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Indices Indices Financieros Financieros

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Page 1: Indices Financieros. Indices de Solvencia y Adecuación Recursos propios= Capital primario + Capital complementario – Inversiones en el Sistema Financiero

Indices FinancierosIndices Financieros

Page 2: Indices Financieros. Indices de Solvencia y Adecuación Recursos propios= Capital primario + Capital complementario – Inversiones en el Sistema Financiero

Indices de Solvencia y Indices de Solvencia y AdecuaciónAdecuación

Recursos propios= Capital primario + Capital Recursos propios= Capital primario + Capital complementario – Inversiones en el Sistema complementario – Inversiones en el Sistema FinancieroFinanciero

Activos Ponderados= Activos ponderados por el Activos Ponderados= Activos ponderados por el valor posible de riesgo.valor posible de riesgo.

Mide: Mide: La capacidad de los recursos propios respecto La capacidad de los recursos propios respecto

al balance regulatorio, según al balance regulatorio, según ponderación de riesgo de perdida en cada línea ponderación de riesgo de perdida en cada línea

del balance. En Honduras esta relación no del balance. En Honduras esta relación no puede ser menor del 10%. puede ser menor del 10%.

Recursos propios / Activos ponderadosRecursos propios / Activos ponderados

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Indices de Solvencia y Indices de Solvencia y AdecuaciónAdecuación

Total deuda= Todo el pasivoTotal deuda= Todo el pasivo

Capital y reservas= Capital primarioCapital y reservas= Capital primario

Mide: El número de veces de las Mide: El número de veces de las deudas respecto al capital, es el nivel deudas respecto al capital, es el nivel de apalancamiento respeto al de apalancamiento respeto al capital.capital.

Total Deuda / Capital y Reservas ( Número de veces)

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Indices de Solvencia y Indices de Solvencia y AdecuaciónAdecuación

Depósitos ordinarios= cuentas de cheques +Depósitos ordinarios= cuentas de cheques +Cuentas de ahorro + Depósitos a plazo.Cuentas de ahorro + Depósitos a plazo.

Capital y reservas= Total primario + capital Capital y reservas= Total primario + capital complementario – utilidades del periodocomplementario – utilidades del periodo

Mide: apalancamiento en depósitos del Mide: apalancamiento en depósitos del publico en número de veces.publico en número de veces.

Depósitos ordinarios del público / Capital y Reservas

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Indices Estructura de Activos y Indices Estructura de Activos y PasivosPasivos

Disponibilidades= Caja + Disponibilidades= Caja + bancos+cheques a compensarbancos+cheques a compensar

Activos totales = Activos sin incluir los Activos totales = Activos sin incluir los contingentes.contingentes.

Mide: El porcentaje más liquido del Mide: El porcentaje más liquido del balance balance

Disponibilidades / Activos Totales - Contingentes

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Indices Estructura de Activos y Indices Estructura de Activos y PasivosPasivos

Activos contingentes= normalmente son Activos contingentes= normalmente son garantías + cuentas de registro que garantías + cuentas de registro que pueden llegar a ser una obligación real.pueden llegar a ser una obligación real.

Activos Totales= Activos + ContigentesActivos Totales= Activos + Contigentes

Mide: Nivel de exposición por riesgo de Mide: Nivel de exposición por riesgo de cumplimiento.cumplimiento.

Activos Contingentes / Activos Totales

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Indices Estructura de Activos y Indices Estructura de Activos y PasivosPasivos

Exigibilidades inmediatas= Cuentas de Exigibilidades inmediatas= Cuentas de chequescheques

Pasivos totales= total de obligacionesPasivos totales= total de obligaciones

Mide: el porcentaje de los depósitos Mide: el porcentaje de los depósitos mas exigibles del balancemas exigibles del balance

Exigibilidades Inmediatas / Pasivos Totales - Contingentes

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Indices Estructura de Activos y Indices Estructura de Activos y PasivosPasivos

Obligaciones bancarias= Deudas con otras Obligaciones bancarias= Deudas con otras instituciones financieras nacionales y instituciones financieras nacionales y extranjeras.extranjeras.

Pasivos totales= todas las obligaciones – Pasivos totales= todas las obligaciones – contingentes.contingentes.

Mide: nivel de apalancamiento de crédito de Mide: nivel de apalancamiento de crédito de instituciones financieras nacionales y instituciones financieras nacionales y extranjerasextranjeras

Obligaciones Bancarias / Pasivos totales - Contingentes

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Indices Calidad de ActivosIndices Calidad de Activos

Reservas= las reservas realizadas para Reservas= las reservas realizadas para cobertura de la cartera en riesgo.cobertura de la cartera en riesgo.

Total cartera= todo los valores de la cartera Total cartera= todo los valores de la cartera en riesgo más los intereses.en riesgo más los intereses.

Mide= El porcentaje de cobertura de las Mide= El porcentaje de cobertura de las reservas versus la cartera de clientes más reservas versus la cartera de clientes más los intereses.los intereses.

Reservas para Créditos e intereses de dudosa recuperación / Total Cartera Crediticia e intereses

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Indices Calidad de ActivosIndices Calidad de Activos

Reservas para créditos e intereses= Reservas para créditos e intereses= Reservas constituidas en función calidad Reservas constituidas en función calidad de cartera según clasificación ó 1% del de cartera según clasificación ó 1% del total de la cartera en riesgo.total de la cartera en riesgo.

Mora= Cartera en Mora Mora= Cartera en Mora Mide= Se le llama también índice de Mide= Se le llama también índice de

cobertura o sea el porcentaje que se cubre cobertura o sea el porcentaje que se cubre la cartera mala con el total de las reservas la cartera mala con el total de las reservas constituidas. constituidas.

Reservas para créditos e intereses de dudosa recuperación / Mora Cartera Crediticia

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Indices Calidad de ActivosIndices Calidad de Activos

Mora cartera crediticia= cartera en moraMora cartera crediticia= cartera en mora

Total cartera= total cartera del balanceTotal cartera= total cartera del balance

Mide: La mora real de la instituciónMide: La mora real de la institución

Mora Cartera Crediticia / Total Cartera crediticia

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Indices Calidad de ActivosIndices Calidad de Activos

Activos productivos= Cartera + InversionesActivos productivos= Cartera + Inversiones

Total activos = Total activos – contingentesTotal activos = Total activos – contingentes

Mide: la eficiencia de la institución respecto Mide: la eficiencia de la institución respecto a su nivel de activos que le generan a su nivel de activos que le generan ingresos.ingresos.

Activos productivos / Total activos reales

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Indices Calidad de ActivosIndices Calidad de Activos

Creditos categorias I y II= créditos buenos + Creditos categorias I y II= créditos buenos + creditos especialmente mencionadoscreditos especialmente mencionados

Total cartera crediticia= Total cartera + Total cartera crediticia= Total cartera + intereses.intereses.

Mide: el porcentaje de cartera que le genera Mide: el porcentaje de cartera que le genera intereses y que puede contabilizar como intereses y que puede contabilizar como ingreso real.ingreso real.

Créditos categorias I y II / Total cartera crediticia e intereses

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INDICES DE LIQUIDEZINDICES DE LIQUIDEZ

Activos líquidos= Disponibilidades + Inversiones Activos líquidos= Disponibilidades + Inversiones líquidas – Inversiones en acciones.líquidas – Inversiones en acciones.

Depósitos ordinarios del público= Depósitos en Depósitos ordinarios del público= Depósitos en cuentas de cheques + Ahorro + Depósitos a cuentas de cheques + Ahorro + Depósitos a Plazo.Plazo.

Mide: El porcentaje de los depósitos que se Mide: El porcentaje de los depósitos que se cubren de forma inmediata con los activos cubren de forma inmediata con los activos liquidos. liquidos.

Activos Líquidos / Depósitos ordinarios del público

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INDICES DE LIQUIDEZINDICES DE LIQUIDEZ

Miden: ambas miden el porcentaje de Miden: ambas miden el porcentaje de los depósitos que se cubren con los los depósitos que se cubren con los activos líquidos en cada una de las activos líquidos en cada una de las monedas. monedas.

Activos Líquidos en Moneda Nacional / Depósitos ordinarios del público en Moneda Nacional

Activos Líquidos en Moneda Extranjera / Depósitos ordinarios del público en Moneda Extranjera

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INDICES DE RENTABILIDADINDICES DE RENTABILIDAD

Utilidad neta= es el resultado Utilidad neta= es el resultado financiero al final del periodo.financiero al final del periodo.

Capital y reservas= Capital primario + Capital y reservas= Capital primario + capital complementario – utilidades capital complementario – utilidades del periodo.del periodo.

Mide: el retorno sobre la inversión de Mide: el retorno sobre la inversión de los accionistas. los accionistas.

Utilidad Neta / Capital y Reservas

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INDICES DE RENTABILIDADINDICES DE RENTABILIDAD

Utilidad neta= Resultado financiero del Utilidad neta= Resultado financiero del ejercicioejercicio

Activos productivos promedio= la Activos productivos promedio= la suma de los activos productivos de suma de los activos productivos de los meses entre doce (12) meses.los meses entre doce (12) meses.

Mide: el nivel de productividad de los Mide: el nivel de productividad de los activosactivos

Utilidad Neta / Activos productivos promedio

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INDICES DE RENTABILIDADINDICES DE RENTABILIDAD

Ingresos financieros= ingresos Ingresos financieros= ingresos provenientes de la intermediación ó provenientes de la intermediación ó de los préstamos otorgados.de los préstamos otorgados.

Activos productivos promedio= idemActivos productivos promedio= idemMide: La tasa activa de los activos Mide: La tasa activa de los activos

productivos promedio.productivos promedio.

RF = Ingresos financieros / Activos productivos promedio

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INDICES DE RENTABILIDADINDICES DE RENTABILIDAD

Costo pasivo= los intereses pagados sobre Costo pasivo= los intereses pagados sobre los depósitos y las obligaciones bancarias.los depósitos y las obligaciones bancarias.

Obligaciones depositarias y bancarias Obligaciones depositarias y bancarias promedio= Es la suma de los depósitos y promedio= Es la suma de los depósitos y las obligaciones de cada mes divididos las obligaciones de cada mes divididos entre doce (12) meses del año.entre doce (12) meses del año.

Mide: es la tasa pasiva que resulta de las Mide: es la tasa pasiva que resulta de las obligaciones promedio. obligaciones promedio.

CP = Costo Pasivo / Obligaciones depositarias y bancariaspromedio

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INDICES DE RENTABILIDADINDICES DE RENTABILIDAD

Rendimiento financiero= RFRendimiento financiero= RF

Costo Pasivo= CPCosto Pasivo= CP

Mide: la tasa neta ganada sobre la Mide: la tasa neta ganada sobre la carteracartera

Margen de Intermediación= Rendimiento Financiero – CostoPasivo

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INDICES DE GESTION Y EFICIENCIAINDICES DE GESTION Y EFICIENCIA

Gastos de Administración= la suma de Gastos de Administración= la suma de todos los gastos operativos.todos los gastos operativos.

Activos productivos promedio= idemActivos productivos promedio= idem

Mide: Cual es el porcentaje que Mide: Cual es el porcentaje que representan los gastos como representan los gastos como porcentaje de los activos productivos. porcentaje de los activos productivos.

GASTOS DE ADMINISTRACION / ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO

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INDICES DE GESTION Y INDICES DE GESTION Y EFICIENCIAEFICIENCIA

Activos productivos promedio= idemActivos productivos promedio= idem

Gastos de administración= idemGastos de administración= idem

Mide: cuantas veces son los activos Mide: cuantas veces son los activos productivos más que los gastos productivos más que los gastos operativos.operativos.

ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO / GASTOS DE ADMINISTRACION

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INDICES DE GESTION Y INDICES DE GESTION Y EFICIENCIAEFICIENCIA

Gastos en personal= Los gastos generales Gastos en personal= Los gastos generales de los funcionarios y empleados.de los funcionarios y empleados.

Utilidad bruta= Utilidad antes del Utilidad bruta= Utilidad antes del impuesto sobre la renta.impuesto sobre la renta.

Mide: representa el porcentaje que son Mide: representa el porcentaje que son los gastos en personal respecto de la los gastos en personal respecto de la utilidad bruta.utilidad bruta.

GASTOS EN PERSONAL / UTILIDAD BRUTA