ilícitos aduaneros y sanciones (rosany gómez-unellez)

8/20/2019 Ilícitos Aduaneros y Sanciones (Rosany Gómez-unellez)

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BIENVENIDOS


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BIENVENIDOS

PARTICIPANTES: María Hernández

Rosanys GómezRonald Montes

Nélida EspinozaRosmary Tortolero

Diana Ruiz

SAN CARLOS, FEBRERO DE 2016


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Generalidades

Ilícitos Adu!"#os:

d"#i$! d" lco!t#$"!ci%! d" ls!o#&s 'u" #"(ul! lso)"#cio!"s du!l"s

Ilícito: *Lo )#o+iido )o# ll"- cus d" o)o!"#s" l .ustici, l "'uidd, l #/%! o ls u"!scostu&#"s

E$si%! Fiscl:ccio!"s o#i"!tds )(# &"!os o !o)(# los t#iutos -d"&s d"#"c+oscusdos

Elusi%! Fiscl: "$it#i!cu##i# "! los su)u"stos("!"#do#"s d"oli(cio!"s t#iut#is,utili/!do &"dioslícit&"!t" )"#&itidos

Co!t#!do:

i!t#oducci%! o"3t#cci%! d"&"#c!cís "$it!do li!t"#$"!ci%! d" lsuto#idd"s du!"#s

IL4CITOS AD5ANEROS

D"lito d" co!t#!do!o "3i("

!"c"s#i&"!t" lco!cu##"!ci d"l

)"#.uicio t#iut#io


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CLASIFICACIN DE LOS IL4CITOS AD5ANEROS

INFR!!I"NE#

$E%E#

!onstituyen trans&resiones a las'ormalidades esta(le)idas en la $ey"r&áni)a de duanas y del !ódi&o

"r&áni)o Tri(utario*

GR%E##on in'ra))iones 'ormales +ue no

re+uieren para per'e))ionarse +ue la)ondu)ta )ause un da,o- sino +ue

)onstituya una amenaza o peli&ro para lanormal per)ep)ión de los tri(utos

aduaneros*

DE$IT"#

Toda )ondu)ta +ue se .a)e )ontra/iniendouna disposi)ión de la ley para sustraer

mer)an)ías de la inter/en)ión aduanera*


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INFRACCIONES AD5ANERAS

!ontri(uyentesu0iliares de ladministra)ión

duanera

"peradores del#istema

In'ormáti)oduanero

He).os %iolatorios

!ontrarían

$e&isla)iónduanera !ontrol duanero


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S5P5ESTOS DE INFRACCIONES AD5ANERAS

Mer)an)íassometidas

In)umplimientoo(li&a)iones

y )ondi)iones

Re)ono)imiento delas mer)an)ías de

e0porta)ión

Restri))iones y

re+uisitos aran)elarios1rt* 223 $*"**4

$i(era)ión de &ra/ámenes y re&ímenes aduanerosespe)iales1rt* 225 6227 $*"**4

In)umplimiento de plazopara remitir a la aduana

las Mer)an)ías dee0porta)ión1rt* 228 $*"**4


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S5P5ESTOS DE INFRACCIONES AD5ANERAS

El /alor de)larado no)orresponda

al /alor en aduanasde las mer)an)ías

No entre&uenoportunamentea la aduana al&unode los do)umentos

e0i&idos

))edan sin laautoriza)ión

)orrespondiente a lossistemas in'ormáti)os

De)lara)ión de lasmer)an)ías en aduanas

1rt* 29: $*"**4

u0iliares de ladministra)iónduanera1rt* 292 $*"**4

"peradores del #istemaIn'ormáti)o duanero

1rt* 299 $*"**4*


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SANCIONES A LOS IL4CITOS AD5ANEROS

$*"** rtí)ulos

223

2;:


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SANCIONES A LOS IL4CITOS AD5ANEROS

$*"** rtí)ulo 29:

De)lara)ión de lasMer)an)ías

Mer)an)ías no)orrespondan a la

!lasi'i)a)ión ran)elariaDe)larada


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CONTRABANDO

))ión

"misión

Introdu))ión

E0tra))ión

E/adir


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7ODALIDADES O S5P5ESTOS DELCONTRABANDO

Co!t#!do No A(#$doA#tículo 89

Tenen)ia

Transporte

%iola)ión

ltera)ión

Depósito

!ir)ula)ión

Ruptura

Destru))ión


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7ODALIDADES O S5P5ESTOS DELCONTRABANDO

Co!t#!do A(#$do

A#tículo 9

Do)umenta)ión 'alsa

Mer)an)ías piratas

=ienes


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tic )#o

ilícitos aduaneros y sanciones (rosany gómez-unellez)

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