro a la revisión del aspecto financiero, de estas últimas una se realizó de forma integral.
De manera general, en estas revisiones se verificó que las operaciones realizadas se hubiesen efectuado
con apego a la legislación aplicable, así como a las normas, lineamientos y disposiciones emitidas por el
Consejo General, la Junta General Ejecutiva y la Secretaría Ejecutiva. El presupuesto total ejercido en las
partidas revisadas fue de $842,870.6 miles de pesos, la muestra seleccionada ascendió a $ 733,015.1
miles de pesos, que representó el 86.97% en relación con lo ejercido.
a) Auditorías de Tipo Financiero.
Las cuatro revisiones financieras concluidas a Oficinas Centrales, se efectuaron a las Direcciones
Ejecutivas del Registro Federal de Electores (DERFE), de Administración (DEA), de Prerrogativas y
Partidos Políticos (DEPPP) y a la Unidad Técnica de Servicios de Informática (UNICOM); como parte de
estas auditorías, una se realizó en coordinación con la Auditoría Superior de la Federación, derivada de
la solicitud efectuada por ese Órgano de Fiscalización Superior, con fundamento en sus facultades de
actuación.
25
El presupuesto total ejercido en las partidas seleccionadas en las revisiones de mérito, ascendió a $
833,733.5 miles de pesos, la muestra sumó un total de $ 723,881.9 miles de pesos, lo que representó el
86.82%.
Como resultado de las revisiones financieras a Oficinas Centrales, se emitieron 65 observaciones,
derivando de éstas la promoción de 105 acciones, 72 de tipo preventivo (26 recomendaciones y 46
solicitudes de aclaración) y 33 de tipo correctivo (29 posibles fincamientos y/o promoción de
responsabilidades y 4 promociones de recuperación, reintegro o resarcimiento).
DAOC-36/2010.
“Evaluación del presupuesto ejercido en las partidas 3306 “Servicios de Informática”, 3409 “Patentes,
Regalías y Otros” y 5303 “Vehículos y equipo terrestre, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales
destinados a servicios públicos y la operación de programas públicos”.
Unidad Administrativa revisada.
Dirección Ejecutiva de Administración y Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores.
Alcance de la revisión.
Del total ejercido por la DEA al 31 de diciembre de 2009, en las partidas 3306 “Servicios de
Informática” y 3409 “Patentes, Regalías y Otros”, por $129,983.7 miles de pesos, se revisó el
37.02% por la cantidad de $ 48,120.4 miles de pesos, y del ejercido en la partida 5303 “Vehículos
y equipo terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales destinados a servicios públicos y la
operación de programas públicos” por $11,509.2 miles de pesos, se revisó el 98.24% por $
11,306.7 miles de pesos.
El total del presupuesto ejercido fue de $ 141,492.9 miles de pesos, del cual se revisó el 42.0%
( en tres partidas) que asciende a $ 59,427.1 miles de pesos, destinadas a la adquisición del
Sistema Integral para la Gestión Administrativa (SIGA) por $ 48,120.4 miles de pesos, de acuerdo
al monto establecido para 2009, según el contrato 095/2009; así como a la compra de 51
camionetas Pick Up, por $ 11,306.7 miles de pesos, al amparo del pedido-contrato
IFE/0796/2009. A continuación se presentan observaciones al primer contrato.
26
Resultados Relevantes.
Las Adecuaciones Presupuestarias y Solicitudes de Suficiencia Presupuestal por $48,900.0
miles de pesos, para la adquisición del SIGA, se gestionaron en fecha posterior al límite
establecido por la DEA.
No se proporcionaron las cotizaciones que sirvieron de base para seleccionar la propuesta
ganadora, por lo que no se pudo determinar si la adjudicación del contrato se apegó a la
normatividad aplicable.
No se cumplió con el requisito establecido por el Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios (CAAS), respecto a tener un mínimo de tres cotizaciones al realizarse una adjudicación
directa.
En el contrato para la adquisición del SIGA, no se establecieron los montos mínimos y
máximos a erogar en cada una de las partidas (3306 y 3409).
La garantía de cumplimiento del contrato del SIGA cubrió solamente el 7.5% del monto
máximo para el ejercicio 2009, debiendo ser del 15%.
La DEA no informó en que equipos de cómputo, se instalaron las licencias adquiridas y en
cuales se proporcionaron los servicios contratados.
Se efectuó el pago de $ 27,759.6 miles de pesos, por servicios de soporte técnico y soporte
técnico extendido, no devengados.
DAOC-37/2010
“Evaluación de los recursos registrados con cargo a la cuenta de Deudores Diversos correspondiente a las operaciones realizadas por el Instituto Federal Electoral”.
Unidad Administrativa revisada.
Dirección Ejecutiva de Administración.
Alcance de la revisión.
Del total de los recursos registrados con cargo a la Cuenta 11206 “Deudores Diversos” por $
21,146.0 miles de pesos, se seleccionó una muestra de $3,746.8 miles de pesos, lo que
representó el 17.7% del saldo de la misma.
Como parte de las erogaciones revisadas se incluyeron los “Gastos a Comprobar” por $ 1,857.0
miles de pesos, “Fondos Fijos” por $ 910.0 miles de pesos y “viáticos” por $ 979.8 miles de pesos.
27
Resultados Relevantes.
Del análisis a los Manuales de Operación del Fondo Revolvente y Lineamientos para el Pago y
Comprobación de los Gastos a Comprobar y de Lineamientos y Procedimientos para la
Autorización y Trámite de Viáticos y Pasajes Nacionales e Internacionales, se observó que los
mismos disponen de plazos para la comprobación; sin embargo, no se señalan acciones
inmediatas para la recuperación de los montos cuya comprobación no se realiza durante las
fechas límite establecidas; asimismo, no se prevé el cobro de indemnizaciones o intereses
por el presunto beneficio obtenido por el o los servidores públicos que no reintegren los
recursos.
Se determinó que las subcuentas de gastos a comprobar, fondos fijos y viáticos registraron al
31 de diciembre de 2009, saldos pendientes de comprobar y/o reintegrar por $ 364.8 miles
de pesos, sin que al cierre de la auditoría se hubiese evidenciado la depuración o
recuperación de los saldos mencionados.
Se observó que mediante las pólizas contables D01201 y D4935 del 20 y 27 de mayo de 2010,
se cancelaron saldos por $ 35.0 miles de pesos, sin proporcionar las actas de Depuración y
Cancelación de Saldos de los Deudores Diversos, por lo que se desconocen las acciones
efectuadas para su recuperación, previamente a la autorización de su baja.
De la revisión al pago por $ 405.4 miles de pesos, respecto de dos congresos realizados en
Acapulco y Cocoyoc, se identificó falta de controles y supervisión a los servicios pagados;
asimismo, no se proporcionó el expediente de uno de ellos por $ 124.1 miles de pesos, el
cual debe contener, entre otros: el contrato; la justificación del gasto; los beneficiarios; los
objetivos; así como, los programas a los que se dio cumplimiento, de conformidad con lo
dispuesto en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
De la revisión a la partida 7611 “Gastos a comprobar”, se observó que durante 2009 se
aplicaron comprobaciones por $138.3 miles de pesos, de recursos otorgados en los ejercicios
de 2006 y 2008, contraviniendo la norma que establece su comprobación a mas tardar el 31
de diciembre del ejercicio en que se generaron.
Se determinaron 17 casos por $ 849.2 miles de pesos, en los que la comprobación se efectuó
después del límite de los 10 días establecidos en la norma, con una extemporaneidad que
abarca de 1 a 100 días.
28
DAOC-38/2010
Evaluación del presupuesto ejercido en el Capítulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles.
Unidad Administrativa fiscalizada.
Dirección Ejecutiva de Administración.
Alcance de la revisión.
La Unidad 116 “Dirección Ejecutiva del Administración” ejerció en el Capitulo 5000 “Bienes
Muebles e Inmuebles”, durante el ejercicio de 2009, la cantidad de $ 260,703.2 miles de pesos.
Para efectos de la presente auditoría, se seleccionó la partida 5701 “Edificios y locales” por $
250,312.5 miles de pesos, que representó el 96.01% del total ejercido en el capitulo.
La revisión tuvo como fin evaluar la legal y transparente adquisición de algunos pisos del
inmueble ubicado en la Avenida Acoxpa, de la Ciudad de México.
Resultados Relevantes.
La adquisición de parte de la planta baja, los pisos del 1 al 8, y del anexo (Unidad Privativa A)
del inmueble en condominio, no se programó en el presupuesto del ejercicio 2009, por lo
que no contó con la aprobación de la Honorable Cámara de Diputados.
De la verificación al estudio y análisis de mercado realizado por el Instituto para la compra de
los pisos en condominio del inmueble de Acoxpa, no se desprenden elementos que
evidencien que se trató de una alternativa adecuada para la institución.
El Dictamen Final de Procedencia emitido, no consideró recursos presupuestales suficientes;
asimismo, estableció la adquisición mediante adjudicación directa; se desechó la modalidad
de pago mediante arrendamiento financiero; no se consideró la situación legal y
administrativa del inmueble y no se efectuó un análisis económico del costo exacto de los
pisos a adquirir en copropiedad.
Se estima que la institución que realizó el avalúo no fue la mejor opción; asimismo, el IFE
obtuvo el servicio de avalúo por parte del Instituto de Administración y Avalúos de Bienes
Nacionales, obteniendo un costo inferior al pagado.
El avalúo estableció, en noviembre de 2009, un valor comercial o de mercado de $262,990.0
29
miles de pesos, por la Unidad Privativa A; aun cuando en la escritura No. 51,617 de diciembre
de 2007, las dos Unidades Privativas (A y B) tenían un valor de $45,100.0 miles de pesos;
observándose un incremento del 583.12%.
En la estimación de valor hecha por la institución valuadora, se consideró lo siguiente:
Una antigüedad del edificio de 3 años; sin embargo, la escritura número 53,761, del 2
de diciembre de 2008, establece una edad entre 29 y 33 años.
Se consideró el régimen de propiedad del inmueble como “Privada Individual”; sin
embargo, de acuerdo con la citada escritura, éste se instituye bajo el régimen de
propiedad en condominio, lo que evidencia que el Instituto sólo adquirió la Unidad
Privativa A del inmueble.
El valuador consideró como parte del Inmueble objeto de la operación de compra-
venta, 1,388.51 m2 de construcción, que no se contemplan en la escritura del
inmueble citado, originando un incremento en el valor del mismo por un monto
aproximado de $21,775.6 miles de pesos.
Se consideró al Instituto como propietario del 100% del inmueble, siendo que la
escritura 53,761 establece que solamente le corresponde el 90.26% de indiviso en los
bienes de propiedad común del condominio, lo cual repercutió que el importe
pagado incluyera el valor total del terreno, por lo que pudiera advertirse un pago en
exceso por $ 6,586.4 miles de pesos aproximadamente.
La comparativa entre inmuebles efectuada incluyó algunos que presentaban
diferentes medidas en la superficie de construcción y nivel socioeconómico de las
zonas en que estaban ubicados, entre otras; asimismo, algunos de ellos no han
estado a la venta.
Se autorizó la adquisición de los pisos en condominio sin contar con la suficiencia
presupuestal correspondiente; ésta existió hasta el 15 de diciembre de 2009, por $262,602.7
miles de pesos; tampoco se valoró el hecho de que se trató de una propiedad en
condominio; que tenía una antigüedad de más de 30 años; no se disminuyó del precio la
inversión de $41,532.2 miles de pesos (incluye IVA), efectuada en 2008 por el IFE en la
remodelación del mismo; ni se evaluó la situación legal y administrativa de los pisos a
adquirir.
Como parte del importe pagado en diciembre de 2009 por la propiedad en condominio se
30
detectaron recursos por $73,248.9 miles de pesos, provenientes del primer trimestre de ese
año, por lo que se infringieron las disposiciones legales y normativas en la materia.
El Instituto entregó al Notario $12,008.1 miles de pesos, para cubrir los impuestos, derechos
y gastos originados por la escrituración del inmueble. Sin embargo, al ser un bien sujeto al
régimen de dominio público de la Federación y estar exento del Impuesto Sobre Adquisición
de Inmuebles, el pago efectuado por ese concepto, deberá ser recuperado.
Se determinó que a diciembre de 2010, los pisos adquiridos en copropiedad presentan un
adeudo de impuesto predial por $ 4,003.3 miles de pesos, que no fue cubierto por el
propietario anterior.
No se proporcionaron los recibos por el pago del servicio de agua.
En cuanto a la energía eléctrica, no fue proporcionada la constancia de no adeudo, por lo que
se desconoce la situación actual.
La constancia de uso de suelo es para 4 niveles de construcción, de acuerdo a lo permitido en
el tipo de zona; sin embargo, el inmueble consta de 10 niveles.
El IFE no ha realizado el trámite de inscripción de la escritura 55,880, en el Registro Público
de la Propiedad del Distrito Federal, ni en el Registro Público de la Propiedad Federal.
DAODRI-51/2010
Financiera y de Cumplimiento (Solución Integral para la Verificación y Monitoreo de la
Transmisión de los Tiempos Oficiales en Materia Electoral).
Durante el ejercicio de 2009, la Contraloría General del IFE recibió tres denuncias relacionadas
con la adquisición de la Solución Integral para el Monitoreo de los Tiempos Oficiales en Materia
Electoral (Solución Integral).
Por lo anterior, la Contraloría General emitió la orden de auditoría número 51, con la finalidad
31
de evaluar en lo general el proceso de adjudicación del contrato; las autorizaciones para ejercer
los recursos; el control interno; la formalización del contrato y el cumplimiento de sus cláusulas;
los pagos efectuados; la entrega de los bienes y servicios pactados; el registro de las
operaciones; y el correcto ejercicio de los recursos en las adecuaciones realizadas en las
instalaciones en que se albergarían los 150 Centros de Verificación y Monitoreo (CEVEM) en la
República Mexicana y un Centro Nacional de Control y Monitoreo (CENACOM), ubicado en el
Distrito Federal. Por todo lo anterior, se determinó la conveniencia de realizar esta revisión bajo
un enfoque de auditoría integral.
La Auditoría Superior de la Federación (ASF) recibió idéntica denuncia el 6 de octubre de 2009,
realizando dos acciones para su atención:
En principio y con base en las facultades de solicitud de un Informe de Situaciones
Excepcionales, establecidas en los artículos 79 Constitucional, 15, fracción XVII, 40 y 42, de
la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación (LFRCF), y para efectos de la
revisión de la Cuenta Pública de 2008, la ASF requirió al IFE la entrega del informe antes
señalado, el cual formó parte del Informe de Resultados correspondiente a la auditoría 1156
“Revisión de Situación Excepcional”, determinando que el proceso de adquisición de los
equipos y contratación de servicios con la empresa contratada, se encuadra en el supuesto
establecido en la fracción I del artículo 42 de la LFRCF, consistente en que se deduce un
probable daño patrimonial por un monto que resulta superior a cien mil veces el SMDGDF.
Complementariamente, determinó incluir como parte del Programa de Auditoría relativo a
la Cuenta Pública de 2009, la revisión Especial de Desempeño número 288, cuyo objetivo
consistió en fiscalizar la gestión financiera para comprobar que las acciones realizadas en el
proceso de licitación, contratación y operación de la “Solución Integral para la Verificación y
Monitoreo de la Transmisión de los Tiempos Oficiales en Materia Electoral”, se hubiese
ajustado a la legislación normativa.
Asimismo, solicitó a la Contraloría General del IFE la realización de una revisión coordinada
32
sobre este tema, en función de las “Bases de Coordinación Técnica Constitucional”, de
conformidad con lo previsto en los artículos 41, Base V, de la Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos; 15, fracciones XXI y XXVI; y 20 de la LFRCF.
Como producto de los resultados de la revisión coordinada, la Auditoria Superior de la
Federación promovió ante la Contraloría General del IFE diez denuncias por actos
presuntamente irregulares para posible fincamiento de responsabilidades.
Unidad Administrativa revisada.
Dirección Ejecutiva de Administración, Dirección Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Políticos y
UNICOM.
Alcance de la revisión.
La revisión comprendió la evaluación de los procesos de adjudicación de los contratos números
094/2008, por $ 405,292.3 miles de pesos (incluye IVA) y el IFE-001-OP-2009, por $ 5,103.1 miles
de pesos (incluye IVA), para la adquisición de la Solución Integral; y la ejecución de adecuaciones
a los CEVEM y CENACOM, respectivamente. La revisión se realizó al 100% de las erogaciones
efectuadas que suman $ 410,395.4 miles de pesos (con IVA).
Se revisó que las operaciones realizadas con cargo al presupuesto autorizado se hubiesen
efectuado en el marco de la normatividad aplicable al IFE; y se evaluaron las erogaciones
realizadas a través del Fideicomiso de Inversión y Administración número F/10204, denominado
“Fondo para la Administración de los Recursos de la Reforma Electoral”, para cubrir los pagos
relacionados con las operaciones seleccionadas para su revisión.
Resultados relevantes.
Se observó la inexistencia de un formato de registro de entradas en el almacén, que funcione
como herramienta para llevar el control de los bienes que se reciben e ingresan a las
instalaciones del IFE.
Las “Actas de entrega recepción que amparan la salida de los bienes del almacén para su
distribución a los CEVEM´S” asientan movimientos entre el 21 de enero y 30 de abril de 2009;
sin embargo, los formatos de “Salida del Almacén” con folios 0298 y 0298 bis, consignan
fecha del 10 de junio de 2009, observándose inconsistencias en la fecha de salida de los
equipos.
De la evaluación efectuada a las “Actas de entrega recepción que amparan la salida de los
33
bienes del almacén para su distribución a los CEVEM´S”, correspondientes a la segunda y
cuarta fases contractuales, se observó la existencia de un retraso de entre 9 y 52 días en las
salidas; por lo que respecta a los envíos de equipo a sitio para la instalación de los CEVEM, el
atraso fue de 88 días en relación a lo establecido en el “Cronograma de Actividades del
Proyecto” y en el formato denominado “Distribución de Tareas”, incluidos en el contrato.
Respecto a la Autorización de la Solución Integral se determinó:
El importe del Contrato 094/2008, fue superior al monto de inversión autorizado por la
Secretaría Ejecutiva (SE) y por el CAAS en $ 79,963.3 miles de pesos.
No obstante la autorización de la SE, las solicitudes de suficiencia presupuestal, se
emitieron por un monto inferior en $ 55,329.0 miles de pesos.
De la comparación efectuada entre el Oficio de Autorización de Inversión para el Capítulo
5000 “Bienes Muebles e Inmuebles” y las solicitudes de suficiencia presupuestal
aprobadas, se determinó que esta última fue superior al monto aprobado por la DEA en
$ 360.0 miles de pesos.
En relación al importe erogado por $ 405,292.3 miles de pesos, se identificó un sobregiro
por $ 135,292.3 miles de pesos, dado que la suficiencia presupuestal era de $ 270,000.0
miles de pesos.
De conformidad con el Oficio de Autorización de Inversión, la DEA aprobó la adquisición
de equipo para la Solución Integral por $ 229,313.0 miles de pesos; sin embargo, los
pagos efectuados y el registro contable de los mismos no es coincidente, toda vez que
este último considera un total de equipo adquirido por $ 333,784.3 miles de pesos,
(incluye IVA); lo cual representó una inversión superior a lo autorizado por $ 104,471.3
miles de pesos.
De la comparación efectuada entre el importe de los bienes pagados y registrados
contablemente en el activo fijo del IFE por $ 333,784.3 miles de pesos, contra el total de los
bienes recibidos en el almacén por $ 130,840.4 miles de pesos, se determinó una diferencia
de $ 202,943.9 miles de pesos, la cual no se encuentra sustentada. En cuanto a la diferencia,
no se acreditó en el inventario, ni en facturas, ni en resguardos y los bienes por ese importe
no fueron localizados.
La Convocatoria Internacional Abierta No. 00100001-019/2008 y las bases de licitación para
34
la adquisición de la Solución Integral, no cumplieron cabalmente con los requisitos
establecidos en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público
(LAASSP) dado que en la convocatoria omitieron señalar lo dispuesto en la fracción XII, del
artículo 29, de la citada Ley; y además, en las mencionadas bases, el sustento del numeral 9.5
es incorrecto.
Las áreas del Instituto involucradas en el proceso de adquisición de la Solución Integral, no
realizaron el estudio técnico de necesidades que le debía dar origen al anexo técnico de la
licitación.
No fueron proporcionados los estudios, proyectos y/o documentación técnica que debió dar
origen a los requerimientos técnicos (Anexo Técnico) de las Bases de la Licitación.
El Dictamen Técnico que sirvió de base para la adjudicación de la Licitación Pública
Internacional núm. 00100001-019/2008, omitió señalar diversos incumplimientos en que
incurrió la empresa ganadora, los cuales representaban causales de desechamiento.
El contrato formalizado para la adquisición de la Solución Integral omitió incluir numerales a los
que hace referencia en su clausulado; existen ideas incompletas y errores de redacción; se
establecen equipos con menor capacidad a la ofertada; entre otros.
El software de la Solución Integral no fue entregado de conformidad con las fases establecidas;
durante el mes de septiembre el proveedor entregó la versión 1.7.1, la cual no incluyó el total de
funcionalidades pactadas. No obstante el Instituto pagó el finiquito por $ 67,262.5 miles de pesos
(IVA incluido), el 19 de noviembre de 2009.
El personal del almacén no contó con la cantidad, números de serie y las especificaciones
técnicas de los bienes que, de acuerdo al contrato, el proveedor debía proporcionar antes de
la entrega de éstos.
No se localizaron 300 servidores de respaldo entregados por el proveedor y pagados por el
35
IFE, con un valor aproximado de USD 1,229.8 miles de dólares, equivalentes a $ 18,241.8
miles de pesos, al tipo de cambio de la fecha factura.
Del análisis efectuado al inventario, a las actas de salida del almacén, a las actas de entrega
recepción de los CEVEM, a los resguardos de los mismos, a la relación de bienes por pedido y
a los listados que soportan las facturas (10239,10245 y 10303), se determinaron diferencias
en la información y no se identificaron los registros de diversos bienes instrumentales que
suman USD 1,554.7 miles de dólares, equivalentes a $ 21,281.9 miles de pesos, al tipo de
cambio promedio de 13.6889 pesos por dólar.
La capacitación no se impartió en cada uno de los 150 CEVEM, ni en las fechas y condiciones
establecidas en el plan de trabajo; por el contrario, se realizó en sedes por Entidad,
originándose gastos adicionales para el IFE por concepto de viáticos y pasajes. Se pagó la
capacitación de 765 servidores públicos y sólo se capacitó a 318. El proveedor no demostró
conforme al contrato, la experiencia del personal a cargo de la capacitación, previamente a la
impartición de la misma, ocasionando una segunda etapa de adiestramiento, que generó
costos adicionales al Instituto. Por lo anterior, los CEVEM y el CENACOM no contaron con el
personal debidamente capacitado en la operación y en el funcionamiento de la Solución
Integral durante 2009.
En el pago de las facturas de la Solución Integral, no se respetó la cotización del dólar del día
estipulado para su pago, como lo marcaba la Cláusula Quinta del Contrato, lo que generó
pagos netos en exceso por $ 748.3 miles de pesos.
La DEA efectuó el pago de una factura por $ 77,343.8 miles de pesos, sin contar con la
autorización del Comité Técnico del Fideicomiso.
El Instituto no aplicó deducciones previstas en el contrato por $ 18,621.0 miles de pesos,
dado el incumplimiento del proveedor en la entrega en tiempo y forma del software por $
5,852.6 miles de pesos, y por la capacitación que no se impartió en sitio, ni bajo las
condiciones y fechas establecidas por un importe de $ 12,768.4 miles de pesos.
Respecto al contrato No. IFE-001-OP-2009, para la ejecución de las adecuaciones a los
CEVEM y CENACOM ubicados en el D.F.:
36
El contrato se adjudicó a una empresa que a esa fecha tenía registradas
observaciones sin atender, derivadas de la auditoría 02-2008, por trabajos no
ejecutados.
Se pagaron, sin mediar convenio modificatorio, trabajos extraordinarios y adicionales
por $ 644.8 miles de pesos.
Se realizaron pagos por $ 455.3 miles de pesos, por trabajos presuntamente no
realizados y/o pagados en exceso.
Los trabajos se pagaron en su totalidad, finiquitándose al contratista en abril de
2009; sin embargo, al mes de octubre de 2010, se observó que los conceptos de obra
no estaban concluidos; adicionalmente, no se aplicaron penalizaciones al contratista.
b) Auditorías a Inversiones Físicas.
En el periodo de julio a diciembre de 2010, se concluyó la revisión a la inversión física realizada por los
Trabajos de Adecuación (2ª etapa) del edificio para la Junta Local Ejecutiva en el Estado de Jalisco; dicha
revisión se efectuó a la DEA, con las siguientes características:
El presupuesto total ejercido en las partidas revisadas ascendió a $ 9,133.2 miles de pesos, de los cuales
se revisó el 100% de lo ejercido y corresponde a dos contratos, uno de obra pública y el otro de servicios
de supervisión relacionados con la misma.
Como resultado de esta revisión, se emitieron 26 observaciones, de las que se derivaron 35 acciones
correctivas, siendo éstas: 26 posibles fincamientos y/o promoción de responsabilidades y 9 promociones
de recuperación, reintegro o resarcimiento.
DAOC-32/2010
37
Auditoría a los Trabajos de Adecuación (2da. Etapa) en el Edificio para la Junta Local Ejecutiva del Estado
de Jalisco.
Unidad Administrativa revisada.
Dirección Ejecutiva de Administración.
Alcance de la revisión.
La auditoría comprendió dos contratos por $ 9,133.2 miles de pesos s/IVA, monto que se revisó
en su totalidad.
La ejecución de los trabajos se realizó bajo el amparo del contrato, No. IFE-006-OP-2009, por $
8,414.1 miles de pesos s/IVA; con un periodo de ejecución contractual del 13 de noviembre al 31
de diciembre de 2009.
Los servicios de supervisión de los trabajos de adecuación (2da. Etapa) en el edificio de la Junta
Local Ejecutiva en el Estado de Jalisco, se realizaron bajo el contrato núm. IFE-005-SROP-2009,
por $ 719.0 miles de pesos s/IVA.
Resultados relevantes.
En el contrato de construcción No. IFE-006-OP-2009, se realizaron pagos por trabajos
contemplados en el catálogo, solamente por $ 7,175.8 miles de pesos s/IVA; no se realizaron
179 conceptos del catálogo contractual por $ 1,614.5 miles de pesos s/IVA; adicionalmente,
se pagaron sin mediar convenio modificatorio, 184 conceptos extraordinarios por $ 1,244.0
miles de pesos s/IVA, 113 conceptos con cantidades de trabajo adicionales a las contratadas
por $ 2,185.9 miles de pesos, y 208 conceptos por $1,815.4 miles de pesos, en los cuales se
ejecutaron cantidades menores a las establecidas en el contrato. Cabe resaltar que se
duplicaron pagos por $ 913.3 miles de pesos, correspondientes a trabajos que fueron
ejecutados y pagados a la empresa a cargo de la primera etapa de construcción, etapa que
fue revisada mediante la auditoría DAOC-31/2010, efectuada durante el primer semestre del
ejercicio 2010.
Los trabajos finalizaron, de acuerdo a la documentación proporcionada, hasta el 30 de abril
38
de 2010; sin que se hubiese formalizado un convenio para modificar el periodo de conclusión
de los trabajos; asimismo, al cierre de esta auditoría (noviembre de 2010) no se había
realizado el finiquito del contrato núm. IFE-006-OP-2009.
En los servicios de supervisión, desarrollados bajo el contrato No. IFE-005-SROP-2009, se
determinaron pagos indebidos por $ 596.8 miles de pesos, a pesar de la falta de
cumplimiento de los alcances contractuales.
Auditorías Financieras y de Cumplimiento a Órganos Desconcentrados.
Para el ejercicio de 2010, la Dirección de Auditoría a Órganos Desconcentrados y Relaciones
Institucionales (DAODRI), en su Programa Anual de Auditoría (PAA) registró 29 revisiones, de las
cuales 2 correspondieron al ejercicio de 2009. Se concluyeron 12 en el primer semestre y 16 en
el segundo, dentro de estas últimas se encuentra la realización de dos auditorías de
seguimiento, reprogramándose una más para el ejercicio 2011.
Unidades Administrativas fiscalizadas
Las 28 Juntas Locales Ejecutivas (Juntas) fiscalizadas fueron: Estado de México, Oaxaca,
Aguascalientes, Baja California Sur, Michoacán, Querétaro, Tlaxcala, Hidalgo, Quintana Roo,
Colima, Chihuahua, Campeche; Nuevo León, Tabasco, Sinaloa, Guerrero, Jalisco, Veracruz, Baja
California, Distrito Federal, Nayarit, Tamaulipas, Sonora, Chiapas, Guanajuato y Zacatecas;
habiendo realizado las auditorías de seguimiento en el Estado de México y el Distrito Federal; de
igual forma, se auditaron 255 Juntas Distritales de dichas Entidades.
En general se verificó que el ejercicio y comprobación del presupuesto; y la administración de los
recursos, se apegara a lo dispuesto en el marco normativo establecido; así como, que la
adquisición de los bienes y servicios se ajustara a la normatividad correspondiente; y que los
bienes patrimoniales se encontraran debidamente resguardados y registrados.
39
Juntas Locales Ejecutivas Auditadas en 2010.
Alcance de las revisiones.
De un total ejercido de $ 2’834,530.0 miles de pesos, se revisó una muestra del 43% del
presupuesto del mismo, por un total de $ 1’219,064.0 miles de pesos.
Los resultados de las revisiones practicadas incluyeron 286 observaciones que generaron 412
acciones, integradas por: 224 recomendaciones; 49 solicitudes de aclaración; 33 relacionadas con
la conciliación de saldos; 35 casos en los cuales se presume la infracción de la normativa que
regula las operaciones evaluadas; y 71 referentes a la promoción de resarcimientos y/o
recuperaciones. De las observaciones señaladas al 31 de diciembre de 2010, las Juntas Locales
Ejecutivas han solventado 119 (41.6%), quedando pendientes de atender 167 (58.4%) como se
muestra a continuación:
40
Auditorías realizadas en 2010 por la DAODRI.
REVISADOS VISITADOSSOLVENTADAS AL 31-12-2009
PENDIENTES DE SOLVENTAR
1 Estado de México 40 11 21 22 18 32 Oaxaca 11 4 16 27 9 7
3 Aguascalientes 3 3 1 1 1 0
4 Baja California Sur 2 2 9 9 7 25 Michoacán 12 4 7 7 4 36 Querétaro 4 3 7 9 6 17 Tlaxcala 3 3 14 21 13 1
8 Hidalgo 7 5 11 21 6 5
9 Quintana Roo 3 2 6 8 3 3
10 Colima 2 2 6 6 5 111 Chihuahua 9 4 14 24 4 1012 Campeche 2 2 22 39 10 12
98 45 134 194 86 4813 Nuevo León 12 6 7 11 6 1
14 Tabasco 6 3 10 10 7 3
15 Sinaloa 8 5 32 52 8 24
16 Guerrero 9 1 17 29 3 14
17 Jalisco 19 4 16 28 2 1418 Veracruz 21 4 11 11 2 919 Baja California 8 4 8 9 3 5
20 Distrito Federal 27 5 11 18 0 11
21 Nayarit 3 3 11 14 2 9
22 Tamaulipas 8 1 9 9 0 9
23 Sonora 7 2 5 8 0 524 Chiapas 11 3 9 11 0 925 Guanajuato 14 3 4 6 0 426 Zacatecas 4 2 2 2 0 2
27 Estado de México
28 Distrito Federal
157 46 152 218 33 119
255 91 286 412 119 167Total
DISTRITOSCONSECUTIVO DE AUDITORÍA
JUNTA LOCAL EJECUTIVA AUDITADAS
OBSERVACIONES NÚMERO DE OBSERVACION
ES
TOTAL ACCIONES
SUBTOTAL 1ER SEMESTRE
SUBTOTAL 2DO SEMESTRE
Resultados Relevantes.
En el rubro de Recursos Financieros se determinó que:
En una Junta Distrital se expidieron 302 cheques a nombre de un servidor público, para que
éste a su vez realizara todos los pagos a terceros para la adquisición de bienes y servicios por
$ 2,038.1 miles de pesos; de igual forma, se identificó que en otra Junta Local Ejecutiva se
expidieron 22 cheques por $ 101.9 miles de pesos, a cuatro servidores públicos, debiendo
haberse emitido a cada beneficiario (representantes de los partidos políticos), por concepto
de viáticos, gastos de campo y apoyo económico.
41
En una Junta Local Ejecutiva el remanente de $ 383.6 miles de pesos, de los recursos
asignados en la partida 3207 y destinados al arrendamiento de vehículos terrestres para el
traslado de los paquetes electorales, fueron utilizados en la compra de materiales y servicios
diversos, contraviniendo la normatividad establecida.
En dos Juntas se encontraron 35 cheques en tránsito con una antigüedad mayor a seis meses
por $ 74.0 miles de pesos, incumpliendo la normatividad establecida; en una Junta Distrital el
asistente administrativo adquirió material de oficina por $ 45.5 miles de pesos, en un negocio
que es propiedad de su esposa; en 18 Juntas Locales Ejecutivas y 174 Juntas Distritales las
conciliaciones bancarias se elaboraron sin el soporte documental establecido en la
normatividad; en cuatro Juntas se determinó que se reintegraron extemporáneamente a
oficinas centrales $ 2,997.6 miles de pesos, principalmente por remanentes de recursos
derivados del Proceso Federal Electoral 2008-2009.
En el rubro de Recursos Materiales, se observó lo siguiente:
En diez Juntas Locales Ejecutivas se determinó el pago de combustible por $ 371.6 miles de
pesos, cuyo consumo no se acreditó mediante las bitácoras correspondientes;
adicionalmente, en seis Juntas, las bitácoras de combustible están mal registradas y en dos
se dotó de combustible a vehículos particulares por $ 46.7 miles de pesos.
En dos Juntas Locales Ejecutivas se encontraron 118 bienes de consumo con nulo y/o lento
movimiento por $ 442.4 miles de pesos, con una antigüedad superior a 4 años, presentando
obsolescencia; en siete Juntas se realizaron pagos de deducibles por siniestros de vehículos
por $ 52.8 miles de pesos, cuyos responsables fueron los servidores públicos involucrados en
los accidentes y en 22 Juntas se observó falta de registro en las cuentas de activo fijo e
inexistencia de la conciliación de saldos contra el Sistema de Control de Inventarios,
determinándose una diferencia de $ 659,783.4 miles de pesos.
En el rubro de Recursos Humanos, se observó que:
Una Junta Local Ejecutiva no realizó el pago del impuesto sobre nóminas del periodo de
enero 2009 a marzo 2010, por $ 895.9 miles de pesos; y en otras tres Juntas existen
diferencias por pagar, respecto del mencionado impuesto por $ 301.1 miles de pesos.
42
Una Junta Local Ejecutiva no cuenta con la plantilla de personal validada por la Dirección
Ejecutiva de Administración, ya que conforme al ajuste en los distritos realizado en 2005,
cambió a nivel II con 9 distritos; sin embargo, ha seguido operando con 15 servidores
públicos de más, como si fuera de nivel III con 10 distritos.
B. Evaluaciones de Procesos
DADE-45/2010
Evaluación del Proceso de Inventarios.
Unidad Administrativa revisada.
Dirección Ejecutiva de Administración (DEA).
Alcance de la revisión.
Comprendió la evaluación de los atributos de control interno de los diferentes subprocesos que
integran el Proceso de Inventarios (ingreso de bienes instrumentales; su registro, guarda y
control; así como la salida de los bienes muebles y su resguardo por parte de las unidades
receptoras de los mismos).
Resultados Relevantes.
Se determinaron 30 observaciones, que generaron 32 acciones
(recomendaciones/oportunidades de mejora); mismas que ya fueron atendidas por la
Dirección de Recursos Materiales y Servicios, al instruir a la Subdirección de Almacenes,
Inventarios y Desincorporación, para que realice los trabajos necesarios para actualizar la
normatividad que regula su operación (Manual de Normas y Procedimientos); así como,
incorporar la actividad de informar a la Dirección de Recursos Financieros, de todas las
operaciones realizadas para el registro contable correspondiente.
DADE-46/2010
43
Evaluación del Proceso de Nóminas.
Unidad Administrativa revisada.
Dirección Ejecutiva de Administración (DEA).
Alcance de la revisión.
Abarcó el período del 1 de enero de 2009 al 31 de octubre de 2010.
Resultados Relevantes.
Las nóminas extraordinarias del día de reyes de 2010 de la Dirección de Recursos Financieros,
Dirección Ejecutiva del Registro Federal de Electores, Junta Local Ejecutiva del Distrito
Federal y la Junta Local Ejecutiva del Estado de Puebla, por $ 269.3 miles de pesos, se
comprobaron con retrasos de entre 5 y 30 días.
El censo de hijos menores de 12 años, de los servidores públicos del Instituto Federal
Electoral, elaborado para entregar la prestación de vales por el día del niño y reyes, no está
actualizado.
Al revisar una muestra de 812 empleados; se determinó que a 37 empleados con 56
descendientes se les otorgaron vales por el día del niño y reyes por $ 27.5 miles de pesos, sin
tener derecho, ya que los menores no estaban registrados en el censo y/o sobrepasaban la
edad establecida y/o no habían proporcionado copia del acta de nacimiento
correspondiente; situación que ya fue aclarada casi en su totalidad por el área auditada, al
recabar y proporcionar la documentación que acreditaba el derecho a la prestación
mencionada.
Se identificaron 18 y 15 niveles tabulares en las nóminas ordinarias de 2009 y 2010
respectivamente, que no fueron autorizadas como parte de las Estructuras Ocupacionales,
autorizadas por la Junta General Ejecutiva, mediante los Acuerdos JGE20/2009 y JGE19/2010,
los cuales fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 27 de febrero de 2009 y el
26 de febrero de 2010, respectivamente.
Se observaron 369 plazas de la nómina ordinaria de 2009 y 5 plazas de la nómina ordinaria
de 2010 que no fueron aprobadas por la Junta General Ejecutiva y publicadas en los Diarios
Oficiales de la Federación, citados en el párrafo anterior.
C. Auditorías Especiales y de Programas.
44
DADE-48/2010
Evaluación de Cumplimiento de Metas de la Dirección Ejecutiva de Administración.- Recursos Humanos.
Unidad Administrativa revisada.
Dirección Ejecutiva de Administración (DEA).
Alcance de la revisión.
Comprendió la revisión del cumplimiento de 7 metas reportadas como concluidas, respecto de
las 31 registradas en el Calendario Anual de Actividades 2009, para el Subprograma 039
“Recursos Humanos” a cargo de la DEA.
Resultados Relevantes.
En lo general, la DEA, por conducto de la Dirección de Personal, observó lo dispuesto en la
normatividad emitida.
DADE-52/2010
Evaluación del Proceso de Destrucción del Material Electoral Federal 2009.
Unidades Administrativas revisadas.
Juntas Locales Ejecutivas (8) y Distritales (108) en los estados de Puebla, Hidalgo, Guanajuato,
México, Jalisco, Veracruz, Baja California, Distrito Federal y la Dirección Ejecutiva de Organización
Electoral (DEOE).
Alcance de la revisión.
Comprendió la revisión del cumplimiento de lo establecido en los “Lineamientos para la
Destrucción de los Sobres que Contienen los Votos Válidos, los Votos Nulos, las Boletas
Sobrantes y la Lista Nominal del Proceso Electoral Federal 2008-2009”, emitidos por la Dirección
Ejecutiva de Organización Electoral.
Resultados Relevantes.
En lo general las Juntas Locales y Distritales, así como la DEOE observaron lo dispuesto en
45
los Lineamientos emitidos para la destrucción del material electoral; en lo particular, se
observó que la Junta Local Ejecutiva del Estado de México se desfasó en enviar a la
Dirección de Estadística y Documentación Electoral, las actas de apertura y destrucción de 3
Juntas Distritales; igualmente, 5 Juntas Distritales no incluyeron en el Informe
Pormenorizado, toda la información requerida.
DADE-53/2010
Evaluación de los Contratos Suscritos por el Instituto Federal Electoral 2008-2010.
Unidades Administrativas revisadas.
Junta Local Ejecutiva en el estado de Colima y Jalisco; así como, la Dirección Ejecutiva de
Administración (DEA).
Alcance de la revisión.
Comprendió la revisión de la publicación en el portal de transparencia de 45 contratos de Obra
Pública y Servicios Relacionados con las Mismas, suscritos en el periodo de 2008-2010.
Resultados Relevantes.
La Dirección Ejecutiva de Administración no presentó para su publicación en el Portal de
Internet siete contratos de Obra y Servicios Relacionados con las Mismas, suscritos en el
ejercicio de 2008; los cuales se integran por:
Tres contratos para realizar los trabajos de adecuación del edificio de la Junta Local
Ejecutiva en el estado de Colima; así como, para la supervisión de los mismos por $
8,485.1 mil pesos.
Tres contratos para la adecuación del inmueble de la Junta Local Ejecutiva en el
estado de Jalisco; así como, para la supervisión de dichos trabajos por $ 21, 248.4
miles de pesos.
Un contrato por $ 2,265.7 miles de pesos, para trabajos realizados en el Conjunto
Tlalpan.
Igualmente, se observó que el Manual de Organización General, está desactualizado,
con respecto a las funciones que debe realizar la Coordinación de Enlace Institucional
46
adscrita a la DEA, en materia de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
C. Seguimiento y Evaluación de la Atención de las Observaciones-Acciones.
En el Programa Anual de Auditoría autorizado, se acordó realizar cuatro revisiones de seguimiento sobre
la atención de las observaciones-acciones determinadas por la Contraloría General; de lo anterior, se
informa que al 31 de diciembre de 2010, las 1,417 observaciones determinadas, generaron 1,862
acciones, las cuales presentan la siguiente situación:
Recomen-daciones;
1006
Promoción de Respon-sabilidades;
330
Re-sarcimiento;
233
Solicitud de Aclaración;
251Conciliación de Saldos; 42
TOTAL DE ACCIONES 1,862
La situación que guardan las acciones al 31 de diciembre de 2010, es la siguiente:
47
ACCIÓN TOTAL SOLVENTADAS EN PROCESO TURNADAS A LA SAJ
Recomendación 1006 574 378 54Solicitud de Aclaración
251 142 109
Conciliación de Saldos 42 27 15
Promoción de Resarcimiento o Recuperación
233 90 143
Fincamiento y/o Promoción de Responsabilidades
330 39 275 16
TOTAL 1,862 872 920 70% 47% 49% 4%
48
SUBCONTRALORÍA DE ASUNTOS JURÍDICOS.
La Contraloría General durante el año 2010 llevó a cabo las actividades relacionadas con la atención de
quejas, denuncias y procedimientos de responsabilidades administrativas; así como las acciones
tendientes al cumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos respecto a la presentación de
las declaraciones, tanto de situación, como de modificación patrimonial; de los procedimientos
administrativos de sanción a proveedores, licitantes y contratistas, así como la defensa de las
resoluciones en materia contenciosa, y consultiva, en materia administrativa de conformidad con lo
siguiente:
Expedientes de Investigación
Se destaca que el ejercicio 2010 se inició con 24 casos de investigación correspondientes al
ejercicio anterior, durante 2010, se recibieron 133 casos de investigación, haciendo un total de
157 asuntos. De los que 118 fueron concluidos con la determinación de improcedencia o por
resultar la Contraloría General incompetente para conocerlos, procediéndose a su remisión a la
instancia facultada, restando 39 expedientes en trámite.
A. Quejas y Denuncias.
Expedientes Aperturados.
En el ámbito de las quejas y denuncias formuladas en contra de servidores públicos del Instituto
por presuntas irregularidades administrativas, se inició el año 2010 con 46 expedientes de
quejas y denuncias en trámite, dentro de los que se encuentran tres expedientes acumulados,
recibiéndose en el periodo, 26 nuevos casos, 4 del primer semestre y 22 del segundo semestre
de 2010, además de 1 expediente que fue devuelto por el Área de Responsabilidades durante el
primer semestre, haciendo un total de 73 expedientes. De este universo, 45 asuntos fueron
resueltos como improcedentes; 3 casos fueron turnados para el fincamiento de
responsabilidades, 3 asuntos fueron turnados a la Subcontraloría de Auditoría y 19 se
encuentran en trámite, y tres expedientes se encuentran acumulados.
49
Las quejas y denuncias tramitadas, por su naturaleza corresponden principalmente a conductas
originadas por presuntas irregularidades en la comprobación del gasto 16%; Módulos de
Atención Ciudadana 42%; Documentación apócrifa 19%; Negligencia 19% y otros 4%.
50
De los rubros anteriores (expedientes de quejas y denuncias, así como de expedientes de
investigación), se desprende que se cuenta con un universo de 230 expedientes, de los cuales
73, corresponden a Quejas y Denuncias y 157 a Expedientes de Investigación, es decir, 169 han
sido atendidos por improcedencia o por resultar incompetente la Contraloría General para
conocerlos, lo que representa un 74%, por su parte, 58 restantes se encuentran en trámite, en la
inteligencia de que 3 expedientes se encuentran acumulados lo que constituye un 26%.
Atención y Trámite de Expedientes de Robos y Siniestros.
Se inició el ejercicio de 2010 con 147 casos relativos a robos y siniestros de bienes propiedad del
Instituto Federal Electoral.
Durante este ejercicio, se recibieron 131 asuntos más, sumando un total de 278 expedientes.
Mediante acuerdo de improcedencia fueron resueltos 115 expedientes por no existir elementos que
hicieran presumir la comisión de conductas de acción y/o omisión que pudiesen configurar
responsabilidad administrativa en contra de servidores públicos y en 3 asuntos más, se emitió acuerdo
en el que se determinó que existen elementos que hacen presumir la posible responsabilidad
administrativa por parte de servidores públicos.
De acuerdo con lo anterior, se cuenta actualmente con 160 expedientes en trámite relacionados con
robos y siniestros de bienes propiedad del Instituto.
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto 10 denominado
“Robos y Extravíos” del Programa Anual de Trabajo 2010, en lo correspondiente a la Subcontraloría de
Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
Procedimiento de Responsabilidades.
Se inició el año de 2010 con 64 asuntos en trámite, y durante el periodo que se reporta se recibieron
119 casos, 41 del primer semestre y 78 del segundo semestre de 2010, haciendo un total de 183, de los
que 16 casos derivan de quejas y denuncias; 110 de auditoría; 13 corresponden a documentación
apócrifa para la comprobación del nivel académico y finalmente 35 fueron resultado de alguna omisión
en la Declaración Patrimonial y 9 derivan de investigaciones de oficio;
51
En el transcurso del año se emitieron 77 resoluciones administrativas, 11 expedientes se integraron en
otros expedientes y 1 expediente se remitió a la Subdirección de Quejas y Denuncias, (por lo que en
trámite se encuentran 94 asuntos), de las resoluciones emitidas en 48 casos se emitió sanción,
correspondiendo 18 de éstas a servidores públicos de Oficinas Centrales y 30 servidores públicos de
Órganos Desconcentrados.
Asimismo, del universo de 77 resoluciones administrativas emitidas, en 29 casos se resolvieron sin
sanción; en 43 se impuso sanción sin daño patrimonial y, en las 5 restantes, se impuso sanción
económica por daño patrimonial por un total de un millón 866 mil 500 pesos que se turnaron a la
TESOFE para su ejecución.
52
Respecto a los 94 asuntos en trámite, se encuentran en las diversas fases del procedimiento como lo
son: emplazamiento a la audiencia de ley, desahogo de pruebas o se está proyectando la resolución
administrativa correspondiente.
Asuntos relacionados con documentación apócrifa.
Con relación a los 13 casos en los que se inició procedimiento de responsabilidad administrativa, por
haber presentado documentación apócrifa, en 12 casos se emitió resolución con consistente en
inhabilitación y en un caso resulto sin responsabilidad administrativa.
Providencias Oportunas y medidas de Remedio Inmediato.
En el ejercicio que se reporta, esta Contraloría General emitió una medida de remedio inmediato,
promovida ante la Dirección Ejecutiva del Servicio Profesional Electoral así como ante la Dirección
Ejecutiva de Administración, misma se encuentra en proceso de atención.
53
Alteración de documentación del IFE ante el FOVISSSTE.
Con relación a estos asuntos, se radicaron por la Subdirección de Responsabilidades y Situación
Patrimonial, mediante dos expedientes, en cuyos casos se le imputa presuntamente el haber alterado
los datos de la constancia de percepciones y comprobantes de pago que le fueron expedidos a su
nombre, por el IFE, para llevar a cabo los trámites de otorgamiento de crédito hipotecario ante el
FOVISSTE, durante el ejercicio 2008.
Declaraciones de Situación Patrimonial.
Conforme a sus atribuciones en materia de situación patrimonial, la Contraloría General, recibió y
resguardó las declaraciones patrimoniales de los servidores públicos del instituto y dio seguimiento de
manera selectiva a la evolución patrimonial respecto a 3,766 declaraciones recibidas.
Del total de declaraciones recibidas, 256 son del tipo inicial, 418 de conclusión de encargo y 89 de
conclusión-inicial, asimismo, se recibieron 3003 declaraciones de modificación patrimonial,
determinándose a la fecha del corte del presente informe, un servidor público omiso en el cumplimiento
de esta obligación.
Asimismo, para la presentación de la declaración de modificación patrimonial se estableció como medio
de recepción el sistema Declara IFE y se recibieron por excepción, únicamente 114 declaraciones
impresas de un padrón de 3004 servidores públicos (3.8%), una de ellas en el mes de noviembre, como
se muestra en la siguiente gráfica:
54
Por otra parte, mediante acuerdo de fecha 12 de marzo de 2010, emitido por el Contralor General, lo
servidores públicos del Instituto, ya no deben presentar la declaración de tipo inicial-conclusión, en los
casos de promociones y/o cambios de adscripción, por lo que en el año 2010 de se recibieron 189
menos declaraciones de conclusión-inicio respecto al año anterior (68%).
Seguimiento de la Evolución de la Situación Patrimonial.
Durante el año de 2010 se realizaron 240 análisis de la evolución patrimonial de las declaraciones
presentadas (60 por trimestre), en donde 112 resultaron sin observaciones y en los 128 casos restantes
se detectaron algunas inconsistencias en la información proporcionada por los declarantes,
procediéndose a requerir las aclaraciones correspondientes.
Actos de Entrega-Recepción.
De 1,030 actos de entrega-recepción realizados durante el ejercicio 2010, la Contraloría General designó
a un representante para participar en 308 de ellos (30%). En los 722 actos restantes (70%), la Contraloría
fue representada por el Vocal Secretario de la Junta Local Ejecutiva correspondiente, en términos de la
normatividad aplicable.
Obsequios Remitidos a la Contraloría General.
Se recibieron un total de 15 artículos que fueron remitidos por servidores públicos del Instituto,
conforme a lo establecido en el inciso dd), numeral 1, del artículo 76 del Reglamento Interior del
Instituto Federal Electoral y cuyo valor en su conjunto (por obsequio) se presume excede de 10 veces el
salario mínimo diario vigente en el Distrito Federal; cabe señalar, que dos fueron devueltos a un servidor
público, ya que no se encontraban en el supuesto que la norma establece para ser turnados a esta
Contraloría.
55
Medios de Impugnación y Asuntos Legales.
Medios de Impugnación.
La Contraloría General, en el presente ejercicio inició con 24 asuntos de los cuales 19
corresponden a impugnaciones derivadas de expedientes de responsabilidades administrativas
instruidos en contra de servidores y ex servidores públicos de este Instituto, 4 a procedimientos
administrativos de sanción a proveedores, 1 a un procedimiento de inconformidad, estos
últimos, derivados de procedimientos de contratación que lleva a cabo el Instituto. Estos
asuntos se tramitan ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, los Juzgados de
Distrito y los Tribunales Colegiados de Circuito en Materia Administrativa, que corresponden
tanto a ejercicios anteriores como al que se reporta, de los que 11 son relativos a juicios de
nulidad, 4 a juicios de amparo indirecto, 7 a juicios de amparo directo y 2 a recursos de revisión
en amparo.
Durante el ejercicio que se reporta, se recibieron adicionalmente 36 asuntos, de los cuales, 25
impugnaciones derivan de expedientes de responsabilidades administrativas instruidos en
contra de servidores y ex servidores públicos de este Instituto, 5 son de procedimientos de
sanción a proveedores, 5 de procedimientos de inconformidad, éstos últimos, derivados de
procedimientos de contratación que lleva a cabo el Instituto y 1 asunto derivó de un
procedimiento estatutario en el que esta Contraloría General fue identificada por el quejoso
entre las autoridades responsables.
Así, en el presente ejercicio se atendieron un total de 60 asuntos en impugnación, de los cuales,
44 derivan de procedimientos de responsabilidades administrativas de los servidores públicos; 9
corresponden a procedimientos de sanción a proveedores, 6 a procedimientos de
inconformidades, estos últimos derivados de procedimientos de contratación que lleva a cabo el
Instituto y 1 asunto que se derivó de un procedimiento estatutario en el que esta Contraloría
General fue identificada por el quejoso entre las autoridades responsables.
De los 60 asuntos que se tramitaron en este ejercicio, 26 corresponden a juicios de nulidad, 9 a
juicios de amparo directo, 15 a juicios de amparo indirecto, 10 a recursos de revisión en amparo;
a continuación, se describe la atención de estos asuntos:
56
Los 26 juicios de nulidad que se atendieron en el presente ejercicio, se clasifican de la siguiente
forma:
21 asuntos corresponden a procedimientos de responsabilidades administrativas
4 asuntos a procedimientos de sanción a proveedores, y
1 asunto a un procedimiento de inconformidad.
Los 9 juicios de amparo directo que se tramitaron en el presente ejercicio, se clasifican de la
siguiente forma:
6 asuntos corresponden a procedimientos de responsabilidades administrativas, y
3 asuntos a procedimientos de sanción a proveedores, y
Los 15 juicios de amparo indirecto que se tramitaron en el presente ejercicio, se clasifican de la
siguiente forma:
9 asuntos corresponden a procedimientos de responsabilidades administrativas
1 asunto a procedimientos de sanción a proveedores, y
4 asuntos a procedimientos de inconformidad.
1 asunto a un procedimiento estatutario en el que esta Contraloría fue identificada
como autoridad responsable, esto es un caso excepcional, ya que la Contraloría General
no interviene en esos procedimientos.
Los 10 recursos de revisión en amparo indirecto que se tramitaron en el presente ejercicio, se
clasifican de la siguiente forma:
8 asuntos corresponden a procedimientos de responsabilidades administrativas
1 asunto a procedimientos de sanción a proveedores, y
1 asunto a un procedimiento de inconformidad.
Juicios de Nulidad.
De los 26 juicios de nulidad atendidos en el primer semestre, se tramitó lo siguiente:
Se interpusieron 9 Recursos de Reclamación.
Se contestó 1 Recurso de Reclamación.
Se realizaron 11 contestaciones de demanda de nulidad.
Se formularon alegatos en 2 juicios de nulidad.
Se contestó 1 incidente de medidas cautelares en un juicio de nulidad.
57
De los 26 juicios de nulidad que se atendieron, se concluyeron 11 de la siguiente forma: 1 al
haberse publicado en el portal de internet el acuerdo de la Sala Regional de conocimiento en la
que determinó tener por no presentada la demanda; 3 al haberse declarado la nulidad lisa y
llana de las resoluciones de responsabilidades -la cuales se impugnaron-, 6, al haberse
determinado su sobreseimiento y 1 al haberse reconocido la validez de la resolución impugnada,
quedando en trámite 15 juicios de nulidad, cuyo conocimiento y resolución se encuentra a cargo
de las Salas Regionales del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.
Cabe mencionar que de los 11 asuntos que se concluyeron, 9 corresponden a procedimientos de
responsabilidades, 1 a procedimiento de sanción a proveedores y 1 a procedimiento de
inconformidad, quedando en trámite 15 asuntos de los cuales 13 corresponden a
procedimientos de responsabilidades y 2 a procedimientos de sanción a proveedores.
Amparos indirectos.
De los 15 amparos indirectos atendidos en el periodo que se reporta, en 11 asuntos esta
Contraloría General rindió los informes previos y justificados respectivos, ante los Jueces de
Distrito correspondientes, y en un asunto se formularon alegatos; los 3 asuntos restantes ya
habían sido atendidos en el ejercicio anterior.
De los 15 asuntos que se reporta, se concluyeron 14 juicios de amparo, como se indica a
continuación: en un caso, al haberse dado cumplimiento a la ejecutoria del amparo, en 4 casos
se negó el amparo solicitado por los quejosos, en 3 se determinó su sobreseimiento por
desistimiento del actor; en 5 casos se determinó su sobreseimiento al haberse tramitado
recursos ordinarios ante este órgano de control y en un caso se concedió el amparo solicitado,
por lo que al resultar dicha sentencia contraria a los intereses de esta Contraloría, se promovió
recurso de revisión, quedando en trámite un juicio de amparo indirecto.
Cabe mencionar que de los 14 juicios de amparo indirecto que se concluyeron en el presente
ejercicio, 8 asuntos corresponden a resoluciones dictadas en procedimientos de
responsabilidades administrativas; 1 derivó de un procedimiento de sanción a proveedores, 4 de
procedimientos de inconformidad y 1 a un procedimiento estatutario en el que fuimos
identificados como autoridad responsable. El único asunto que quedó en trámite de amparo
indirecto, proviene de un procedimiento de responsabilidades resuelto en el presente ejercicio.
58
Amparos directos.
De los 9 juicios de amparo directo atendidos en el periodo que se reporta, en 2 asuntos, esta
Contraloría General formuló alegatos como tercera perjudicada, al haberse promovido esta
instancia en contra del sobreseimiento en un juicio de nulidad.
De los 9 asuntos que se reporta, se concluyeron 6 asuntos de la siguiente forma: En 3 casos, los
Tribunales Colegiados de Circuito, dictaron sentencias en las que se determinó conceder el
amparo a los quejosos para el efecto de que las Salas del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y
Administrativa, dejaran insubsistentes las sentencias interlocutorias en las que se había
determinado el sobreseimiento de esos juicios y, en 2 juicios se negó la concesión de amparo
solicitada y en 1 caso se dictó el sobreseimiento del juicio al no haber formulado conceptos de
violación el quejoso; por lo que al cierre del ejercicio 2010, quedando en trámite los 3 juicios
restantes.
De los 6 asuntos que se concluyeron en el presente ejercicio, 5 corresponden a procedimientos
de responsabilidades administrativas y 1 a un procedimiento de sanción a proveedores.
De los 3 asuntos que quedan en trámite al cierre del presente ejercicio, 1 corresponde a un
procedimiento de responsabilidades administrativas y 2 asuntos derivan de procedimientos de
sanción a proveedores.
Recursos de Revisión en Amparo.
De los 10 recursos de revisión atendidos en el ejercicio que se reporta, se tramitó lo siguiente:
En 2 asuntos, en el que la Sala Regional del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y
Administrativa determinó la nulidad lisa y llana de la resolución de responsabilidades
emitida por esta Contraloría, se promovieron los recursos de revisión respectivos, al
estimar que son ilegales las sentencias.
En 2 asuntos en el que el Juzgado de Distrito concedió el amparo a la quejosa, esta
Contraloría promovió 2 Recursos de Revisión Principal en contra de la sentencia de
amparo y 1 Recurso de Revisión Adhesiva al Recurso Principal interpuesto por la
quejosa.
59
En 4 asuntos, en donde los Jueces de Distrito negaron a los quejosos el amparo
solicitado, esta Contraloría promovió los respectivos recursos de revisión adhesiva, para
fortalecer los argumentos del juzgador de amparo.
De los 10 asuntos reportados, al cierre del presente ejercicio se concluyeron 6 asuntos relativos
a recursos de revisión: en 2 de ellos ya se dio cumplimiento al fallo protector, emitiéndose
nuevamente resoluciones a los recursos de revocación, en 3 casos, el Tribunal Colegiado
confirmó el sobreseimiento del juicio decretado por el Juez de Distrito y en 1 caso se ordenó
reponer el procedimiento en el juicio de amparo, quedando en trámite los 4 asuntos restantes.
Es importante mencionar que de los 6 recursos de revisión en amparo que se concluyeron en el
presente ejercicio, 5 corresponden a procedimientos de responsabilidades administrativas y 1 a
un procedimiento de sanción a proveedores.
De los 4 asuntos que quedaron en trámite al cierre del presente ejercicio, 3 corresponden a
procedimientos de responsabilidades administrativas y 1 a un procedimiento de inconformidad.
Respecto del ámbito contencioso resulta de relevancia destacar que con los resultados
obtenidos en la tramitación de la defensa jurídica de las resoluciones y determinaciones
emitidas por la Contraloría General, no se ha verificado daño patrimonial alguno que impacte al
Instituto Federal Electoral, toda vez que el común denominador en las sentencias dictadas por
las diferentes instancias jurisdiccionales en las que se sustancian las impugnaciones
correspondientes, ha sido la de confirmar la legalidad e, inclusive, la constitucionalidad de
dichas resoluciones y determinaciones emitidas en los diferentes procedimientos
administrativos de su competencia.
Recursos Administrativos de Revocación y Revisión.
En el periodo que se reporta, se recibieron 6 recursos de revocación interpuestos en contra de
determinaciones dictadas en materia de responsabilidades administrativas de los servidores públicos, de
los cuales, en 2 casos de confirmaron las resoluciones recurridas y en 4 casos se desecharon por
improcedentes, por lo que no existen asuntos pendientes.
60
Adicionalmente, se emitieron 2 resoluciones en cumplimiento a las sentencias emitidas por los
Tribunales Colegiados de Circuito en revisiones en amparo, relativos a recursos de revocación
sustanciados en ejercicios anteriores al que se reportan.
Por otro lado, se recibieron 5 recursos de revisión, promovidos en contra de resoluciones emitas por
esta Contraloría General, 2, relativos a los expedientes de sanción a proveedores y 3 derivados de
inconformidades, habiéndose emitido en 4 casos las resoluciones respectivas, en las que se confirmó la
legalidad y validez de las resoluciones administrativas emitidas por esta Contraloría General, quedando
en trámite 1 recurso de revisión derivado de un procedimiento de inconformidad.
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto 5 denominado
“Tramitación de Impugnaciones” del Programa Anual de Trabajo 2010, en lo correspondiente a la
Subcontraloría de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
Denuncias Penales.
En este periodo, se presentó una denuncia de hechos ante la Procuraduría General de la República, en
virtud de que se advirtió que los representantes legales de una persona moral, habían presentado ante
la Dirección Ejecutiva de Administración, documentación presuntamente apócrifa y habrían realizado
manifestaciones falsas ante esta Contraloría General, ya que el folio mercantil bajo el cual registraron su
acta constitutiva, corresponde a otra negociación mercantil, como lo informó el Registro Público de la
Propiedad y del Comercio.
Actualmente, la denuncia se encuentra radicada ante el Ministerio Público Federal, quien informó que
continuará efectuando los requerimientos de información pertinentes, a efecto de integrar la respectiva
averiguación previa.
61
Inconformidades.
A principios del ejercicio 2010, se encontraba en trámite 1 procedimiento de inconformidad iniciado
durante el ejercicio 2009, mismo que fue resuelto en el primer trimestre del 2010 declarando infundada
la inconformidad promovida.
Durante el ejercicio 2010 se recibieron, tramitaron y resolvieron 11 instancias de inconformidad
promovidas por personas físicas o morales que participaron en distintos procedimientos de contratación
convocados por el Instituto Federal Electoral en términos de los Reglamentos del Instituto Federal
Electoral tanto en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, como en Materia de Obras
Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. Adicionalmente, en el mismo ejercicio 2010, la
Contraloría General determinó oficiosamente el inicio de 1 procedimiento de investigación en términos
del invocado Reglamento de Instituto Federal Electoral en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos y
Servicios.
De los 12 procedimientos tramitados en el 2010, 6 de ellos fueron resueltos declarando fundados los
agravios planteados en las respectivas inconformidades, en 5 casos fueron declarados infundados los
agravios y, en el asunto correspondiente al procedimiento de investigación de oficio, se determinó
declarar la nulidad total del procedimiento de contratación respectivo, quedando de esa forma
resueltos en su totalidad los procedimientos iniciados durante el ejercicio 2010.
De las instancias de inconformidad sustanciadas y resueltas durante el ejercicio 2010, destacan las
tramitadas en los expedientes administrativos números CGE/I/010/2010 y CGE/I/011/2010, en los
cuales se resolvió declarar la nulidad de los actos de la licitación pública respectiva, al quedar acreditado
en las actuaciones realizadas en dichos expedientes que la empresa Tapaclean, S.A. de C.V., quien había
resultado adjudicada con el contrato respectivo conjuntamente con la diversa empresa Kasper Limpieza
y Mantenimiento, S.A. de C.V., presentó dentro de la documentación que integraba su propuesta
técnica, un documento presuntamente expedido por el Instituto Mexicano del Seguro Social, en el que
se indicaba que dicha empresa Tapaclean, S.A. de C.V. no tenía adeudos por concepto de cuotas obrero
patronales con dicho instituto de seguridad social, sin embargo, a través de las diligencias probatorias
practicadas en los expedientes de mérito, fue el propio Instituto Mexicano del Seguro Social por
conducto del servidor público correspondiente, quien informó a la Contraloría General mediante oficio,
que el referido documento presentado por la mencionada empresa Tapaclean, S.A. de C.V. no fue
expedido por ese Instituto.
62
En este sentido, la Contraloría General prepara las constancias necesarias para iniciar en contra de la
empresa Tapaclean, S.A. de C.V. el procedimiento administrativo de sanción correspondiente,
independientemente de otras acciones legales en el ámbito penal que pudieran derivarse con motivo de
la conducta consistente en la utilización de documentación un oficial presuntamente apócrifa en que
habría incurrido dicha empresa.
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto número 6
denominado “Sustanciación de Inconformidades y Conciliaciones”, del Programa Anual de Trabajo 2010
en lo correspondiente a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
Procedimiento de Sanción a Proveedores y/o Contratistas.
Al inicio del ejercicio 2010, se encontraban en trámite 6 expedientes de procedimiento de sanción a
licitantes, proveedores y/o contratistas, iniciados en ejercicios anteriores, habiéndose aperturado 3
expedientes más durante el ejercicio 2010, dando un total de 9 asuntos.
De los 9 asuntos, se resolvieron 6 durante el ejercicio 2010, 4 correspondientes al ejercicio 2009 y 2 al
ejercicio 2010; de los 6 asuntos resueltos, en 2 se determinó la improcedencia de iniciar el
procedimiento administrativo de sanción y, en los 4 restantes, se emitió resolución sancionando a los
infractores con multa e inhabilitación para participar en procedimientos de contratación o celebrar
contratos regulados por las disposiciones en materia de adquisiciones u obras públicas según
correspondió, mismas sanciones que se precisan a continuación:
63
EXPEDIENTELICITANTE,
PROVEEDOR O CONTRATISTA
FECHA DE LA RESOLUCIÓN SANCIONES
CGE/PSP/005/2009Grupo Constructor Maarveb, S.A. de C.V.
Febrero 22,
2010
Inhabilitación temporal por un término de seis meses para participar en los procesos de contratación o celebrar contratos regulados por la L.A.A.S.S.P.
Multa de $157,770.00 (ciento cincuenta y siete mil setecientos setenta pesos 00/10 M.N)
Proporcionó a este Instituto información falsa. (Art. 60 f. IV LAASSP)
CGE/PSP/006/2009
Comercializadora Internacional Eiger,
S.A. de C.V.
Enero 21,
2010
Inhabilitación temporal por un término de tres meses para participar en los procesos de contratación o celebrar contratos regulados por la L.A.A.S.S.P.
Multa de $82,200.00 (ochenta y dos mil doscientos pesos 00/10 M.N)
No formalizó el contrato con el Instituto Federal Electoral. (Art. 60 f. I LAASSP)
CGE/PSP/008/20093io, S.A. de C.V.
Febrero 8,
2010
Inhabilitación temporal por un término de un año para participar en los procesos de contratación o celebrar contratos regulados por la L.A.A.S.S.P.
Multa de $164,400.00 (ciento sesenta y cuatro mil cuatrocientos pesos 00/10 M.N)
Alteración del Logotipo y nombre del Instituto Federal Electoral. (Art. 60 f. IV LAASSP)
CGE/PSP/001/2010 Celux Electric,
S.A. de C.V.
Julio 16,
2010
Inhabilitación temporal por un término de tres meses para participar en los procesos de contratación o celebrar contratos regulados por la L.A.A.S.S.P.
Multa de $86,190 (ochenta y seis mil ciento noventa pesos 00/10 M.N)
No formalizó el contrato con el Instituto Federal Electoral. (Art. 60 f. I LAASSP)
Actualmente, se encuentran en trámite 3 procedimientos de sanción.
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De los procedimientos de sanción resueltos en el ejercicio 2010, destaca el tramitado en el expediente
número CGE/PSP/008/2009 en contra de la empresa 3io, S.A. de C.V., en virtud de que en las
actuaciones realizadas en dicho expediente, quedó acreditado que esa empresa alteró, con contenido
ofensivo, el logotipo y nombre del Instituto Federal Electoral, al presentar una propuesta dentro de un
procedimiento de contratación convocado por el propio Instituto, en la cual cambió el logotipo
institucional por uno que indicaba “Instituto del Fraude Electoral” conteniendo una imagen en la que
aparece un rollo de papel higiénico introduciéndose en una urna, en lugar de la boleta electoral,
habiéndose impuesto a dicha empresa por esa conducta, las sanciones administrativas consistentes en
multa equivalente a $164,400.00 (CIENTO SESENTA Y CUATRO MIL CUATROCIENTOS PESOS, 00/100,
M.N), e inhabilitación temporal por un término de un año para participar en procesos de contratación o
celebrar contratos regulados por las disposiciones en materia de adquisiciones, arrendamientos y
servicios del sector público.
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto número 2
denominado “Procedimiento de Sanciones a Proveedores”, del Programa Anual de Trabajo 2010 en lo
correspondiente a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
Procedimientos de Conciliación.
A principios del ejercicio 2010, se encontraban en trámite 2 procedimientos de conciliación que fueron
iniciados durante el ejercicio 2009; adicionalmente, durante el ejercicio 2010 se aperturaron 6
expedientes más de procedimientos conciliatorios, los cuales fueron promovidos por diversos
proveedores y/o contratistas, dando un total de 8 asuntos, de los cuales, en 3 procedimientos las partes
no conciliaron sus intereses, en 2 de ellos las partes conciliaron sus intereses, en 2 asuntos se determinó
el desechamiento de la queja conciliatoria en virtud de que los promoventes omitieron desahogar las
prevenciones que les fueron formuladas y, en el procedimiento restante, se determinó su conclusión
por que el interesado no asistió a la audiencia respectiva.
Con lo anterior, se tiene que se concluyeron en su totalidad los procedimientos conciliatorios tramitados
durante el ejercicio 2010.
65
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto número 6
denominado “Sustanciación de Inconformidades y Conciliaciones”, del Programa Anual de Trabajo 2010
en lo correspondiente a la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
Desahogo de Consultas, Opiniones y Asesorías Jurídicas.
Durante el ejercicio 2010 se recibieron y desahogaron un total de 168 consultas, opiniones y asesorías
jurídicas de distintos temas competencia de la Contraloría General, las cuales fueron planteadas tanto
por diversas áreas del Instituto Federal Electoral, como por las propias áreas que integran la Contraloría
e inclusive por instancias externas al Instituto.
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto número 7
denominado “Consultivo”, del Programa Anual de Trabajo 2010 en lo correspondiente a la
Subcontraloría de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
Transparencia y Acceso a la Información Pública.
Desahogo de Solicitudes de Acceso a la Información.
Durante el ejercicio 2010 se recibieron, tramitaron y desahogaron un total de 28 solicitudes de
acceso a la información pública competencia de la Contraloría General, las cuales fueron
turnadas por la Unidad de Enlace a través del sistema INFOMEX, habiéndose procedido para su
desahogo a requerir a las áreas correspondientes de la propia Contraloría General la
información de su competencia, de las cuales en 27 solicitudes se remitió la respuesta
respectiva dentro del término concedido para tal efecto, lo que permitió su debida atención
ante la citada Unidad de Enlace del Instituto Federal Electoral y, en el caso de 1 solicitud, a
petición de la Subcontraloría de Auditoría se solicitó la ampliación excepcional del plazo, en
virtud de que su atención implicó realizar una búsqueda exhaustiva de la información tanto en
los archivos de la Contraloría General, como en el archivo institucional.
Con lo anterior, la Contraloría General como órgano responsable de la información, garantizó en
todo momento el derecho individual de los ciudadanos consagrado en el artículo 6° de la
Constitución Federal, relativo al ejercicio del Derecho de Acceso a la Información Pública.
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto 9
denominado “Transparencia” del Programa Anual de Trabajo 2010 en lo correspondiente a la
Subcontraloría de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
66
Participación de la Contraloría General en las sesiones del Comité de Información del Instituto
Federal Electoral.
Durante el ejercicio 2010 la Contraloría General participó con voz pero sin voto, por conducto
del servidor público designado como Enlace de Transparencia, en 8 sesiones del Comité de
Información del Instituto Federal Electoral, mismas sesiones en las que se discutieron y
aprobaron 18 resoluciones relacionadas con solicitudes de información atendidas por la
Contraloría General, que tenían como finalidad confirmar, modificar o revocar las clasificaciones
realizadas por la Contraloría General a la respectiva información, de las cuales, en todos los
casos fueron confirmadas las clasificaciones formuladas por la Contraloría General.
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto 9
denominado “Transparencia” del Programa Anual de Trabajo 2010 en lo correspondiente a la
Subcontraloría de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
Análisis y Dictamen de los proyectos de resolución que se someten a consideración del Órgano
Garante de la Transparencia y Acceso a la Información del Instituto Federal Electoral.
Durante el ejercicio 2010 se analizaron y dictaminaron 60 proyectos de resolución
correspondientes a Recursos de Revisión y, 36 documentos diversos, todos fueron sometidos a
consideración del Órgano Garante de la Transparencia y el Acceso a la Información del Instituto
Federal Electoral, siendo discutidos en diversas sesiones ordinarias y extraordinarias convocadas
por dicho órgano colegiado con la participación del Titular de la Contraloría General.
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto 9
denominado “Transparencia” del Programa Anual de Trabajo 2010 en lo correspondiente a la
Subcontraloría de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
Participación de la Contraloría General como miembro integrante del Comité Técnico Interno
para la Administración de Documentos “COTECIAD”.
Durante el ejercicio 2010 se celebraron 5 sesiones del Comité Técnico Interno para la
Administración de Documentos “COTECIAD”, en las que participó con voz y voto la Contraloría
General por conducto del servidor público designado para tal efecto por el Titular de la
Contraloría General, mismas sesiones en las que se discutieron y aprobaron diversos
documentos relacionados con la normativa y los procedimientos de archivo institucional,
67
atendiéndose también lo relativo a las diversas actividades que deben desarrollar las distintas
áreas centrales y desconcentradas del Instituto Federal Electoral, en relación con la materia de
administración, clasificación y archivo de documentos.
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto 9
denominado “Transparencia” del Programa Anual de Trabajo 2010 en lo correspondiente a la
Subcontraloría de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
Normatividad emitida por la Contraloría General.
Con el objeto de regular y/o actualizar la normativa bajo la cual rige sus actividades la Contraloría
General y para el debido cumplimiento de sus funciones y atribuciones, de conformidad con el artículo
Sexto, numerales 3 y 3.19, segundo párrafo, del Estatuto Orgánico que Regula la Autonomía Técnica y de
Gestión Constitucional de la Contraloría General, durante el ejercicio 2010 se emitieron y publicaron 15
documentos normativos, y que a continuación se informan al Consejo General:
Acuerdo del Contralor General, por el que, con motivo de la circular número DEA/003/10 del 13
de enero del 2010, se suspende el cómputo de los plazos legales para la presentación ante la
Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier requerimiento administrativo, o
promoción o recurso administrativo, el día primero de febrero del 2010 en conmemoración del
cinco de febrero del 2010.
Acuerdo del Contralor General del Instituto Federal Electoral por el que se establecen criterios
para la presentación de la declaración patrimonial de inicio y excepciones para el caso de
servidores públicos que registren cambios en su situación laboral, que no impliquen una baja del
Instituto por más de sesenta días naturales, en términos de los artículos 380, numeral 1 inciso j)
del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, en relación con los artículos
8º, fracción XV y 37, fracciones I y III de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de
los Servidores Públicos, emitido el 12 de marzo del 2010.
Acuerdo del Contralor General, por el que, con motivo de la circular número DEA/011/10 del 16
de febrero del 2010, se suspende el cómputo de los plazos legales para la presentación ante la
Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier requerimiento administrativo, o
promoción o recurso administrativo, el día quince de marzo del 2010 en conmemoración del 21
de marzo del 2010.
Acuerdo del Contralor General, por el que, con motivo de la circular número DEA/024/10 del 22
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de marzo del 2010, se suspende el cómputo de los plazos legales para la presentación ante la
Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier requerimiento administrativo, o
promoción o recurso administrativo, los días primero y dos de abril del 2010.
Acuerdo del Contralor General del Instituto Federal Electoral número 1/2010, por el que expide
el Estatuto Orgánico que Regula su Autonomía Técnica y de Gestión Constitucional, publicado en
el Diario Oficial de la Federación el 30 de abril del 2010.
Acuerdo del Contralor General del IFE número 2/2010, por el que se emiten los Lineamientos
para la Atención de Quejas, Denuncias, Procedimientos y Recurso de Revocación en materia de
Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos del Instituto Federal Electoral,
publicado en el Diario Oficial de la Federación el 3 de mayo del 2010.
Acuerdo del Contralor General, por el que, con motivo de la circular número DEA/035/10 del 13
de abril de 2010, se suspende el cómputo de los plazos legales para la presentación ante la
Contraloría General del IFE de cualquier requerimiento administrativo, o promoción o recurso
administrativo, el día 3 de mayo en conmemoración del 5 de mayo de 2010.
Acuerdo del Contralor General del Instituto Federal Electoral número 3/2010, por el que se
emiten los Lineamientos para la elaboración y/o actualización de las políticas, bases y
lineamientos que en las materias de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios Relacionados
con las Mismas expide el Instituto Federal Electoral, publicado en el Diario Oficial de la
Federación el 2 de junio del 2010.
Acuerdo del Contralor General, por el que se emiten las disposiciones generales que puntualizan
los capítulos de transparencia y rendición de cuentas, para la elaboración de los lineamientos de
la Junta General Ejecutiva, en la ejecución de los Reglamentos de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios y de Obras Públicas y Servicios relacionados con las Mismas del
Instituto Federal Electoral.
Acuerdo 4/2010 del Contralor General, por el que suspende el cómputo de los plazos legales
para la presentación ante la Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier
requerimiento administrativo, o promoción o recurso administrativo, con motivo del primer
periodo vacacional del 2010.
Acuerdo del Contralor General, por el que, con motivo de la circular número DEA/058/10 del 5
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de agosto del 2010, se suspende el cómputo de los plazos legales para la presentación ante la
Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier requerimiento administrativo, o
promoción o recurso administrativo, el día 16 de agosto en conmemoración del 15 de agosto del
2010.
Acuerdo del Contralor General, por el que, con motivo de la circular número DEA/064/10 del 31
de agosto del 2010, se suspende el cómputo de los plazos legales para la presentación ante la
Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier requerimiento administrativo, o
promoción o recurso administrativo, los días 15 y 16 de septiembre con motivo de los festejos
del Bicentenario de la Independencia de los Estados Unidos Mexicanos.
Acuerdo del Contralor General, por el que, con motivo de la circular número DP/008/10 del 10
de septiembre del 2010, se suspende el cómputo de los plazos legales para la presentación ante
la Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier requerimiento administrativo,
o promoción o recurso administrativo, el día 17 de septiembre con motivo de los festejos del
Bicentenario de la Independencia de los Estados Unidos Mexicanos.
Acuerdo del Contralor General, por el que, con motivo de la circular número DEA/082/10 del 21
de octubre del 2010, se suspende el cómputo de los plazos legales para la presentación ante la
Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier requerimiento administrativo, o
promoción o recurso administrativo, los días 2 y 15 de noviembre del 2010 como días de asueto
obligatorios.
Acuerdo 5/2010 del Contralor General, por el que suspende el cómputo de los plazos legales
para la presentación ante la Contraloría General del Instituto Federal Electoral de cualquier
requerimiento administrativo, o promoción o recurso administrativo, con motivo del segundo
periodo vacacional del 2010.
La información antes señalada se refleja en términos de lo establecido en el proyecto 8 denominado
“Emisión de Disposiciones Administrativas” del Programa Anual de Trabajo 2010 en lo correspondiente a
la Subcontraloría de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General.
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V. CONSIDERACIONES GENERALES.
La lectura del presente Informe Anual de la Gestión de la Contraloría General del IFE en el año de 2010,
coloca en realce diversos aspectos que nos permiten no solo identificar el cumplimiento de las
actividades desarrolladas por este órgano de fiscalización en el año recién concluido, sino que también
promueve un análisis sobre el impacto que sus resultados y hallazgos tienen, para la revisión del estado
administrativo en el que se encuentra la institución.
En lo referente a la información que la Contraloría rinde sobre sus actividades, en grandes líneas el
documento nos revela que el año de 2010 constituyó formalmente la culminación del proceso de
conformación y adecuación de la Contraloría General del Instituto Federal Electoral a la luz de la reforma
electoral que le dio origen.
Dicho proceso avanzó por diversas etapas que en los años previos al 2010 contemplaron la
implementación de una nueva estructura orgánica, personal y recursos, que permitiera dar cauce y
atención, no sólo a las responsabilidades que venía ejerciendo el anterior órgano de control, sino a cada
una de las atribuciones legales conferidas en el nuevo marco normativo; así como la ejecución de un
diagnóstico preliminar sobre el estado que guardaba el Instituto Federal Electoral en materia
administrativa para fijar un punto de partida; la transformación del procedimiento mediante el cual se
llevaban a cabo las auditorías, sustituyendo las visitas breves por revisiones de mayor calidad,
exhaustividad y acuciosidad; el establecimiento de un programa que permitiera abatir el rezago
acumulado en materia de responsabilidades administrativas; la cohabitación de las actividades de
fiscalización en paralelo a la organización del proceso electoral federal; la construcción del andamiaje
normativo que regulara e imprimiera certeza a la actuación y organización de la propia Contraloría; y la
adecuación de su funcionamiento en razón de la reestructura orgánica, personal y de recursos que con
motivo de la situación nacional e institucional, la Contraloría de cara al IFE determinó emprender.
Así finalmente, el año que se informa se completó dicho esfuerzo con el diseño, desarrollo e
implementación de un ambicioso proyecto de sistematización de las funciones sustantivas en la
ejecución de las tareas de fiscalización que lleva a cabo éste órgano, que le permitieron automatizar el
proceso de auditoría; el proceso de atención a las quejas, denuncias y responsabilidades
administrativas; el proceso relativo a la declaración patrimonial de los servidores públicos; y el proceso
de elaboración y seguimiento del Programa Anual de Trabajo. Así como, con la elaboración de dos
cuerpos normativos esenciales: los “Lineamientos para la Atención de Quejas, Denuncias,
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Procedimientos y Recurso de Revocación en materia de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos del Instituto Federal Electoral” y los “Lineamientos para fijar los criterios para la realización de Auditorías”.
Así pues, la valoración de cada una de las acciones detalladas en el presente Informe Anual de Gestión,
como de los proyectos destacados en las líneas anteriores, culminan un proceso fundamental en la
construcción de la Contraloría General, que le permiten cerrar una ciclo iniciado con la reestructura
orgánica de la anterior Contraloría Interna hasta la automatización de su funcionamiento sustantivo,
logrando así, dar cabal cumplimiento a cada uno de los compromisos fijados por el Contralor General en
el origen de este órgano de fiscalización.
La trascendencia de las actividades efectuadas por la Contraloría General en estos treinta meses,
reflejan un importante progreso, que si bien nos confirma en la dirección correcta y nos permite saldar
los compromisos adquiridos, también nos instiga a redoblar los esfuerzos conscientes de la amplitud de
nuestros retos pendientes y del perfeccionamiento continuo al que estamos obligados.
Ahora bien, la lectura del Informe Anual de la Gestión de la Contraloría General del IFE 2010, en una
perspectiva de análisis diversa, también pretende promover una reflexión sobre los resultados y
hallazgos fundamentalmente identificados en el ámbito correctivo del documento, que nos revelan las
dificultades que mantiene el Instituto Federal Electoral en su proceder administrativo.
En los albores del 2010, se advertían el compromiso y las ventajas operativas que el año de 2010 le
suponía al Instituto para efectuar importantes transformaciones administrativas, al tiempo que el ajuste
presupuestal determinado por la H. Cámara de Diputados forzaba dicha adecuación sobre sus costos
operativos.
Dicha coyuntura no fue plenamente capitalizada –particularmente en el primer semestre del año-
traduciéndose esencialmente en un ajuste a su estructura ocupacional que resultó marginal en relación
al peso preponderante que la plantilla mantiene sobre el presupuesto institucional; en el relanzamiento
y adecuación, en los últimos meses del año, de los trabajos del Sistema Integral para la Gestión
Administrativa (SIGA), sin que se reduzca aún la brecha tecnológica entre la infraestructura electoral y la
administrativa; y en la puesta en marcha de la Unidad Técnica de Planeación, que si bien ha formalizado
una metodología de trabajo, aún no ha concretado algún proyecto específico que atienda la
automatización de procesos, la eliminación de duplicidades, el desarrollo de indicadores, o la
descentralización administrativa de la Secretaría Ejecutiva.
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Por lo que se refiere a la problemática inmobiliaria, a diciembre del 2010 se conservó en sus términos
sin que se observe un planteamiento integral de solución al respecto; subsiste una aguda problemática
administrativa relativa a la ejecución de obra pública y adecuaciones a espacios físicos ocupados por él
Instituto; el comportamiento en el ejercicio del gasto se sigue subejerciendo en los tres primeros
trimestres y concentrando hacia el final del año fiscal; persiste la falta de un programa de acciones para
la mejora administrativa o un catalogo de prioridades institucionales en materia de recursos; en síntesis,
no se observó en 2010, un proyecto de modernización que impacte sustantivamente en la optimización
del presupuesto, o que transforme la operación administrativa del Instituto.
En diversas oportunidades y documentos, la Contraloría General ha puesto de manifiesto la necesidad
de que el Instituto Federal Electoral y sus principales autoridades, revaliden la importancia de
modernizar el ámbito administrativo en las prioridades de la agenda de la institución.
El presente Informe Anual de Gestión de la Contraloría General 2010, constituye un documento que
realza esta necesidad y que respetuosamente convoca a la Institución, para que actualice su
compromiso de transformación administrativa -superando las etapas discursivas y deliberativas- e
imprima mayor celeridad en la atención de la problemática citada, de tal suerte que logren capitalizarse
estos meses previos al inicio del proceso electoral federal y pueda contar con mejores herramientas
administrativas para el desarrollo de sus responsabilidades electorales.
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