indices financieros. indices de solvencia y adecuación recursos propios= capital primario + capital...
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Indices FinancierosIndices Financieros
Indices de Solvencia y Indices de Solvencia y AdecuaciónAdecuación
Recursos propios= Capital primario + Capital Recursos propios= Capital primario + Capital complementario – Inversiones en el Sistema complementario – Inversiones en el Sistema FinancieroFinanciero
Activos Ponderados= Activos ponderados por el Activos Ponderados= Activos ponderados por el valor posible de riesgo.valor posible de riesgo.
Mide: Mide: La capacidad de los recursos propios respecto La capacidad de los recursos propios respecto
al balance regulatorio, según al balance regulatorio, según ponderación de riesgo de perdida en cada línea ponderación de riesgo de perdida en cada línea
del balance. En Honduras esta relación no del balance. En Honduras esta relación no puede ser menor del 10%. puede ser menor del 10%.
Recursos propios / Activos ponderadosRecursos propios / Activos ponderados
Indices de Solvencia y Indices de Solvencia y AdecuaciónAdecuación
Total deuda= Todo el pasivoTotal deuda= Todo el pasivo
Capital y reservas= Capital primarioCapital y reservas= Capital primario
Mide: El número de veces de las Mide: El número de veces de las deudas respecto al capital, es el nivel deudas respecto al capital, es el nivel de apalancamiento respeto al de apalancamiento respeto al capital.capital.
Total Deuda / Capital y Reservas ( Número de veces)
Indices de Solvencia y Indices de Solvencia y AdecuaciónAdecuación
Depósitos ordinarios= cuentas de cheques +Depósitos ordinarios= cuentas de cheques +Cuentas de ahorro + Depósitos a plazo.Cuentas de ahorro + Depósitos a plazo.
Capital y reservas= Total primario + capital Capital y reservas= Total primario + capital complementario – utilidades del periodocomplementario – utilidades del periodo
Mide: apalancamiento en depósitos del Mide: apalancamiento en depósitos del publico en número de veces.publico en número de veces.
Depósitos ordinarios del público / Capital y Reservas
Indices Estructura de Activos y Indices Estructura de Activos y PasivosPasivos
Disponibilidades= Caja + Disponibilidades= Caja + bancos+cheques a compensarbancos+cheques a compensar
Activos totales = Activos sin incluir los Activos totales = Activos sin incluir los contingentes.contingentes.
Mide: El porcentaje más liquido del Mide: El porcentaje más liquido del balance balance
Disponibilidades / Activos Totales - Contingentes
Indices Estructura de Activos y Indices Estructura de Activos y PasivosPasivos
Activos contingentes= normalmente son Activos contingentes= normalmente son garantías + cuentas de registro que garantías + cuentas de registro que pueden llegar a ser una obligación real.pueden llegar a ser una obligación real.
Activos Totales= Activos + ContigentesActivos Totales= Activos + Contigentes
Mide: Nivel de exposición por riesgo de Mide: Nivel de exposición por riesgo de cumplimiento.cumplimiento.
Activos Contingentes / Activos Totales
Indices Estructura de Activos y Indices Estructura de Activos y PasivosPasivos
Exigibilidades inmediatas= Cuentas de Exigibilidades inmediatas= Cuentas de chequescheques
Pasivos totales= total de obligacionesPasivos totales= total de obligaciones
Mide: el porcentaje de los depósitos Mide: el porcentaje de los depósitos mas exigibles del balancemas exigibles del balance
Exigibilidades Inmediatas / Pasivos Totales - Contingentes
Indices Estructura de Activos y Indices Estructura de Activos y PasivosPasivos
Obligaciones bancarias= Deudas con otras Obligaciones bancarias= Deudas con otras instituciones financieras nacionales y instituciones financieras nacionales y extranjeras.extranjeras.
Pasivos totales= todas las obligaciones – Pasivos totales= todas las obligaciones – contingentes.contingentes.
Mide: nivel de apalancamiento de crédito de Mide: nivel de apalancamiento de crédito de instituciones financieras nacionales y instituciones financieras nacionales y extranjerasextranjeras
Obligaciones Bancarias / Pasivos totales - Contingentes
Indices Calidad de ActivosIndices Calidad de Activos
Reservas= las reservas realizadas para Reservas= las reservas realizadas para cobertura de la cartera en riesgo.cobertura de la cartera en riesgo.
Total cartera= todo los valores de la cartera Total cartera= todo los valores de la cartera en riesgo más los intereses.en riesgo más los intereses.
Mide= El porcentaje de cobertura de las Mide= El porcentaje de cobertura de las reservas versus la cartera de clientes más reservas versus la cartera de clientes más los intereses.los intereses.
Reservas para Créditos e intereses de dudosa recuperación / Total Cartera Crediticia e intereses
Indices Calidad de ActivosIndices Calidad de Activos
Reservas para créditos e intereses= Reservas para créditos e intereses= Reservas constituidas en función calidad Reservas constituidas en función calidad de cartera según clasificación ó 1% del de cartera según clasificación ó 1% del total de la cartera en riesgo.total de la cartera en riesgo.
Mora= Cartera en Mora Mora= Cartera en Mora Mide= Se le llama también índice de Mide= Se le llama también índice de
cobertura o sea el porcentaje que se cubre cobertura o sea el porcentaje que se cubre la cartera mala con el total de las reservas la cartera mala con el total de las reservas constituidas. constituidas.
Reservas para créditos e intereses de dudosa recuperación / Mora Cartera Crediticia
Indices Calidad de ActivosIndices Calidad de Activos
Mora cartera crediticia= cartera en moraMora cartera crediticia= cartera en mora
Total cartera= total cartera del balanceTotal cartera= total cartera del balance
Mide: La mora real de la instituciónMide: La mora real de la institución
Mora Cartera Crediticia / Total Cartera crediticia
Indices Calidad de ActivosIndices Calidad de Activos
Activos productivos= Cartera + InversionesActivos productivos= Cartera + Inversiones
Total activos = Total activos – contingentesTotal activos = Total activos – contingentes
Mide: la eficiencia de la institución respecto Mide: la eficiencia de la institución respecto a su nivel de activos que le generan a su nivel de activos que le generan ingresos.ingresos.
Activos productivos / Total activos reales
Indices Calidad de ActivosIndices Calidad de Activos
Creditos categorias I y II= créditos buenos + Creditos categorias I y II= créditos buenos + creditos especialmente mencionadoscreditos especialmente mencionados
Total cartera crediticia= Total cartera + Total cartera crediticia= Total cartera + intereses.intereses.
Mide: el porcentaje de cartera que le genera Mide: el porcentaje de cartera que le genera intereses y que puede contabilizar como intereses y que puede contabilizar como ingreso real.ingreso real.
Créditos categorias I y II / Total cartera crediticia e intereses
INDICES DE LIQUIDEZINDICES DE LIQUIDEZ
Activos líquidos= Disponibilidades + Inversiones Activos líquidos= Disponibilidades + Inversiones líquidas – Inversiones en acciones.líquidas – Inversiones en acciones.
Depósitos ordinarios del público= Depósitos en Depósitos ordinarios del público= Depósitos en cuentas de cheques + Ahorro + Depósitos a cuentas de cheques + Ahorro + Depósitos a Plazo.Plazo.
Mide: El porcentaje de los depósitos que se Mide: El porcentaje de los depósitos que se cubren de forma inmediata con los activos cubren de forma inmediata con los activos liquidos. liquidos.
Activos Líquidos / Depósitos ordinarios del público
INDICES DE LIQUIDEZINDICES DE LIQUIDEZ
Miden: ambas miden el porcentaje de Miden: ambas miden el porcentaje de los depósitos que se cubren con los los depósitos que se cubren con los activos líquidos en cada una de las activos líquidos en cada una de las monedas. monedas.
Activos Líquidos en Moneda Nacional / Depósitos ordinarios del público en Moneda Nacional
Activos Líquidos en Moneda Extranjera / Depósitos ordinarios del público en Moneda Extranjera
INDICES DE RENTABILIDADINDICES DE RENTABILIDAD
Utilidad neta= es el resultado Utilidad neta= es el resultado financiero al final del periodo.financiero al final del periodo.
Capital y reservas= Capital primario + Capital y reservas= Capital primario + capital complementario – utilidades capital complementario – utilidades del periodo.del periodo.
Mide: el retorno sobre la inversión de Mide: el retorno sobre la inversión de los accionistas. los accionistas.
Utilidad Neta / Capital y Reservas
INDICES DE RENTABILIDADINDICES DE RENTABILIDAD
Utilidad neta= Resultado financiero del Utilidad neta= Resultado financiero del ejercicioejercicio
Activos productivos promedio= la Activos productivos promedio= la suma de los activos productivos de suma de los activos productivos de los meses entre doce (12) meses.los meses entre doce (12) meses.
Mide: el nivel de productividad de los Mide: el nivel de productividad de los activosactivos
Utilidad Neta / Activos productivos promedio
INDICES DE RENTABILIDADINDICES DE RENTABILIDAD
Ingresos financieros= ingresos Ingresos financieros= ingresos provenientes de la intermediación ó provenientes de la intermediación ó de los préstamos otorgados.de los préstamos otorgados.
Activos productivos promedio= idemActivos productivos promedio= idemMide: La tasa activa de los activos Mide: La tasa activa de los activos
productivos promedio.productivos promedio.
RF = Ingresos financieros / Activos productivos promedio
INDICES DE RENTABILIDADINDICES DE RENTABILIDAD
Costo pasivo= los intereses pagados sobre Costo pasivo= los intereses pagados sobre los depósitos y las obligaciones bancarias.los depósitos y las obligaciones bancarias.
Obligaciones depositarias y bancarias Obligaciones depositarias y bancarias promedio= Es la suma de los depósitos y promedio= Es la suma de los depósitos y las obligaciones de cada mes divididos las obligaciones de cada mes divididos entre doce (12) meses del año.entre doce (12) meses del año.
Mide: es la tasa pasiva que resulta de las Mide: es la tasa pasiva que resulta de las obligaciones promedio. obligaciones promedio.
CP = Costo Pasivo / Obligaciones depositarias y bancariaspromedio
INDICES DE RENTABILIDADINDICES DE RENTABILIDAD
Rendimiento financiero= RFRendimiento financiero= RF
Costo Pasivo= CPCosto Pasivo= CP
Mide: la tasa neta ganada sobre la Mide: la tasa neta ganada sobre la carteracartera
Margen de Intermediación= Rendimiento Financiero – CostoPasivo
INDICES DE GESTION Y EFICIENCIAINDICES DE GESTION Y EFICIENCIA
Gastos de Administración= la suma de Gastos de Administración= la suma de todos los gastos operativos.todos los gastos operativos.
Activos productivos promedio= idemActivos productivos promedio= idem
Mide: Cual es el porcentaje que Mide: Cual es el porcentaje que representan los gastos como representan los gastos como porcentaje de los activos productivos. porcentaje de los activos productivos.
GASTOS DE ADMINISTRACION / ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO
INDICES DE GESTION Y INDICES DE GESTION Y EFICIENCIAEFICIENCIA
Activos productivos promedio= idemActivos productivos promedio= idem
Gastos de administración= idemGastos de administración= idem
Mide: cuantas veces son los activos Mide: cuantas veces son los activos productivos más que los gastos productivos más que los gastos operativos.operativos.
ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO / GASTOS DE ADMINISTRACION
INDICES DE GESTION Y INDICES DE GESTION Y EFICIENCIAEFICIENCIA
Gastos en personal= Los gastos generales Gastos en personal= Los gastos generales de los funcionarios y empleados.de los funcionarios y empleados.
Utilidad bruta= Utilidad antes del Utilidad bruta= Utilidad antes del impuesto sobre la renta.impuesto sobre la renta.
Mide: representa el porcentaje que son Mide: representa el porcentaje que son los gastos en personal respecto de la los gastos en personal respecto de la utilidad bruta.utilidad bruta.
GASTOS EN PERSONAL / UTILIDAD BRUTA