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por: Rafael Núñez Suárez

INFORMACION EXOGENA PARA LA DIAN EN MEDIOS

ELECTRONICOS

Año Gravable 2016


TEMARIO

FORMATOS 2016 Especificaciones Técnicas de los archivos XML Taller Práctico Recomendaciones y Sugerencias


Novedades Formatos y Presentación

1007Ingresos Recibidos3

1003Retenciones en la fuente que le practi.2

1001Pagos o abonos en cuenta a terceros y Retenciones Practicadas

1

1010Información de Socios y Accionistas9

FormatoConceptoAnexo



1012Información de las Declaraciones Tributarias, acciones e Inversiones en bonos, certificados y títulos.

11

1011Información de las Declaraciones Tributarias

10

1008Saldo de Cuentas por Cobrar8

1009Saldo de Cuentas por Pagar7

1006Iva Generado6

1005Iva Descontable5




2278Compra de Bonos Electrónicos

2276Certificados de Ingresos y Retenciones

1647Ingresos Recibidos para terceros



Formatos y PresentaciónContratos de Mandato

1027Saldo Pasivos17

1055Iva Generado31

1054Iva Descontable30

1017Ingresos15

1016Pagos y Retenciones Practicadas14


Saldo Deudores 101816


Formatos y PresentaciónConsorciosCONCEPTO FORMATO

Pagos o Abono en Cuenta y Retenciones Practicadas 1043

Ingresos Brutos 1045

Iva Descontable 1585

Iva Generado 1586

Deudores 1587

Pasivos 1588

Información de Socios o Accionistas - 1010

Se deberá informar los socios y/o accionistas, que a a Diciembre 31 de 2016 tengan aportes sociales por un valor nominal superior a $1.000.000

Se debe tener en cuenta, que en el formato 1010 no se deben reportar cuantías menores.

El valor de las acciones y aportes debe ser informado utilizando el valor intrínseco fiscal.



Pagos o Abono en Cuenta y retenciones practicadas - 1001

Costos deducibles , no deducibles y retenciones por diferentes conceptos, IVA que implique mayor valor del costo

El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o abono en cuenta será de $100.000

Todos los pagos por concepto de salarios se deberán reportar.

En los costos y gastos de nómina (concepto 5001), no se deben reportar los pagos de cesantías realizados a los fondos.

Aportes Salud y pensión Incluye aportes del trabajador, pero se reportan en columnas independientes con el nitde la entidad beneficiaria (EPS, Sena, Icbf)

Amortizaciones con el NIT del INFORMADO


Pagos o Abono en Cuenta y retenciones practicadas - 1001

En salud y pensiones los valores a reportar son los efectivamente pagados en el año.

Se debe informar el valor de las participaciones o dividendos pagadas o abonadas en el período.

Informar las autorretenciones del CREE con el Nit del Informante

Los rendimientos financieros pagados, se reportarán en el concepto 5063

Cómo se reporta el impuesto al consumo pagado…?


Retenciones en la Fuente que le Practicaron - 1003

Se debe solicitar los certificados de las retenciones en la fuente que nos practicaron y reportar los valores que allí aparezcan.

Se deben reportar todas la retenciones sin importar la cuantía.

Que valores se deben reportar como Base?

Descuentos Tributarios. Literal d) De acuerdo con lo establecido en el literal d) del artículo

631 del Estatuto Tributario, se deberá suministrar la información de los terceros y los valores que dieron lugar a la solicitud de descuentos tributarios en la declaración de renta del año gravable 2015, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 1004 versión 7; indicando: Concepto del Descuento Tributario Tipo del documento del Tercero Número de identificación del Tercero Apellidos y Nombres del Tercero Dirección del Tercero Correo Electrónico Valor del pago o abono en cuenta Valor del Descuento Tributario solicitado



IVA Descontable -1005-

Se debe tener en cuenta que en los casos de IVA en importaciones, al tercero que se reporta es a la DIAN.

Se debe reportar todo el IVA descontable sin importar la cuantía

El IVA descontable que se genera por las devoluciones en venta se reportará en la columna “IVA descontable para devolución en venta”


IVA Generado -1006-

El IVA generado producto de las ventas anuladas, rescindidas, devueltas o resueltas se reportará en la columna “IVA generado para devolución en compras”

Se debe informar el valor del impuesto a las ventas generado y/o el impuesto al consumo de las operaciones donde el valor acumulado del ingreso hubiese sido igual o superior a quinientos mil pesos ($500.000).

Se debe reportar el impuesto al consumo en la columna destinada para tal fin.


Ingresos -1007- Si el informante recibió ingresos de consorcios o UT, de

contratos de mandato, de fiducias u otra modalidad similar, esos ingresos se deberán reportar en columnas independientes.

Se deben reportar por tercero, los ingresos que acumulados en el año sean iguales o superiores a quinientos mil pesos ($500.00), los ingresos inferiores a esta suma se informarán como cuantías menores.

Ingresos por intereses presuntivos no se reportan Ingresos por diferencia en cambio, cuando son simples

actualizaciones a Dic 31 no se reportan.

Pasivos

Se deben informar todos los pasivos sin importar el monto en el formato 1009.


Deudores

Se deben informar todos las cuentas por cobrar sin importar el monto en el formato 1008.


Ingresos recibidos para terceros 1647 V2

Se debe reportar el valor total de la operación, el valor de los ingresos reintegrados o transferidos al tercero y el valor de la retención en la fuente reintegrada o transferida al tercero, independientemente del valor del ingreso recibido.


Información de la declaración de Renta - 1011

El formato 1011 sólo consta de dos columnas en las cuales se reporta conceptos y valores correspondientes a las declaraciones tributarias así: La información correspondiente a los diferentes tipos de

ingresos no gravados que se hubieren informado en la declaración de renta del año gravable 2016.

La información correspondiente a los diferentes tipos de Rentas Exentas que se hubieren informado en la declaración de renta del año gravable 2016.

La información correspondiente a ciertos costos y deducciones especiales fiscales que se hubieren informado en la declaración de renta del año gravable 2016 (tales como deducción por depreciación, por provisión de cartera, etc.)


Información de la declaración de Renta - 2275

La información de los terceros de quienes se recibieron ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, deberán ser reportados en el nuevo formato 2275 versión 1 indicando:

Concepto Solicitado

Tipo de documento del tercero Número de Identificación del tercero Apellidos y Nombres del Tercero Dirección del Tercero Correo Electrónico Valor total del ingreso Valor del ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional

solicitado por: Rafael Núñez Suárez

Información del certificado de ingresos y retenciones para personas naturales

empleados año gravable 2016. Conforme con el literal p) del artículo 4 de la resolución

112 de octubre de 2016, todas las personas naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a las personas naturales clasificados como empleados, deberán reportar la información de cada uno de los empleados de conformidad con lo establecido en el Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados para el Año Gravable 2016 (Formato 220 DIAN), conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2276 versión 1.


Información del certificado de ingresos y retenciones para personas naturales

empleados año gravable 2015. Tipo de documento del Empleado Número de identificación del Empleado Apellidos y nombres del Empleado Fecha Inicial del Periodo de Certificación Fecha Final del Periodo de Certificación Fecha de Expedición del Certificado Departamento y Municipio donde se practicó la retención Número de entidades que consolidan la retención Pagos al Empleado Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo Gastos de Representación Pensiones de jubilación, vejez o invalidez Otros ingresos como empleado Total ingresos brutos Aportes obligatorios por salud Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional Aportes Voluntarios, a fondos de pensiones y cuentas AFC Valor de las Retenciones en la fuente por pagos al empleado.por: Rafael Núñez Suárez


Cómo Generar Archivos XML

Descargar e Instalar el Prevalidador, herramienta desarrollada por la DIAN la cual se puede usar en Excel a partir de la versión Office 2000.

El campo de Identificación no debe tener puntos ni comas

Los campos donde se reportarán valores, no deben tener puntos ni comas, ni deben tener formato alguno.


Nombre de los Archivos XML

El Nombre de los archivos debe cumplir con el siguiente estándar:

Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xmlcc : Concepto (01=Inserción 02=Reemplazo)mmmmm :Formato (01001=pagos)vv :Versión del formato (Versión = 07)aaaa : Año de envío = 2017cccccccc : Consecutivo de envío por año

Ejemplo:

Dmuisca_010100107201700000001.xml

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