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INFORME MACRO MUNICIPAL VIGENCIA 2009

“Por un control social y fiscal en beneficio de todos” Página 1 de 231

CONTRALORÍA GENERAL DEL QUINDÍO

INFORME FINANCIERO Y DE GESTIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS TERRITORIALES

VIGENCIA 2009

MARISOL RAMOS NIÑOContralora

Junio 29 de 2010



EQUIPO DE TRABAJO

MARIA ALEYDA ROA ESPINOSADirectora Técnica de Control Fiscal

CÉSAR AUGUSTO PULGARÍN MARTÍNEZJOSÉ OSCAR OSORIO LÓPEZ

Contratistas

MARÍA NODIER MUÑOZ VALENCIASecretaria


TABLA DE CONTENIDO

CONCEPTO PAGINASPRESENTACIÓN 5

I INFORME DE AUDITORÍA AL BALANCE 71.1 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL BALANCE GENERAL 7

1.2 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL 14

1.3 INDICADORES FINANCIEROS 181.4 SITUACIÓN FISCAL 201.5 SITUACIÓN DE TESORERÍA 221.6 RIESGOS FINANCIEROS 24

II INFORME DE EJECUCIÓN AL PRESUPUESTO 27

2.1 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS 27

2.2 SITUACIÓN PRESUPUESTAL 43

III INFORME FINANCIERO ANUAL RELACIONADO CON LAS FINANZAS PÚBLICAS 45

3.1 DIAGNÓSTICO E INDICADORES FINANCIEROS 453.2 CUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000 62

IV INFORME COMPROMISOS PRESUPUESTALES 65

V INFORME CUENTAS POR PAGAR 66

VI INFORME ANUAL DE LA DEUDA PÚBLICA 67

VII EVALUACIÓN DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 697.1 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE 72

VIII INFORME DE GESTIÓN DE LOS ENTES TERRITORIALES 758.1 ADECUACIÓN MISIONAL 758.2 CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DE LOS PLANES DE DESARROLLO 938.3 INDICADORES DE GESTIÓN 126

IX INFORME DE SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE DESEMPEÑO 128

X CONCLUSIONES DEL INFORME MACRO MUNICIPAL 130



CONCEPTO PAGINASANEXOS ESTADÍSTICA 133

BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2008-2009 POR ENTIDAD 134

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL COMPARATIVA 2008-2009 POR ENTIDAD 154

EJECUCIONES PRESUPUESTALES 2009 POR ENTIDAD 175



PRESENTACIÓN

Señores CONCEJALES MUNICIPALESMunicipios de BUENAVISTA, CALARCA, CIRCASIACORDOBA, FILANDIA, GENOVA, LA TEBAIDA, MONTENEGRO,PIJAO, QUIMBAYA Y SALENTO

Cordial Saludo,

En cumplimiento a lo dispuesto en la Constitución Nacional, artículo 268 numeral 11, concordante con la Ley 42 de 1993, este Ente de control presenta el Informe Financiero y de Gestión de las Entidades del orden municipal bajo su vigilancia y control, correspondiente a la vigencia 2009.

En cuanto a la información rendida por las Entidades, subsisten las deficiencias, situación que limitó considerablemente la calidad del presente informe, no obstante nos hemos soportado para la presentación de algunos capítulos en el informe rendido por el Departamento Administrativo de Planeación del Quindío, “VIABILIDAD FISCAL DEPARTAMENTAL 2009”, teniendo en cuenta que contienen resultados de suma importancia para el conocimiento de los Concejos Municipales y de los mismos Representantes Legales de nuestros sujetos de control.

En lo que respecta al Informe Financiero, se pudo evidenciar que subsisten inconsistencias de carácter contable que afectan la razonabilidad de los Estados Financieros, tales como la ausencia de inventarios físicos valorados, que permitan evidenciar si la información contable contenida en el balance es confiable o no; para ello se han suscrito planes de mejoramiento, tendientes a subsanar esta inconsistencia. De igual forma se detectó que se vienen presentado prescripciones con respecto al recaudo del Impuesto Predial Unificado, por falta de actualización de las bases de datos, observándose que contablemente los Estados Financieros no registran en la cuenta 13 Rentas por Cobrar”, el 100% de la cartera morosa por concepto de dicho impuesto, resultado imposible determinar el monto exacto de la misma que se encuentra ya prescrita y que no ha sido reconocida mediante acto administrativo. Así mismo no se tiene cuantificado el valor de la cartera que se encuentra próxima a prescribir, con el fin de determinar que actuaciones se han venido realizado con miras a interrumpir la prescripción. Al respecto se constato que no se agotaron por parte de las administraciones responsables, en primer lugar el cobro persuasivo, etapa que se adelanta previa al cobro por jurisdicción coactiva, procurando obtener el pago inmediato y voluntario de los derechos a favor del Municipio y en segundo lugar, el coactivo, facultad de la administración que consiste en cobrar directamente, sin que medie intervención judicial, las obligaciones derivadas de los impuestos a su favor, teniendo en cuenta que dichos recursos se necesitaban para cumplir eficazmente los fines estatales.

No se evidencia en las administraciones municipales eficientes políticas de administración del riesgo, que permitan evidenciar toda posibilidad de ocurrencia de aquellas situaciones que puedan entorpecer el normal desarrollo de las funciones e impidan el logro de los objetivos institucionales, razón por la cual tampoco se alcanzan los objetivos que se persiguen con las mismas: - Uso efectivo y eficiente de los recursos; - Involucrar y comprometer a todos los servidores públicos; - Información confiable y oportuna; - Buena imagen y buenas relaciones; -



Evitar o reducir las perdidas; - Introducirla en los procesos y procedimientos; - Aprovechar la existencia de normas, leyes y regulaciones. Al respecto el “SISTEMA DE CALIDAD NTC GP 1000:2004”, establece como objetivos básicos: - Identificar y diseñar puntos de control de riesgos. - Prestación del servicio bajo condiciones controladas. - Eliminar las causas de los riesgos para prevenir su ocurrencia, así como el “MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005”, en su SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO, -Componente Administración de Riesgos.

Con relación a la Implementación y Avance del Modelo de Sistema de Control Interno (MECI 1000:2005), se debe tener en cuenta que el 8 de diciembre de 2008, fue la fecha límite para implementar el MECI en las entidades del orden nacional, departamental y municipal de los municipios de categoría especial y 1a y 2 a categoría, según lo establece el Decreto 2913 de 2007; y el SGC para las entidades obligadas por la Ley 872 de 2003. Así mismo, para las entidades municipales de 3a, 4a, 5a y 6a categorías, acogidas al Decreto 4445 de 2008, el plazo venció el pasado 30 de junio de 2009; mediante el Decreto 3181 de 2009 y la Circular Externa 100 0006 de mismo año, se establecieron cinco fases para el fortalecimiento del MECI en todas las entidades pertenecientes a las categorías en mención y se fijaron unas fechas límites para que rindan informes sobre los avances en este sentido y así dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 87 de 1993 y en el Decreto 1599 de 2005. Con relación al avance en la implementación y documentación del MECI se tiene que el 18,18% de los municipios presenta un nivel de INCUMPLIMIENTO ALTO, el 63,63% tiene un INCUMPLIMIENTO MEDIO y tan solo el 27,27% tiene el concepto de CUMPLIMIENTO.

Con relación a los indicadores de gestión, fue el criterio de la evaluación de la gestión misional, el que presentó mayor falencia en los municipios, especialmente porque no se han diseñado los indicadores pertinentes que permitan evaluar los principios de eficiencia, economía, equidad y valoración de costos ambientales. El único indicador que se considera pertinente y ajustado es el que mide la eficacia.

Finalmente quiero hacer referencia al deficiente manejo de la información documental, que se viene registrando en la mayoría de los Municipios, generando deficiencias significativas en la rendición de las cuentas, que afecta directamente la calidad de la estadística consolidada y su correspondiente análisis, registrándose diferencias en las diferentes instancias en donde por obligación legal deben rendir.

Atentamente,

MARISOL RAMOS NIÑOContralora General del Quindío


http://www.actualicese.com/normatividad/2005/05/20/decreto-1599-de-20-05-2005/


I. INFORME DE AUDITORIA AL BALANCE

1.1. ANALISIS DE LA ESTRUCTURA DEL BALANCE GENERAL

Los Activos consolidados incluidos 11 municipios y 2 entidades descentralizadas las EMPRESAS PUBLICAS DE CALARCA EMCA y la EMPRESA DE SERVICIOS SANITARIOS DE CORDOBA ESCACOR S.A. E.S.P., sin incluir Armenia, incrementan al finalizar 2009 a la suma de CUATROSCIENTOS VEINTITRES MIL CUARENTA Y TRES MILLONES TREINTA Y UN MIL PESOS ($423.043.031), dicho monto expresado en Efectivo, Inversiones, Deudores, Inventarios, Propiedades planta y Equipo, Bienes de beneficio y uso público históricos y culturales y Otros activos. Este resultado se presenta de acuerdo a la información suministrada por los municipios con corte a 31 de diciembre de 2.009 y recepcionados en los formatos de Balance a través del SIA, (Sistema Integral de Auditoria).

El pasivo del mismo sector determinado, disminuye a la suma de TREINTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MILLONES SETESCIENTOS SESENTA Y SEIS MIL PESOS ($37.689.766) expresado en Operaciones de crédito público y financiamiento con banca central, Operaciones de Financiamiento, Cuentas por Pagar, Obligaciones laborales y de seguridad social integral, Otros bonos y títulos emitidos, Pasivos estimados y Otros pasivos, que equivale a un porcentaje de 8.91% del total del Activo, en tanto que el Patrimonio ascendió a la suma de TRESCIENTOS OCHENTA Y CINCO MIL TRESCIENTOS TREINTA Y CUATRO MILLONES SETESCIENTOS DIESICIETEMIL PESOS ($385.334.717), equivalente al 91.08 % del total de los bienes del sector.

Tabla 1Análisis de la estructura del Balance General

ACTIVO 423.043.031 PASIVO 37.689.766 PATRIMONIO 385.353.265

FUENTE: Rendición SIA 2009

1

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

385.353.265

37.689.766

423.043.031

050.000.000

100.000.000150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

350.000.000

400.000.000

450.000.000



ACTIVOS

Los bienes y derechos del sector público de los 11 municipios y las dos Entidades Descentralizadas, representan un monto de $423.043.031 mil pesos. La participación por niveles de cada uno de los rubros fue la siguiente:

Tabla 2Consolidado de Activos

En miles de pesos

CONCEPTOBALANCE CONSOLIDADO ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS

VERTICAL

VARIACION2008 2009 ABSOLUTA RELATIVA

EFECTIVO 202.560 388.533 185.973 91.81 0.09BANCOS Y CORPORACIONES 19.324.864 21.111.625 1.786.761 9.25 4.99INVERSIONES ADMON Y LIQUIDEZ 109.884 820.568 710.684 646.76 0.19

INV. PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 496.053 1.158.205 662.152 133.48 0.27

INV. PATRIM. METODO DE PARTICIPACION 13.686.743 (18.637) (13.705.380

) -100.14 0.00

PROVISION PROTECC INVERSION (CR) (2.158.059) - 2.158.059 -100.00 0.00

VIGENCIA ACTUAL 4.774.815 4.820.447 45.632 0.96 1.14VIGENCIA ANTERIOR 2.774.358 4.552.663 1.778.305 64.10 1.08INGRESOS NO TRIBUTARIOS 3.175.541 4.746.110 1.570.569 49.46 1.12VENTA DE BIENES 82.874 74.425 (8.449) -10.19 0.02SERVICIOS PUBLICOS 141.855 367.653 225.798 159.18 0.09SERVI9CIO DE SALUD 24.453 24.453 - 0.00 0.01ADMON SIST SEG, SOCIAL 554 - (554) -100.00 0.00TRANSFERENCIAS POR COBRAR 10.960.182 4.209.017 (6.751.165) -61.60 0.99

PRESTAMOS CONCEDIDOS 510.188 - (510.188) -100.00 0.00AVANCES Y ANTIC ENTREGADOS 659.611 1.071.643 412.032 62.47 0.25

ANTICIPO Y SALDOS A FAVOR 1.632 1.632 - 0.00 0.00RECURSOS ENTREG EN ADMON 5.066.771 3.949.110 (1.117.661) -22.06 0.93

DEPOSITOS ENTREG EN GARANTIA 138.835 434.052 295.217 212.64 0.10

OTROS DEUDORES 2.337.860 2.352.456 14.596 0.62 0.56DEUDAS DIFICIL COBRO 79.792 308.723 228.931 286.91 0.07PROVISION DEUDORES (CR) (277.799) (403.280) (125.481) 45.17 -0.10MERCANCIA EN EXISTENCIA 827.678 510.614 (317.064) -38.31 0.12MATERIALES PARA PRESTACION DE S. 11.180 14.305 3.125 27.95 0.00

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 456.139 529.541 73.402 16.09 0.13

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 108.933 49.127 (59.806) -54.90 0.01

CARGOS DIFERIDOS 6.847 - (6.847) -100.00 0.00DEPRECIACIÓN BIENES ADQUIRIDOS EN LEASING (28.110) - 28.110 -100.00 0.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 63.496.234 51.072.985 (12.423.249) -19.57 12.07




CONCEPTO BALANCE CONSOLIDADO ANALISIS HORIZONTALVARIACION

ANALISIS VERTICAL

2008 2009 ABSOLUTA RELATIVAINVERS. ADMON LIQUIDEZ EN TITULOS 160.000 - (160.000) -100.00 0.00

INV, PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 1.946.473 394.915 (1.551.558) -79.71 0.09

INV. PATROMINIALES CONTROLANTES 5.504.928 7.141.875 1.636.947 29.74 1.69

PROVISION PARA INVERSIONES (99.728) (1.684.728) (1.585.000) 1589.32 -0.40VIGENCIA ANTERIOR 9.481.316 9.317.728 (163.588) -1.73 2.20INGRESOS NO TRIBUTARIOS 187.057 375.512 188.455 100.75 0.09TRANSF. POR COBRAR - 14.552 14.552 0.00 0.00ADMON SISTEMA SEGURIDAD 1.848.326 - (1.848.326) -100.00 0.00RECURSOS ENTREG EN ADMINISTRACION 2.129.019 3.452.838 1.323.819 62.18 0.82

OTROS DEUDORES 400.449 798.196 397.747 99.33 0.19TERRENOS 43.209.277 44.702.926 1.493.649 3.46 10.57SEMOVIENTES 7.720 - (7.720) -100.00 0.00CONSTRUCC. EN CURSO 4.616.354 10.096.966 5.480.612 118.72 2.39BIENES MUEBLES EN BODEGA 89.256 6.055 (83.201) -93.22 0.00PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIM. 1.181.340 984.292 (197.048) -16.68 0.23

EDIFICIOS 115.464.133 115.864.626 400.493 0.35 27.39PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 8.879.773 9.079.773 200.000 2.25 2.15REDES, LINEAS Y CABLES 6.102.822 7.314.323 1.211.501 19.85 1.73MAQUINARIA Y EQUIPO 1.451.985 1.533.635 81.650 5.62 0.36EQUIPO MEDICO Y CIENTIF. 54.117 59.280 5.163 9.54 0.01MUEBLES Y ENSERES 1.501.554 1.361.657 (139.897) -9.32 0.32EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 2.686.700 2.177.729 (508.971) -18.94 0.51

EQUIPO TRANSPORTE 3.663.049 2.657.443 (1.005.606) -27.45 0.63EQUIPO COMEDOR 13.561 20.360 6.799 50.14 0.00PROPIEDADES DE INVERSION 1.069.415 1.069.415 - 0.00 0.25DEPRECIACION ACUM.(CR) (22.758.485) (26.040.037) (3.281.552) 14.42 -6.16AMORTIZACION ACUM.(CR) (386) - 386 -100.00 0.00PROVIS. ROTECC. PLANTA Y EQUIPO (4.808.423) (4.572.155) 236.268 -4.91 -1.08

B. BENEFICIO Y USO PUBLICO 2.913.402 5.231.863 2.318.461 79.58 1.24B. USO PUBLICO EN SERVICIO 128.570.138 127.423.900 (1.146.238) -0.89 30.12BIENES HISTORICOS 489.791 855.693 365.902 74.71 0.20AMORTIZACION B. BENEFICIO Y USO PUBLICO (6.060.989) (8.197.112) (2.136.123) 35.24 -1.94

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5.269.908 16.203.228 10.933.320 207.47 3.83

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 6.747 5.327.999 5.321.252 78868.42 1.26

CARGOS DIFERIDOS 142.521 160.578 18.057 12.67 0.04OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 224.091 282.400 58.309 26.02 0.07

B. ENTREG. A TERCEROS 5.675.826 5.755.826 80.000 1.41 1.36AMORTIZ. ACUMUL. DE B. EN TERCEROS (CR) (2.141.433) (2.393.415) (251.982) 11.77 -0.57



CONCEPTO BALANCE CONSOLIDADO ANALISIS HORIZONTALVARIACION

ANALISIS VERTICAL

2008 2009 ABSOLUTA RELATIVAB. RECIB EN DACION DE PAGO 2.943 2.943 - 0.00 0.00PROV. B. RECIB EN DACION DE PAGO (2.943) (2.943) - 0.00 0.00

B. ADQUIRIDOS EN LEASING 252.997 252.997 - 0.00 0.06DEPRECIACION DE B ADQUIRIDOS LEASING - (84.330) (84.330) 0.00 -0.02

B. DE ARTE Y CULTURA 492.678 509.216 16.538 3.36 0.12B. INTANGIBLES 1.511.545 1.578.231 66.686 4.41 0.37AMORTIZ. ACUMUL. DE INTANGIBLES (CR) (576.715) (676.794) (100.079) 17.35 -0.16

VALORIZACIONES 37.798.935 33.612.590 (4.186.345) -11.08 7.95TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 358.551.044 371.970.046 13.419.002 3.74 87.93

TOTAL ACTIVO 422.047.278 423.043.031 995.753 0.24 100.00FUENTE: Rendición SIA 2009

En el activo total se destacan como variaciones significativas, las siguientes:

En el Municipio de MONTENEGRO en el grupo de Otros activos, específicamente el aumento de la Reserva Financiera Actuarial por $5.278.677 mil pesos, producto de la reclasificación del saldo a diciembre de 2008 de la cuenta 1413, Transferencias por Cobrar por cuanto dicho valor corresponde a las reservas que se tienen en el FOMPET y que se deben manejar por la 1901, Reserva Financiera Actuarial; registrándose en la misma mensualmente las actualizaciones de los aportes e intereses del FONPET.

En el grupo de las Inversiones, correspondiente a la provisión, se presentó un incremento de $1.585.000 mil pesos, debido a un registro erróneo, que realmente pertenece a la cuenta 1208 Inversiones Patrimoniales en Entidades Controladas, y que corresponde a reclasificaciones hechas en el mes de diciembre, para ajustar las valorizaciones generadas en las mismas durante la vigencia 2008. Para el año 2010 se está realizando una depuración contable en esta cuenta.

En el Municipio de PIJAO, en el grupo de las Inversiones en administración de liquidez, se reporta un aumento de $515.684 mil pesos, específicamente en certificados de depósito a término, con una participación del 4.5% del total de los activos del Municipio.

En el Municipio de QUIMBAYA en el grupo de Otros activos, con respecto a la Reserva Actuarial se presentó un aumento de $5.148.887mil peso, que corresponde a ajuste en aportes y rendimientos cada 3 meses actualizados según el FONPET.

En el municipio de MONTENEGRO en el grupo Deudores en la cuenta Transferencias por cobrar, se presentó una disminución de $4.528.949 mil pesos, relativa al valor trasladado a la cuenta 1901, Reserva Financiera Actuarial, que corresponde a reservas del FONPET.

En el Municipio de MONTENEGRO en el grupo de inversiones en la cuenta de Inversiones Patrimoniales Controlantes se presento un aumento de $2.467.045 mil pesos, el cual corresponde a un registro de las acciones ingresadas según certificado de diciembre 31 de 2008, expedido por la Empresa de Acueducto y Alcantarillado, ESAQUIN S. A. ESP, por $2.997.439 mil pesos, así como a la venta de acciones de la EDEQ por valor de $530.394 mil pesos.



En cuanto a participaciones con respecto al Activo Total las más significativas fueron las siguientes:

En el Municipio de BUENAVISTA, en Bienes de beneficio y uso público se presento un aumento de $1.533.232 mil pesos, con mayor participación de redes terrestres, otros bienes y parques recreacionales.

En el Municipio de QUIMBAYA, se presento un aumento en el grupo Propiedad planta y equipo en la cuenta Edificios de $252.466 mil pesos, como consecuencia de la construcción del Centro para la atención integral de la niñez y adecuaciones a otros activos fijos como pozos sépticos y Centros Docentes.

PASIVO

Las cifras representativas de Obligaciones con Terceros del sector público, alcanzaron la cifra de $37.689.766 mil pesos, que compromete fundamentalmente la disponibilidad de recursos en el corto plazo.

Tabla 3Consolidado de pasivos

En miles de pesos

CONCEPTOBALANCE CONSOLIDADO

ANALISIS HORIZONTALANALISIS VERTICAL

VARIACION VARIACION 2008 2009 ABSOLUTA RELATIVA

OPERACIONES DE CR PUBLICO A COTO PLAZO 72.884 131.656 58.772 80.64 0.35

OPERACIONES DE CR PUBLICO A CORTO PLAZO

667.336 7.541.803 6.874.467 1030.14 20.01

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS

897.725 561.562 (336.163) -37.45 1.49

TRANSFERENCIAS 1.001 - (1.001) -100.00 0.00

INTERESES POR PAGAR 23.663 9.483 (14.180) -59.92 0.03ACREEDORES 940.567 1.008.952 68.385 7.27 2.68RETENFUENTE Y TIMBRE 152.082 30.858 (21.224) -13.96 0.35IMPUESTOS CONT. Y TASAS 74.593 69.774 (4.819) -6.46 0.19IMPUESTO IVA 6.410 6.302 (108) -1.68 0.02AVANCES Y ANTIC RECIBIDOS 93.052 112.606 19.554 21.01 0.30

RECURSOS RECIB EN ADMON 67 67 - 0.00 0.00

OTROS DEPOSITOS 20.549 16.758 (3.791) -18.45 0.04CREDITOS JUDICIALES 30.589 30.589 - 0.00 0.08ADMON Y PRESTAC DE SERVIVIOS DE SALUD 264.048 - (264.048) -100.00 0.00

PRESTAMOS ASOCIADOS 1.121.860 910.155 (211.705) -18.87 2.41SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 875.890 941.522 65.632 7.49 2.50

PRENSIONES POR PAGAR 809.849 1.813.119 1.003.270 123.88 4.81BONOS PENSIONALES - 8.257 8.257 0.00 0.02PROV. PARA CONTINGENCIAS 292.638 1.588.095 1.295.457 442.68 4.21



CONCEPTOBALANCE CONSOLIDADO

ANALISIS HORIZONTALANALISIS VERTICALVARIACION VARIACION

2008 2009 ABSOLUTA RELATIVAPROVISION PRESTACIONES SOCIALES 283.437 314.561 31.124 10.98 0.83

PROV. PARA PENSIONES 6.117.685 14.151.023 8.033.338 131.31 37.55PROV. BONOS PENSIONALES - - - 0.00 0.00

PROVISIONES DIVERSAS 500 500 - 0.00 0.00RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 1.784.693 441.980 (342.713) -19.20 3.83

INGRESOS RECIB POR ANTICIPADO 1.880 200 (1.680) -89.36 0.00

ANTICIPO DE IMPUESTOS 17.734 18.549 815 4.60 0.05

TOTAL PASIVO CORRIENTE 14.532.998 30.789.822 16.256.824 111.86 81.69

OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 3.173 - (3.173) -100.00 0.00

OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 5.344.953 3.424.951 (1.920.002) -35.92 9.09

OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO 252.997 186.481 (66.516) -26.29 0.49

ACREEDORES - 37.977 37.977 0.00 0.10SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 224.541 169.089 (55.452) -24.70 0.45

BONOS PENSIONALES 8.257 - (8.257) -100.00 0.00PROV. PARA CONTINGENCIAS 385.240 30.000 (355.240) -92.21 0.08

PROV. PARA PENSIONES 17.431.070 983.951 (16.447.119) -94.36 2.61

PROV. BONOS PENSIONALES 1.192.655 1.591.627 398.972 33.45 4.22

RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 39.801 72.982 33.181 0.00 0.19

INGRESOS RECIB POR ANTICIPADO 472.332 402.886 (69.446) -14.70 1.07

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 25.355.019 6.899.944 (18.455.075) -72.79 18.31

TOTAL PASIVO 39.888.017 37.689.766 (2.198.251) -5.51 100.00


En el Pasivo Total se destaca como variaciones significativas, las siguientes:

En el municipio de CALCARÁ en las operaciones de crédito público, se presento un aumento representativo de $6.729.526 mil pesos, correspondiente a la realización de créditos autorizados por el Concejo Municipal para la recuperación y equipamiento del espacio público y reposición acueducto y alcantarillado según acuerdo No 016 de octubre 11 de 2008.

En el municipio de MONTENEGRO en el grupo de Pasivos Estimados, en el rubro Provisión para contingencias relativo a Litigios, se presento un aumento de $884.717 mil pesos, correspondiente a la reclasificación de las cuentas de orden y registro de provisiones, según informe de la Oficina Jurídica, por fallo desfavorable para el municipio en primera instancia.



En cuanto a participaciones con respecto al Pasivo Total, se destacaron como significativas las siguientes:

En el municipio de MONTENEGRO en el grupo de los Pasivos Estimados en el rubro Provisión para pensiones, se presento un aumento considerable de $4.855.966 mil pesos, referente a la diferencia en el registro del cálculo actuarial de la página del FONPET por $15.510.169 mil pesos, los cuales se deben amortizar en 30 años y el registro de la amortización mensual de la pensión que viene acumulada por valor $10.654.205 mil pesos. En segundo lugar se registró un incremento en el municipio de FILANDIA de $3.191.598 mil pesos, correspondiente a la provisión en aportes y rendimientos sugerida por el FONPET para el cubrimiento del pago de las pensiones respectivas.

En el Municipio de CALARCÁ la participación surge como se dijo anteriormente por la autorización que el Consejo Municipal le otorgó al señor Alcalde para endeudar al Municipio en la suma de $12.000.000 mil pesos. .

PATRIMONIO

El patrimonio del sector público de los 11 Municipios y las dos Entidades Descentralizadas, aumenta al 31 de diciembre de 2009 a $385.334.717 mil pesos.

Tabla 4Consolidado del Patrimonio

CONCEPTO

BALANCE CONSOLIDADO ANALISIS HORIZONTALVARIACION

ANALISIS

VERTICAL2008 2009 ABSOLUTA RELATIV

A

CAPITAL FISCAL 279.846.220

291.231.395

11.385.175 4.07 75.58

RESULTADO EJERCICIO 8.284.863

10.290.467

2.005.604 24.21 2.67

SUPERAVIT POR VALORIZACION

36.284.532

30.502.786

(5.781.746) -15.93 7.92

SUPERAVIT METODO PARTIC DEL PATRIMONIO

81.862

81.862

- 0.00 0.02

SUPERAVIT POR DONACION

31.342.935

31.342.935

- 0.00 8.13

PATR. PCO. NCORPORADO 21.756.411

20.566.122

(1.190.289) -5.47 5.34

PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES

(9.434.752)

(11.491.339)

(2.056.587) 21.80 -2.98

CAPITAL FISCAL 308.796

10.297.181

9.988.385 3234.62 2.67

RESERVAS 6.910

6.910

- 0.00 0.00

UTILIDAD O PERDIDA EJERCICIOS ANTERIORES

(89.640)

(25.176)

64.464 -71.91 -0.01

RESULTADO EJERCICIO (1.569.961)

(1.257.325)

312.636 -19.91 -0.33

SUP. POR VALORIZACION 3.129.216

3.109.803

(19.413) -0.62 0.81



CONCEPTO

BALANCE CONSOLIDADO ANALISIS HORIZONTALVARIACION

ANALISIS

VERTICAL2008 2009 ABSOLUTA RELATIV

A

REVALORIZACION PAT. 679.096

679.096

- 0.00 0.18

PAT. INST. INCORPORADO 11.515.040

-

(11.515.040) -100.00 0.00

TOTAL PATRIMONIO 382.141.528

385.334.717

3.193.189 0.84 100.00


En cuanto a variaciones significativas, se registraron las siguientes:

La mayor variación se presentó en las EMPRESAS PÚBLICAS DE CALARCA, consecuencia de un aumento por reclasificación de saldos sugeridos en el instructivo 8 del 13 de Abril de 2009, expedido por la Contaduría General de la Nación. el Capital del Patrimonio institucional incorporado que venía del 2008 a la cuenta Capital fiscal. Así mismo por un aumento en el rubro Utilidad o pérdida de ejercicios anteriores trasladado a la cuenta Capital Fiscal también sugerido por la misma entidad, en el mismo comunicado.

En cuanto a participaciones con respecto al Patrimonio Total las más significativas fueron las siguientes:

En el Municipio de LA TEBAIDA, en el rubro Capital Fiscal, se presentó una variación positiva por $17.322.987 mil pesos, como consecuencia de la aplicación de las directrices dadas en el Instructivo, expedido por la Contaduría General de la Nación.

En el Municipio de CALARCÁ se presenta disminución en el Capital Fiscal por lo sugerido por la Contaduría General de la Nación y además por la venta de acciones de la EDEQ y los ajustes por Amortizaciones, Depreciaciones, y otros.

En el Municipio de CIRCASIA se presenta aumento en la misma cuenta por igual concepto, así como por los resultados derivados de la depuración contable que se realiza actualmente en el municipio.

1.2. ANALISIS DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL

Tabla 5Estado de Actividad Financiera, Económica y Social

En miles de pesos



CONCEPTO CONSOLIDADO ANALISIS HORIZONTAL

VARIACION ANALISIS VERTICAL

2008 2009 ABSOLUTA RELATIVAINGRESOS OPERACIONALES 6.239.796 10.647.420 4.407.624 14.97 100INGRESOS FISCALES 20.435.994 24.681.838 4.245.844 20.78 22.31ING. TRIBUTARIOS 6.254.596 19.822.055.00 3.567.459 21.95 17.91ING. NO TRIBUTARIOS 4.210.946 4.892.762.00 681.816 16.19 4.42DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y AMNISTIA(D) (29.548) (32.979.00) (3.431) 11.61 -0.03

VENTA DE BIENES 9.780 - (9.780) -100.00 0.00

BIENES COMERCIALIZADOS 9.780 - (9.780) -100.00 0.00

VENTA DE SERVICIOS 2.763.085 3.457.120.00 694.035 25.12 3.12

SERVICIOS ENERGIA 1.234.031 1.438.754.00 204.723 16.59 1.30

SERVICIO ACUEDUCTO 103.931 95.398.00 (8.533) -8.21 0.09

SERVICIO ALCANTARILLADO 38.377 33.418.00 (4.959) -12.92 0.03

SERVICIO DE ASEO 708.559 1.288.993.00 580.434 81.92 1.16

SERVICIO DE TRANSPORTE 82.337

- (82.337) -100.00 0.00

OTROS SERVICIOS 595.850 600.557.00 4.707 0.79 0.54

TRANSFERENCIAS 479.345 80.146.493.00 8.667.14

8 12.13 72.43

TRANSFERENCIAS SGP 51.349.509 52.419.948.00 1.070.439 2.08 47.38

TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 5.696.107 18.089.063.00 2.392.956 15.25 16.35

OTRAS TRANSFERENCIAS 4.433.729 9.637.482.00 5.203.75

3 117.37 8.71

OPERACIONES INSTITUCIONALES 1.551.592 2.361.969.00 810.377 52.23 2.13

FONDOS RECIBIDOS 269.005 706.317.00 437.312 162.57 0.64

OPERACIONES ENLACE SIN SIT. FONDOS 1.282.587 1.655.652.00 373.06

5 29.09 1.50

GASTOS OPERACIONALES 91.463.270 103.974.337.00 12.511.06

7 13.68 93.97

DE ADMINISTRACION 2.312.632 25.496.628.00 3.183.996 14.27 23.04

SUELDOS Y SALARIOS 9.486.424 11.321.891.00 1.835.467 19.35 10.23

CONTRIBUCIONES IMPUESTOS 4.030.133 4.306.093.00 275.960 6.85 3.89

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 1.308.391 1.466.450.00 158.059 12.08 1.33

APORTE SOBRE NOMINA 186.983 204.324.00 17.341 9.27 0.18

GASTOS GENERALES 6.750.271 7.780.708.00 1.030.437 15.27 7.03IMP. CONTRIB Y TASAS 550.430 417.162.00 (133.268) -24.21 0.38DE OPERACIÓN 1.141.735 1.713.817.00 572.082 50.11 1.55SUELDOS Y SALARIOS - 5.700.00 5.700 0.00 0.01GERERALES DE OPERACIÓN 1.141.735 1.708.117.00 566.382 49.61 1.54

PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. 1.398.734 1.276.381.00 (122.353) -8.75 1.15





2008 2009 ABSOLUTA RELATIVAPROVISION PARA DEUDORES - 17.941.00 17.941 0.00 0.02PROVISION PROTECCION INVENTARIOS 16.057 - (16.057) -100.00 0.00

PROV. PROTECC. PROP PLTA Y EQUIPO -

- - 0.00 0.00

PROVISION CONTINGENCIAS 488.183 457.132.00 (31.051) -6.36 0.41DEPRECIACIONES PROP. PLTA Y EQIPO

593.430 542.648.00 (50.782) -8.56 0.49

AMORT. B ENTREG A TERCEROS 271.064 228.660.00 (42.404) -15.64 0.21AMORIZACION DE INTANGIBLES 30.000 30.000.00 - 0.00 0.03TRANSFERENCIAS 1.048.828 523.780.00 (525.048) -50.06 0.47

TRANSF. POR CONV. SECT. PRIV. 213.568 198.840.00 (14.728) -6.90 0.18

OTRAS TRANSFERENCIAS 835.260 324.940.00 (510.320) -61.10 0.29

GASTO PUBLICO SOCIAL 63.819.184 73.323.737.00 9.504.553 14.89 66.27GASTO SOCIAL EDUCACION 5.678.149 5.320.183.00 -357.966 -6.30 4.81GASTO SOCIAL SALUD 40.428.032 44.397.395.00 3.969.363 9.82 40.13GASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 3.042.936 6.675.575.00 3.632.639 119.38 6.03

GASTO SOCIAL VIVIENDA 933.488 552.978.00 -380.510 -40.76 0.50GASTO SOCIAL RECREAC. Y DEPORTE 912.138 889.969.00 -22.169 -2.43 0.80

GASTO SOCIAL CULTURA 1.005.596 1.256.883.00 251.287 24.99 1.14GASTO SOCIAL DESARR. COMUNITAR. 8.786.276 11.192.975.00 2.406.699 27.39 10.12

GASTO SOCIAL MEDIO AMBIENTE 954.516 1.021.014.00 66.498 6.97 0.92GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 2.078.053 2.016.765.00 -61.288 -2.95 1.82

OPERACIONES INTERINSTITUC. 1.742.157 1.639.994.00 -102.163 -5.86 1.48APORTES Y TRASPASOS DE FONDOS GIRADOS 486.895 11.942.00 -474.953 -97.55 0.01

OPER. DE ENLACE SIN SIT. FDO 1.255.262 1.628.052.00 372.790 29.70 1.47COSTO DE OPERACIÓN 1.614.002 2.459.966.00 845.964 52.41 2.22COSTO DE VENTAS DE OPERACIÓN 19.659 2.442.00 -17.217 -87.58 0.00

BIENES COMERCIALIZADOS 19.659 2.442.00 -17.217 -87.58 0.00COSTO DE VENTAS DE SERVICIO 1.594.343 2.457.524.00 863.181 54.14 2.22COSTO VENTAS DE SERVICIO 1.594.343 2.457.524.00 863.181 54.14 2.22COSTO DE PRODUCCION 129.291 - -129.291 -100.00 0.00COSTO DE VENTAS DE SERVICIO 129.291 - -129.291 -100.00 0.00COSTO ACUEDUCTO 41.266 - -41.266 -100.00 0.00COSTO ALCANTARILLADO 10.573 - -10.573 -100.00 0.00COSTO ASEO 77.452 - -77.452 -100.00 0.00EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL 3.033.233 4.213.117.00 1.179.884 38.90 3.81

INGRESOS NO OPERACIONALES 6.731.017 12.633.664 5.902.647 87.69 11.42OTROS INGRESOS 6.731.017 12.633.664 5.902.647 87.69 11.42INGRESOS FINANCIEROS 1.790.358 1.261.432.00 -528.926 -29.54 1.14AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 460 - -460 -100.00 0.00

UTILIDAD POR METODO PART PATRIMONIAL 452.889 1.981.662.00 1.528.773 337.56 1.79





2008 2009 ABSOLUTA RELATIVAOTROS INGRESOS ORDINARIOS 481.115 2.155.547.00 1.674.432 348.03 1.95INGRESOS EXTRAORDINARIOS 387.110 2.826.592.00 2.439.482 630.18 2.55AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 3.619.085 4.408.431.00 789.346 21.81 3.98

GASTOS NO OPERACIONALES 3.217.067 7.275.517.00 4.058.450 126.15 6.58OTROS GASTOS 3.217.067 7.275.517.00 4.058.450 126.15 6.58INTERESES 1.160.582 856.435.00 -304.147 -26.21 0.77COMISIONES 14.784 32.740.00 17.956 121.46 0.03AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO 239 - -239 -100.00 0.00

FINANCIEROS 246.154 61.247.00 -184.907 -75.12 0.06PERDIDA POR METODO PARTICIPACION 1.567.023 73.756.00 -1.493.267 -95.29 0.07

OTROS GASTOS ORDINARIOS 53.004 240.596.00 187.592 353.92 0.22EXTRAORDINARIOS 188.359 14.337.00 -174.022 -92.39 0.01AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES -13.078 5.996.406.00 6.009.484 -45951.09 5.42EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO 6.547.183 9.571.264.00 3.024.081 46.19 8.65


En cuanto a variaciones significativas, se registraron las siguientes:

MONTENEGRO, con aumento en el rubro Ajuste Ejercicios Anteriores, de $5.758.483 mil pesos, correspondiente a contrapartidas del cálculo actuarial cuenta 2720, Provisión para Pensiones y la contrapartida de la 2710 Provisión para Contingencias, por sugerencia del Jurídico y pagos a INVIAS, pago el Proyecto “QUINDIO REGION DIGITAL”, ajuste de inventarios y amortizaciones de seguros años anteriores.

En CALARCÁ, con un aumento en el rubro Ingresos extraordinarios de $1.917.955 mil pesos, compuesto por reintegros, arrendamientos, con su mayor representatividad en la venta de las acciones de la EDEQ. En CIRCASIA, con un aumento en el rubro Otros gastos ordinarios de $214.730 mil pesos, correspondiente a la depuración contable que se viene realizando en el Municipio.

En QUIMBAYA, con un aumento en el rubro Utilidad por método de participación patrimonial de $1.092.792 mil pesos, correspondiente a la venta de acciones de la EDEQ.

En cuanto a participaciones con respecto al Total de los Ingresos las siguientes fueron las más significativas:

En CALARCÁ, con un aumento en el rubro Transferencias Sistema General de Participaciones de $1.136.484 mil pesos, correspondiente a las transferencias provenientes de Ministerio de Protección Social, Ministerio De hacienda y Crédito Público en cuanto a salud, educación, propósito general, alimentación escolar, agua potable y saneamiento básico y fondo de solidaridad y garantías.

MONTENEGRO con una participación de $862 mil pesos, correspondiente a los dineros transferidos por el SGP a los diferentes sectores el de Educación, Régimen Subsidiado,



Ampliación, Otros Sectores, Participación Agua Potable Y Saneamiento Básico, Participación para Pensiones FONPET y los Rendimientos del FONPET.

En CALARCÁ con un aumento en el Gasto Social Salud, por $1.385.906 mil pesos, y en QUIMBAYA con un aumento de $1.253.844 mil pesos, con mayor participación del Régimen Subsidiado, es decir la atención medica de personas de bajos recursos.

En LA TEBAIDA, con un aumento en ajuste de ejercicios anteriores de $1.839.761 mil pesos, correspondiente a la Causación del debido cobrar de predial unificado y bomberos.



I.3 INDICADORES FINANCIEROS

Tabla 6Matriz de Indicadores Financieros

NOMBRE INDICADOR BUENAVISTA CALARCA CIRCASIA CORDOBA FILANDIA GENOVA LA TEBAIDAINDICES DE LIQUIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO AC-PC 631.769 -457.857 8.843.226 3.821.905 -2.895.277 2.747.443 3.938.631RAZON CORRIENTE AC /PC 20.73 0.97 12.54 108.04 0.37 19.70 4.13

INDICES DE SOLVENCIA, ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTONIVEL DE ENDEUDAM. PT / AT 4.15 11.32 3.07 0.90 26.86 1.01 6.41APALANCAMIENT. PT / P 4.33 12.77 3.16 0.91 36.72 1.02 6.85PARTICIPACION PATRIMONIAL P/AT 95.85 88.68 96.93 99.10 73.14 98.99 93.59

INDICES DE RENTABILIDADMARGEN DE EXCEDENTE OPERACIONAL EO/IN -14.32 0.70 12.02 53.24 -12.95 -3.73 -1.06MARGEN DE EXCEDENTE NETO EN / I N -2.93 10.20 15.77 53.27 -4.56 3.76 14.99

NOMBRE INDICADOR MONTENEGRO PIJAO QUIMBAYA SALENTO EMCA ESACOR CONSOLIDADO

INDICES DE LIQUIDEZCAPITAL DE TRABAJO AC-PC -2.589.683 1.552.509 2.920.219 1.302.589 447.919 1.221 20.283.163RAZON CORRIENTE AC/PC 0.60 6.24 5.31 14.30 1.25 1.02 1.66

INDICES DE SOLVENCIA, ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTONIVEL DE ENDEUDAM. PT/AT 6.50 6.08 7.44 11.06 19.80 20.31 8.91APALANCAMIENT. PT/P 6.96 6.47 8.03 12.44 24.69 25.49 9.78PARTICIPACION PATRIMONIAL P/AT 93.50 93.92 92.56 88.94 80.20 79.69 91.09

INDICES DE RENTABILIDADMARGEN DE EXCEDENTE OPERACIONAL EO/IN 12.33 -17.26 6.84 2.56 -66.18 0.21 3.42MARGEN DE EXCEDENTE NETO EN / I N -11.47 15.77 15.71 7.18 -59.91 -1.25 7.76

AC - Activo Corriente PC - Pasivo Corriente PT - Pasivo Total AT - Activo Total P - Patrimonio EO - Excedente OperacionalIN - Ingresos Netos EN - Excedente neto



I.3.1 ÍNDICES DE LIQUIDEZ

Indica la capacidad que tienen los municipios para pagar sus obligaciones a corto o a su vencimiento.

1.3.1.1 Capital de Trabajo

Es la parte del activo corriente financiada con fuentes a largo plazo. El capital de trabajo consolidado fue de $20.283.163 mil pesos, de este consolidado se presentan excepciones en los municipios de FILANDIA, MONTENEGRO y CALARCÁ, que no poseen los suficientes activos corrientes para cubrir las obligaciones a largo plazo, mientras que por el contrario el municipio de CALARCÁ arroja un buen superávit para cumplir con sus respectivas obligaciones.

1.3.1.2 Razón Corriente

Refleja la capacidad de los municipios para pagar sus pasivos corrientes con los activos corrientes.

El consolidado muestra un indicador de razón corriente del 1.66%, con una menor participación de FILANDIA, MONTENEGRO y CALARCÁ que no alcanzan la unidad, para cubrir cada peso de deuda a corto plazo. Por su parte CÓRDOBA cuenta con muy buen respaldo de activos corrientes, arrojando un indicador del 108.04%, como el de representación del consolidado, mostrando unos pasivos corrientes relativamente bajos.

1.3.2 ÍNDICES DE SOLVENCIA, ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTO

Muestra el grado de endeudamiento de cada municipio, indicando su capacidad para acceder a nuevos créditos y para cubrir sus obligaciones a corto y largo plazo.

1.3.2.1 Nivel de Endeudamiento o Índice De Deuda

Mide el capital contribuido por los acreedores de los Municipios.

El pasivo corriente no debe ser menor de 1,25 veces el capital contable, o dicho de otra forma, el pasivo corriente con respecto al capital contable, no debe ser superior al 80% y la deuda a largo plazo no debe exceder más de 50%, el capital contable.

El 8.91% del capital de los Municipios pertenece a sus acreedores. El Municipio en el que tienen mayor incidencia sus acreedores es el Municipio de FILANDIA, donde sus pasivos corrientes con respecto a su capital de trabajo equivalen al 37%, seguido por la Empresa de Servicios Sanitarios de CÓRDOBA ESACOR S.A. ESP con el 25% y las Empresas Municipales de Calarcá EMCA con el 14%.

1.3.2.2 Índice de Apalancamiento

Mide la solvencia, ya que un alto nivel de deuda en la estructura del capital, puede dificultarle a los Municipios pagar los cargos principales.



Los municipios con mayor solvencia son FILANDIA con el 32.76%, CALARCÁ con el 12.77% y las dos entidades descentralizadas ESACOR S. A.. Y EMCA con el 25.49 y 24.69 % respectivamente. Lo anterior se debe a que ni FILANDIA ni estas dos entidades presentan deuda pública.

1.3.3 ÍNDICE DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL

Indica el esfuerzo que realizan las entidades territoriales a través de su propio capital.

El consolidado nos muestra un 91.09%, significando un resultado que evidencia el estado deficitario para el cierre de la vigencia 2009 y en el cual CÓRDOBA presenta el nivel más alto de financiación de su patrimonio con el 99.10%.

1.3.3.1 Índice de Rentabilidad

Margen de Excedente Operacional

Revela el porcentaje de cada peso que queda después de que los Municipios han descontado sus gastos y costos operacionales.

Este indicador nos muestra un consolidado de excedente operacional del 3.42%, el cual es muy bajo ya que 6 de las 13 entidades analizadas, presentan por el contrario déficit operacional como son EMCA con el porcentaje más representativo del 66.18%, seguido por PIJAO, BUENAVISTA, FILANDIA, GENOVA y LA TEBAIDA. Las Entidades que mayor aporte hicieron a este excedente fueron CÓRDOBA con el 53.24%, seguido de MONTENEGRO, CIRCASIA, QUIMBAYA, SALENTO, CALARCÁ y ESACOR.

Margen de Excedente Neto

Indica la rentabilidad generada por los ingresos.

Las entidades que generaron excedente fueron CÓRDOBA, CIRCASIA, PIJAO, QUIMBAYA, TEBAIDA, CALARCÁ, SALENTO y GENOVA, de este grupo el que aporto mayor excedente fue nuevamente Córdoba con el 53.27%, caso contrario generaron las otras entidades EMCA, MONTENGRO, FILANDIA, BUENAVISTA y ESACOR, de los cuales el mayor déficit lo presento EMCA con el 59.91%.

1.4 SITUACION FISCAL

La situación fiscal tiene como objetivo establecer con que recursos adicionales se cuenta, para cubrir los requerimientos totales durante el año que inicia, los compromisos adquiridos en vigencias anteriores y los que se generan en la vigencia.



Tabla 7Situación Fiscal Consolidada

CONCEPTO BUENAVISTA CALARCÁ CIRCASIA CÓRDOBA FILANDIA GENOVA MONTENGROEfectivo 15.764 20.746 124.090 13.049 41.434 6.166 47.157 Bancos 383.287 5.117.551 2.582.603 1.088.625 1.141.641 795.774 3.314.643 Inversiones - - - 255.000 - - - Activo Corriente 399.051 5.138.297 2.706.693 1.356.674 1.183.075 801.940 3.361.800 Cuentas por Pagar 12.509 1.340 352.986 83 5.916 67.886 305.434 Obligaciones Laborales 19.506 1.458.782 107.802 34.416 290.477 30.243 268.443 Otros Pasivos - 660.034 36.240 1.205 1.639 16.843 175.259 Pasivo Corriente 32.015 2.120.156 497.028 35.704 298.032 114.972 749.136 Reservas Presupuestales 153.378 755.104 - 154.165 - 1.183.430 -Superávit/Déficit 213.658 2.263.037 2.209.665 1.166.805 885.043 (496.462) 2.612.664

CONCEPTO PIJAO QUIMBAYA SALENTO TEBAIDA EMCA ESACOR CONSOLIDADOEfectivo 1.342 41.734 50.574 389 25.500 588 388.533 Bancos 749.736 1.129.383 685.665 3.222.791 898.208 1.718 21.111.625 Inversiones 515.684 49.884 - - - - 820.568 Activo Corriente 1.266.762 1.221.001 736.239 3.223.180 923.708 2.306 22.320.726 Cuentas por Pagar 88.844 177.998 301 183.604 1.591.245 68.960 2.857.106 Obligaciones Laborales 188.420 48.826 87.363 448 219.915 - 2.754.641 Otros Pasivos - 10.268 10.302 548.230 - 709 1.460.729 Pasivo Corriente 277.264 237.092 97.966 732.282 1.811.160 69.669 7.072.476 Reservas Presupuestales 538.531 - - - - - 2.784.608 Superávit/Déficit 450.967 983.909 638.273 2.490.898 (887.452) (67.363) 12.463.642FUENTE: Consolidado de Estados Financieros



-5.000.000

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

Activo Corriente Pasivo Corriente Superávit/Déficit

BUENAVISTA CALARCÁ CIRCASIA CÓRDOBA FILANDIA

GENOVA MONTENGRO PIJAO QUIMBAYA SALENTO

TEBAIDA EMCA ESACOR CONSOLIDADO

La situación fiscal de las 13 Entidades analizadas, 11 Municipios, EMCA y ESACOR S. A., registró un superávit total de $12.463.642 mil pesos, a 31 de Diciembre de 2009, el cual compensó el déficit generado por las dos Entidades Descentralizadas (EMCA ESP y ESACOR S. A.) y el Municipio de GÉNOVA.

1.5 SITUACION DE TESORERIA

La situación de tesorería permite ver los requerimientos inmediatos de recursos con base en las exigibilidades que deberán ser cubiertas en la vigencia que se inicia. Es disponible hacer referencia a los recursos con que las entidades pueden disponer de manera inmediata para cumplir las obligaciones contraídas. Las exigibilidades comprenden las obligaciones que se encuentran en trámite en la tesorería, al finalizar la vigencia para su inmediata cancelación.



Tabla 8Situación consolidada de Tesorería

CONCEPTO BUENAVISTA CALARCÁ CIRCASIA CÓRDOBA FILANDIA GENOVA MONTENGROEfectivo 15.764 20.746 124.090 13.049 41.434 6.166 47.157 Bancos 383.287 5.117.551 2.582.603 1.088.625 1.141.641 795.774 3.314.643 Inversiones - - - 255.000 - - - Activo Corriente 399.051 5.138.297 2.706.693 1.356.674 1.183.075 801.940 3.361.800 Cuentas por Pagar 12.509 1.340 352.986 83 5.916 67.886 305.434 Obligaciones Laborales 19.506 1.458.782 107.802 34.416 290.477 30.243 268.443 Otros Pasivos - 660.034 36.240 1.205 1.639 16.843 175.259 Pasivo Corriente 32.015 2.120.156 497.028 35.704 298.032 114.972 749.136 Superávit o Déficit 367.036 3.018.141 2.209.665 1.320.970 885.043 686.968 2.612.664

CONCEPTO PIJAO QUIMBAYA SALENTO TEBAIDA EMCA ESACOR CONSOLIDADOEfectivo 1.342 41.734 50.574 389 25.500 588 388.533 Bancos 749.736 1.129.383 685.665 3.222.791 898.208 1.718 21.111.625 Inversiones 515.684 49.884 - - - - 820.568 Activo Corriente 1.266.762 1.221.001 736.239 3.223.180 923.708 2.306 22.320.726 Cuentas por Pagar 88.844 177.998 301 183.604 1.591.245 68.960 2.857.106 Obligaciones Laborales 188.420 48.826 87.363 448 219.915 - 2.754.641 Otros Pasivos - 10.268 10.302 548.230 - 709 1.460.729 Pasivo Corriente 277.264 237.092 97.966 732.282 1.811.160 69.669 7.072.476 Superávit o Déficit 989.498 983.909 638.273 2.490.898 (887.452) (67.363) 15.248.250 FUENTE: Consolidado de Estados Financieros



-5.000.000

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

Activo Corriente Pasivo Corriente Superávit o Déficit

BUENAVISTA CALARCÁ CIRCASIA CÓRDOBA

FILANDIA GENOVA MONTENGRO PIJAO

QUIMBAYA SALENTO TEBAIDA EMCA

ESACOR CONSOLIDADO

El cuadro anterior muestra que los 11 Municipios, sujetos de control presentaron una Situación de Tesorería superavitaria en $15.248.250 mil pesos, siendo el Municipio con mayor participación CALARCÁ con un aporte del 33.6% de sus activos corrientes, y el Municipio de BUENAVISTA con la más baja participación el 0.45% de sus pasivos corrientes. Por su parte las dos entidades descentralizadas EMCA y ESACOR S. A., presentaron déficit de tesorería en $887.452 mil pesos y $67.363 mil pesos respectivamente.

1.6 RIESGOS FINANCIEROS

1.6.1. Controversias Judiciales

Tabla 9Controversias Judiciales

MUNICIPIO O ENTIDAD

CANTIDAD DE

PROCESOSTIPO DE ACCION CUANTIA

INICIAL FALLO A

FAVOR FALLO

EN CONTRA

VALOR LIQUID.

VR CANCELADO

2009

CONCEPTOFALLOS A

DIC/09SIN PAGAR

CALARCA

1 Acción de grupo 100.0002 Acción de tutela 835 835 83596 Acción popular 491.700 74.770 35.275 35.2751 Constitucional1 Contra actual 7.7451 Divisorio 130.0001 Ejecutivos 2.051 2.968 2.9686 Laboral 203.425 15.000 40.000 40.000

39 Nulidad y Restaba. del derecho 676.301 227.647

25 Reparación directa 5.159.211 138.4501 Simple nulidad

174 TOTAL 6.771.268 455.867 79.078 79.078



MUNICIPIO O ENTIDAD

CANTIDAD DE

PROCESOSTIPO DE ACCION CUANTIA

INICIAL FALLO A

FAVOR FALLO

EN CONTRA

VALOR LIQUID.

VR CANCELADO

2009

CONCEPTOFALLOS A

DIC/09SIN PAGAR

CIRCASIA

3 Contractual 330 1 Ejecutivo 55.000

37 Nulidad-Restablecimiento 1.078.500

41 TOTAL 1.133.830

CÓRDOBA

1 Nulidad

1Nulidad y restablecimiento del derecho

45.000

1 Ejecutivo 97.000 16 Acción popular 392.000 19 TOTAL 4.000

FILANDIA2 Acción Popular 9.938 9.938 9.938 2 TOTAL 9.938 9.938 9.938

MONTENEGRO

11 Acción de reparación directa .592.845

2 Acción contractual 694.532

25Acción de nulidad y restablecimiento del derecho

483.625

42.255

5.938

336

336 5.601

3 Acción de nulidad1 Acción de lescividad2 Acción de repetición 27.448 1 Expropiación 1.052.000 7 Ordinario laboral 123.475 36.414 2.250 2.250 34.164 1 Ejecutivo laboral 34.164 41 ACCION POPULAR 197.787 4.615 33.665 33.665 33.665 1 ACCION DE GRUPO 25.000.000 25.000.000 9 ACCION DE TUTELA

PIJAO

5Nulidad y restablecimiento del derecho

104.444 104.216 104.216

1 Ejecutivo singular 25.513 25.513 25.513 25.51320 Acción popular 98.600 2.500 2.500 2.5001 Ejecutivo 2.251 2.251 2.251 2.2511 Acción cumplimiento 5.2001 Reparación directa 5.20029 TOTAL 241.208 25.513 108.967 134.480 30.264 -

QUIMBAYA

1 Acción Popular 328.400 328.400 328.400

1Nulidad y Restablecimiento de derecho

903.520 903.520 903.520

1Proceso ejecutivo por el no pago de un acta final de obra

45.000 45.000 45.000

1 Reparación Directa 215.890 215.890 215.8904 TOTAL 1.492.810 1.492.810 1.492.810

SALENTO2 Acción popular 9.584 9.584 9.584 9.5842 TOTAL 9.584 9.584 9.584 9.584


1.6.2 Acciones de Repetición



Tabla 10Acciones de Repetición

MUNICIPIO O ENTIDADCANTIDAD

DE PROCESOS

TIPO DE ACCION CUANTIA INICIAL VR RECUPERADO

FECHA DE RECAUDO

MUNICIPIO DE PIJAO 1 ACCIÓN DE REPETICIÓN 25.018 0 0

MUNICIPIO MONTENEGRO 2 ACCION DE REPETICION 27.448 0 0

MUNICIPIO CIRCASIA 1 ACCION DE REPETICION 6.505 0 0

TOTAL 58.971 - -


De las 13 entidades analizadas, 8 registraron procesos judiciales, 4 no presentan procesos y el Municipio de BUENAVISTA no rindió información. Entre todas las Entidades se consolidaron 375 procesos, en cuantía inicial de $40.398.514 mil pesos, de los cuales MONTENEGRO reporta la mayor participación con $30.205.876 mil pesos, seguido por CALARCÁ con $6.771.268 mil pesos. Por el contrario los riesgos menos onerosos se encuentran concentrados en SALENTO y FILANDIA con $9.584 y $9.938 mil pesos, respectivamente. Se han ejecutado a favor de las entidades $25.528.250 mil pesos, y en contra $273.643 mil pesos. Los fallos a favor concentrados básicamente en MONTENEGRO por valor de $25.046.870 mil pesos, el 82.92% del total de sus procesos y el 62% con respecto al gran total consolidado. Los fallos en contra concentrados en el Municipio de PIJAO por valor de $108.967 mil pesos, de los cuales el 39.82% se reportan en contra.

Los procesos liquidados más onerosos, se situaron en el Municipio de CALARCÁ, donde el valor liquidado fue igual a la cuantía inicial.

De los 375 procesos judiciales, 99 fueron cancelados en el año 2009, SALENTO y FILANDIA cancelaron el total de sus procesos, PIJAO el 75.86% y MONTENEGRO el 70.19%, mientras que CALARCÁ, QUIMBAYA, CÓRDOBA y CIRCASIA, no presentaron cancelaciones al respecto.

Se presentaron 4 procesos de acciones de repetición 2 en MONTENEGRO, 1 en PIJAO y 1 en CIRCASIA, por $58.971 mil pesos, de los cuales no se ha recuperado ninguno.

Del 100% de las controversias el 47.46% son de acción popular, y el 22.13% de nulidad y restablecimiento.

Frente al riesgo generado por procesos judiciales altamente representativos en la Estructura financiera de los Municipios, se debe diseñar una estrategia de aprovisionamiento de recursos para cubrir estas contingencias, que permita, en el Mediano plazo, contar con disponibilidad de efectivo para responder ante eventuales fallos en contra de las administraciones.



II INFORME DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

2.1 ANALISIS DE LA ESTRUCTURA DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS

El consolidado presupuestal Municipal registró un desequilibrio en el presupuesto de ingresos del Municipio de PIJAO, en el movimiento generado por las adiciones de $480.903 mil pesos y de las reducciones de $584.501 mil pesos presupuesto que no fue equilibrado al terminar la vigencia.

El presupuesto de ingresos consolidado fue aprobado inicialmente por la suma de $96.915.902 mil pesos, el que fue modificado durante la vigencia 2009, a través de adiciones y reducciones, para terminar con un definitivo de $156.930.225 mil pesos, de los cuales se recaudaron efectivamente $146.230.580, para el financiamiento de gastos pagados en efectivo por $122.427.608 mil pesos, y Cuentas por Pagar por $229.677 mil pesos, para un superávit presupuestal de $23.573.295 mil pesos, con los cuales se asumirán $$2.784.608 mil pesos, de compromisos.



INGRESOS

Tabla 11Ingresos Consolidados

CONCEPTOPROGRAMADO EJECUTADO RESULTADO %

EJECUC%

PARTICIPINICIAL ADICIONES REDUCC. CREDITOS CONTRA

CREDITO DEFINITIVO RECAUDO SUPERAVIT O DEFICIT

INGRESOS 96.915.902 61.846.297 1.831.974 486.960 486.960 156.930.225 146.230.580 10.699.645 93.18 100INGRESOS CORRIENTES 83.025.402 22.098.979 1.537.949 485.953 485.953 103.586.432 103.056.960 529.472 99.49 70TRIBUTARIOS 17.161.714 786.545 159.901 17.788.358 17.808.774 -20.416 100.11 12DIRECTOS 8.619.942 504.254 134.520 8.989.676 9.171.511 -181.835 102.02 6INDIRECTOS 8.541.772 282.291 25.381 8.798.682 8.637.263 161.419 98.17 6NO TRIBUTARIOS 6.790.633 908.456 68.022 7.631.067 7.549.275 81.792 98.93 5INGR. CORRIENTES ENTIDADES DESCENT. 2.142.288 30.733 2.173.021 2.111.747 61.274 97.18 1

TASAS Y DERECHOS 2.105.878 413.904 228 2.519.554 2.430.588 88.966 96.47 2MULTAS Y SANCIONES 24.200 24.200 16.664 7.536 68.86 0RENTAS OCASIONALES 727.471 89.802 40.660 776.613 825.896 -49.283 106.35 1RENTAS CONTRACTUALES 157.671 43.969 201.640 195.081 6.559 96.75 0TRANSFERENCIAS NACION 295.212 77.312 27.134 345.390 346.175 -785 100.23 0PARTICIPACIONES Y TRANSFERENCIAS 1.337.913 252.736 1.590.649 1.623.124 -32.475 102.04 1

INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 59.073.055 20.403.978 1.310.026 485.953 485.953 78.167.007 77.698.911 468.096 99.40 53

TRIBUTARIOS 932.723 303.990 45.492 1.191.221 1.248.368 -57.147 104.80 1NO TRIBUTARIOS 6.074.921 2.857.120 482.849 8.449.192 7.791.193 657.999 92.21 5TRANSFERENCIAS 4.274.446 1.008.567 191.315 5.091.698 5.128.059 -36.361 100.71 4TRANSFERENCIAS SGP 14.011.392 3.442.223 351.619 385.953 385.953 17.101.996 17.269.433 -167.437 100.98 12TRANSFERENCIAS FONDO LOCAL SALUD 24.416.673 10.453.886 180.241 34.690.318 34.895.961 -205.643 100.59 24

RECURSOS MUNICIPALES DESTINADOS 1.960.449 1.960.449 1.684.770 275.679 85.94 1

OTROS INGRESOS 3.070 13.575 16.645 38.261 -21.616 229.86 0FONDO ESPECIALES 7.399.381 2.324.617 58.510 100.000 100.000 9.665.488 9.642.495 22.993 99.76 7REGALIAS 371 -371 0.00 0RECURSOS DEL CAPITAL 13.880.050 29.839.182 294.025 1.007 - 43.426.214 39.432.439 3.993.775 90.80 27RENDIMIENTOS OPERACIONES FINANCIERAS 33.430 1.416.004 1.449.434 1.510.440 -61.006 104.21 1

RECUPERACION DE CARTERA 201.000 201.000 155.691 45.309 77.46 0



CONCEPTOPROGRAMADO EJECUTADO RESULTADO %

EJECUC%

PARTICIPINICIAL ADICIONES REDUCC. CREDITOS CONTRA

CREDITO DEFINITIVO RECAUDO SUPERAVIT O DEFICIT

COFINANCIACION 2.480.000 1.895.441 2.505 4.372.936 3.961.249 411.687 90.59 3RECURSOS DEL CREDITO 7.000.002 1.010.000 8.010.002 7.650.000 360.002 95.51 5RECURSOS DEL ACTIVO 538.317 538.317 196.935 341.382 36.58 0REPOSICION DE ACTIVOS 2.580 2.580 4.328 -1.748 167.75 0RECURSOS DEL BALANCE 3.575.087 14.503.333 247.708 1.007 17.831.719 16.531.757 1.299.962 92.71 11VENTA DE ACTIVOS 1 5.282.580 5.282.581 5.441.959 -159.378 103.02 4VENTA DE ACCIONES 333.974 333.974 333.974 - 100.00 0TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 983.719 43.812 939.907 917.239 22.668 97.59 1

DIVIDENDOS 24.980 24.980 24.980 0.00DONACIONES 1 11.969 11.970 10.852 1.118 90.66 0OTROS INGRESOS DE CAPITAL 1 1.992.800 1.992.801 1.983.700 9.101 99.54 1EXCEDENTES 27.231 27.231 27.231 0.00DESAHORRO FONPET Y REGALIAS INDIREC. 2.406.782 2.406.782 734.315 1.672.467 30.51 1

CONVENIOS 10.450 9.897.000 1.007 9.906.443 3.725.941 6.180.502 37.61 3FINANCIADOS CON LA NACION 9.184.192 1.007 9.183.185 3.042.449 6.140.736 33.13 2FINANCIADOS CON EL DEPARTAMENTO 10.450 712.808 723.258 683.492 39.766 94.50 0

REINTEGROS 11.136 11.136 15.240 -4.104 136.85 0REINTEGROS 11.136 11.136 15.240 -4.104 136.85 0




Durante el transcurso de la vigencia se efectuaron modificaciones presupuestales, consistentes en adiciones por $61.846.297 mil pesos y reducciones por $1.831.974 mil pesos que determinaron un monto definitivo de $156.930.225 mil pesos.

Las mayores adiciones se realizaron en primer lugar en el grupo de RECURSOS DEL CAPITAL ítem Recursos al Balance con $14.503.333 mil pesos; en el Municipios de CALARCÁ por $6.207.659 mil pesos con mayor representación en el ítem venta de acciones de la EDEQ y sector salud en subsidio demanda continuidad ISSQ y en el Municipio de GENOVA por $1.477.473 mil pesos representados en Aportes y Coofinanciación Nacionales; y en segundo lugar en el grupo de INGRESOS CON DESTINACION ESPECIFICA en las Transferencias al Fondo Local de Salud por $10.453.886 mil pesos representado por los Municipios de MONTENEGRO por valor de $4.487.459 mil pesos básicamente en ingresos corrientes Régimen Subsidiado SGP, FOSIGA e ISSQ, seguido de CALARCÁ por $2.353.794 mil pesos con mayor representación en Régimen subsidiado sector salud, y CIRCASIA con $2.091.355 mil pesos igualmente en el régimen subsidiado sector salud.

En cuanto a las reducciones se presentaron dos reducciones importantes, como mayor valor en el grupo de INGRESOS CON DESTINACION ESPECIFICA en el ítem Ingresos no Tributarios Participaciones y Transferencias de la Nación, en el Municipio de PIJAO con $482.849 mil pesos, y en el mismo grupo, las Transferencias SGP con $351.619 mil pesos, en el Municipio de QUIMBAYA en Transferencias de Capital SGP.

Tabla 12Ingresos Tributarios Consolidados

DESCRIPCION DEFINITIVO RECAUDO SUPERAVIT % EJECUCION

% PARTICIP.

TRIBUTARIOS 17.788.353 17.808.776 (20.423) 100.11 14971.77IMPUESTOS DIRECTOS 8.989.676 9.171.511 (181.835) 102.02 7710.46Predial Unificado vigencia actual 7.794.827 7.917.658 (122.831) 101.58 6656.35Predial Unificado vigencia anterior 471.458 544.444 (72.986) 115.48 457.71Debido Cobrar Predial 447.471 437.670 9.801 97.81 367.95Circulación y Transito 255.919 253.606 2.313 99.10 213.21Sobretasa ambiental 20.001 18.133 1.868 90.66 15.24IMPUESTOS INDIRECTOS 8.798.677 8.637.265 161.412 98.17 7261.32Tarjeta de operación 245 977 (732) 398.78 0.82Industria y Comercio 2.419.770 2.473.512 (53.742) 102.22 2079.47Industria y Comercio vigencias anteriores 74.133 68.455 5.678 92.34 57.55debido cobrar industria y comercio 12.186 25.864 (13.678) 212.24 21.74Inscripción de Establecimientos 11.613 405 11.208 3.49 0.34Espectáculos Públicos 9.528 7.577 1.951 79.52 6.37Delineación urbana, estudios 116.944 206.484 (89.540) 176.57 173.59Avisos Y tableros 304.194 276.269 27.925 90.82 232.26avisos Y tableros vigencias anteriores 4.729 1.444 3.285 30.53 1.21Sobretasa a la Gasolina 4.697.256 4.314.003 383.253 91.84 3626.77Registros y Marcas 132 69 63 52.27 0.06Publicidad exterior visual 3.000 2.557 443 85.23 2.15Juegos de suerte 3.400 2.581 819 75.91 2.17degüello ganado 19.536 19.565 (29) 100.15 16.45Sobretasa Bomberos 441.759 426.305 15.454 96.50 358.39Impuesto de construcción 104.660 251.115 (146.455) 239.93 211.11estampilla pro anciano 84.097 101.096 (16.999) 120.21 84.99




% PARTICIP.

contribución contratos 3.508 3.546 (38) 101.08 2.98Sobre tasa ambiental 39.195 39.195 - 100.00 32.95estampillas pro cultura 142.748 151.286 (8.538) 105.98 127.19Rete ICA 35.000 38.385 (3.385) 109.67 32.27Licencias de construcción 143.468 91.884 51.584 64.04 77.25Ocupación de vías 50 80 (30) 160.00 0.07explotación de arenas 195 199 (4) 102.05 0.17Alumbrado publico 125.114 132.674 (7.560) 106.04 111.54Rotura de calles 2.217 1.738 479 78.39 1.46


Si bien en el consolidado Municipal se evidencia el cumplimiento de la meta financiera tanto de la vigencia actual como de la vigencia anterior, en este rubro influyen problemas como una base de datos catastrales desactualizada, prescripción de rentas aun no otorgadas, desconocimiento del valor real de la cartera prescrita y por prescribir de años anteriores y presente.

Conformados por pagos obligatorios al gobierno, sin contraprestación, fijados en virtud de norma legal provenientes de impuestos directos e indirectos.

Los ingresos tributarios se ejecutaron en un 100.11% y tuvo una participación del 12% con respecto a los ingresos totales, pero con mayor aporte de los ingresos directos ya que los indirectos presentaron un déficit de $161.419 miles, básicamente en el recaudo de la sobretasa a la gasolina por $383.253 mil pesos en el Municipio de CALARCÁ.

Tabla 13Ingresos No Tributarios Consolidados

DESCRIPCION DEFINITIVO RECAUDO SUPERAVI

T%

EJECUCION

% PARTICIP.

NO TRIBUTARIOS 7.631.064 7.549.275 81.789 98.93 6346.6485

6INGRESOS CORRIENTES ENTIDADES DESCENTRALIZADAS 2.173.019

2.111.746 61.273 97.18 1775.34

Alumbrado Publico 1.336.622 1.463.754

(127.132) 109.51 1230.57

Arrendamiento Galería 152.242 81.125 71.117 53.29 68.20

Debido Cobrar Galería 52.246 53.111 (865) 101.66 44.65

Arrendamiento Edificio Municipal 224.151 175.469 48.682 78.28 147.52

Debido Cobrar Edificio Municipal - 10.974

(10.974) 0.00 9.23

Arrendamiento planta de beneficio 12.000 - 12.000 0.00 0.00Debido cobrar planta de beneficio 54.110 - 54.110 0.00 0.00

Usufructo sistema 1.5% 122.078 122.546 (468) 100.38 103.02

Servicio de acueducto 97.084 91.000 6.084 93.73 76.50

Servicio de alcantarillado 35.518 33.415 2.103 94.08 28.09




T%

EJECUCION

% PARTICIP.

Servicio de aseo 85.968 78.365 7.603 91.16 65.88

Otros ingresos corrientes 1.000 1.987 (987) 198.70 1.67

TASAS Y DERECHOS 2.519.554 2.430.588 88.966 96.47 2043.39

Papelería 127.570 98.331 29.239 77.08 82.67

Paz y salvos 56.162 48.527 7.635 86.41 40.80

Publicación Gaceta 117.986 118.384 (398) 100.34 99.53

Transito y transporte 258.264 228.397 29.867 88.44 192.01

Arrendamiento 247.062 214.830 32.232 86.95 180.61

Bascula 22.997 27.369 (4.372) 119.01 23.01

Publicaciones 43.626 34.901 8.725 80.00 29.34

Especies venales transito 17.865 57.682

(39.817) 322.88 48.49

Recargo Predial Unificado 360.058 346.972 13.086 96.37 291.70

Recargo rodamiento 8.625 6.540 2.085 75.83 5.50Recargo industria y comercio 13.130 8.578 4.552 65.33 7.21

Aseo publico 856.180 871.191

(15.011) 101.75 732.41

Registro de marcas 417 76 341 18.23 0.06extracción material del río 1.609 1.384 225 86.02 1.16

Multas y sanciones 210.883 224.488

(13.605) 106.45 188.73

Expedición documentos 27.970 19.305 8.665 69.02 16.23

Matricula 1.877 1.000 877 53.28 0.84Licencias de construcción 1.723 1.723 - 100.00 1.45juegos 7.281 8.255 (974) 113.38 6.94

Subsidio de aseo 53.072 53.072 - 100.00 44.62

Relleno sanitario 65.000 43.863 21.137 67.48 36.88

Conduceras 1.165 1.748 (583) 150.04 1.47Servicio acueducto 1.150 1.384 (234) 120.35 1.16IMDERSA 266 - 266 0.00 0.00Operación de Vías 954 954 - 100.00 0.80pensiones y aportes hogar 7.770 6.369 1.401 81.97 5.35otros servicios 200 - 200 0.00 0.00Amortización vivienda obreros 8.692 5.265 3.427 60.57 4.43

MULTAS Y SANCIONES 24.200 16.665 7.535 68.86 14.01

Multas de Gobierno 100 17 83 17.00 0.01

Intereses Moratorios predial unificado 21.000 13.859 7.141 66.00 11.65




T%

EJECUCION

% PARTICIP.

Intereses moratorios sobretasa ambiental 2.000 2.469 (469) 123.45 2.08Intereses moratorios industria y comercio 600 112 488 18.67 0.09Sanciones Industria y comercio 500 208 292 41.60 0.17

RENTAS OCASIONALES 776.613 825.896

(49.283) 106.35 694.33

RENTAS CONTRACTUALES 201.639 195.081 6.558 96.75 164.00

Arrendamiento bienes muebles e inmuebles 201.639 195.081 6.558 96.75 164.00

TRANSFERENCIAS NACIONALES 345.390 346.175 (785) 100.23 291.03

PARTICIPACIONES Y TRANSFERENCIAS 1.590.649 1.623.124

(32.475) 102.04 1364.55


Cabe destacar que dentro de este grupo se encuentran los INGRESOS CORRIENTES DE ENTIDADES DESCENTRALIZADAS EMCA Y ESACOR.

Con respecto a la ejecución fue del 98.93%, y con una participación baja con respecto al recaudo de ingresos totales del 5% representados con superávit básicamente por las Rentas Ocasionales, y Participaciones y Transferencias.Presentaron un déficit de $81.792 miles, representado por, los Ingresos Corrientes de Entidades Descentralizadas por $61.274 miles, con mayor representación en EMCA, en el ítem Arrendamientos. Las Tasas y Derechos con $88.966 miles, con mayor representación en el Municipio de Circasia. Rubro Multas y Sanciones - Intereses Moratorios Predial Unificado con $7.536 miles, en el Municipio de Córdoba, y las Rentas Contractuales-Arrendamiento de Bienes Muebles e Inmuebles con déficit de $6.559 miles, representado por el Municipio de Quimbaya y Montenegro.

Tabla 14Ingresos con destinación especifica Consolidados


T%

EJECUCION

% PARTICIP

.INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 2009

78.167.010

77.698.614 468.396 99.40 100

TRIBUTARIOS 1.191.221 1.248.368 (57.147) 104.80 1.61

NO TRIBUTARIOS 8.449.196 7.791.194 658.002 92.21 10.03Amortización vivienda de interés social 7.654 6.863 791 89.67 0.01Contribución contrato obras publicas 5% 47.616 51.347 (3.731) 107.84 0.07Aseo Publico 227.403 229.620 (2.217) 100.97 0.30Parcelas Agropecuarias y ambientales 500 500 - 100.00 0.00Estampillas pro cultura 25.757 12.982 12.775 50.40 0.02

Estampillas pro anciano 77.197 126.375 (49.178) 163.70 0.16

Recargo VIS 10 - 10 0.00 0.00Infracciones de transito 38.369 18.459 19.910 48.11 0.02Cuotas o partes PENSIONALES FONPET 10% 101.062 73.620 27.442 72.85 0.09




T%

EJECUCION

% PARTICIP

.Aprovechamientos 5.620 476 5.144 8.47 0.00Registro de marcas 347 220 127 63.40 0.00Reintegros 12.953 12.575 378 97.08 0.02Tarjeta de operación 384 384 - 100.00 0.00Centrales de sacrificio 6.485 7.392 (907) 113.99 0.01Recargo predial 79.133 83.703 (4.570) 105.78 0.11recargo industria y comercio 1.031 810 221 78.56 0.00Recargo avisos y tableros 141 115 26 81.56 0.00

Recargos generales 278.919 296.720 (17.801) 106.38 0.38

espectáculos 650 - 650 0.00 0.00Regalías 14.891 19.922 (5.031) 133.79 0.03tasa plaza de mercado 1.064 1.064 - 100.00 0.00paz y salvos 127 127 - 100.00 0.00Gaceta municipal 4.650 4.650 - 100.00 0.01papelería y facturación 5.077 5.077 - 100.00 0.01Acueducto y alcantarillado 360 360 - 100.00 0.00Pagos INDUCOM 1.011 1.011 - 100.00 0.00Transferencias Nacionales 2.576.799 2.576.799 - 100.00 3.32Coofinanciación 291.487 74.014 217.473 25.39 0.10FOSIGA 4.133.746 3.657.650 476.096 88.48 4.71ETESA 135.253 135.253 - 100.00 0.17Participaciones Departamentales impuesto vehicular 2.970 2.970 - 100.00 0.00

Extracción de recursos naturales 5.982 5.982 - 100.00 0.01Conduceras 68 65 3 95.59 0.00Derechos por estacionamiento y ocupación de vías 3.500 7.572 (4.072) 216.34 0.01

Otros ingresos extraordinarios - 15.537 (15.537) 0.00 0.02

Transferencias departamentales 355.183 355.183 - 100.00 0.46otras transferencias 5.797 5.797 - 100.00 0.01

TRANSFERENCIAS 5.091.698 5.128.059 (36.361) 100.71 6.60

TRANSFERENCIAS SGP 17.101.996

17.269.433

(167.437) 100.98 22.23

TRANSFERENCIAS FONDO LOCAL DE SALUD

34.690.318

34.895.961

(205.643) 100.59 44.91

RECURSOS MUNICIPALES DESTINADOS 1.960.445 1.684.770 275.675 85.94 2.17

Estampillas Pro educación 144.067 121.729 22.338 84.49 0.16Multas transito y transporte 419.701 258.786 160.915 61.66 0.33Alumbrado Publico 1.311.622 1.224.910 86.712 93.39 1.58Explotación espacio publico 38.587 28.618 9.969 74.16 0.04

Estampillas pro cultura 15.821 27.470 (11.649) 173.63 0.04

Estampilla pro anciano 30.647 23.257 7.390 75.89 0.03

OTROS INGRESOS 16.645 38.261 (21.616) 229.86 0.05

FONDOS ESPECIALES 9.665.491 9.642.197 23.294 99.76 12.41Apoyo instituciones de seguridad 526.918 526.918 - 100.00 0.68Fondo contribución contratos 5% 73.305 54.113 19.192 73.82 0.07Fondo vivienda interés social 145.016 124.049 20.967 85.54 0.16




T%

EJECUCION

% PARTICIP

.Recargo fondos de vivienda 884 884 - 100.00 0.00Desarrollo agropecuario 3.006 - 3.006 0.00 0.00Atención población discapacitada 100 100 - 100.00 0.00Participación forzosa SGP Educación 1.650.048 1.650.048 - 100.00 2.12Participación forzosa SGP propósito general deporte 133.835 133.835 - 100.00 0.17

Participación forzosa SGP Propósito general cultura 100.376 100.376 - 100.00 0.13

Participación forzosa SGP Propósito general otros sectores 1.277.276 1.277.276 - 100.00 1.64

Participación forzosa SGP alimentación escolar 166.029 166.029 - 100.00 0.21

Participación forzosa SGP agua potable y saneamiento b. 1.486.744 1.486.744 - 100.00 1.91

Participación forzosa SGP primera infancia 422.309 422.309 - 100.00 0.54

Participación forzosa SGP salud 3.465.070 3.465.070 - 100.00 4.46Participación forzosa SGP FONPET 83.568 83.568 - 100.00 0.11

Interés fondo vivienda interés social 23.888 45.796 (21.908) 191.71 0.06

Fondo especial hogar anciano 8.390 9.850 (1.460) 117.40 0.01Fondo microempresarios 4.200 2.381 1.819 56.69 0.00Amortización fondo artista 2.000 1.111 889 55.55 0.00Interés fondo artista 1.000 39 961 3.90 0.00Estampilla pro anciano 91.529 91.701 (172) 100.19 0.12REGALIAS 0 371 (371) 0.00 0.00


Con una ejecución total del 99.40%, y la mayor participación del 53% con respecto al recaudo del total de los ingreso este grupo presenta a la vez un déficit de $468.096 mil pesos discriminados así: el mayor déficit en los Ingresos no Tributarios de $657.999 con mayor participación de los Municipios de La TEBAIDA con $476.096 mil pesos en el rubro Transferencias FOSIGA para la salud y el Municipio de PIJAO con $217.473 mil pesos en el rubro Coofinanciación de la Nación y el Departamento, seguido del déficit en los Recursos Municipales Destinados con $275.679 mil pesos y básicamente representados en el Municipio de CALARCÁ en los rubros Multas Transito y Transporte y Alumbrado Público. Por último un déficit en el ítem Fondos Especiales con $22.993 miles, con mayor representación en el Municipio de SALENTO en los rubros Fondo de Vivienda de interés Social y Fondo Contribución del 5% a contratos.

Tabla 15Ingresos con recursos de capital Consolidados


% PARTICIP

RECURSOS DEL CAPITAL 43.426.213 39.432.438 3.993.775 90.80 100 RENDIMIENTO OPERACIONES FINANCIERAS 1.449.434 1.510.440 (61.006) 104.21 4

RECUPERACION DE CARTERA 201.000 155.691 45.309 77.46 0 Impuesto predial unificado 180.000 140.388 39.612 77.99 0 Industria y comercio 15.000 14.483 517 96.55 0




% PARTICIP

Caminos 6.000 820 5.180 13.67 0 COOFINANCIACION 4.372.936 3.961.249 411.687 90.59 10 Nacional 209.813 189.552 20.261 90.34 0 Departamental programa de salud 69.618 69.618 100.00 0 Departamental programa de educación 18.500 18.500 100.00 0 Departamental programa otros sectores 190.169 185.468 4.701 97.53 0 Transferencias FOSYGA 3.083.368 2.810.825 272.543 91.16 7 Transferencias ETESA 225.000 156.199 68.801 69.42 0 Instituto seccional de salud 270.086 270.086 100.00 1 Caja de Compensación Familiar 5.354 5.354 100.00 0 Población Migratoria (CAFESALUD) 30.439 30.439 100.00 0 ESAQUIN S.A. E.S.P. 10.480 10.480 100.00 0 COOMEVA-Medicina propagada 1.000 1.000 100.00 0 Aportes CRQ 4.000 4.000 100.00 0 FONADE-Convenio SISBEN 54.298 27.149 27.149 50.00 0 Aportes LICOQUINDIO 4.475 4.475 100.00 0 Aportes DAVIVIENDA 1.000 1.000 100.00 0 Aportes Fondo Mixto de cultura dpto. 15.331 11.042 4.289 72.02 0 Aportes INVIAS 120.000 114.000 6.000 95.00 0 Aporte Ministerio de Cultura 21.690 17.428 4.262 80.35 0 Aporte Indeportes 28.315 24.634 3.681 87.00 0 Donaciones 10.000 10.000 100.00 0 RECURSOS DEL CREDITO 8.010.002 7.650.000 360.002 95.51 19 Crédito Interno 7.120.002 7.000.000 120.002 98.31 18 Crédito Plan maestro de Acueducto y Alcantarillado 650.000 650.000 100.00 2

Crédito Ministerio de Hacienda 240.000 240.000 0.00 - RECURSOS DEL ACTIVO 538.317 196.936 341.381 36.58 0 Recargos - Sanciones 500 617 (117) 123.40 0 Dividendos, reintegros y otros 250.000 12.595 237.405 5.04 0 Rendimientos Financieros 5.000 11.726 (6.726) 234.52 0 Arrendamientos 3.000 380 2.620 12.67 0 TELECALARCA en liquidación-rendimientos 100.000 74.187 25.813 74.19 0 Reintegro Pensiones 50.000 42.069 7.931 84.14 0 Convenios escombrera 73.101 31.000 42.101 42.41 0 Escombrera 2.800 10.266 (7.466) 366.64 0 Ingresos Alumbrado Navideño 15.000 15.000 0.00 - Arrendamiento infraestructura postes 10.000 10.000 0.00 - Debido cobrar infraestructura de postes 10.000 10.000 0.00 - Servicios Complementarios Galería 16.916 14.096 2.820 83.33 0 Aprovechamientos 2.000 2.000 0.00 - REPOSICION DE ACTIVOS 2.580 4.328 (1.748) 167.75 0 RECURSOS DEL BALANCE 17.831.716 16.531.754 1.299.962 92.71 42 Recuperación Cartera 845.282 702.185 143.097 83.07 2 Déficit del balance 1 Superávit del Balance 7.211.483 6.538.739 672.744 90.67 17 SGP Educación 56.760 56.760 100.00 0 SGP propósito General 243.405 243.405 100.00 1 SGP Alimentación Escolar 19 19 100.00 0 Estampillas Pro educación 5.028 5.028 100.00 0 Multas Transito y Transporte 24.121 24.121 100.00 0 Recursos nacionales 87.314 87.314 100.00 0 Recursos Departamentales 96.283 96.283 100.00 0




% PARTICIP

Ingresos corrientes libre destinación 3.023.979 2.822.090 201.889 93.32 7 Explotación espacio publico 1 1 100.00 0 Estampilla pro cultura 298 298 100.00 0 SGP agua potable 136.017 136.017 100.00 0 SGP salud publica 527.743 527.743 100.00 1 SGP régimen subsidiado 2.124.401 2.124.401 100.00 5 SGP prestación servicios en salud 60.647 60.647 100.00 0 Rifas menores municipales 59.418 59.418 100.00 0 Recursos FOSIGA 944.212 944.212 100.00 2 Recursos ETESA 376.386 376.386 100.00 1 Otros ingresos en salud 3.660 3.660 100.00 0 Situación fiscal 724 724 100.00 0 Fondo especial de seguridad 1 1 100.00 0 Regalías 1.425 1.425 100.00 0 Reservas Presupuestales 120.646 120.646 100.00 0 Medio ambiente 29.700 29.700 100.00 0 Agricultura 20.695 20.695 100.00 0 Desarrollo comunitario 3.500 3.500 100.00 0 Atención y prevención de desastres 2.135 2.135 100.00 0 Atención grupos vulnerables 5.700 5.700 100.00 0 vivienda 68 68 100.00 0 Vías 22.831 22.831 100.00 0 Equipamiento Municipal 24.425 24.425 100.00 0 Convenios sin liquidar 65.486 65.486 100.00 0 Desarrollo institucional 15.166 15.166 100.00 0 Fondo de solidaridad 1.427 1.427 100.00 0 Estampillas pro anciano 8.881 8.881 100.00 0 Transporte escolar 18.705 18.705 100.00 0 Tributarios 68.446 73.711 (5.265) 107.69 0 Rendimientos Financieros 25.656 29.142 (3.486) 113.59 0 Aportes y Coofinanciación 1.037.417 746.435 290.982 71.95 2 reservas de apropiación 34.750 34.750 100.00 0 otros recursos forzosa inversión diferentes a SGP 497.474 497.474 100.00 1

VENTA DE ACTIVOS 5.282.581 5.441.959 (159.378) 103.02 14 VETA DE ACCIONES 333.974 333.974 100.00 1 TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 939.909 917.240 22.669 97.59 2 Transferencias nacionales 386.334 375.463 10.871 97.19 1 Transferencias departamentales 303.249 291.451 11.798 96.11 1 Recursos Coofinanciación 250.326 250.326 100.00 1 DIVIDENDOS 24.980 24.980 0.00 - Dividendos EDEQ 24.980 24.980 0.00 - DONACIONES 11.970 10.852 1.118 90.66 0 Apoyo a festividades 889 889 100.00 0 Nacionales 500 500 100.00 0 Departamentales 1.890 1.890 100.00 0 Donaciones 8.691 7.573 1.118 87.14 0 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 1.992.801 1.983.700 9.101 99.54 5 Otros ingresos de capital 1.992.801 1.983.700 9.101 99.54 5 EXCEDENTES 27.231 27.231 0.00 - EDEQ E.S.P 27.231 27.231 0.00 - DESHAORRO FONPET Y REGALIAS INDIRECTAS 2.406.782 734.315 1.672.467 30.51 2




% PARTICIP

Desahorro FONPET sin situación de fondos 17.543 17.543 100.00 0 Fondo Nacional de regalías indirectas 2.389.239 716.772 1.672.467 30.00 2


Con una ejecución del 90.80% y una participación del 27% del recaudo de los ingresos, este grupo presenta el segundo mayor déficit de la ejecución presupuestal de ingresos con $3.993.775 mil pesos, siendo el Desahorro del FONPET y las Regalías la mayor representación con $1.672.467 mil pesos en el Municipio de CÓRDOBA. El segundo mayor déficit se dio en los Recursos del Balance con $1.299.962 mil pesos representados primero por el rubro Superávit del Balance con $672.744 mil pesos distribuidos en el Municipio PIJAO Y EMCA con $131.712 mil pesos y $541.032 mil pesos respectivamente. Seguido de Aportes y Coofinanciación con $290.982 mil pesos en GENOVA, los Ingresos Corrientes de Libre Destinación con $201.889 mil pesos en CALARCÁ, y por último la Recuperación de Cartera con $143.097 mil pesos. La TEBAIDA con $88.692 mil pesos, QUIMBAYA con $54.324 mil pesos, en BUENAVISTA con $48 mil pesos, y PIJAO con $33 mil pesos.

En el ítem de Coofinanciación con un déficit de $411.687 mil pesos el mayor aporte lo hace el Municipio de QUIMBAYA rubro Transferencias FOSIGA con $272.543 miles, en Recursos del Crédito con $360.002 mil pesos en el rubro Aportes Ministerio de Hacienda con el mayor aporte lo hacen SALENTO y MONTENEGRO con $120.000 mil pesos cada Municipio seguido del Crédito Interno con $120.002 mil pesos en GENOVA, luego en Recursos del Activo con déficit de $341.382 miles, el mayor déficit lo tiene EMCA con los Dividendos Reintegros y otros por valor de $237.405 mil pesos, en el ítem Recuperación de Cartera con déficit de $45.309 mil pesos FILANDIA tiene el mayor déficit con $39.612 mil pesos en el rubro Impuesto Predial Unificado, en los Excedentes con déficit de $27.231 mil pesos en el rubro Excedentes EDEQ E.S.P. se da en PIJAO, en los Dividendos EDEQ E.S.P. con $24.980 mil pesos lo genero FILANDIA, en las Transferencias para Inversión con déficit de $22.668 mil pesos lo genero CALARCÁ Tanto en Transferencias Nacionales como Departamentales con $10.871 y $11.798 mil pesos respectivamente, en Otros Ingresos de Capital con déficit de $9.101 mil pesos lo genero TEBAIDA, y por ultimo en este grupo de los Recursos del Capital tenemos el déficit menos representativo que lo arrojan las Donaciones con $1.118 mil pesos en el Municipio de PIJAO y corresponde a los aportes que dan algunas entidades comerciales del Municipio como participación de las festividades del mismo.

Tabla 16Ingresos con Convenios Consolidados

DESCRIPCION DEFINITIVO RECAUDO

SUPERAVIT

% EJECUCIO

N

% PARTICI

P.

CONVENIOS 9.906.446

3.725.942

6.180.504 37.61 100

Convenios Financiados con la Nación 9.183.187

3.042.449

6.140.738 33.13 81.66

Mejoramiento de Vías 452.125

346.750

105.375 76.69 9.31

Convenios Juntos 297

717

(420) 241.41 0.02

Convenio Implementación SISBEN III 98.180

61.491

36.689 62.63 1.65



DESCRIPCION DEFINITIVO RECAUDO

SUPERAVIT

% EJECUCIO

N

% PARTICI

P.

Proyecto paraíso Buenavista 33 6.539

6.539 100.00 0.18

Departamento Nacional De Planeación 14.167

14.167 100.00 0.38

Convenio prosperar anciano 6.985

6.985 100.00 0.19

Fondo Nacional de Regalías 4.745.489

1.866.138

2.879.351 39.32 50.08

Instituto Nacional de Invías 1.089.338

673.641

415.697 61.84 18.08

Ministerio De Cultura 63.283

18.021

45.262 28.48 0.48

Ministerio de la Protección Social 48.000

48.000 100.00 1.29

Ministerio de Ambiente, viv. y desarrollo 2.658.784

2.658.784 0.00 0.00

Convenios Financiados con el Dpto. 723.259

683.493

39.766 94.50 18.34

Gestión proyectos para dotación, 150.474

140.024

10.450 93.06 3.76

Adquisición mobiliario escolar 5.590

5.590 100.00 0.15

Fortalecimiento escuelas de formación musical

6.000

6.000 100.00 0.16

Alimentación hogar del anciano 1.000

1.000 100.00 0.03

Reparación locativa hogar del anciano 2.000

2.000 100.00 0.05

Transporte escolar 17.000

17.000 100.00 0.46

Convenio Indeportes Quindío 89.000

69.090

19.910 77.63 1.85

Apoyo a la cultura, emprenderismo y Empresas

14.000

14.000 100.00 0.38

Construcción del sistema de aguas residuales domestico

19.158

17.499

1.659 91.34 0.47

Fortalecimiento de la cultura ambiental ciudadana

4.000

4.000 0.00 0.00

Transferencias de recursos 2009 hogar del anciano

1.500

1.500 100.00 0.04

Convenio de apoyo a actividades artísticas y culturales

9.972

9.548

424 95.75 0.26

Convenio CRQ 4.000

4.000 100.00 0.11

Gobernación Del Quindío 354.225

350.902

3.323 99.06 9.42

Fondo Mixto de la Cultura del Quindío 3.440

3.440 100.00 0.09

Recursos para Educación 41.900

41.900 100.00 1.12

FUENTE: Rendición SIA 2009Con el 37.61% de ejecución y el 3% de participación con relación al total del recaudo de los ingresos, este grupo presenta el mayor déficit con $6.180.502 mil pesos y está conformado por los convenios financiados por la Nación y el Departamento, dicho déficit se refleja básicamente



en los Municipios de MONTENEGRO y SALENTO. Con respecto a los Nacionales con un déficit de $6.140.736, en MONTENEGRO representado por los Convenios del Fondo Nacional de Regalías con $2.879.351 mil pesos y SALENTO por los Convenios del Ministerio de Ambiente-vivienda y desarrollo con $2.658.784 mil pesos, y con respecto a los Departamentales con déficit de $39.766 mil pesos, la mayor influencia la tuvo BUENAVISTA en gestión de proyectos con $18.731 mil pesos y MONTENEGRO por los convenios con FONADE (SISBEN III) con $14.747 mil pesos.



GASTOSTabla 17

Gastos Consolidados

DESCRIPCION

PROGRAMADO EJECUTADO RESULTADO %

EJECUC

% PARTI

CAPROPIACION INICIAL

ADICIONES REDUC. CREDITO

SCONTRACREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROM.

OBLIGAC.

SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 96.915.902 61.365.391 1.247.473 10.384.759 10.384.759 157.033.82

0 122.427.60

8 2.784.608 229.677 31.591.927 78.11 100.00

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 22.657.284 1.692.943 119.39

4 2.920.222 3.115.519 24.035.536

21.418.123 7.823 66.598 2.542.992 89.39 17.52

GTOS DE PERSONAL 10.880.066 351.719 17.105 1.393.541 763.632 11.844.58

9 11.303.37

4 5.000 33.109 503.106 95.71 9.29

GTOS GENERALES 4.965.362 487.111 82.566 1.052.292 851.240 5.570.95

9 5.123.963 2.823 29.497 414.676 92.51 4.20

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6.811.856 830.539 19.723 474.389 1.500.647 6.596.414 4.967.21

2 3.992 1.625.210 75.36 4.05

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 23.574 23.574 23.574 0 100.00 0.02

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 4.187.934 117.410 11.72

5 54.183 750.143 3.597.659 3.458.258 139.401 96.13 2.82

DEUDA PUBLICA 4.187.934 117.410 11.725 54.183 750.143 3.597.659 3.458.258 139.401 96.13 2.82

INVERSIÓN 68.683.692 59.468.105 1.116.354 7.198.909 6.519.097 127.715.25

5 96.105.798 2.776.785 163.079 28.669.593 75.38 78.49

PROYECTOS DE INV. REC. PROPIOS 5.763.279 8.740.753 28.844 2.721.676 2.760.367 14.436.497 10.017.350 139.955 28.832 4.250.360 69.59 8.19

LIBRE DESTINACION 2.271.835 2.579.689 969.523 432.521 5.388.526 4.718.203 369.809 300.514 87.56 3.85

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPAC. 29.854.101 13.387.139 742.11

4 3.075.701 2.992.281 42.582.546 35.325.425 936.432 59.397 6.261.292 83.10 28.85

FONDO LOCAL DE SALUD 13.845.463 12.314.844 51.67

8 194.109 170.099 26.132.639 19.385.788 618.485 6.128.366 74.18 15.80

CONVENIOS 2.586.669 10.702.337 249.907 71.605 133.534 12.977.17

0 7.968.848 712.104 68.947 4.227.271 61.94 6.55

REC. DESTINACION ESPECIFICA 776.305 446.921 64.700 28.700 1.259.226 909.124 5.903 344.199 72.67 0.75

TRANSFERENCIAS NACIONALES 2.381.123 3.075.408 40.335 58 58 5.416.196 3.281.917 2.134.279 60.59 2.68

RECURSOS DEL CREDITO 7.000.000 1.010.000 8.010.000 7.650.000 360.000 95.51 6.24

TRANSFERENCIAS DEPARTAMENTALE

95.785 1.169.325 3.476 3 3 1.261.634 926.899 334.735 73.47 0.76



DESCRIPCION

PROGRAMADO EJECUTADO RESULTADO %

EJECUC

% PARTI

CAPROPIACION INICIAL

ADICIONES REDUC. CREDITO

SCONTRACREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROM.

OBLIGAC.

SUPERAVIT O DEFICIT

SFONDOS ESPEC. 552.758 349.371 1.534 1.534 902.129 548.138 353.991 60.76 0.45

FOSIGA 3.294.607 2.388.570 5.683.177 4.548.420 1.134.757 80.03 3.71

ETESA 248.114 281.827 529.941 426.000 103.941 80.39 0.35SITUACION FISCAL 724 724 724 0 100.00 0.00FONDO SOLIDARIDAD Y REDISTRIBUCION DEL INGRESO

0 0 100.000 100.000 100.000 0 100.00 0.08

REGALIAS 9.013 7.277 16.290 8.601 7.689 52.80 0.01RECURSOS MINIST. AMBIENTE Y VIVIENDA

0 2.658.784 2.658.784 2.658.784 0.00 0.00

DONACIONES 4.640 355.136 359.776 290.361 69.415 80.71 0.24GTOS DE OPERAC.ESTABLECIMIENTOS PÚBLICOS

0 0 0 0 0 0 0 0

GASTOS DE OPERACIÓN EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS

1.386.992 86.933 211.445 1.685.370 1.445.429 239.941 85.76 1.18

SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS

932.586 0 179.445 1.112.031 1.075.506 36.525 96.72 0.88

JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 0 0 0 0 0 0 0.00 0.00

INFRAESTRUCTURA 332.328 86.933 8.000 427.261 247.377 179.884 57.90 0.20ADMINISTRACION (ACCION ES MULTIPROPOSITO)

122.078 0 24.000 146.078 122.546 23.532 83.89 0.10




El presupuesto de gastos e inversión para el año 2009 de los 11 Municipios y las dos entidades descentralizadas EMCA y ESACOR, fue aprobado en $96.915.902 mil pesos. Durante este periodo se realizaron adiciones por valor de $61.365.391 mil pesos, las cuales se dirigieron en su mayor parte a Inversión en los rubros Sistema General de participaciones y Fondo local de Salud. En cuanto al Sistema General de Participaciones en los Municipios de CALARCÁ con $3.812.499 mil pesos, La TEBAIDA con $2.763.292 mil pesos y QUIMBAYA con $1.721.567 mil pesos; para el Fondo local de Salud con mayor participación de MONTENEGRO con $4.487.459 mil pesos, CÓRDOBA con $3.372.685 mil pesos y el Municipio de CIRCASIA con $2.091.355. Con respecto a las reducciones de $1.247.473 mil pesos también se aplicaron a la inversión específicamente a los diferentes convenios que realiza el Municipio de PIJAO con $249.907 mil pesos, de esta manera se conformo un presupuesto definitivo $157.033.820 mil pesos.

En el año 2009 los gastos efectivos de funcionamiento fueron de $21.418.123 mil pesos, representan el 17.49% del total de gastos y alcanzaron una ejecución del 89.11%. De estos gastos el 9.23% pertenecen a servicios personales, el 4.19% a servicios generales y el 4.06% a Transferencias.

El rubro gastos de personal, representa el componente de mayor ejecución en los gastos efectivos de funcionamiento con el 95.43%, de los cuales CALARCÁ con $2.412.519 mil pesos que equivalen al 91.71% del definitivo del Municipio y QUIMBAYA con $1.704.197 mil pesos que equivalen al 99.74% igualmente del definitivo del Municipio.

El servicio a la deuda tuvo una ejecución de 96.13% del total de gastos y una participación del 2.82%.

Del total del presupuesto de gastos se comprometieron $2.784.608 mil pesos, equivalentes al 1.77% de la apropiación definitiva. Vemos como hay Municipios que realizaron compromisos con los gastos de funcionamiento como CALARCÁ, y PIJAO. En el Municipio de CALARCÁ se comprometieron gastos de personal por pago de honorarios por valor de $5.000 mil pesos y gastos generales por adquisición de servicios (25% ETESA) por un valor $1.323 mil pesos. En el Municipio de PIJAO los gastos comprometidos con $1.500 mil pesos fueron los generales específicamente en el rubro de capacitación.

Por su parte el componente de Inversión fue el más comprometido con $2.776.785 mil pesos, específicamente en la financiada con SGP, CONVENIOS y FONDO LOCAL DE SALUD. Los Municipios que más porcentaje aportaron a este total fueron GENOVA, CALARCA y PIJAO.

Por su parte las Cuentas por Pagar u Obligaciones de Pago, representaron $229.677 mil pesos, el 0.14% del presupuesto definitivo, aportadas por los municipios de PIJAO, MONTENEGRO y GENOVA. De dicho total, $66.598 mil pesos corresponden a Gastos de Funcionamiento y 163.079 mil pesos a Inversión Social.

El presupuesto definitivo para los Municipios y las entidades analizadas fue de $157.033.820 mil pesos, de este total se gastaron efectivamente $122.427.608 mil pesos y en Cuentas por Pagar, $229.677 mil pesos, teniendo como resultado un superávit de $31.591.927 mil pesos, reflejado básicamente en el componente de la inversión con $28.669.593 mil pesos, en los rubros sistema General de Participaciones con $6.261.292 mil pesos, donde CALARCÁ, LA TEBAIDA y QUIMBAYA fueron los aportantes; Fondo local de Salud con $6.128.366 mil pesos, situados



por los municipios de CÓRDOBA, MONTENEGRO, CIRCASIA y FILANDIA; Convenios por $4.227.271 mil pesos, en los Municipios de MONTENEGRO y QUIMBAYA; Proyectos de Inversión con Recursos Propios, $4.250.360 mil pesos; Recursos Ministerio del Medio Ambiente, $2.658.784 mil pesos.

2.2SITUACION PRESUPUESTAL

Esta situación tiene como objetivo, establecer los factores determinantes del déficit o superávit presupuestal, generando la diferencia entre los ingresos efectivamente recaudados y los gastos comprometidos con cargo a la respectiva vigencia.

Tabla 18Situación Presupuestal Consolidada

CONCEPTO BUENAVISTA CALARCÁ CIRCASIA CÓRDOB

A FILANDIA GENOVA MONTENGRO

INGRESOS 2.996.728

40.294.605

12.346.851

5.389.696

7.842.085

6.583.029 21.412.385

GASTOS 2.768.348

35.081.332

9.735.237

4.106.466

6.811.059 5.185.360 17.439.579

SUPERÁVIT O DÉFICIT

228.380

5.213.273

2.611.614

1.283.230

1.031.026

1.397.669 3.972.806

CONCEPTO PIJAO QUIMBAYA SALENTO TEBAIDA EMCA ESACOR CONSOLIDAD

O

INGRESOS 4.561.185 16.754.594 6.037.01

0 18.481.94

4 3.325.70

1 204.767 146.230.580

GASTOS 3.529.935 15.437.632 5.294.35

0 14.250.38

5 2.815.82

7 201.775 122.657.285

SUPERÁVIT O DÉFICIT

1.031.250 1.316.962 742.66

0 4.231.55

9 509.87

4 2.992 23.573.295 FUENTE: Rendición SIA 2009



05.000.000

10.000.00015.000.00020.000.00025.000.00030.000.00035.000.00040.000.00045.000.000

INGRESOS GASTOS SUPERÁVIT O DÉFICIT

BUENAVISTA CALARCÁ CIRCASIA CÓRDOBA FILANDIA

GENOVA MONTENGRO PIJAO QUIMBAYA SALENTO

TEBAIDA EMCA ESACOR

El ejercicio presupuestal del 2009 arrojo un superávit por valor de $23.573.295 mil pesos, generado por las transferencias del fondo local de salud, cuyo objetivo se encaminó a facilitar el eficiente y oportuno recaudo, asignación, contabilización, administración y control de los recursos para financiar, en los términos de la Ley y los reglamentos, la dirección y prestación de los servicios de Salud de los Municipios, de conformidad con los criterios de distribución establecidos por la Ley. Los Municipios con mayor participación en este superávit fueron CALARCÁ $5.213.273 mil pesos, MONTENEGRO $3.972.806 mil pesos y CIRCASIA con $2.611.614 mil pesos.



III INFORME FINANCIERO ANUAL RELACIONADO CON LAS FINANZAS PUBLICAS TERRITORIALES

3.1 DIAGNÓSTICO E INDICADORES FINANCIEROS

Para la presentación de este capítulo se tomó como marco de referencia, el análisis hecho por el Departamento Administrativo de Planeación del Quindío, en cumplimiento a lo dispuesto en el articulo 19 de la Ley 617 de 2.000 y el Decreto Nº 4515 de 2.007; ello por cuanto la información rendida por los Entes Territoriales adolecen de muchas inconsistencias, dejando claro sin embargo que es responsabilidad de cada entidad territorial, el contenido de la información suministrada a la fecha de corte establecida por la ley. Los indicadores analizados fueron:

1. Autofinanciación de los gastos de funcionamiento: Este mide que parte de los recursos de libre destinación está destinada a pagar la nomina y los gastos generales de operación de la administración.

2. Magnitud de la deuda: Es una medida de capacidad de respaldo y se obtiene como la proporción de los recursos totales que están respaldando la deuda. Se espera que este indicador sea menor que 80%, es decir que los créditos adeudados no superen el 80% de lo que se tiene para respaldarlos.

3. Dependencia de las transferencias de la Nación: Este indicador mide la importancia que estos recursos tienen en relación con el total de fuentes de financiación, es decir indica el peso que tienen estos recursos en el total de ingresos, y su magnitud refleja el grado en el cual las transferencias se convierten en los recursos fundamentales para financiar el desarrollo territorial.

4. Generación de recursos propios: El peso relativo de los ingresos tributarios en el total de recursos: Esta es una medida del esfuerzo fiscal que hacen las administraciones por financiar sus planes de desarrollo.

5. Magnitud de la inversión: Este indicador permite cuantificar el grado de inversión que hace la entidad territorial respecto del gasto total. Se entiende como inversión no solamente la formación bruta de capital fijo, sino también lo que se denomina inversión social.

6. Capacidad de ahorro: Es el balance entre los ingresos corrientes y los gastos corrientes y es igual al ahorro corriente como porcentaje de los ingresos corrientes. Este indicador es una medida de solvencia que tiene la entidad territorial para generar excedentes propios de libre destinación que se destinen a inversión.



Tabla 19Planes Financieros Consolidados

CUENTA BUENAVISTA CALARCÁ CIRCASIA CÓRDOB

A FILANDIA GENOVA MONTENEGRO

INGRESOS TOTALES 2.461 27.273 9.937 4.187 6.419 5.476 18.042INGRESOS CORRIENTES 561 10.012 3.052 735 1.831 1.289 4.273 INGRESOS TRIBUTARIOS 168 7.685 2.146 247 1.055 517 3.415 PREDIAL 126 2.472 1.156 107 604 217 1.897 INDUSTRIA Y COMERCIO 11 1.262 210 29 119 81 525 SOBRETASAS A LA GASOLINA 8 1.587 280 45 159 104 575 OTROS 23 2.364 500 66 173 115 418 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 47 943 456 101 192 298 278 TRANSFERENCIAS 346 1.384 450 387 584 474 580 DEL NIVEL NACIONAL 344 800 370 385 483 463 544 OTRAS 2 584 80 2 101 11 36 GASTOS TOTALES 2.881 35.566 9.906 4.080 6.811 6.345 16.510 GASTOS CORRIENTES 509 5.561 1.914 609 1.265 815 2.998 FUNCIONAMIENTO 494 5.381 1.862 597 1.265 809 2.817 SERVICIOS PERSONALES 364 2.528 1.156 418 830 508 1.670 GASTOS GENERALES 107 1.133 477 106 283 209 550 TRANSFERENCIAS PAGADAS 23 1.720 229 73 152 92 597 INTERESES SOBRE DEUDA PUBLICA 15 180 52 12 - 6 181 OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - - - - - - - DEFICIT O AHORRO CORRIENTE 52 4.451 1.138 126 566 474 1.275 INGRESOS DE CAPITAL 1.900 17.261 6.885 3.452 4.588 4.187 13.769 REGALIAS - 148 334 717 - - 1.548 TRANSF. NACIONALES (SGP Y OTROS) 1.738 16.095 6.014 2.370 4.130 3.412 11.048 COOFINANCIACION - 787 480 323 406 746 813 OTROS 162 231 57 42 52 29 360 GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 2.372 30.005 7.992 3.471 5.546 5.530 13.512 FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 750 12.845 1.873 1.402 1.712 2.057 2.769

OTROS 1.622 17.160 6.119 2.069 3.834 3.473 10.743 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (420) (8.293) 31 107 (392) (869) 1.532

FINANCIAMIENTO 421 8.293 (30) (108) 382 868 (1.532)

CREDITO NETO (40) 6.730 (233) (63 - (16) (791)



CUENTA BUENAVISTA CALARCÁ CIRCASIA CÓRDOB

A FILANDIA GENOVA MONTENEGRO

)DESEMBOLSOS (+) - 7.000 - - - - - AMORTIZACIONES (-) 40 270 233 63 - 16 791 RECURSOS DEL BALANCE, VARIACION DE DEPOSITOS Y OTROS 461 1.564 203 (45

) 392 884 (741)

SALDO DE LA DEUDA 90 7.366 261 63 - 32 930 SERVICIO DE LA DEUDA 55 450 285 74 - 22 972 SERVICIO DE LA DEUDA 55 450 285 74 - 22 972 DIFERENCIA DEUDA - - - - - - - DESEMBOLSO - 7.000 - - - - - DESEMBOLSO - 7.000 - - - 16 - INVER. CREDITO INTERNO Y EXTERNO - 7.000 - - - - - RESERVAS INGRESOS - - 77 121 - - - RESERVAS FUNCIONAMIENTO - - - - - - - RESERVAS NVERSION - - 1 181 - 8 138

CUENTA PIJAO QUIMBAYA SALENTO TEBAIDA CONSOLIDADOINGRESOS TOTALES 3.888 14.000 4.556 13.985 110.224 INGRESOS CORRIENTES 840 4.590 1.629 4.814 33.626 INGRESOS TRIBUTARIOS 348 2.960 960 3.408 22.909 PREDIAL 217 1.595 403 1.625 10.419 INDUSTRIA Y COMERCIO 29 242 176 288 2.972 SOBRETASAS A LA GASOLINA 52 598 58 848 4.314 OTROS 50 525 323 647 5.204 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 66 1.074 224 812 4.491 TRANSFERENCIAS 426 556 445 594 6.226 DEL NIVEL NACIONAL 423 492 442 571 5.317 OTRAS 3 64 3 23 909 GASTOS TOTALES 2.467 15.053 5.040 14.674 119.333 GASTOS CORRIENTES 758 2.808 1.131 2.390 20.758 FUNCIONAMIENTO 758 2.647 1.048 2.302 19.980 SERVICIOS PERSONALES 401 1.713 655 1.419 11.662 GASTOS GENERALES 326 456 257 657 4.561 TRANSFERENCIAS PAGADAS 31 478 136 226 3.757 INTERESES SOBRE DEUDA PUBLICA - 161 83 88 778 OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO - - - - - DEFICIT O AHORRO CORRIENTE 82 1.782 498 2.424 12.868



CUENTA PIJAO QUIMBAYA SALENTO TEBAIDA CONSOLIDADOINGRESOS DE CAPITAL 3.048 9.410 2.927 9.171 76.598 REGALIAS 3 - - 3 2.753 TRANSF. NACIONALES (SGPY OTROS) 2.932 8.833 2.444 8.387 67.403 CONFINANCIACION 72 61 264 692 4.644 OTROS 41 516 219 89 1.798 GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 1.709 12.245 3.909 12.284 98.575 FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 765 3.077 1.890 3.721 32.861 OTROS 944 9.168 2.019 8.563 65.714 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL 1.421 (1.053) (484) (689) (9.109)FINANCIAMIENTO (1.420) 1.052 485 690 9.101 CREDITO NETO - (481) 374 (510) 4.970 DESEMBOLSOS (+) - - 650 - 7.650 AMORTIZACIONES (-) - 481 276 510 2.680 RECURSOS DEL BALANCE, VARIACION DE DEPOSITOS Y OTROS (1.420) 1.533 111 1.200 4.142

SALDO DE LA DEUDA 419 929 800 412 11.302 SERVICIO DE LA DEUDA - 641 359 598 3.456 SERVICIO DE LA DEUDA - 641 359 598 3.456 DIFERENCIA DEUDA - - - - - DESEMBOLSO - - 650.000 - 7.650.000 DESEMBOLSO - - 650 - 7.666 INVERSION CREDITO INTERNO Y EXTERNO - - 650 2 7.652 RESERVAS INGRESOS - - - - 198 RESERVAS FUNCIONAMIENTO - - - - - RESERVAS 819 INVERSION - - - - 328 FUENTE: Departamento Administrativo de Planeación del Departamento



Tabla 20Indicadores Financieros Consolidados

INDICADOR INDICADOR BUENAVISTA CALARCÁ CIRCASIA CÓRDOBA FILANDIA GENOVAAUTOFINANCIACION DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

GASTOS FUNCIONAMIENTO / INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION

72.43 65.57 64.8 70.59 67.65 65.46

MAGNITUD DE LA DEUDA SALDO DEUDA TOTAL / INGRESOS TOTALES 3.66 27 2.63 1.50 - 0.58

DEPENDENCIA DE LA TRANSFERENCIA DE LA NACION

TRANSFERENCIAS NACIONALES / INGRESOS TOTALES 84.63 61.94 64.25 65.78 71.86 70.75

GENERACION DE RECURSOS PROPIOS

INMGRESOS TRIBUTARIOS / INGRESOS TOTALES 6.79 28.17 21.60 5.90 16.43 9.45

MAGNITUD DE LA INVERSION INVERSION TOTAL / GASTOS TOTALES 82.30 84.36 80.67 85 81.43 87.16

CAPACIDAD DE AHORRO AHORRO CORRIENTE / INGRESOS CORRIENTES 9.10 44.45 37.26 17.14 30.91 36.82

DEFICIT O AHORRO CTE. INGRESOS CTES. - GASTOS CTES. 52 4.451 1.138 126 566 474

DEFICIT O AHORRO TOTAL INGRESOS TOTALES – GASTOS TOTALES (420) (8.293) 31 107 (392) (869)

SALDO DE LA DEUDA SALDO DE LA DEUDA 90 7.366 261 63 0 32

INDICADOR INDICADOR MONTENEGRO PIJAO QUIMBAYA SALENTO LA TEBAIDAAUTOFINANCIACION DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

GASTOS FUNCIONAMIENTO / INGRESOS CORRIENTES LIBRE DESTINACION 67.31 80.93 66.90 63.18 49.12

MAGNITUD DE LA DEUDA SALDO DEUDA TOTAL / INGRESOS TOTALES 5.15 10.78 6.63 17.59 2.94

DEPENDENCIA DE LA TRANSFERENCIA DE LA NACION

TRANSFERENCIAS NACIONALES / INGRESOS TOTALES 64.25 86.29 66.60 63.34 64.05

GENERACION DE RECURSOS PROPIOS

INMGRESOS TRIBUTARIOS / INGRESOS TOTALES 18.92 8.95 21.14 21.05 24.37

MAGNITUD DE LA INVERSION INVERSION TOTAL / GASTOS TOTALES 81.84 69.24 81.35 77.55 83.71

CAPACIDAD DE AHORRO AHORRO CORRIENTE / INGRESOS CORRIENTES 29.82 9.76 38.84 30.52 50.32

DEFICIT O AHORRO CTE. INGRESOS CTES. - GASTOS CTES. 1.275 82 1.782 498 2.424DEFICIT O AHORRO TOTAL INGRESOS TOTALES – GASTOS TOTALES 1.532 1.421 (1.053) (484) (689)SALDO DE LA DEUDA SALDO DE LA DEUDA 930 419 929 800 412



BUENAVISTA

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación * 100): E indicador de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación a Gastos de Funcionamiento alcanzo el 72,43% quedando por debajo 7,57 puntos del límite establecido en la ley 617/00. DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN Proyectos e Inversión Pública Informe de Viabilidad Fiscal 2009 53

Magnitud de la Deuda (Saldo de la Deuda Total / Ingresos Totales * 100): Presenta un indicador de 3,66% con respecto a los ingresos totales del municipio, por lo tanto la deuda no supera la capacidad de pago ni compromete su liquidez en el pago de otros gastos; disminuyo la deuda con respecto al año 2008.

Dependencia de las transferencias de la nación (Transferencias / Ingresos Totales * 100): Las transferencias representaron el 84.63% de los ingresos totales del municipio, lo cual denota una alta dependencia de recursos diferentes a los generados por el municipio.

Generación de recursos propios (Ingresos tributarios / Ingresos totales * 100): En correspondencia con el anterior indicador los ingresos tributarios del municipio tan solo represento el 6,79% de los ingresos totales.

Magnitud de la Inversión (Inversión Total / Gastos Totales): La inversión represento el 82,30% de los gastos totales del municipio, lo que significa que más de la mitad del gasto se está destinando a inversión.

Capacidad de Ahorro (Ahorro Corriente / Ingresos Corrientes * 100): El indicador fue de 9,10%, lo que significa que el municipio tuvo ahorro en términos corrientes.

Ahorro / Desahorro Corriente: El Municipio registró un ahorro corriente de $52 millones de pesos, resultado de los gastos corrientes inferiores a los ingresos corrientes.

Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un déficit total de $420 millones, lo que significa que no pudo con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar, teniendo que acudir a los recursos del balance.

Deuda: El municipio presentó un saldo de la deuda de $90 millones para la vigencia de 2009.

CALARCÁ

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación * 100): El indicador de los Ingresos Corrientes



de Libre Destinación a Gastos de Funcionamiento alcanzo el 65,57% quedando por debajo 14,43 puntos del límite establecido en la ley 617/00.

Magnitud de la Deuda (Saldo de la Deuda Total / Ingresos Totales * 100): Presenta un indicador de 27% con respecto a los ingresos totales del municipio, este porcentaje refleja la proporción de los recursos totales que están respaldando la deuda.

Dependencia de las transferencias de la nación (Transferencias / Ingresos Totales * 100): Las transferencias representaron el 61.94% de los ingresos totales del municipio, lo cual denota el grado de dependencia de las mismas

Generación de recursos propios (Ingresos tributarios / Ingresos totales * 100): En correspondencia con el anterior indicador los ingresos tributarios del municipio representa el 28,17% de los ingresos totales.

Magnitud de la Inversión (Inversión Total / Gastos Totales): La inversión represento el 84,36% de los gastos totales del municipio


Ahorro / Desahorro Corriente: El Municipio registró un ahorro corriente de $4.451 millones de pesos, resultado de los gastos corrientes inferiores a los ingresos corrientes.

Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un déficit total de $8.293 millones, lo que significa que no pudo con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar, teniendo que acudir al apalancamiento financiero y a los recursos del balance.

Deuda: El municipio presentó un saldo de la deuda de $7.366 millones para la vigencia de 2009.

CIRCASIA

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación * 100): El indicador de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación a Gastos de Funcionamiento alcanzo el 64,80% quedando por debajo 15,2 puntos del límite establecido en la ley 617/00.

Magnitud de la Deuda (Saldo de la Deuda Total / Ingresos Totales * 100): Presenta un indicador de 2,63% con respecto a los ingresos totales del municipio.

Dependencia de las transferencias de la nación (Transferencias / Ingresos Totales*100): Las transferencias representaron el 64.25% de los ingresos totales del



municipio, lo cual denota una alta dependencia de recursos diferentes a los generados por el municipio


Magnitud de la Inversión (Inversión Total / Gastos Totales): La inversión represento el 80.67% de los gastos totales del municipio.



Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un superávit total de $31 millones, lo que significa que con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, pudo financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar.


CÓRDOBA

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación * 100): El indicador de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación a Gastos de Funcionamiento alcanzo el 70,59%, quedando por debajo del límite establecido por la ley 617/00.

Magnitud de la Deuda (Saldo de la Deuda Total / Ingresos Totales * 100): Presenta un indicador de 1,50% con respecto a los ingresos totales del municipio.

Dependencia de las transferencias de la nación (Transferencias /Ingresos Totales * 100): Las transferencias representaron el 65.78%% de los ingresos totales del municipio, lo cual denota una alta dependencia de recursos diferentes a los generados por el municipio.


Magnitud de la Inversión (Inversión Total / Gastos Totales): La inversión represento el 85% de los gastos totales del municipio.





Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un superávit total de $107 millones, lo que significa que con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, pudo financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar.


FILANDIA

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación * 100): El indicador de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación a Gastos de DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN Proyectos e Inversión Pública Informe de Viabilidad Fiscal 2009 77 Funcionamiento alcanzo el 67,65% quedando por debajo 12,15 puntos del límite establecido en la ley 617/00.

Dependencia de las transferencias de la nación (Transferencias / Ingresos Totales * 100): Las transferencias representaron el 71.86% de los ingresos totales del municipio, lo cual denota una alta dependencia de recursos diferentes a los generados por el municipio.

Generación de recursos propios (Ingresos tributarios / Ingresos totales * 100): En correspondencia con el anterior indicador los ingresos tributarios del municipio represento el16, 43% de los ingresos totales.

Magnitud de la Inversión (Inversión Total / Gastos Totales): La inversión represento el 81,43% de los gastos totales del municipio.



Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un déficit total de $392 millones, lo que significa que con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, no pudo financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar, teniendo que acudir a los recursos del balance.

Deuda: El municipio no presentó saldo de la deuda para la vigencia de 2009.



GENOVA

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación * 100): El indicador de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación a Gastos de Funcionamiento alcanzo el 65,46% quedando por debajo 15,61 puntos del límite establecido en la ley 617/00.

Magnitud de la Deuda (Saldo de la Deuda Total / Ingresos Totales * 100): Presenta un indicador de 0.58% con respecto a los ingresos totales del municipio.

Dependencia de las transferencias de la Nación (Transferencias / Ingresos Totales*100): Las transferencias representaron el 70.75% de los ingresos totales del municipio, lo cual denota dependencia de recursos diferentes a los generados por el municipio

Generación de recursos propios (Ingresos tributarios / Ingresos totales*100): En correspondencia con el anterior indicador los ingresos tributarios del municipio tan solo represento el 9,45% de los ingresos totales.


Capacidad de Ahorro (Ahorro Corriente / Ingresos Corrientes*100): El indicador fue de 36,82%, lo que significa que el municipio tuvo ahorro en términos corrientes.


Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un déficit total de $869 millones, lo que significa que con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, no pudo financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar, teniendo que autofinanciarse con recursos del balance.


LA TEBAIDA

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación*100): El indicador de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación a Gastos de Funcionamiento alcanzo el 49.12% quedando por debajo 30,45 puntos del límite establecido en la ley 617/00.



Magnitud de la Deuda (Saldo de la Deuda Total / Ingresos Totales*100): Presenta un indicador de 2,94% con respecto a los ingresos totales del municipio.

Dependencia de las transferencias de la nación (Transferencias / Ingresos Totales*100): Las transferencias representaron el 64.05% de los ingresos totales del municipio, lo cual denota una alta dependencia de recursos diferentes a los generados por el municipio.

Generación de recursos propios (Ingresos tributarios / Ingresos totales*100): En correspondencia con el anterior indicador los ingresos tributarios del municipio representa el 24,37% de los ingresos totales.




Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un déficit total de $689 millones, lo que significa que con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, no pudo financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar, teniendo que ayudarse con los recursos del balance.


MONTENEGRO

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación*100): El indicador de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación a Gastos de Funcionamiento alcanzo el 67,31% quedando por debajo 12,69 puntos del límite establecido en la ley 617/00.


Dependencia de las transferencias de la nación (Transferencias / Ingresos Totales*100): Las transferencias representaron el 64.25% de los ingresos totales del municipio, lo cual denota dependencia de recursos diferentes a los generados por el municipio.



Generación de recursos propios (Ingresos tributarios / Ingresos totales*100): En correspondencia con el anterior indicador los ingresos tributarios del municipio represento el 18,92% de los ingresos totales.




Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un superávit total de $1.532 millones, lo que significa que con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, pudo financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar.


PIJAO

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación*100): El indicador de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación a Gastos de Funcionamiento alcanzo el 80,93% quedando por encima 0,93 puntos del límite establecido en la ley 617/00.


Dependencia de las transferencias de la nación (Transferencias / Ingresos Totales*100): Las transferencias representaron el 86,29% de los ingresos totales del municipio, lo cual denota una alta dependencia de recursos diferentes a los generados por el municipio

Generación de recursos propios (Ingresos tributarios / Ingresos totales*100): En correspondencia con el anterior indicador los ingresos tributarios del municipio tan solo represento el 8,95% de los ingresos totales.






Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un superávit total de $1.421 millones, lo que significa que con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, pudo financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar.


QUIMBAYA

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación*100): El indicador de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación a Gastos de Funcionamiento alcanzo el 66.90% quedando por debajo 13.1 puntos del límite establecido en la ley 617/00.


Dependencia de las transferencias de la nación (Transferencias / Ingresos Totales*100): Las transferencias representaron el 66.60% de los ingresos totales del municipio, lo cual denota dependencia de recursos diferentes a los generados por el municipio





Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un déficit total de $1.053 millones, lo que significa que con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, no pudo financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar, teniendo que ayudarse con los recursos del balance.




SALENTO

Autofinanciación de los Gastos de Funcionamiento (Gastos de Funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación*100): El Indicador de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación a Gastos de Funcionamiento alcanzo el 63,18% quedando por debajo 16,82 puntos del límite establecido en la ley 617/00.


Dependencia de las transferencias de la nación (Transferencias / Ingresos Totales*100): Las transferencias representaron el 63.34% de los ingresos totales del municipio, lo cual denota una alta dependencia de recursos diferentes a los generados por el municipio.



Capacidad de Ahorro (Ahorro Corriente / Ingresos Corrientes*100): El indicador fue de 30,52%, lo que significa que el municipio tuvo ahorro en términos corrientes


Déficit / Superávit Total: El Municipio arrojo un déficit total de $484 millones, lo que significa que con sus propios recursos y con los transferidos por la Nación, no pudo financiar efectivamente los niveles de inversión que decidió realizar, teniendo que acudir al apalancamiento financiero y a los recursos del balance.




Tabla 21Indicadores Financieros Consolidados Comparativos 2008-2009

MUNICIPIO

AUTOFINANCIAMIENTO DEL FUNCIONAMIENTO

%

MAGNITUD DE LA DEUDA

%

DEPENDENCIA DE LAS

TRANSFERENCIAS%

GENERACIÓN DE RECURSOS

PROPIOS%

MAGNITUD DE LA INVERSIÓN

%

CAPACIDAD DE AHORRO

%

2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009

BUENAVISTA 67.01 72.43 6 3.66 85 84.63 9 6.79 78 82.3 12 9.1

CALARCÁ 61.01 65.57 2.6 27 63 61.94 29 28.17 79 84.36 46 44.45

CIRCASIA 63.1 64.8 6 2.63 71 64.25 23 21.6 77 80.67 29 37.26

CÓRDOBA 72.07 70.59 4 1.5 85 65.78 8 5.90 94 85 22 17.14

FILANDIA 57.29 67.65 0 0 70 71.86 19 16.43 80 81.43 39 30.91

GÉNOVA 64.39 64.46 0.96 0.58 71 70.75 11 9.45 83 87.16 29 36.82

LA TEBAIDA 49.55 49.12 7 2.94 66 64.05 22 24.37 80 83.71 48 50.32

MONTENEGRO 67.29 67.13 13 5.15 74 64.25 22 18.92 78 81.84 27 29.82

PIJAO 82.51 80.93 12 10.78 67 86.29 11.5 8.95 34 69.24 3 9.76

QUIMBAYA 70.97 67.04 12 6.63 67 66.60 24 21.14 77 81.34 32 38.84

SALENTO 70.9 63.18 11 17.59 70 63.34 19 21.05 74 77.55 26 30.52FUENTE: Informe de Viabilidad Fiscal Departamental 2009



Con base en el análisis financiero (tabla anterior) de los municipios el Departamento Administrativo de Planeación informó:

Autofinanciación del Funcionamiento: Gastos de funcionamiento sobre los Ingresos Corrientes de libre Destinación –ICLD: El municipio que más gasto en funcionamiento con respecto a los ICLD fue Pijao por lo cual no cumplió con los limites establecidos en la ley 617/00; y el que menos gastos de funcionamiento presento fue la Tebaida con un 49.12% municipio que viene haciendo un gran esfuerzo fiscal.

Magnitud de la Deuda: El municipio de Filandia no presento endeudamiento, los municipios con mayor cantidad de ingresos totales respaldando la deuda fueron: Génova, Córdoba, Circasia y La Tebaida, seguidos de Buenavista, Montenegro, Quimbaya los que presentaron menor respaldo Calarcá, Salento y Pijao.

Dependencia de las Transferencias: Los municipios reflejaron un alto grado de dependencia de las transferencias de la Nación, de los cuales los que presentaron menor porcentaje de dependencia fueron: Calarcá, Salento, La Tebaida, Montenegro, Circasia, Córdoba y Quimbaya; los municipios con un mayor grado de dependencia Pijao, Buenavista, Filandia y Génova.

Generación de Recursos Propios: Los municipios con mayor porcentaje de recursos propios fueron: Calarcá, La Tebaida, Circasia, Quimbaya y Salento y los de menores ingresos propios Córdoba, Buenavista, Pijao y Génova.

Magnitud de la Inversión: Los municipios invirtieron más del 50% de sus gastos totales, este es un buen indicador, los municipios con más baja inversión fueron Pijao 67.25% y Salento 77.55%, los que presentaron mayor inversión Génova 87.16% y Calarcá 84.36%.

Capacidad de ahorro: Los municipios con mayor capacidad de ahorro fueron La Tebaida, Calarcá, Quimbaya, Circasia, Génova, Filandia y Salento y Montenegro; en menor proporción Buenavista y Córdoba; el municipio de Pijao tiene una capacidad mínima de ahorro; Salento y Calarcá presentaron incremento en su deuda, siendo este último quien presento el incremento más alto de 1.056%

En conclusión, el 84% de los municipios o, sea 10 municipios del departamento corresponden a categoría sexta y el que menos gastos de funcionamiento tuvo en el 2009 fue La Tebaida; con mayor respaldo de la deuda Génova; depende menos de las transferencias nacionales, Salento; presenta buena generación de recursos propios La Tebaida; con mayor inversión Génova y con mejor capacidad de ahorro La Tebaida. Ahora bien el municipio con más gastos de funcionamiento fue Pijao; con menos respaldo de la deuda Salento; con mayor dependencia de las transferencias nacionales Pijao; con menor recaudo de sus recursos propios Córdoba; con más baja la inversión con relación a los demás Salento y con poca capacidad de ahorro Buenavista.

Los municipios de sexta categoría que registraron mejor sus indicadores fueron: La Tebaida: Funcionamiento, Generación de recursos propios y la capacidad de ahorro. Génova: presentó buen respaldo de la deuda y su inversión es la mayor. Salento: depende menos de las transferencias nacionales. La Tebaida es un municipio viable financieramente, sus gastos de funcionamiento son menores con relación a otros municipios, la deuda la han venido amortizando y tienen buen respaldo de esta, depende de las transferencias nacionales en el



64,05% y genera recursos propios correspondiente al 24,37% de sus ingresos totales, presenta una inversión del 83,71% de los gastos totales y tiene buena capacidad de ahorro (50,32%) de sus ingresos corrientes.

Pijao tiene un alto grado de dependencia de las transferencias, recurso con el que realiza su inversión, necesitando incrementar el recaudo de sus rentas propias y con ello incrementar su capacidad de ahorro; fue el que presentó un menor porcentaje de inversión y sus gastos de funcionamiento sobrepasaron el límite establecido.

Calarcá es de categoría 5 y es el municipio que depende menos de las transferencias nacionales y el que menos respaldo de la deuda presenta, debido al préstamo con la banca por 7.000.000 miles en el año 2.009.



3.2 CUMPLIMIENTO DE LA LEY 617 DEL 2000

“La información acerca de la ley 617/00 fue tomada del Informe de Viabilidad Fiscal Departamental 2009 del Departamento Administrativo de Planeación del Quindío”

La ley 617 de 2.000 estableció algunos medidas para la realización de los gastos y la generación de ingresos, cuyo objeto principal es hacer financieramente viables a las entidades territoriales; de tal forma que al realizar estudios y análisis financieros se deben considerar las normas establecidas en dicha ley, tanto para el Ente Central como para Concejos, Personerías y contralorías, se debe determinar el cumplimiento de los artículos 6 y 10 de la citada ley, comparándose con los límites previstos establecidos para cada una de las categorías municipales.

La siguiente tabla nos muestra los parámetros de referencia a tener en cuenta para calcular el indicador del límite al gasto de acuerdo a la categoría de los municipios tanto para el ente central como para los órganos de control.

Tabla 22Cumplimiento Ley 617 de 2000

MUNICIPIOS

CA

TEG

OR

ÍA LIMITE DE GASTOS DE

FUNCIONAMIENTO

%

PERSONERÍA

NO DE SESIONES

AUTORIZADAS (LEY 617/00

Y 1148/07)

LIMITE DE GASTO ASAMBLEAS Y CONCEJOS

BUENAVISTA 6 80% ICLD 150 SMLM 82Total Honorarios causados concejales * número de sesiones + hasta 60 SMLM (Si los ICLD < 1000 millones).

CALARCA 5 80 % ICLD 190 SMLM 82 Total honorarios causados concejales* número de sesiones +1.5 % ICLD.

CIRCASIA 6 80 % ICLD 150 SMLM 82 Total honorarios causados concejales* número de sesiones +1.5 % ICLD.

CORDOBA 6 80 % ICLD 150 SMLM 82Total Honorarios causados concejales * numero de sesiones + hasta 60 SMLM (Si los ICLD < 1000 millones).

FILANDIA 6 80 % ICLD 150 SMLM 82 Total Honorarios causados concejales * número de sesiones + 1.5% ICLD

GENOVA 6 80 % ICLD 150 SMLM 82Total Honorarios causados concejales * número de sesiones + hasta 60 SMLM (Si los ICLD < 1000 millones).

LA TEBAIDA 6 80 % ICLD 150 SMLM 82 Total honorarios causados concejales* número de sesiones +1.5 % ICLDMONTENEGRO 6 80 % ICLD 150 SMLM 82

PIJAO 6 80 % ICLD 150 SMLM 82Total Honorarios causados concejales * número de sesiones + hasta 60 SMLM (Si los ICLD < 1000 millones).

QUIMBAYA 6 80 % ICLD 150 SMLM 82 Total honorarios causados concejales* número desesiones +1.5 % ICLDSALENTO 6 80 % ICLD 150 SMLM 82

FUENTE: Departamento administrativo de Planeación del Departamento

ICLD: Ingresos Corrientes de Libre DestinaciónSMLM: Salario Mínimo Legal Mensual SMLM/08: $ 461.500 SMLM/09: $ 496.900

Los salarios de los alcaldes para la vigencia 2.009 según su categoría fueron:



Tabla 23Cumplimiento Ley 617 de 2000

CATEGORIA SALARIO MUNICIPIOS

ESPECIAL $ 10.420.025

PRIMERA 8.829.013

SEGUNDA 6.381.804 ArmeniaTERCERA 5.119.223 CUARTA 4.282.443 QUINTA 3.449.016 Calarcá

SEXTA 2.605.860 Resto de Municipios

FUENTE: Departamento Administrativo de Planeación del Departamento

El producto de la eficiencia en el uso de los recursos públicos y de la gestión fiscal, institucional y financiera de las administraciones locales nos muestra el acatamiento a la norma así:

Tabla 24Administraciones Centrales Vigencias 2008 Y 2009

Municipio Categoría Limite de Gasto %

Indicador de Ley

617 de 2000 (%) 2008

Cumple Si o No 2008

Indicador de Ley

617 de 2000 (%) 2009

Cumple Si o No 2009

BUENAVISTA Sexta 80 67.01 Si 72,43 SiCALARCÁ Quinta 80 61.01 Si 65,57 SiCIRCASIA Sexta 80 63.1 Si 64,80 SiCÓRDOBA Sexta 80 72.07 Si 70,59 SiFILANDIA Sexta 80 57.29 Si 68,42 SiGÉNOVA Sexta 80 64.39 Si 65,46 SiLA TEBAIDA Sexta 80 49.55 Si 49,12 SiMONTENEGRO Sexta 80 67.29 Si 67,31 SiPIJAO Sexta 80 82.51 No 80,93 NoQUIMBAYA Sexta 80 70.97 Si 70,15 SiSALENTO Sexta 80 70.9 Si 63,18 SiFUENTE: Departamento Administrativo de Planeación del Departamento

Como se observa en la tabla anterior, los gastos de funcionamiento de los Entes Centrales como porcentaje de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación: diez (10) municipios, cumplen con los límites establecidos en la ley 617/2000, es de resaltar que Córdoba y Salento para el 2009 decrecieron puntos porcentuales con respecto al año 2008; los municipios de Buenavista, Calarcá Circasia, Filandia y Génova incrementaron el porcentaje de gastos de funcionamiento; para los Municipios de La Tebaida, Montenegro y Quimbaya los gastos de funcionamiento fueron estables con respecto al 2008; por otra parte el municipio de Pijao incumple por segunda vez consecutiva, razón por lo cual para el 2009 adopto programa de saneamiento fiscal obligatorio a iniciativa del alcalde y con la aprobación del Concejo municipal por un periodo de



dos años y bajo la vigilancia y seguimiento de una comisión conformada por Concejo municipal, Hacienda Departamental y Departamento administrativo de Planeación.

Tabla 25Órganos de Control Vigencia 2008 Y 2009

MUNICIPIO TRANSFERENCIA ASAMBLEA O CONCEJO TRANSFERENCIA PERSONERÍA2008 2009 2008 2009

BUENAVISTA Cumplió Cumplió Cumplió CumplióCALARCÁ Cumplió Cumplió Cumplió CumplióCIRCASIA No Cumplió Cumplió Cumplió CumplióCÓRDOBA Cumplió Cumplió Cumplió CumplióFILANDIA Cumplió Cumplió Cumplió CumplióGÉNOVA Cumplió Cumplió Cumplió CumplióLA TEBAIDA Cumplió Cumplió Cumplió CumplióMONTENEGRO Cumplió Cumplió Cumplió CumplióPIJAO Cumplió Cumplió Cumplió CumplióQUIMBAYA Cumplió Cumplió Cumplió CumplióSALENTO Cumplió Cumplió Cumplió CumplióFUENTE: Departamento Administrativo de Planeación del Departamento

Como muestra la tabla anterior con relación a las transferencias a los Concejos municipales en el 2.008 el municipio de Circasia incumplió el límite, situación que fue corregida en el año 2.009. Es de anotar que aunque la ley autoriza el número de sesiones máximas a realizar en el Concejo hubo municipios como Buenavista, Filandia, Pijao y Salento que no llegaron a su tope máximo ya que se presento concertación entre los alcaldes y sus concejos llegando a un acuerdo de asignación de horas extras, de tal forma que no afectaran las finanzas del municipio.

IV INFORME COMPROMISOS PRESUPUESTALES



Tabla 26Compromisos Presupuestales Consolidados

En miles de pesos

MUNICIPIO COMPONENTES TOTALFUNCIONAMIENTO INVERSIONBUENAVISTA 0 $153.378 $153.378CALARCA $6.323 748.781 755.104CORDOBA 0 154.165 154.165GENOVA 0 1.183.430 1.183.430PIJAO 1.500 537.031 538.531TOTAL $7.823 $2.776.785 $2.784.608FUENTE: Rendición de la Cuenta SIA 2009.

De las 13 entidades, BUENAVISTA, CALARCA, CÓRDOBA, GENOVA y PIJAO, rindieron información, la cual no se considera muy consistente, por cuanto existen diferencias entre el formato rendido y sus correspondientes anexos, no obstante fue analizada.

El componente de Inversión fue el más comprometido con $2.776.785 mil pesos, específicamente en la financiada con SGP, CONVENIOS y FONDO LOCAL DE SALUD. Los Municipios que más porcentaje aportaron a este total fueron GENOVA, CALARCA y PIJAO.

El cálculo de los resultados presupuestales se hizo con base en la ejecución efectiva de gastos y las cuentas por pagar, consideradas estas como obligaciones de pago, excluyéndose los compromisos por no corresponder a bienes y / o servicios recibidos a satisfacción y que se convierten en obligación de pago en la siguiente vigencia.



V. INFORME DE LAS CUENTAS POR PAGAR

Tabla 27Compromisos Presupuestales Consolidados

En miles de pesos

MUNICIPIO COMPONENTES TOTALFUNCIONAMIENTO INVERSIONGENOVA $12.919 $32.009 $44.928MONTENEGRO 10.276 69.437 79.713PIJAO 41.963 61.633 103.596ESACOR ESP S.A. 1.440 0 1.440TOTAL $66.598 $163.079 $229.677FUENTE: Rendición de la Cuenta SIA 2009.

Los Municipios de GENOVA, PIJAO, MONTENEGRO y ESACOR ESP S. A., rindieron información, la cual fue analizada con corte a 31 de diciembre de 2009, no cruzando los anexos con los formatos rendidos en el aplicativo SIA.

Las Cuentas por Pagar u Obligaciones de Pago, representaron $229.677 mil pesos, el 0.14% del presupuesto definitivo, aportadas por los municipios de PIJAO, MONTENEGRO y GENOVA. De dicho total, $66.598 mil pesos corresponden a Gastos de Funcionamiento y $163.079 mil pesos a Inversión Social.

Para el cálculo de los resultados presupuestales se sumaron las cuentas por pagar a los pagos efectivos, por tratarse de bienes y / o servicios recibidos a satisfacción, que no requieren de nueva imputación presupuestal en la vigencia siguiente para ser canceladas.



VI. INFORME ANUAL DE LA DEUDA PÚBLICA

Tabla 28Informe de la Deuda Pública

MUNICIPIOS Y ENTIDADES

SALDO A DIC 31

2008

VIGENCIA 2009

DESEMBOLSO

AMORTIZACION

SALDO A DIC 31 2009

INTERESES CORRIENTE

S

INTERESES POR MORA

BUENAVISTA 130.000 39.999 90.001 15.340 0CALARCA 624.966 7.000.000 276.028 7.348.938 180.604 0CIRCASIA 494.277 233.336 260.941 47.457 0CORDOBA 125.000 62.500 62.500 11.813 0GENOVA 48.000 16.000 32.000 6.361 0LA TEBAIDA 921.798 510.516 411.282 88.457 0

MONTENEGRO 1.721.450 790.954 930.496 181.416 0

PIJAO 400.445 0 400.445 0 0

QUIMBAYA 1.413.186 483.995 929.191 149.066 0

SALENTO 425.339 650.000 275.839 799.500 93.254 0

TOTAL DEUDA PUBLICA 6.304.461 7.650.000 2.689.167 11.265.29

4 773.768 0FUENTE: Rendición SIA 2009

Tabla 29Informe de la Contratación de la Deuda Pública

MUNICIPIO

MONTO CONTRA

TADO

MONTO DESEMBOLS.

% DESEMBOLS.

RENTA PIGNORADA

PLAZOS EN AÑOS

TASA INTERES

PERIODO

GRACIA DESTINACION

RECURSOS

QUIMBAYA

500.000 - 0

Impuesto predial en cuantía igual al 130% del servicio anual de la deuda.

5 DTF+ 4.4% 6 meses

Terreno para construcción de vivienda para reubicación de la población zonas subnormales y en alto riesgo.

QUIMBAYA

500.000 - 0

Impuesto predial en cuantía igual al 130% del servicio anual de la deuda.

5 DTF+ 4.4% 0

Terreno para construcción de vivienda para reubicación de la población zonas subnormales y en alto riesgo.

QUIMBAYA

150.000 - 0

SGP propósitos generales-otros sectores.

5 DTF + 5% 0

Fomento del desarrollo del sector agropecuario.

CALARCA 1.000.000

1.000.000 100 SGP agua potable y

saneamiento básico. 10 DTF + 5.6% 2 Años

Reposición acueducto y alcantarillado.

CALARCA 6.000.000

6.000.000 100

Impuesto predial y sobretasa a la gasolina.

10 DTF + 5.6% 2 Años

Reposición acueducto y alcantarillado.

GENOVA 300.000

- 0 93% del producto de la renta recibida por el SGP Propósitos generales y la

7 DTF + 5% 0 Compra de equipo automotor especializado para el manejo y



MUNICIPIO

MONTO CONTRA

TADO

MONTO DESEMBOLS.

% DESEMBOLS.

RENTA PIGNORADA

PLAZOS EN AÑOS

TASA INTERES

PERIODO

GRACIA DESTINACION

RECURSOS

prenda sin tendencia de la maquina adquirir.

disposición de final de desechos sólidos.

SALENTO 650.000

650.000 100

Sobretasa a la gasolina y SGP agua potable y saneamiento básico disponible en un 49.3% y 12.83% respectivamente.

7 DTF + 6% 3 Años

Realización obras de acueducto y alcantarillado zona urbana del Municipio.

TOTALES 9.100.000

7.650.000 84.07


La deuda se encuentra concentrada básicamente en el Municipio de CALARCÁ con el 65% del total de la misma.

Durante el 2009 se amortizo el 43% del saldo de la deuda del año 2008 y a su vez el costo financiero asumido en el 2009 represento el 13% del saldo adeudado en el 2008.

Se desembolso el 84.07% de la deuda contratada en el año 2009, de este porcentaje CALARCÁ y SALENTO, fueron los únicos que realizaron desembolsos por el 100% de la contratación, mientras que el Municipio de QUIMBAYA efectuó los desembolsos respectivos en el año 2010, y Génova no utilizó el cupo contratado.

QUIMBAYA pignoro rentas de las vigencias 2009 al 2014, CALARCÁ del 2009 al 2019 y SALENTO del 2009 al 2017.

QUIMBAYA Y CALARCÁ comprometieron la renta del Impuesto Predial, CALARCÁ y SALENTO comprometieron rentas de la Sobretasa a la Gasolina, QUIMBAYA además comprometió rentas SGP Propósitos Generales, CALARCÁ y SALENTO comprometieron rentas del SGP Agua Potable y Saneamiento Básico.

No hay un solo Municipio que haya contratado por el periodo del mandato, todos exceden los 4 años, QUIMBAYA, SALENTO y CALARCÁ a 5, 7 y 10 años respectivamente.

Todos contrataron con el sector bancario, QUIMBAYA asumiendo el costo financiero más bajo del DTF + 4.4% en dos de sus contrataciones de $500.000 mil pesos cada una, obteniendo un periodo de gracia en una de ellas de 6 meses; y SALENTO con el costo más alto del DTF + 6% en su contratación de $650.000 mil pesos, con periodo de gracia de 3 años. Además CALARCÁ con un costo del DTF + 5.6% en sus dos contrataciones y con periodo de gracia de 2 años.

Calarcá y Salento destinaron los recursos para obras de acueducto y alcantarillado y Quimbaya en construcción de vivienda y fomento para el desarrollo del sector agropecuario.



VII. EVALUACIÓN DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI)

Tabla 30Porcentaje de avance en la implementación y documentación del MECI

SUBSISTEMASAVANCE EN LA IMPLEMENTACION Y DOCUMENTACION DEL MECI (%)

CONTROL ESTRATEGICO CONTROL DE GESTION CONTROL DE EVALUACIÓN % AVANCE DEL MECI

COMPONENTES

AMBIENTE DE

CONTROL

DIREC. ESTRATEGIC

O

ADMINSIT. DE

RIESGOS

% AVANCE DEL

SUBSISTEMA

ACTIVIDADES DE

CONTROLINFORMACIO

NCOMUNIC

. PUBLICA

% AVANCE DEL

SUBSISTEMA

AUTOEV.

EVALUACIÓN

INDEPEND.

PLANES DE

MEJOR.

% AVANCE DEL

SUBSISTEMA

BUENAVISTA 100,00 66,67 82,23 82,89 70,33 100,00 77,78 80,45 100,00 90,00 70,56 84,52 82,36CALARCA 98,00 100,00 100,00 99,00 100,00 100,00 97,00 99,00 100,00 100,00 80,00 93,00 97,00CIRCASIA 97,62 100,00 61,33 81,77 100,00 91,67 88,89 94,70 100,00 87,50 80,56 88,10 88,20CORDOBA 97,62 58,33 73,33 75,87 85,00 91,67 100,00 90,91 100,00 100,00 72,22 88,10 84,52FILANDIA 74,29 85,60 0,00 43,59 49,33 100,00 95,56 75,76 87,50 100,00 66,67 82,14 65,10GENOVA 100,00 80,56 73,33 82,58 90,00 100,00 100,00 95,45 100,00 100,00 80,56 91,67 89,66LA TEBAIDA 97,62 100,00 80,00 90,26 100,00 100,00 69,44 91,67 87,50 100,00 91,67 92,86 91,42MONTENEGRO 88,57 100,00 0,00 51,43 100,00 100,00 51,33 77,88 100,00 78,33 83,33 86,67 80,00PIJAO 10,35 9,45 14,90 34,70 14,90 9,90 9,90 34,20 4,00 4,00 6,00 14,00 27,63QUIMBAYA 52,22 45,00 74,67 60,45 42,33 80,00 61,67 57,88 17,50 83,33 75,00 60,95 59,76SALENTO 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 20,00 60,00 100,00 60,00 86,00EMCA 95,24 80,56 63,33 76,73 75,00 88,89 58,33 74,24 75,00 57,50 61,11 64,05 72,73ESACOR 95,24 58,33 68,33 73,97 100,00 100,00 100,00 100,00 87,50 100,00 91,67 93,06 89,01FUENTE: Matriz enviada por los Municipios.

Tabla 31

RANGOS DE INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS

RANGO CRITERIOS

0% - 59% INCUMPLIMIENTO ALTO

60% - 89% INCUMPLIMIENTO MEDIO

90% -100% CUMPLIMIENTO



Tabla 32Interpretación de los resultados comunicados en la Tabla anterior

ENTIDAD RANGO CONCEPTO OBSERVACIÓN

BUENAVISTA 82.36% INCUMPLIMIENTO MEDIOSe encuentran en incumplimiento alto los siguientes elementos: valoración del riesgo, modelo de operación por procesos, indicadores y planes de mejoramiento por procesos.

CALARCÁ 97% CUMPLIMIENTO

se puede determinar que Calarcá tiene implementado en su totalidad el MECI, salvo cuatro elementos que les falta poco como lo son el plan de mejoramiento individual, los planes de mejoramiento por procesos, medios de comunicación y desarrollo del talento humano

CIRCASIA 88.2% INCUMPLIMIENTO MEDIO

Los elementos que presentan mayores atrasos en su implementación corresponden a la definición de políticas de administración del riesgo y los análisis del riesgo, ubicados en el rango de incumplimiento alto. En el subsistema de control Estratégico, para el componente ambiente de control se observan atrasos en la implementación y documentación de los diferentes elementos, lo que ha influido para que el subsistema se encuentre en el 81,77% de su implementación, con un concepto de incumplimiento medio.

CÓRDOBA 84.52% INCUMPLIMIENTO MEDIO Los elementos que tienen incumplimiento alto son el modelo de operación por procesos, el análisis del riesgo y controles.

FILANDIA 65.1% INCUMPLIMIENTO MEDIO

Se tiene que para los componentes administración del riesgo y actividades de control, el nivel de incumplimiento es alto. Lo anterior requiere puntualizar por parte de este Ente de Control para determinar qué factores están influyendo en esta baja gestión en la implementación del MECI.

GÉNOVA 89.66% INCUMPLIMIENTO MEDIO Se evidencian dos elementos con incumplimiento alto, estos son: análisis de riegos y controles.

LA TEBAIDA 91.42% CUMPLIDO

Se observa que los elementos que presentan mayores atrasos en su implementación corresponden a la definición de políticas de administración del riesgo, la cual no existe y los elementos del componente de comunicación pública. Igualmente se debe prestar atención al componente de auto evaluación y al de la administración del riesgo.

MONTENEGRO 80% INCUMPLIMIENTO MEDIO

Lo anterior está determinado porque el componente de “Administración del riesgos” no se ha implementado y en consecuencia tiene un incumplimiento alto, al igual que el componente de “actividades de control” que se encuentra en un 51,33%. Lo anterior requiere puntualizar por parte de este Ente de Control para determinar qué factores están influyendo en esta baja gestión en la implementación del MECI.



ENTIDAD RANGO CONCEPTO OBSERVACIÓN

PIJAO 27.63% INCUMPLIMIENTO ALTO

En consecuencia se debe hacer un seguimiento para determinar las causas y sus soluciones para mejorar la gestión en los procesos del MECI.

QUIMBAYA 59.76% INCUMPLIMIENTO ALTO

Lo que requiere de un seguimiento para determinar las causas de la baja gestión en la implementación del MECI, al igual que las soluciones para mejorar el proceso.

SALENTO 86% INCUMPLIMIENTO MEDIO

Lo anterior está determinado por el 10% de elementos que presentan un nivel de incumplimiento alto, estos elementos son: Auto evaluación del control, la auto evaluación de la gestión y la evaluación independiente al sistema de control, lo que ha llevado a que el componente de auto evaluación se encuentre en tan solo el 20% de implementación y documentación. Se debe hacer seguimiento a estos elementos para mejorar su gestión.

EMCA ESP DE CALARCÁ 72.73% INCUMPLIMIENTO MEDIO

Los elementos análisis del riesgo y controles presentan 0% de avance. Otros elementos que tienen incumplimiento alto son políticas de administración del riesgo, comunicación organizativa, auto evaluación de gestión, evaluación independiente al sistema de control interno y planes de mejoramiento institucional. Como consecuencia de lo anterior, los componentes de comunicación pública y evaluación independiente, tienen incumplimiento alto. Se debe hacer seguimiento para subsanar estas deficiencias y mejorar la gestión del riesgo.

ESACOR ESP DE CÓRDOBA 89.01% INCUMPLIMIENTO MEDIO

Se puede determinar que los elementos que presentan mayores atrasos en su implementación corresponden a modelo de operación por procesos y análisis del riesgo con el 0% de avance, del subsistema de Control Estratégico, lo cual ha contribuido para que este subsistema sea el más rezagado en su implementación, con tan solo el 73,97% de avance.



7.1 EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLETabla 33

Consolidado de la evaluación del Sistema de Control Interno Contable

MUNICIPIOS

ETAPAS DE LA EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE - CALIFICACIÓN

RECONOCIMIENTO REVELACIÓN OTROS ELEMENTOS DE CONTROL

CALIFICACIÓN TOTAL

PROMEDIO ACTIVIDADES PROMEDIO ACTIVIDADES PROMEDIO ACTIVIDADES

CLASIFICACIÓN

IDENTIFICACIÓN

REGISTRO Y AJUSTES

PUNTAJE ETAPA

ELABORACIÓN DE ESTADOS

CONTABLES Y DEMÁS

INFORMES

ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN Y COMUNICACIÓN

DE LA INFORMACIÓN

PUNTAJE ETAPA

ACCIONES IMPLEMEN

TADASPUNTAJE

ETAPA

BUENAVISTA 4.25 4.30 4.41 4,32 4.57 4.33 4,45 4,43 4,43 4,40CALARCA 4.37 4.30 4.33 4,33 4.28 4.33 4,31 4,18 4,18 4,27CIRCASIA 4 3,69 3,75 3,81 4,00 4,00 4,00 3,62 3,62 3,81CORDOBA 3.75 3.53 3.75 3,68 3.85 3.16 3,51 3,31 3,31 3,50FILANDIA 4,12 3,76 4,5 4,13 4,71 3,33 4,02 3,87 3,87 4,00GENOVA 4.3 4.2 4.3 4,27 4.3 4.5 4,40 4,30 4,30 4,32LA TEBAIDA 4.87 4.53 4.5 4,63 5,00 4,00 4,50 4,18 4,18 4,44MONTENEGRO 4,5 4,38 4,5 4,46 5,00 3,00 4,00 3,90 3,90 4,12PIJAO 4.50 4.61 4.33 4,48 4.71 3.83 4,27 4,06 4,06 4,27QUIMBAYA 4.37 3.84 4.16 4,12 4.57 3.83 4,20 3,68 3,68 4,00SALENTO 4.12 4.38 4.08 4,27 3.96 4.16 4,06 4,30 4,30 4,32EMCA 4,00 4,10 4,00 4,00 4,60 3,50 4,00 3,50 3,50 3,90ESACOR 4,75 4,61 4,16 4,51 4,85 4.5 4.7 4.45 4,45 4,48

FUENTE: La rendición de la cuenta vigencia 2009

Tabla 34

RANGOS DE INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS

RANGO CRITERIO

1.0 – 2.0 INADECUADO

2.0 – 3.0 (no incluye 2.0) DEFICIENTE

3.0 – 4.0 (no incluye 3.0) SATISFACTORIO

4.0 – 5.0 (no incluye 4.0) ADECUADO



Tabla 35Interpretación de la calificación otorgada al sistema de Control Interno Contable

ENTIDAD RANGO CRITERIO OBSERVACIÓNBUENAVISTA 4.40 ADECUADA Registra que todas las actividades se encuentran en el nivel “adecuado”,

presentándose, según la Administración Municipal una buena gestión en el control interno contable. No es coherente con los resultados obtenidos por la CGQ, en AGEI, modalidad Especial Financiera comunicada, donde se dictaminaron negativamente los Estados Financieros a diciembre 31 de 2009.

CALARCÁ 4.27 ADECUADA

CIRCASIA 3.81 SATISFACTORIA

El promedio para todas las actividades y etapas se encuentran en el mismo rango de satisfactorio, siendo las de más baja calificación las actividades de acciones implementadas de la etapa de Otros Elementos de Control, seguida por las actividades de Identificación y Registros y Ajustes de la etapa de reconocimiento. No es coherente con los resultados obtenidos por la CGQ, en AGEI, modalidad Especial Financiera comunicada, donde se dictaminaron negativamente los Estados Financieros a diciembre 31 de 2009.

CÓRDOBA 3.50 SATISFACTORIA

Se debe prestar atención a las actividades relacionadas con el análisis, interpretación y comunicación de la información, lo mismo que para la actividad acciones implementadas, las cuales presentan calificación baja, cercanas al nivel de deficiente. En general se debe mejorar el control interno contable en todos sus aspectos.

FILANDIA 4.0 SATISFACTORIA Se debe prestar atención a las actividades relacionadas con el análisis, interpretación y comunicación de la información.

GÉNOVA 4.32 ADECUADO Todas las actividades se encuentran en el nivel “adecuado” lo que significa que se presenta una buena gestión en el control interno contable, según lo informado por el Sujeto de Control.

LA TEBAIDA 4.44 ADECUADO

Todas las actividades se encuentran en el nivel “adecuado” lo que significa que se presenta una buena gestión en el control interno contable. No es coherente con los resultados obtenidos por la CGQ, en AGEI, modalidad Especial Financiera comunicada, donde se dictaminaron negativamente los Estados Financieros a diciembre 31 de 2009.

MONTENEGRO 4.12 ADECUADO

Todas las actividades se encuentran en el nivel adecuado, excepto acciones implementadas de la etapa de Otros Elementos de Control, que está en satisfactorio, pero próximo a adecuado y la actividad Análisis, interpretación y comunicación de la información de la etapa de revelación que se encuentra en deficiente. No es coherente con los resultados obtenidos por la CGQ, en AGEI, modalidad Especial Financiera comunicada, donde se dictaminaron con Salvedad los Estados Financieros a diciembre 31 de 2009.

PIJAO 4.27 ADECUADO Todas las actividades están en el nivel “adecuado” según lo informado por el Sujeto de Control, excepto el análisis, interpretación y comunicación de la



ENTIDAD RANGO CRITERIO OBSERVACIÓNinformación, la cual está en un nivel de satisfactorio, a pesar de que no es una calificación mala, se debe prestar atención a esta actividad para mejorarla.

QUIMBAYA 4.0 SATISFACTORIA

Todas las actividades se encuentran en el nivel “adecuado”, excepto la identificación en la etapa de reconocimiento que se presenta un nivel de satisfactorio, en la etapa de Revelación, el análisis, interpretación y comunicación de la información, con nivel de riesgo satisfactorio, lo mismo que la etapa de otros elementos de control, a pesar de que no es una calificación mala, se debe prestar atención a estas actividades para mejorarlas. No es coherente con los resultados obtenidos por la CGQ, en AGEI, modalidad Especial Financiera comunicada, donde se dictaminaron negativamente los Estados Financieros a diciembre 31 de 2009.

SALENTO 4.32 ADECUADO

Todas las actividades se encuentran en el nivel “adecuado”, según lo informado por el Sujeto de Control, excepto la elaboración de estados contables y demás informes, en la etapa de Revelación, con nivel de riesgo satisfactorio, a pesar de que no es una calificación mala, se debe prestar atención a esta actividad para mejorarla.

EMCA ESP DE CALARCÁ 3.9 SATISFACTORIA

Está influyendo en este concepto las calificaciones obtenidas en las actividades de análisis, interpretación y comunicación del información, de la etapa de revelación, que tienen una calificación, que sin ser mala, es baja, lo mismo sucede con la actividad de acciones implementadas, la cual le da la calificación total a la etapa de otros elementos de control.

ESACOR ESP DE CÓRDOBA 4.48 ADECUADA

Todas las actividades se encuentran en el nivel “adecuado”. Se presenta una buena gestión en el control interno contable, según lo informado por el Sujeto de Control.

FUENTE: La rendición de la cuenta vigencia 2009



VIII. INFORME DE GESTION DE LOS ENTES TERRITORIALES

8.1 ADECUACION MISIONAL

En la tabla siguiente se puede observar la coherencia que existe entre los objetivos misionales y los objetivos del Plan de desarrollo que apuntan al cumplimiento de los mismos.

Tabla 36Calificación de la adecuación misional

OBJETIVO MISIONAL OBJETIVOS DEL PD o PLAN INSTITUCIONAL COHERENCIA (CALIFICACION)

% DE COHERENCIA ENTRE LOS OBJETIVOS

MISIONALES Y LOS DEL PLAN DE DESARROLLO

BUENAVISTA

En el 2020 BUENAVISTA, será reconocida como municipio educado, turístico y competitivo; con una administración honesta, participativa, incluyente ysolidaria; generando desarrollo agropecuario y Turístico, en armonía con la naturaleza, paravivir en paz.”

Planificar y promover el desarrollo financiero,territorial, social, comunitario, económico, cultural y ambiental del municipio.

100

100%,SATISFACTORIA

Mitigar las necesidades básicas insatisfechas ensalud, educación, saneamiento básico, medioambiente, agua potable, empleo, vivienda,recreación, cultura, y deporte, con especial énfasis en la primera infancia, infancia, adolescencia y la juventud, la mujer jefe de hogar, el adulto mayor, población con limitaciones físicas y cognitivas, población en condición de desplazamiento enconcurrencia, complementariedad, y coordinación con los demás entes territoriales, el Departamento, La Nación, La Corporación Autónoma Regional del Quindío CRQ, el ICBF, Organizaciones No Gubernamentales y empresas del sector privado, en los términos que defina la ley.

100

El municipio de BUENAVISTA Quindío, tiene como propósito mejorar gradualmente las condiciones de vida de cada uno de sus habitantes, para generar un escenario de oportunidad, tolerancia y paz, aprovechando su posición geográfica, el potencial humano y optimización de recursos.

Garantizar una adecuada estructura administrativa del ente territorial, con el fin de cumplir con los requerimientos de eficiencia y eficacia en el ejercicio de sus competencias

100

PROMEDIO 100CALARCA

El gobierno tendrá como misión cumplir con el mandato constitucional de garantizar el bienestar general y el mejoramiento de la calidad de vida de la población. Para lograrlo, será necesario construir

Dotar al territorio de la infraestructura y la tecnología necesaria para que el territorio sea gestor de una inversión sostenible que permita alcanzar el nivel de desarrollo que se espera, promueva la capacidad emprendedora y produzca bienes y servicios con alto valor agregado.

100 100%,SATISFACTORIA






un futuro que conecte al municipio con el entorno globalizado, producir bienes y servicios públicos con calidad, oportunidad y cobertura, gestionar el mejoramiento institucional con un claro enfoque al cliente, integrar el talento humano, la tecnología y la infraestructura a procesos estandarizados, y hacer de la administración pública un quehacer renovado, eficiente y sostenible

Promover el acceso a servicios públicos y sociales que, por calidad y equidad, hagan del territorio un lugar atractivo para el desarrollo sostenible.

100

Ordenar el uso del suelo y los recursos naturales y físicos, así como garantizar el equilibrio ambiental.

100

Ejercer una gerencia pública con calidad que, fundada en los conceptos de Estado-empresa, gobernabilidad y gestión, garanticen no solo eficacia y eficiencia, sino una participación comunitaria incluyente e innovadora.

100

PROMEDIO 100CIRCASIA

Promover la inclusión y la equidad, respetando y valorando la diversidad. Participando y cooperando; comunicando y aprendiendo; difundiendo y promoviendo el desarrollo con autonomía, atendiendo la vocación, las riquezas y potencialidades del municipio, asegurando la sostenibilidad del medio ambiente

Orientar el diseño y operativización de los instrumentos hacia la eficiencia administrativa, el aumento de la capacidad de gestión, de la calidad y certificación, de mejora en el servicio a los ciudadanos, de prácticas innovadoras con base tecnológica, de manejo adecuado y optimización de las finanzas municipales y de sostenibilidad financiera, requeridos para mejorar la gerencia del municipio y la orientación de las acciones públicas. Buscar la mejora de los mecanismos de participación de los ciudadanos en los procesos de planificación, y en el control social a los diferentes programas de la administración municipal. Velar por la transparencia de los actos de gobierno y la eficacia en los instrumentos para la lucha contra la corrupción.

100

100%,SATISFACTORIA

Generar intervenciones para el aumento de la productividad y la competitividad en torno a cadenas productivas promisorias, con perspectivas de mercado. Estimular sectores económicos promisorios, con iniciativas para atraer inversiones y nuevas empresas, así como la expansión y diversificación de la base económica local. Prever un acompañamiento a programas de emprenderismo y mejoramiento del ingreso mediante el estimulo a nuevas fuentes de empleo, y estimulo al trabajo de cooperativas y figuras asociativas comunitarias.

100






Responder al reto de elevar los índices de desarrollo humano y la ampliación de las oportunidades para todos los sectores de la población, mediante la correcta aplicación y focalización de los servicios sociales básicos con acciones reales para la inclusión, la equidad y la garantía de los derechos humanos en el municipio. Avanzar en el cumplimiento de las metas del milenio y el posicionamiento de Circasia como un municipio con mejores condiciones de desarrollo social donde sus ciudadanos y ciudadanas pueden vivir con calidad.

100

Promover la inclusión y la equidad, respetando y valorando la diversidad. Participando y cooperando; comunicando y aprendiendo; difundiendo y promoviendo el desarrollo con autonomía, atendiendo la vocación, las riquezas y potencialidades del municipio, asegurando la sostenibilidad del medio ambiente

Buscar desde el desarrollo territorial y su planificación atender un crecimiento ordenado y sostenible de la ciudad y el sector rural, velando por una mayor calidad de vida de los circasianos. Fortalecer la planeación en áreas urbanas y rurales, así como los programas de educación ambiental, para la preservación del patrimonio natural cafetero, la conservación de la biodiversidad y el ambiente, orientado a hacer sostenible las actividades de producción agrícola, agroindustriales y turísticas del municipio. Orientar claramente los procesos de intervención física y ambiental, con instrumentos de gestión, financiación y seguimiento adecuados a la realidad local.

100

Propender por la apropiación de la ciudad, el uso eficiente de su capacidad pedagógica e incluyente, la valoración de su patrimonio, la recuperación de valores y la construcción de nuevos referentes, procesos educativos formales, no formales e informales desde la familia, la escuela y la ciudad, en una interacción permanente como entornos educadores. transversalizar las políticas, estrategias, programas y proyectos de éste Plan de Desarrollo

100

PROMEDIO 100CÓRDOBA

Promover la dinámica productiva y competitiva del municipio de Córdoba, para lograr un crecimiento sostenido, con el propósito de garantizar la prestación oportuna de bienes y servicios que mejoren las Condiciones sociales y faciliten el desarrollo integral de la comunidad.

Implementar programas y proyectos de capacitación y formación para el trabajo, con el fin de promover negocios productivos en la comunidad

100

100%,SATISFACTORIA

Reducir el índice de desempleo que presenta el municipio para mejorar el nivel de ingresos de las familias y su calidad de vida.

100

Fomentar la productividad y la competitividad de las diferentes empresas y actividades económicas en el sector rural y urbano.

100






Aumentar la cobertura y mejorar la calidad de la educación con el firme propósito de fortalecer el desarrollo económico y social aprovechando las ventajas comparativas y la vocación agropecuaria del municipio.

100

Ampliar y mejorar la calidad del sistema general de seguridad social, promoviendo los diversos mecanismos establecidos en la Constitución y la ley para garantizar el acceso y oportunidad en los diferentes programas y servicios de inversión social en salud a la comunidad.

100

Fortalecer y mejorar la infraestructura y el crecimiento armónico del territorio con énfasis en la oferta de servicios públicos.

100

Garantizar la convivencia, participación y seguridad ciudadana como elementos fundamentales del orden público, la gobernabilidad y la gestión administrativa.

100

Diseñar e implementar programas que permitan una atención oportuna y efectiva de los servicios básicos a la población vulnerable y de manera especial a la niñez, las madres cabeza de hogar, los desplazados, el adulto mayor y la comunidad indígena.

100

Diseñar e implementar programas que permitan mejorar la atención de los servicios esenciales del niño y el adolescente, con el propósito de garantizar de manera oportuna y efectiva los derechos de la niñez y la adolescencia.

100

Fortalecer y promover los diferentes procesos, programas y proyectos de formación deportiva y recreativa, para mejorar las condiciones de vida de la población y recuperar la identidad deportiva del municipio.

100

Fortalecer y promover los diferentes procesos, programas y proyectos de formación cultural y artística, para mejorar las condiciones de vida de la población y recuperar la identidad cultural del municipio.

100

Mejorar y fortalecer la oferta turística, como elemento fundamental y transversal para dinamizar y promover el desarrollo económico del municipio.

100

Fortalecer y conservar el medio ambiente mediante la generación de dinámicas sociales, económicas y culturales que permitan armonizar las actividades productivas con el conocimiento y la protección de los recursos naturales y el ecosistema en general.

100






Implementar programas de educación y formación ambiental para la comunidad, mediante procesos que fortalezcan la cultura y el respeto por la biodiversidad para avanzar hacia una sociedad en armonía con el medio ambiente.

100

Definir y fortalecer la gestión local del riesgo para prevenir y mitigar los efectos que causen los fenómenos naturales o ANTRÓPICOS.

100

Incorporar y desarrollar criterios gerenciales modernos, buscando una mayor efectividad en las actividades y procesos administrativos que permitan el cumplimiento de las metas y el logro de mejores resultados, que se traduzcan en desarrollo para los habitantes el municipio.

100

Consolidar una administración municipal fiscal y financieramente viable para responder de manera oportuna las obligaciones y competencias que la constitución exige a la unidad básica local.

100

Promover la gestión pública participativa y la ampliación de espacios de deliberación y canales de discusión pública, de manera que la comunidad sea garante de los procesos de desarrollo municipal.

100

PROMEDIO 100FILANDIA

Administrar los asuntos municipales y prestar los servicios públicos que determine la ley

Planificar, armonizar e implementar esquemas eficientes y sostenibles para la prestación de los servicios públicos domiciliarios de agua potable y saneamiento básico y el plan integral de los residuos sólidos

100

100%,SATISFACTORIA

Formar una nueva generación de educadores, de funcionarios públicos y de otros actores sociales que fundamenten su acción sobre la seguridad pública y políticas dirigidas a la investigación, enseñanza y ejercicio de los derechos humanos.

100

Conformar una función pública con criterios modernos para recuperar la vocación del municipio como unidad político-administrativa prestadora de los servicios sociales a la comunidad.

100

Ordenar el desarrollo de su territorio y construir las obras que demande el progresos municipal

Complementar los estudios del Plan vial municipal y definir como prioridades como la apertura y culminación de vías, rehabilitación y mantenimiento vial, facilidades peatonales, demarcación y señalización vial.

100

Optimizar el funcionamiento de la infraestructura locativa de los espacios públicos sociales e institucionales municipales.

100






Promover la participación comunitaria y el mejoramiento social y cultural de sus habitantes

Brindar espacios para el desarrollo integral, enriquecer las relaciones sociales y permitir una sana afirmación de la identidad individual y colectiva, buscando una amplia participación de la población en actividades deportivas y recreativas mediante formas organizativas que favorezcan primordialmente el deporte comunitario y formativo.

100

Planificar el desarrollo económico, social y ambiental de su territorio, de conformidad con la ley y en coordinación con otras entidades.

Apoyar la implementación de programas que propendan por mejoras de la productividad del campo y la defensa de los ingresos de los productores agropecuarios del municipio.

100

Solucionar las necesidades insatisfechas de salud, educación, saneamiento ambiental, agua potable, servicios públicos domiciliarios, vivienda, recreación y deporte, con especial énfasis en al niñez, la mujer, la tercera edad y los sectores discapacitados, directamente y, en concurrencia, complementariedad y coordinación con las demás entidades territoriales y la nación, en los términos que defina la ley.

Orientar la acción y recursos hacia el logro de las condiciones sociales, económicas, políticas, culturales y ambientales, que hagan posible el desarrollo de las capacidades y las oportunidades de los niños, niñas y adolescentes, como sujetos en ejercicio responsable de sus derechos.

100

Organizar el sector educativo municipal y desarrollar programas, subprogramas, proyectos y diversas acciones que conduzcan a obtener mayores y mejores niveles de cobertura, eficiencia y calidad en la prestación del servicio educativo en los niveles de preescolar, básica y media.

100

Elevar la calidad de vida de los habitantes de Filandia a través de la educación, la convivencia pacífica, la cultura y la implementación de una política social con equidad y justicia social buscando mayores niveles de democracia en el municipio

100

Orientar la política cultural a nivel local afianzando procesos integrales hacia la afirmación de la identidad local, con el propósito de salvaguardar, proteger, recuperar, conservar, sostener y divulgar el patrimonio cultural del municipio.

100

Armonizar y coordinar las acciones municipales de atención a la población vulnerable, con las políticas y acciones del nivel central para poner en práctica de manera equitativa los principios de subsidiaridad, complementariedad y concurrencia.

100

Velar por el adecuado manejo de los recursos naturales y del medio ambiente, de conformidad con la ley.

lograr el reconocimiento del municipio de Filandia como generador de beneficios ambientales, como institución que crea, desarrolla e implementa proyectos de alta rentabilidad ambiental que estimulen y promueven la participación del ciudadano hacia la conservación de los recursos naturales.

100






Promover el mejoramiento económico y social de los habitantes del municipio.

Dinamizar y mejorar la productividad, competitividad y sostenibilidad de la economía municipal

100

El estado contribuirá a la organización. Promoción y capacitación de las asociaciones profesionales, cívicas, sindicales, comunitarias, juveniles, benéficas o de utilidad común no gubernamentales, sin detrimento de su autonomía con el objeto de que constituyan mecanismos democráticos de representación en las diferentes instancias de participación, concertación, control y vigilancia de la gestión pública que se establezcan,

Garantizar la gobernabilidad, el buen funcionamiento institucional, la coordinación y la armonía de las instituciones públicas y privadas, indispensable para la prevención y atención de las situaciones de desastre o calamidad.

100

Hacer del gobierno municipal un ejercicio democrático compartido y responsable a través de la cual la ciudadanía atiende los llamados a intervenir en la gestión pública

100

PROMEDIO 100GENOVA

Somos una Administración de Gerencia Moderna que pretende mejorar las condiciones de vida de los habitantes de Génova “PUEBLITO PAISA DEL QUINDÍO”, generando beneficios sociales, económicos, ambientales y culturales, en todos los sectores dentro de unos procesos productivos, administrativos, técnicos y financieros que posicionaran al Municipio en el marco del desarrollo local, regional, nacional y

Garantizar una estructura administrativa Moderna, que desarrolle procesos y procedimientos enmarcados en la eficiencia y eficacia, los cuales le permitan el cumplimiento de sus competencias, según lo establecido por la Constitución y la Ley.

100

100%,SATISFACTORIA

Llevar a cabo la ejecución de programas y proyectos contemplados en presente Plan de Desarrollo, con el fin de dar cumplimiento al programa de Gobierno y a lo estipulado en el EOT (Esquema de Ordenamiento Territorial) de Génova que permitan mejorar las condiciones y la calidad de vida de los genoveses, que conlleve a avanzar en la construcción colectiva de un Municipio moderno y humano, incluyente, solidario, y comprometido con el desarrollo de un Estado Social de Derecho.

100

Lograr a través de la Gestión Pública efectiva y honesta, crear compromiso social y confianza en sus mandatarios

100

Integrar el Municipio de Génova local y regionalmente, articulado con la nación y el mundo, para crear mejores condiciones y oportunidades para el desarrollo sostenible de las capacidades humanas, la generación de empleo e ingresos, la producción y riqueza colectiva como instrumento dinamizador de desarrollo en torno al crecimiento económico, preservación y recuperación del medio ambiente, la seguridad y el equilibrio funcional.

100






Generar estímulos para que sus habitantes permanezcan en el municipio; potenciar el sector rural como principal fuente de productividad, fortaleciendo y tecnificando los sistemas de producción y turismo, para lograr una adecuada calidad de vida.

100

Solucionar parte de las necesidades básicas insatisfechas en salud, educación, saneamiento ambiental, empleo, vivienda, turismo, recreación, cultura, y deporte, con especial énfasis en la niñez, la juventud, la mujer cabeza de familia, la tercera edad y los discapacitados, en concurrencia, complementariedad, y coordinación con los demás entes territoriales, el Departamento, La Nación, La Corporación Ambiental, ONG y empresas del sector privado, en los términos que defina la ley.

100

PROMEDIO 100LA TEBAIDA

Promover, orientar, regular y garantizar el desarrollo integral del municipio de la tebaida, en sus dimensiones social, económico, físico, ambiental, administrativo y financiero con el fin de lograr las mejores condiciones de calidad de vida para sus habitantes; así mismo, ejercerá las medidas necesarias tendientes a garantizar el crecimiento armónico del municipio ejerciendo el control del desarrollo físico.

Asociar un ambiente sano a la vivienda, como mecanismo para contrarrestar la marginalidad de los sectores habitacionales periféricos del área urbana.

100

100%,SATISFACTORIA

Nivelar las deficiencias de cobertura de los equipamientos comunitarios y servicios domiciliarios, (hospital, Colegios, escuelas, Jardines infantiles, áreas deportivas, recreativas y culturales, espacio público, vías, acueducto, alcantarillado, manejo y recolección de basuras, entre otros) con el número de habitantes residentes y visitantes y no por m2 construido.

100

Vigilar la calidad y eficiencia de la prestación de los servicios públicos domiciliarios. 100

Incorporar políticas de gestión y financiación del suelo para reducir los costos finales de la vivienda y garantizar la calidad de las mismas y de su urbanismo en correspondencia con los principios constitucionales derecho a una vivienda digna y a los principios de la ley 388 de 1997 y ley 99 de 1993.

100

Mejorar permanentemente la calidad del servicio de transporte público, basado en una actualización de las tecnologías utilizadas, enfocadas hacia la estructuración del Sistema de Transporte Masivo, integrando el sistema con las rutas intermunicipales categorizadas como de influencia.

100

Contar con un cuerpo de agentes de tránsito y transporte idóneo, dotados y capacitados adecuadamente, al servicio del Municipio.

100

Fomentar la cultura de la prevención y la seguridad vial en los habitantes del Municipio, con énfasis en la población estudiantil, con el fin de reducir los índices de accidentalidad.

100






El parque infantil de tránsito tiene por objeto coordinar la enseñanza práctica con la teoría de la Educación Vial, con el asesoramiento en la determinación del material necesario y métodos de enseñanza a aplicar.

100

Prevenir la accidentalidad y mejorar la movilidad por las vías del municipio, reglamentando el uso de estas mediante una adecuada señalización, tanto vertical como horizontal.

100

Prevenir y controlar el desplazamiento de semovientes por las vías Municipales de la Tebaida Quindío.

100

Velar por el mejoramiento de la calidad y la cobertura de los servicios públicos domiciliarios en el municipio (Agua, energía, gas, teléfono).

100

Enfocar Las funciones administrativas para simplificar los procesos. 100

Automatizar los procesos para aportar a la reducción de costos. 100

Articulación del plan operativo o de acción al plan de desarrollo. 100

Adoptar TIC´s como mecanismos eficientes para la toma de decisiones. 100

Implementar las habilidades y talentos administrativos para analizar, innovar, proyectar y comprometerse en el mejoramiento de los procesos.

100

Propiciar la reactivación de la producción agropecuaria con criterios agro-ecológicos, agroindustriales y mercadeo.

100

Aportar con gestión para la comercialización de los productos agropecuarios. 100

Velar por la protección de los ecosistemas de cara a la naturaleza como una fuente de valor en sí misma, lo que implica una valorización y demanda del mercado mundial de productos y servicios ambientales con el fin de conformar alianzas para los asuntos económicos, culturales y sociales.

100

Mediar entre dos aspectos del crecimiento: la ecología y la economía en un esfuerzo por articular la relaciones entre la naturaleza y sociedad de consumo

100

Evidenciar la importancia de la protección de los ecosistemas como fuente básica de la vida humana.

100

Procurar por el desarrollo sostenible y sustentable de cara a la valoración de la naturaleza como fuente de valor en sí misma, lo que implica una valorización y demanda del mercado mundial de productos y servicios ambientales con el fin de conformar alianzas para los asuntos económicos, culturales y sociales.

100






Dar inicio a un plan de gestión ambiental Identificar los ecosistemas en deterioro e intervenir en ellos, con el fin procurar por revertir los daños ambientales causados.

100

Hacer una apuesta por el desarrollo de tecnologías y producción limpia con los industriales del municipio

100

Orientar, ejecutar y controlar las políticas y programas relacionados con la conservación del orden público, la tranquilidad ciudadana, el respeto a los derechos civiles, garantías sociales y salvaguardia de la vida, honra y bienes de los ciudadanos. Así mismo, promover el desarrollo social de las comunidades menos favorecidas a través de la protección y rehabilitación de los menores en situación irregular y manejar los programas y convenios nacionales, departamentales y municipales, relacionados con la niñez, la mujer, la familia, la juventud, la tercera edad y los incapacitados físicos, entre otros.

Adoptar el Plan de Salud Territorial del municipio de La Tebaida 100

El Plan garantiza las condiciones para mejorar la salud de la población TEBAIDENSE, prolongando la vida y los años de vida libres de enfermedad, promoviendo condiciones y estilos de vida saludables, previniendo y superando los riesgos para la salud, y recuperando o minimizando el daño, entendiendo la salud como un derecho esencial individual, colectivo y comunitario logrado en función de las condiciones de salud, bienestar y calidad de vida, mediante acciones sectoriales e intersectoriales.

100

Fomento de la educación para la salud dentro y fuera del sector salud y mejorar la participación social y comunitaria en salud, para la construcción de entornos saludables.

100

Promoción del conocimiento de los derechos y deberes dentro del Sistema General de Seguridad Social

100

Promoción de la salud mental con énfasis en el ámbito intra familiar. 100

Reducción de los riesgos de enfermar o morir. 100Minimizar la pérdida de bienestar evitando, mitigando o reduciendo al mínimo la probabilidad de daño, mediante intervenciones compartidas entre el Estado, la comunidad, las Entidades Promotoras de Salud, EPS, las Administradoras de Riesgos Profesionales, ARP, y los sectores cuyas acciones tienen incidencia en la salud de las personas.

100

Hacer el debido Seguimiento y evaluación de las acciones de prevención específica y detección temprana del Plan Obligatorio de Salud, POS, de los regímenes contributivo y subsidiado;

100

Formulación, desarrollo y evaluación de planes preventivos en lo relativo a la salud, frente a las emergencias y desastres en salud, en su jurisdicción.

100

Privilegiar la inversión en desarrollo social 100






Las prioridades en salud, del Plan Nacional de Salud Pública son de estricto cumplimiento en la Nación, en los planes de salud territorial y en los planes operativos de las Entidades Promotoras de Salud, EPS, en coherencia con los perfiles de salud territorial. Las prioridades nacionales en salud son las siguientes: 1- La salud infantil.2. La salud sexual y reproductiva.3. La salud oral. 4. La salud mental y las lesiones violentas evitables. 5. Las enfermedades transmisibles y las zoonosis.6. Las enfermedades crónicas no transmisibles.7. La nutrición.

100

8. La seguridad sanitaria y del ambiente. 100La seguridad en el trabajo y las enfermedades de origen laboral. 100

La gestión para el desarrollo operativo y funcional del Plan Nacional de Salud Pública. 100

Privilegiar la inversión en desarrollo social 100Posicionar el derecho constitucional que todos sin distingo de sexo, edad o condición social tenemos a la recreación (incluye el juego) y el deporte como eje estructurante para avanzar hacia el desarrollo humano y social.

100

Institucionalizar programas y actividades del orden municipal en deporte, recreación, juego, educación física, escuelas de formación, como eventos de encuentro para la familia y la comunidad.

100

Promover la masificación de altos logros deportivos escolar y extraescolar a nivel municipal, regional, nacional e internacional.

100

Articular el deporte y la recreación escolar y extraescolar mediante actividades y trabajo conjunto entre los coordinadores municipales y los docentes de educación física de los colegios.

100

Optimizar los recursos financieros y logísticos públicos y el capital humano, para garantizar la calidad de la prestación del servicio.

100

Las actividades culturales orientadas al rescate de los valores y principios sociales y humanos. 100

Consolidar la actividad cultural como estrategia para sensibilizar a los TEBAIDENSES, en actitudes, costumbres, acciones, comportamientos y reglas mínimas que contribuyan a mejorar la convivencia familiar y el sentido de pertenencia por lo nuestro.

100

Promoción de la actividad Cultural como estrategia de desarrollo social en el marco de una sociedad saludable y en paz.

100






Institucionalizar las actividades culturales que promueven y contribuyan el sentido de los valores y la identidad propia de los TEBAIDENSES. Para ello es importante entre otras dignificar el oficio de los artistas TEBAIDENSES y consolidar este en una profesión, articular las actividades y los procesos de formación artística escolares y extraescolares, con el fin de evitar las acciones puntuales y aisladas que no contribuyen a la consolidación de los objetivos, pero también para optimizar el recurso financiero y logístico y el capital humano, Rescatar la identidad cultural mediante la institucionalización de eventos culturales semana a semana y anualmente, eventos que se realizaran desde el barrio y la vereda, y promover el Turismo local. Para lo cual es importante recuperar las áreas destinadas a parques y espacio publico en general.

100

Privilegiar la inversión en proyectos que llevan a alcanzar el desarrollo social y al bienestar colectivo de la comunidad TEBAIDENSE

100

Consolidar el desarrollo Social como la estrategia base para avanzar hacia el logro del desarrollo comunitario manifiesto en la vida de barrio y la vereda, en la cotidianidad donde confluyen todos los sectores y actores.

100

Adelantar acciones que parten del diseño de una política social integrada y articulada entre los sectores para evitar acciones puntuales y aisladas.

100

Diseñar una pedagogía social que aporte a la construcción de generación de conciencia colectiva, de la situación social del municipio.

100

Implementar el consejo de política social. 100Fundar el observatorio social del Municipio. 100Propiciar los espacios para la consolidación de estructuras locales de convivencia. 100

Fortalecer los niveles de confianza y credibilidad de la comunidad en sus autoridades. (Gobernabilidad).

100

Sensibilizar la comunidad en la cultura de convivencia pacifica. 100

Promover el uso del tiempo libre en actividades, académicas, recreativas, deportivas, culturales. 100

Liderar la estructuración de la Red de Convivencia Pacifica. 100

Aumentar el número de conciliaciones, reducir el indicador de otros delitos y hurto 100

Propiciar la apropiación de lo público por parte de la comunidad.

100






Propiciar la organización ciudadana para la participación en la toma de decisiones y en el control de la gestión pública.

100

Generar espacios y mecanismos eficientes por una Tebaida más justa. 100

Ofrecer a los servidores públicos procesos de formación en las áreas en las que se desempeña.

100

Generar sinergia entre los servidores públicos y la comunidad para celebrar los pactos sociales que requiere todo estado moderno.

100

Promover entre los ciudadanos el reconocimiento de su responsabilidad, su alcance y sus aportes para con el desarrollo.

100

Articular y convocar todos los esfuerzos de los diferentes sectores del bienestar de la comunidad para la preparación, prevención e intervención en casos de emergencias y desastres.

100

Diseñar estrategias que permitan la sinergia y logren una adecuada sensibilización, capacitación, empoderamiento coordinación y ejercicio de las acciones desde el ámbito municipal e institucional de todos los actores sociales involucrados.

100

Fortalecimiento de los comités locales para la prevención y atención de desastres. 100

Promover la información y capacitar a la comunidad en gestión del riesgo. 100

Propiciar los espacios y apoyar técnicamente a las organizaciones sociales, personal de salud y voluntariado para la prevención y atención de desastres.

100

Dirigir y ejecutar la política fiscal, financiera y económica del municipio.

Privilegiar la inversión en proyectos que aportan a alcanzar los objetivos de desarrollo social. 100

Propender por la implementación del desarrollo de competencias educativas. 100

Posicionar la educación como estrategia para avanzar hacia el desarrollo individual y colectivo.

100

Garantizar la prestación eficiente y efectiva de los servicios de educación, en términos de pertinencia de cara a las expectativas de los sectores productivos y de tipo, social, cultural, económico, y ambiental.

100

Fomentar la cultura científica y tecnológica, incorporando estos aspectos en los currículos académicos y desarrollando actividades tecnológicas e investigativas.

100

Propender por la calidad de la educación y la accesibilidad de la población a esta. 100

Establecer estrategias de reactivación productiva. que contribuya a la reducción del desempleo.

100






Trabajo articulado entre lo público, la academia y lo privado para construir estrategias que generen entornos favorables para el desarrollo productivo.

100

Propiciar procesos de formación técnica y tecnológica a nivel municipal para el desarrollo de competencias laborales, consecuentes con la oferta laboral prevista por las industrias establecidas en la z. industrial, z. franca y puerto seco, así como procesos de formación en temas relacionados con el Marketing, el sector agropecuario y el turístico.

100

Promover la creación de FAMI, microempresas asociativas en cadenas productivas al igual que fomentar al emprenderismo.

100

Apoyo en los procesos de conformación y comercialización de los productos. 100

Hacer gestión a nivel nacional e internacional presentando las ventajas comparativas y competitivas del municipio en busca de comercialización de los productos y de inversión.

100

Destinar recursos para acceder a las TIC, como estrategia para propiciar el incremento de la productividad y de la competitividad del Municipio Y como estrategia para generar empleo e inversión en bienes y servicios.

100

Aplicar y hacer cumplir las normas establecidas en el código nacional de transporte y tránsito y en general todas las disposiciones que sobre la materia emitan las autoridades respectivas del orden nacional y departamental

Mejorar permanentemente la calidad del servicio de transporte público, basado en una actualización de las tecnologías utilizadas, enfocadas hacia la estructuración del Sistema de Transporte Masivo, integrando el sistema con las rutas intermunicipales categorizadas como de influencia.

100

Contar con un cuerpo de agentes de tránsito y transporte idóneo, dotados y capacitados adecuadamente, al servicio del Municipio.

100

Fomentar la cultura de la prevención y la seguridad vial en los habitantes del Municipio, con énfasis en la población estudiantil, con el fin de reducir los índices de accidentalidad.

100

El parque infantil de tránsito tiene por objeto coordinar la enseñanza práctica con la teoría de la Educación Vial, con el asesoramiento en la determinación del material necesario y métodos de enseñanza a aplicar.

100

Prevenir la accidentalidad y mejorar la movilidad por las vías del municipio, reglamentando el uso de estas mediante una adecuada señalización, tanto vertical como horizontal.

100

Prevenir y controlar el desplazamiento de semovientes por las vías Municipales de la Tebaida Quindío. 100






PROMEDIO 100MONTENEGRO

Administrar los asuntos municipales y prestar los servicios públicos que determine la ley.

GENERAL: Mejorar la calidad de vida de todos los montenegrinos a través del desarrollo económico sustentable, el crecimiento integral del ciudadano en su entorno cotidiano; la justa y equitativa distribución de los recursos, y el crecimiento armónico con al participación de todos los actores sociales y sectores productivos del Municipio orientados democráticamente desde el liderazgo de la administración municipal, en tal sentido se concentraran esfuerzo hacia:

100

100%,SATISFACTORIA

Ordenar el desarrollo de su territorio y construir las obras que demande el progreso municipal

EQUIDAD SOCIAL: Buscar el bienestar de los habitantes del Municipio, inspirado en los principios de la justicia social, a partir del reconocimiento de la importancia de la familia y del individuo.

80

Promover la participación comunitaria y el mejoramiento social y cultural de los habitantes.

EFICIENCIA ECONOMICA: Optimizar los recursos en cuanto a la producción, distribución y consumo de bienes y servicios.

80

PARTICIPACION CIUDADANA: Integrar los habitantes a la vida política, democrática, económica, cultural y social del Municipio.

100

Planificar el desarrollo económico, social y ambiental del territorio, de conformidad con la ley y en coordinación con otras entidades.

PROTECCION Y CONSERVACIN DEL MEDIO AMBIENTE: Garantizar la calidad del ecosistema permitiendo un desarrollo armónico sostenible para la vida humana y demás especies.

100

Solucionar las necesidades insatisfechas de salud, educación, saneamiento ambiental agua potable, servicios públicos domiciliarios, vivienda, recreación y deporte, con especial énfasis en la niñez, la mujer, la tercera edad y los sectores discapacitados, directamente y en concurrencia, complementariedad y coordinación con las demás entidades territoriales y la nación, en los términos que defina la ley.

DERECHOS HUMANOS: El plan de desarrollo se fundamenta en la construcción de las condiciones para el ejercicio efectivo, progresivo y sostenible e los derechos humanos integrales, establecidos en el pacto constitucional y en los convenios e instrumentos internacionales ratificados por Colombia, con especial énfasis en el grupo poblacional de infancia y adolescencia, como el eje del desarrollo social u del capital humano del Municipio.

100

Velar por el adecuado manejo de los recursos naturales y del medio ambiente, de conformidad con la ley.

NEUTRALIDAD POLITICA: Garantizar un marco de planificación que permita el libre juego democrático

80

Promover el mejoramiento económico y social de los habitantes del respectivo municipio.

ACTITUD FRENTE A LA PLANEACION: Generar aceptación y entusiasmo en la sociedad civil y en los funcionarios.

80






Hacer cuanto pueda adelantar por sí mismo, en subsidios de otras entidades territoriales, mientras éstas proveen lo necesario.

ORIENTACION DE LA INVERSION: Asegurar el cumplimiento de las políticas de focalización del gasto, atendiendo prioritariamente grupos vulnerables.

100

PROMEDIO 91,11PIJAO

El Municipio de Pijao, es una entidad pública que tiene como propósito mejorar la calidad de vida de sus habitantes y busca, a través de la permanente interacción de la ciudadanía y la Administración Municipal, efectividad y honestidad en su gestión, potencializando el Medio Ambiente y optimizando los recursos, dando cumplimiento a la Constitución y las Leyes.

Ejecutar un Plan de Desarrollo que integre acciones coherentes, optimizando los recursos existentes y aumentando la gestión de recursos en los ámbitos Regional, Nacional e Internacional.

100

100%SATISFACTORIA

Promover la interacción de la comunidad en general, en la toma de decisiones que tengan directa ingerencia dentro de los intereses colectivos

100

Posicionar a Pijao como el mejor Municipio del Quindío en materia de sana convivencia y participación activa de la ciudadanía.

100

Concientizar a la comunidad sobre la importancia del respecto a los Derechos Individuales y el cumplimiento de las normas bajo las cuales se rige la Administración Municipal.

100

Ø Mejorar los niveles de calidad en materia de salud, deporte, vivienda y seguridad social, con la implementación de programas que generen aumento y crecimiento equitativo sostenible.

100

Promover el sentido de pertenencia por la tierra natal a través de programas educativos, con soporte en la participación activa proyección a la comunidad.

100

Establecer estrategias de participación activa de la ciudadanía, donde se tomen en cuenta las diferentes manifestaciones de género y se busque la equidad social.

100

PROMEDIO 100QUIMBAYA

Al municipio como entidad fundamental de la división político -administrativa del estado le corresponde prestar los servicios públicos que determine la ley, construir las obras que demande el progreso local, ordenar el desarrollo de su territorio, promover la participación comunitaria, el mejoramiento social y cultural de sus habitantes y cumplir las demás funciones que le asignen la Constitución y la leyes.

propiciar un desarrollo económico y social, partiendo del aprovechamiento de las capacidades, potencialidades y la ventajas comparativas del municipio, articuladas desde el ámbito regional, nacional e internacional, permitiendo el alcance de la diversificación de la estructura económica, la consolidación de los sistemas productivos, el fomento del desarrollo empresarial urbano y rural, la dotación de una adecuada infraestructura moderna y competitiva, para lograr la sostenibilidad del territorio.

100 100%SATISFACTORIA






PROMEDIO 100SALENTO

Liderar un proceso de desarrollo socio económico que contribuya al mejoramiento de la calidad de vida de los SALENTINOS en un esfuerzo conjunto del estado y la sociedad civil.

Construir programas y proyectos que promuevan el ejercicio de la partición ciudadana de acuerdo con los mandatos constitucionales, en procura de la construcción de una cultura política.

100,00

100%,SATISFACTORIA

Estimular y aprovechar las fortalezas competitivas del municipio, que permiten aumentar la generación de empleo y el desarrollo de los diferentes niveles empresariales en lo ambiental, agropecuario, Agroindustrial, turístico, cultural y de servicios.

100,00

Promover procesos sociales que desarrollen una cultura ciudadana, democrática, científica, tecnológica, ambiental y de respeto al patrimonio, en sus diferentes manifestaciones mediante el impulso a la formación ciudadana, a la construcción del pensamiento productivo, a la justicia y la familia.

100,00

Estimular la recuperación de tradiciones en el uso de los recursos locales aprovechando la cultura ancestral y contemporánea para fortalecer nuestras generaciones proyectando a Salento como el municipio padre de la cultura quindiana.

100,00

PROMEDIO 100EMPRESAS MUNICIPALES DE CALARCA – EMCA ESP

La misión de las Empresas Públicas de Calarcá EMCA ESP es administrar y operar el servicio de Alumbrado Público en el casco urbano de Calarcá y su jurisdicción con eficiencia, eficacia, permanencia y continuidad, así como de la administración de la Galería Municipal y la Escombrera Municipal.

Para ello cuenta con personal calificado, respetuoso, comprometido y con conciencia ambiental y social, quienes hacen uso adecuado de los recursos disponibles para brindarle a la comunidad servicios de calidad a la vez que se asegura el equilibrio financiero.

OBJETIVO DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL RELACIONADO

100%SATISFACTORIA

Impulsar el desarrollo económico haciendo del territorio un gestor de inversión sostenible con capacidad emprendedora, que produzca bienes y servicios con alto valor agregado, dotado con una infraestructura y una tecnología que responda al desarrollo deseado

100

OBJETIVOS INSTITUCIONALES Asegurar la satisfacción de las necesidades de los usuarios a los cuales se prestan los servicios

100

Mantener un recurso humano competente a través de una capacitación permanente que redunde en beneficio de la adecuada prestación de los servicios.

100

Alcanzar la viabilidad económica de la entidad haciendo uso racional de los recursos financieros

100

Mejorar continuamente los procesos de la entidad. 100

PROMEDIO 100EMPRESA DE SERVICIOS SANITARIOS DE CORDOBA ESACOR S.A. (E.S.P.)






Prestar los servicios Públicos de Acueducto, Alcantarillado y aseo a la comunidad urbana del Municipio de Córdoba.

Producir los servicios públicos de forma efectiva que cumpla con las normas de calidad exigidas por el ente de control.

100

100%,SATISFACTORIA

Realizar los procesos necesarios para satisfacer las necesidades y expectativas de la población urbana.

100

Optimización del sistema de acueducto, alcantarillado y aseo. 100

Mantenimiento de la Bocatoma, Planta de Tratamiento de Agua Potable, redes de distribución y redes y recamas del sistema de alcantarillado.

100

Cantidad y continuidad en el suministro del agua que satisfaga las necesidades de la comunidad.

100

Cumplimiento de los parámetros físico químicos del agua tratada según lo establecido por la autoridad competente.

100

Adopción y ejecución del programa de ahorro y uso eficiente del agua. 100

Reparación inmediata de los daños que afectan el eficiente funcionamiento de los sistemas. 100

Adquisición y promoción de Micro medidores para efectivo cobro de los servicios. 100

Socialización del Manual Operativo de aseo, al personal responsable de las labores de barrido, recolección y transporte de residuos sólidos.

100

Adopción y Ejecución del Plan de Saneamiento y Manejo de vertimientos. 100

Cumplimiento de las actividades del Plan Integral de residuos sólidos PGRIS. 100

PROMEDIO 100FUENTE: Rendición de la Cuenta 2009



8.2 CUMPLIMIENTO DE LAS METAS DEL PLAN DE DESARROLLO

Para evaluar este aspecto, se analizó el cumplimiento de las metas de producto, para lo cual se tuvo en cuenta el Plan Indicativo, el presupuesto para la vigencia del 2009 y la información suministrada a través del “sistema de Información para la formulación, evaluación y seguimiento a los Planes de Desarrollo-SIFPED”

En este sentido se hicieron los siguientes análisis:

Cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009

Avance del Plan de Desarrollo en los dos primeros años

Relación entre el presupuesto previsto en el Plan indicativo y el asignado en el presupuesto para la vigencia 2009

En la siguiente tabla que aplica para todos menos para el Municipio de CALARCA, se presentan los resultados de los diferentes análisis realizados para la ejecución del Plan de Desarrollo, donde las columnas identificadas por números tienen las siguientes denominaciones:

POLÍTICAS

COLUMNA 1: % DE CUMPLIMIENTOCOLUMNA 2: AVANCE METAS DOS PRIMEROS AÑOSCOLUMNA 3: % PRESUPUESTO VS PLAN INDICATIVO

PROGRAMAS

COLUMNA 1: PORCENTAJE CUMPLIMIENTO DE METASCOLUMNA 2: AVANCE DE METAS 2008 Y 2009COLUMNA 3: % PRESUPUESTO VS PLAN INDICATIVOCOLUMNA 4: % EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

PLAN DE DESARROLLO

COLUMNA 1: % DE CUMPLIMIENTO PLAN DE DESARROLLO 2009COLUMNA 2: AVANCE PLAN DE DESARROLLO 2008 Y 2009COLUMNA 3: % PRESUPUESTO VS PLAN INDICATIVOCOLUMNA 4: % EJECUCIÓN PRESUPUESTAL



BUENAVISTATabla 37

Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de BUENAVISTA

POLÍTICAS PROGRAMAS PLAN DE DESARROLLOPOLITICA 1 2 3 PROGRAMA 1 2 3 4 1 2 3 4

DESARROLLO ECONÓMICO 100,00% 50,89% 100,48% Desarrollo económico 100,00% 50,89% 100,48% 100,48% 100,12% 47,56% 109,18 100%

DESARROLLO HUMANO 100,00% 49,86% 126,66%

Mejoramiento de la calidad cobertura y eficiencia del sector

100,00% 50,00% 130,86% 100,00%

Fondo local de salud 100,00% 50,00% 127,10% 100,00%Promoción y fortalecimiento de la cultura

100,00% 49,02% 82,96% 100,00%

Desarrollo y fomento de la recreación y deporte 100,00% 50,00% 147,33% 100,00%

DESARROLLO AMBIENTAL 99,48% 49,73% 78,42%

Acompañamiento al desarrollo económico del sector agropecuario

99,39% 49,77% 78,12% 100,00%

Desarrollo ambiental sostenible 100,00% 49,50% 79,52% 100,00%

DESARROLLO DE INTEGRACIÓN SOCIAL

100,00% 49,27% 104,89%

Fortalecimiento de las organizaciones sociales y comunitarias

100,00% 48,89% 134,00% 100,00%

Prevención y atención de desastres 100,00% 52,17% 100,00% 100,00%

Fortalecimiento de procesos ciudadanos y de participación de grupos vulnerables

100,00% 47,02% 57,55% 100,00%

Infancia y adolescencia 100,00% 50,00% 6482,50% 100,00%Creación de condiciones favorables a la competitividad y la productividad

100,00% 52,38% 100,00% 100,00%

Justicia, seguridad y convivencia ciudadana 100,00% 48,65% 97,92% 100,00%

DESARROLLO ESTRUCTURAL

100,16% 47,26% 99,35% Ampliación y mejoramiento de la infraestructura de los sistemas del sector

100,35% 57,32% 69,51% 100,00%



POLÍTICAS PROGRAMAS PLAN DE DESARROLLOPOLITICA 1 2 3 PROGRAMA 1 2 3 4 1 2 3 4

Mejoramiento y fortalecimiento de la infraestructura municipal

100,15% 47,31% 106,38% 100,00%

Desarrollo estructural 100,00% 28,03% 123,22% 100,00%

DESARROLLO INSTITUCIONAL 100,00% 42,42% 124,56%

Mejoramiento y fortalecimiento del desarrollo institucional

100,00% 42,42% 124,56% 100,00%

FUENTE: Diligenciamiento y Rendición del SIFPED



CALARCÁ

Tabla 38Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de CALARCÁ

POLITICAS LINEA ESTRATEGICAPOLITICA 1 2 3 4 LINEA ESTRATEGICA 1 2 3 4 5

GESTIÓN PUBLICA PARA LA EQUIDAD Y EL PROGRESO

95,84% 51,30% 164,43 110,29%

Municipio Moderno y Competitivo 101,22% 98,51% 50,25% 356,02% 101,22%

Municipio Integrado y socialmente atractivo 116,87% 82,14% 50,76% 127,69% 116,87%

Municipio Ambiental Ordenado Territorialmente 94,28% 100,03% 197,99% 111,10% 94,28%

Municipio Renovado y Generador de confianza 99,95% 93,85% 164,21% 100,05% 99,95%

FUENTE: Diligenciamiento y rendición del SIFPEDPOLÍTICAS: COLUMNA 1 % DE CUMPLIMIENTOCOLUMNA 2 AVANCE METAS DOS PRIMEROS AÑOSCOLUMNA 3 % PRESUPUEST. VS PLAN INDICATIVOCOLUMNA 4: $ EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

PROGRAMAS:

COLUMNA 1: PORCENTAJE CUMPLIMIENTO DE METASCOLUMNA 2: % DE CUMPLIMIENTO PLAN DE DESARROLLO 2009 COLUMNA 3: AVANCE DE METAS 2008 Y 2009COLUMNA 4: % PRESUPUESTO VS PLAN INDICATIVO COLUMNA 5 % EJECUCIÓN PRESUPUESTAL



CIRCASIATabla 39

Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de Circasia

POLITICAS PROGRAMAS PLAN DE DESARROLLOPOLITICA 1 2 3 4 PROGRAMA 1 2 3 4 1 2 3 4

POLÍTICA DE MODERNIZACIÓN Y EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

85,07%47,05

%33,65% 351,35%

Gestión del talento humano. 85,71% 44,44

% 1,92% 1350,00% 96,53% 46,80%

204,99% 143,61%

Administración eficiente y gestión logística.

84,32% 47,50% 17,18% 366,93%

Gestión de la calidad y MECI. 85,71% 49,12

% 0,00% 0,00%

Planeación para el desarrollo local sostenible

86,96% 40,85% 117,87% 245,44%

Fortalecimiento de las finanzas municipales.

88,89% 44,74% 17,08% 1396,62%

Planificación e inst. financieros 100,00% 69,23

% 0,00% 0,00%

POLÍTICA DE DESARROLLO ECONÓMICO, COMPETITIVIDAD Y EMPLEO

97,92%46,41

%88,19% 178,59%

Gestión local para la competitividad 78,75% 33,20

% 0,00% 0,00%

Desarrollo turístico sostenible.

80,00% 43,64% 2,40% 1971,00%

Desarrollo rural productivo. 94,80% 43,35

% 76,82% 222,89%

Apoyo a empresas de base social.

42,86% 21,05% 2,40% 2500,00%

Seguridad Alimentaria y nutricional.

99,89% 47,72% 350,67% 72,76%

POLÍTICA DE DESARROLLO SOCIAL E INCLUSIÓN

91,93% 46,44%

445,87% 120,12% Mejoramiento de la calidad educativa.

54,17% 25,00% 632,07% 186,17%

Mejoramiento de la cobertura en educación.

0,70% 0,45% 116,08% 99,91%

Fortalecimiento de la eficiencia en la educación.

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%




Aseguramiento en salud. 99,99% 49,99

%62913,82

% 112,03%

Prestación y des. de servicios de salud.

0,00% 50,00% 9250,00% 146,63%

Salud pública 111,11% 55,74% 203,09% 133,78%

Promoción social 100,00% 50,00% 798,08% 96,39%

Prevención, vigilancia y control de riesgos profesionales

42,86% 30,56% 0,00% 0,00%

Prevención de emergencias y desastres

44,44% 32,35% 0,00% 0,00%

Mejoramiento de la calidad de vida a través del deporte y la recreación

81,74% 38,67% 52,78% 192,61%

Cultura para la convivencia y la paz

99,65% 49,75% 69,76% 244,64%

Convivencia y seguridad ciudadana

72,73% 40,48% 88,91% 100,95%

Derechos humanos y derecho internacional humanitario

100,00% 50,00% 82,42% 148,03%

Inclusión de las juventudes en la dinámica local

0,00% 50,00% 32,05% 289,13%

Infancia y adolescencia con futuro

76,91% 38,79% 336,54% 3766,11%

Fortalecimiento de la familia 85,71% 38,10

% 336,54% 62,86%

Disminución de la pobreza extrema 152,55% 61,60

% 186,30% 100,00%

Atención a pobl. vulnerable

57,14% 31,58%

108,60% 178,81%




Fortalecimiento de la participación ciudadana

100,00% 46,43% 62,50% 385,31%

Transparencia y control social 50,00% 37,50

% 72,12% 307,67%

DESARROLLO TERRITORIAL Y AMBIENTAL SOSTENIBLE

149,80%52,58

%48,22% 294,12%

Administración y Sostenibilidad del Recurso Hídrico

85,71% 40,91% 86,54% 85,76%

Ed. ambiental participativa y sostenible

66,67% 36,36% 13,71% 3879,36%

Conservación y mejoramiento de la oferta ambiental

199,60% 66,50% 0,00% 0,00%

Gestión integral del riesgo 100,00% 51,52

% 56,09% 118,98%

Gestión del ord. territorial 55,56% 29,53

% 3,43% 450,00%

Gestión para el mejoramiento de la prestación de servicios públicos

100,00% 32,16% 118,39% 149,73%

Infraestructura para la comp. local

85,71% 50,00% 1,49% 16007,60%

Mantenimiento, adecuación y desarrollo vial

75,74% 35,02% 7,73% 2656,31%

Infraestructura de equipamientos colectivos

62,26% 39,29% 0,39% 4968,80%

Vivienda para disfrutar la Vida 12,94% 9,09% 2,77% 1520,10%

EJE TRANSVERSAL DE CULTURA, EDUCACIÓN Y CIUDADANÍA

23,21%15,33

%17,79% 97,30%

Formación ciudadana 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Const. de redes sociales y corresponsabilidad para el desarrollo

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Comunicación para el desarrollo local

100,00% 46,00% 17,79% 97,30%

Marketing de territorio 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%



FUENTE: Diligenciamiento y rendición del SIFPED



CORDOBATabla 40

Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de CÓRDOBA

POLITICAS PROGRAMAS PLAN DE DESARROLLO

POLITICA 1 2 3 4 PROGRAMA 1 2 3 4 1 2 3 4

POLITICA 1. DESARROLLO ECONOMICO SOSTENIBLE

64,00% 98,66% 36,00%

Programa 1. Formación para el empleo productivo 50,00%

56,89% 0,57%

Programa 2. Dinámica y desarrollo del campo 117,00%

Programa 3. Empresa productiva para el desarrollo 129,00% 108,57%

POLITICA 2. DESARROLLO CON EQUIDAD

29,70% 52,00%

Programa 1. Educación para el desarrollo 50,00%

Programa 2. Fomento de la educación la ciencia y la tecnología 65,00%

Programa. 3. Seguridad social y salud pública 61,00%

Programa. 4. Inf. Para el progreso 62,00% Programa. 5. Des. Comunitaria y convivencia pacifica 39,00%

Programa. 6. Vida digna para la población vulnerable 50,00%

Programa. 7. Infancia feliz y adolescencia prepositiva 34,00%

Programa. 8. Córdoba activa y saludable 58,00%

Programa. 9. Formadores de cultura 43,00% Programa 10. Córdoba atractivo y turístico 58,00%

POLITICA 3. GESTION AMBIENTAL Y RESPONSABILIDAD SOCIAL

30,83% 36,33%

Programa. 1. Prot. del ecosistema, entorno atractivo saludable 48,00%

Programa. 2. Educación ambiental 53,00%

Programa. 3. Gestión local del riesgo 8,00%

POLITICA 4. GESTION PUBLICA CON CALIDAD

18,00% 52,00%

Programa 1. Modernización de la gestión publica 31,00%

Programa 2. Administración con resultados 25,00%

Programa 3. Control de la gestión publica 100,00%


FILANDIA



Tabla 41Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de FILANDIA


SEGURIDAD Y PROTECCION 15,74% 77,68% 167,38% 109,66%

Fortalecimiento Institucional del sector Seguridad y Justicia

80,00% 45,00%

50,32% 30,55% 209,97% 196,38%

Fortalecimiento de la convivencia y cultura ciudadana

57,14% 50,00% 233,24% 228,99%

Mejoramiento de la Gestión comunitaria.

183,78% 83,82% 111,81% 57,20%

TURISMO Y DESARROLLO ECONOMICO

57,41% 49,62% 416,91% 265,82% Mejoramiento de la infraestructura vial urbana y rural

51,10% 21,84% 761,68% 552,32%

Adecuar y mantener la infraestructura vial

130,10% 107,16% 631,75% 518,37%

Mejoramiento de las condiciones de producción agropecuaria

57,06% 85,21% 144,87% 70,01%

Implementación de programa de Producción y comercialización agropecuaria

158,33% 85,11% 103,13% 52,73%

Fortalecimiento Institucional del sector turístico municipal

100,00% 75,00% 254,64% 78,87%

Mejoramiento de la Infraestructura Turística Municipal

66,67% 71,43% 69,89% 69,89%

Fortalecimiento Institucional del sector turístico municipal

0,00% 25,00% 69,20% 33,43%




Campañas de divulgación 100,00% 50,00% 111,63% 142,66%

Gestionar la celebración de convenios inter. administrativos

50,00% 16,67% 100,00% 5,41%

Apoyo a programas de emprendimiento empresarial

100,00% 33,33% 100,00% 40,00%

Apoyo a los artesanos del municipio

33,33% 50,00% 40,00% 20,00%

Promoción de organizaciones productivas

100,00% 37,50% 100,00% 46,67%

Promover el diseño e implementación de una política migratoria

50,00% 25,00% 100,00% 200,00%

Gestionar la celebración de convenios inter. administrativos

100,00% 33,33%

AMBIENTE 37,20% 24,91% 112,84% 137,71%

Organización y fortalecimiento institucional para la gestión ambiental en el municipio.

34,44% 38,12% 90,18% 56,81%

Manejo y aprovechamiento de las cuencas y micro cuencas

350,00% 150,00% 99,68% 378,36%

Construcción de recursos naturales y educación ambiental

166,39% 151,12% 900,00% 434,78%

Mantenimiento del ambiente sano

3,53% 50,00% 84,45% 36,88%




Mejoramiento de la cobertura y calidad del servicio de acueducto y alcantarillado

17,71% 6,28% 144,62% 405,44%

Fortalecimiento del Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso

100,00% 87,50% 126,67% 321,26%

Plan Departamental de Aguas

100,00% 20,00% 96,34% 96,34%

Manejo integral de basuras y residuos sólidos

123,17% 230,68% 99,76% 99,76%

Celebración de convenios Inter. administrativos

0,00% 0,00%

Promoción y apoyo a Programas de Vivienda de interés social

19,62% 18,68% 145,62% 96,11%

Identificación y reubicación de viviendas ubicadas en alto riesgo

14,29% 4,17% 2,21% 1,46%

Celebración de convenios Inter. administrativos

50,00% 25,00% 100,00% 30,28%

Fortalecimiento del Comité Local de Atención y prevención de desastres -CLOPAD-

50,39% 61,00% 120,82% 99,57%

Apoyar y fortalecer las Instituciones que conforman el Comité Local de Emergencias

100,00% 50,00% 146,06% 109,96%




Programa de capacitación 37,50% 87,50%

DIMENSION SOCIAL

49,94% 28,03% 128,77% 144,16% Garantizar la permanencia escolar

14,17% 4,92% 93,18% 747,77%

Garantizar la permanencia escolar

93,70% 49,46%

Mejoramiento y dotación de la infraestructura educativa

69,44% 22,62% 509,57% 2676,72%

Mejoramiento de la eficiencia educativa.

85,71% 37,14% 99,22% 247,95%

Gestionar la celebración de convenios Inter. administrativos

200,00% 66,67% 100,00% 51,10%

programa de complementación Alimentaria

98,77% 50,50% 99,90% 208,08%

Fortalecimiento del consejo Municipal de Juventud

100,00% 30,00% 99,52% 57,69%

Manejo integral del deporte, la recreación y el tiempo libre

1,75% 29,26% 1413,71% 106,59%

Desarrollo de la infraestructura física deportiva y recreativa

0,27% 0,08% 122,76% 25,01%

Organización y fortalecimiento institucional para la gestión cultural en el Municipio

75,20% 52,43% 23,32% 23,32%

Mejoramiento y dotación de la infraestructura cultural

55,00% 33,44% 3,15%




Gestionar la celebración de convenios Inter. administrativos

150,00% 75,00% 5,15%

Prevención y atención del desplazamiento forzado

138,00% 77,00% 100,00% 52,35%

Protección a grupo de población en condición de discapacidad

168,33% 47,45% 96,77% 33,94%

Protección a la población de adultos mayores

124,22% 70,47% 132,62% 86,20%

Apoyo implementación Programas Nacionales

100,00% 50,00% 102,75% 774,69%

Protección Integral de niños, niñas y adolescentes, garantizando el ejercicio de sus derechos y libertades

99,53% 51,36%

DESARROLLO INSTITUCIONAL

69,07% 33,44% 400,61% 461,47% Fortalecimiento Institucional 107,69% 62,50% 79,92% 74,58%

Fortalecimiento de procesos de integración Gobierno-comunidad

21,35% 11,96% 632,06% 1993,58%

Mejoramiento de infraestructura física

116,67% 32,35% 678,62% 776,31%

Seguimiento, vigilancia y control del uso del espacio público municipal

100,00% 50,00% 100,00% 66,00%




Renovación de parques y zonas verdes, amoblamiento y renovación urbana y embellecimiento del municipio

100,00% 50,00% 98,45% 78,80%




GENOVATabla 42

Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de GÉNOVA


DESARROLLO Y PROTECCION SOCIAL

108,01% 42,38% 108,08% 118,36%

Educación 109,35% 51,47% 46,72% 59,84%

105,84% 43,20% 135,79% 80,66%

Salud 100,19% 38,02% 102,66% 104,56%Deporte y recreación 126,17% 60,07% 197,38% 502,53%

Cultura 548,75% 150,38% 398,22% 459,74%Atención a grupos de población vulnerable

169,05% 65,80% 188,32% 281,35%

DESARROLLO ECONÓMICO, RURAL Y AMBIENTAL

99,55% 49,74% 395,89% 108,91%

Desarrollo turístico, comercial, rural y ambiental

99,55% 49,74% 395,89% 108,91%

INFRAESTRUCTURA Y SERVICIOS PUBLICOS

96,36% 58,40% 169,55% 54,28%

Infraestructura y equipamiento

94,74% 45,94% 99,04% 28,23%

96,47% 64,76% 307,84% 715,47%

Vivienda 100,00% 17,87% 366,03% 117,05%

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 39,22% 34,90% 485,44% 157,66%

Plantación y desarrollo 38,05% 34,69% 485,44% 157,66%

Gerencia de la hacienda pública 133,33% 47,06%

PARTICIPACION, SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADANA

109,52% 47,47% 143,69% 122,13%

Participación ciudadana y comunitaria

106,45% 54,23% 217,48% 133,94%

Gestión del riesgo 111,32% 43,70% 79,43% 100,92%FUENTE: Diligenciamiento y rendición del SIFPED



LA TEBAIDATabla 43

Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de LA TEBAIDA


REVOLUCIÓN SOCIAL Y BIENESTAR CIUDADANO

27,53% 6,59% 83,49% 81,63%

Mejoramiento Continuo De La Calidad Educativa En El Municipio

73,79% 20,25% 102,32% 2353,13%

28,54% 6,74% 88,26% 9021,00

%

Régimen Subsidiado 49,17% 3,50% 70,62% 69,08%Fortalecimiento de La Salud Pública Y Desarrollo De Los Programas De Promoción Y Prevención

30,30% 6,73% 63,75% 68,21%

Sistema Municipal Del Deporte Y Recreación 62,99% 17,49% 114,90% 101,27%

La Tebaida Edén Cultural De Colombia 68,62% 16,79% 33,15% 72,54%

Atención A La Población Vulnerable 61,26% 53,57% 55,82% 48,35%

Construcción Vivienda Nueva 200,00% 50,00% 6,28% 0,00%

Mejoramiento De Vivienda 0,00% 0,00% Sostenibilidad de Equipamientos Públicos 81,25% 21,67% 163,75% 0,00%

Infraestructura De Vías 140,05% 25,93% 283,28% 7521,27

%Tránsito Y Transporte 0,18% 0,04% 171,46% 60,20%Sostenibilidad Del Servicio De Acueducto 30,00% 30,00% 205,56% 205,56%

Sostenibilidad Del Servicio De Alcantarillado

200,00% 36,36%

Saneamiento Básico Rural 60,00% 11,54% Saneamiento Básico Urbano 96,00% 24,00% 431,17% 59,84%Protección Y Conservación Del Recurso Hídrico 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

FORTALECIMIENTO GOBERNABILIDAD, LA SEGURIDAD CIUDADANA, PARTICIPACIÓN COMUNITARIA Y

97,00% 21,98% 158,31% 440,34%

Eficiencia Administrativa y Optimización de los Procesos

239,88% 52,55% 135,25% 288,01%

Gestión Del Tributo 175,00% 50,00% 95,70% 202,07%

Convivencia Pacifica 66,15% 25,90% 26,57% 83,46%Seguridad Y Paz 50,00% 12,50% 110,04% 53,53%CLOPAD 77,27% 16,35% 34,49% 33,45%




GESTIÓN DEL Cuerpo De Bomberos 99,84% 24,19% 242,56% 0,00%

RECUPERACIÓN ECONOMICA, DESARROLLO RURAL Y AMBIENTAL

202,17% 26,56% 50,27% 130,59%

Capacitación Para El Empleo 0,00% 0,00% 82,00% 0,00%Fortalecimiento Del Sector Productivo Y Agroindustrial

252,70% 30,20% 36,58% 66,37%

Recuperación y Conservación de Cuencas y Micro cuencas 33,33% 7,35% 0,00% 0,00%

Fortalecimiento De La Educación Ambiental Con La Imp. De Procesos De Participación Ciudadana

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Recuperación y conservación de La Fauna Y Flora 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Control Y Prevención Del Riesgo Ambiental 50,00% 10,34% 0,00% 0,00%




MONTENEGROTabla 44

Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de MONTENEGRO

POLITICAS PROGRAMAS PLAN DE DESARROLLOLINEA

ESTRATEGICA 1 2 3 4 PROGRAMA 1 2 3 4 1 2 3 4

1, LINEA ESTRATEGICA:DESARROLLO HUMANO PARAEL PROGRESOSOCIAL

8,23% 4,35% 73,93% 41,30%

Educación con mejores oportunidades 4,30% 2,67% 42,28% 38,56% 36,06% 15,33

%77,71% 39,70

%Salud con mejores oportunidades 78,16% 96,95% 74,88% 38,07%

Recreación y deporte con mejores oportunidades 151,72% 64,29% 174,05% 86,41%

Cultura con mejores oportunidades 123,08% 63,27% 268,42% 110,94

%Montenegro seguro 100,00% 43,75% 0,00% 0,00%Montenegro luchando contra la pobreza 100,00% 43,07% 0,00% 0,00%

Montenegro apoyando grupos poblacionales 113,10% 39,91% 0,00% 100,00

%Infancia, adolescencia y familia 100,00% 40,00% 0,00% 0,00%

2, LINEA ESTRATEGICA: DESARROLLOAMBIENTAL Y TERRITORIAL

109,23% 53,58% 91,19% 34,91%

Ord. territorial con mejores oportunidades 92,86% 35,00% 59,09% 99,23%

Movilidad con mejores oportunidades 108,28% 53,25% 279,32% 72,08%

Hábitat con mejores oportunidades 623,08% 218,92

% 3,73% 97,54%

Espacio público con mejores oportunidades 100,00% 100,00

% 0,00% 99,96%

Montenegro con mejores oportunidades en agua potable y saneamiento

40,00% 11,25% 37,93% 33,51%

Gestión ambiental municipal 54,55% 27,27% 0,00% 0,00%Gestión del riesgo con mejores oportunidades 100,00% 200,00

% 33,18% 0,00%

Proyectos estratégicos de desarrollo 0,00% 25,00% 117,10% 7,77%

3, LINEA ESTRATEGICA:DESARROLLO ECONOMICO

35,48% 17,65% 182,34%

171,11% Reactivación económica 35,48% 17,65% 182,34% 171,11%



POLITICAS PROGRAMAS PLAN DE DESARROLLOLINEA

ESTRATEGICA 1 2 3 4 PROGRAMA 1 2 3 4 1 2 3 4

4, LINEA ESTRATEGICA: DESARROLLO INSTITUCIONAL

144,71% 55,80% 0,00%

Fortalecimiento institucional y de la capacidad administrativa fiscal

144,71% 55,80% 0,00% 0,00%

5, LINEAESTRATEGICA: CULTURA CIUDADANA

0,00% 33,33% 0,00% Cultura, ciudad y ciudadanía 0,00% 33,33% 0,00% 100,00

%




PIJAOTabla 45

Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de PIJAO


PIJAO SOCIAL, CULTURAL, DEPORTIVO E INCLUYENTE

103,90% 49,18% 61,60% 100,00%

Educación: mas cobertura, más calidad 139,28% 58,14%

61,60% 100,00%

96,18%

48,57% 63,58% 102,15

%

Plan territorial de salud 1102,40% 201,25%Ampliando la cultura local 49,29% 32,61%Lúdica recreación y deporte para todos y todas 100,00% 45,05%

Inclusión social y garantía de derechos a poblaciones vulnerables

7,50% 38,38%

PIJAO ECONÓMICAMENTE SOSTENIBLE

89,67% 43,52% 19,56% 95,30%

Fomento al empleo 88,50% 32,07%

19,56% 95,30%

Fortalecimiento al sector agropecuario "sin campo, no hay ciudad"

93,23% 45,72%

Desarrollo turístico sostenible 28,57% 16,67%Comercio dinámico 14,29% 3,70%

PIJAO AVANZANDO EN INF., VIVIENDA, SERV. PÚBLICOS Y SANEAMIENTO BÁSICO

18,80% 34,36% 97,91% 98,88%

Vivienda 0,00% 27,72%

97,91% 98,88%Servicios públicos domiciliarios y saneamiento básico 0,00% 21,39%

Infraestructura para el progreso 107,97% 67,98%

PIJAO PROTEGE SU MEDIO AMBIENTE, GESTIONA Y PREVIENE EL RIESGO

187,13% 71,74% 55,92% 89,74%

Conservación, protección y recuperación del medio ambiente 146,75% 61,54%

55,92% 89,74%Gestión local del riesgo 297,37% 99,34%

PIJAO ADMINISTRADO CON TRANSPARENCIA Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA

15,79% 18,75% 42,60% 224,50%

Organización y participación ciudadana 26,09% 46,67%

42,60% 224,50%Modernización de la función pública local 0,00% 18,75%




QUIMBAYATabla 46

Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de QUIMBAYA


CONSTRUYENDO Y FORTALECIENDO EL TEJIDO SOCIAL

110,29%

81,50%

132,50%

326,77%

Alimentación escolar 3181,98%

2299,77% 88,56% 6,45%

57,90%

41,89%

127,02%

207,36%

Educación con responsabilidad 22,12% 14,20% 97,72% 136,13%Plan de salud territorial para mejorar calidad de vida 120,07% 89,56% 136,48

%1507,86

%Trabajando unidos por el deporte, la educación física, la recreación y el uso del tiempo libre en QUIMBAYA

32,97% 13,59% 267,98% 82,07%

Fomentar la identidad cultural de QUIMBAYA 71,53% 34,51% 213,66

% 105,20%

Trabajemos unidos por la seguridad ciudadana y la justicia social

43,75% 29,29% 115,28% 339,92%

Promoción del desarrollo Comunal y Comunitario 104,84% 35,23% 58,89% 17,38%

Juventud y Familia como Ejes Estructurantes de la Sociedad 81,82% 43,18% 149,00

% 371,89%

La Población Vulnerable Atendida Integralmente 131,27% 87,37% 125,98

% 113,47%

PROPICIANDO EL DES. DE LA INFANCIA Y LA ADOLESCENCIA EN EL MUNICIPIO LEY 1098/06

79,46% 43,63% 38,19% 52,23% Infancia y Adolescencia 79,46% 43,63% 38,19% 52,23%

IMPULSANDO EL DSARROLLO ECONÓMICO Y LA COMPETITIVIDAD EN EL MUNICIPIO DE QUIMBAYA

158,21%

79,97% 83,35% 52,98%

Desarrollo Agropecuario con vocación de Futuro 193,95% 95,89% 99,74% 55,48%

El Turismo como valor agregado en la economía local 166,67% 61,63% 11,76% 50,00%

Trabajando Unidos para generar empleo, productividad y Competitividad

6,67% 10,00% 26,67% 26,67%

GESTIÓN AMBIENTAL Y MITIGACIÓN DEL RIESGO PARA PROMOVER EL

1,84% 0,78% 99,40% 78,80%

Calidad Ambiental Urbana y Rural 0,13% 0,05% 73,56% 65,11%Los servicios públicos básicos para mejorar la calidad de vida 99,70% 49,90% 132,15

% 64,01%

Gestión Integral del Agua 51,61% 45,79% 100,00% 206,33%




DESARROLLO SOSTENIBLE BAJO LOS PARÁMETROS

Gestión del Riesgo para la prevención y disminución de la vulnerabilidad

91,30% 46,67% 74,76% 72,96%

INFRAESTRUCTURA COLECTIVA PARA EL DESARROLLO SOCIAL

107,90%

45,42%

121,08% 42,42%

La Infraestructura con gestión para el Desarrollo Social 16,67% 250,00% 143,68

% 201,15%

Construyendo un mejor entorno de ciudad 200,00% 166,67% 270,36

% 581,27%

Vías y transporte para el Desarrollo Físico y Social 108,09% 47,36% 192,94

% 81,34%

Vivienda digna con proyección social 97,30% 13,82% 55,34% 14,95%

FORTALECIENDO LAS POLÍTICAS PÚBLICAS DESDE LA INSTITUCIONALIDAD ADMINISTRATIVA

0,00% 0,00% 75,08% 185,86%

La Planificación y la gestión Administrativa. Un compromiso Institucional

0,00% 0,00% 75,08% 185,86%




SALENTOTabla 47

Comportamiento en la ejecución del Plan de Desarrollo Municipio de SALENTO


DESARROLLO SOCIAL 121,25% 46,16% 117,00% 127,41%

Educación 12,75% 27,84% 22,90% 42,84%

83,93% 47,90% 117,14% 104,00%

Salud y nutrición 105,27% 43,57% 138,88% 144,70%

Deporte y recreación 22,40% 38,42% 77,44% 69,91%

Cultura 164,44% 49,78% 71,16% 83,38%

población vulnerable 177,42% 113,44% 199,71% 85,66%

DESARROLLO SOSTENIBLE 63,34% 55,89% 114,75% 77,41%

Espacio publico e infraestructurura 16,44% 81,19% 24,35% 22,31%

Transporte 222,59% 118,71% 725,64% 94,97%

Agua potable y saneamiento básico 73,38% 38,83% 91,62% 70,28%

Desarrollo ambiental 23,33% 24,81% 40,43% 41,70%Vivienda 0,00% 2,50% 65,42% 350,00%

CONVIVENCIA PACIFICA 35,61% 40,13% 135,09% 109,98%

Seguridad ciudadana 10,13% 8,90% 143,54% 145,05%Participación ciudadana 73,58% 128,92% 54,00% 15,34%

DESARROLLO ECONÓMICO 120,64% 15,88% 120,00% 33,33%

Economía regional 122,75% 15,88% 120,00% 33,33%

Generación de empleo 30,00% 15,85% 0,00% 0,00%

FORTALECIMIENTO GUBERNAMENTAL

41,30% 66,22% 350,00% 6,80%

Modernización institucional 41,27% 66,74% 350,00% 6,80%

Fortalecimiento financiero 63,14% 15,43% 0,00% 0,00%




MUNICIPIO DE BUENAVISTA

De acuerdo con la tabla anterior, el promedio general del cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009, fue del 100,12%, indicando con ello que todas las metas previstas para el año 2009 fueron alcanzadas.

El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 47,56%. Dentro de las políticas, la que registró menor avance fue la de Desarrollo Institucional, con un 42,42% y dentro de los programas el de mayor retraso fue el de Desarrollo Estructural, contenido en la Política “Desarrollo Estructural”. En términos generales, el plan de desarrollo en su ejecución estuvo dentro de lo programado.

Respecto al plan financiero contenido en el Plan Indicativo para el año 2009 y la asignación presupuestal para la misma vigencia, se encuentra que el monto apropiado fue del 109,18%, con relación al Plan Indicativo. Con respecto a lo planeado presupuestalmente, se encuentra que lo reportado en el plan indicativo fue ajustado a lo presupuestado, para la vigencia 2009, sin embargo se observaron algunas políticas a las que se les asignó un presupuesto mayor, como fueron: Desarrollo Humano y Desarrollo Institucional, mientras que otras fueron sub. Presupuestadas, como la de Desarrollo Ambiental. La ejecución del presupuesto para la vigencia 2009 asignado al Plan de Desarrollo fue en promedio del 100%. Se observó eficiencia en la ejecución presupuestal del Plan de Desarrollo para la vigencia 2009.

MUNICIPIO DE CALARCA

El promedio general del cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009 fue del 95,84%. La línea estratégica “Municipio Moderno y Competitivo”, se encuentra por debajo del promedio de cumplimiento de las metas de producto, con un 86,79%.

El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 51,45%. De acuerdo con la anterior tabla se observa que la línea estratégica “Municipio Moderno y Competitivo” presenta atraso en el cumplimiento, pues solo lleva el 37,89% del total para el cuatrienio. Por el contrario la línea estratégica “Municipio Renovado Generador de confianza” está superando el promedio teniendo un avance del 61,36%.

Respecto al plan Financiero del Plan Indicativo para el año 2009 y la asignación presupuestal para la misma vigencia, se encuentra que el monto apropiado fue del 164,43%, con relación al Plan Indicativo. La ejecución del presupuesto para la vigencia 2009, en cumplimiento a las metas del Plan de Desarrollo fue en promedio de 110,29%.

MUNICIPIO DE CIRCASIA

El promedio general del cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009 fue del 96,53%. Se observa que varias políticas tienen un bajo porcentaje de cumplimiento, como consecuencia de que algunos de sus programas igualmente no lograron alcanzar la totalidad de las metas, entre ellas tenemos la política Eje Transversal de Cultura, Educación y Ciudadanía con un 23,21% de cumplimiento de metas, ello debido a que tres de sus cuatro programas no alcanzaron ninguna meta en la vigencia 2009. Por otra parte la política de Desarrollo Territorial y Ambiental Sostenible, tuvo un nivel de cumplimiento de metas del 149,80%, ello debido a que



el programa de Conservación y Mejoramiento de la Oferta Ambiental, duplicó las metas que tenía previstas para el año 2009.

El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 46,80%. La política Eje Transversal De Cultura, Educación y Ciudadanía fue la de menor avance en los dos primeros años, como consecuencia de que tres de sus cuatro programas no registran ningún avance y el que ha cumplido metas tiene reporta un 46% de cumplimiento.

Respecto al plan financiero previsto en el Plan Indicativo para el año 2009 y la asignación presupuestal para la misma vigencia, registra un monto apropiado del 204,99% con relación al Plan Indicativo. La política de Desarrollo Social fue la que presentó un mayor desfase entre lo programado en el Plan Indicativo y lo efectivamente presupuestado en el año 2009, el 445,87% con relación a lo dispuesto en el Plan Indicativo. Por su parte la política de Eje Transversal de Cultura, Educación y Ciudadanía, fue la de menor asignación presupuestal en la vigencia 2009 con relación al Plan Indicativo, el 17,79%. El presupuesto asignado para el cumplimiento del plan de desarrollo en el 2009, fue en promedio del 143,61%. El mayor porcentaje de lo ejecutado frente a lo presupuestado, estuvo representado por las modificaciones hechas al presupuesto inicialmente programado, lo que permitió un presupuesto definitivo mayor, que por consiguiente financió mayores niveles de ejecución.

MUNICIPIO DE CORDOBA

El municipio de Córdoba no cuenta con un Plan Indicativo para los cuatro años de ejecución del Plan de Desarrollo, en el cual se identifiquen las metas de producto programadas para cada vigencia, al igual que su programación presupuestal. Esta situación dificultó el análisis de la ejecución del Plan de Desarrollo, lo cual se evidencia en los vacíos de la tabla correspondiente.

Para la vigencia 2009 el cumplimiento de metas fue de solo el 33,45%; la explicación a este bajo porcentaje puede estar en que el año 2008, el cumplimiento de metas estuvo por encima de lo programado, tal como se observa en la tabla respectiva.

El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 56,89%, ello por cuanto la política De Desarrollo Económico Sostenible, en promedio lleva el 98,66%, es decir las metas prácticamente se han cumplido. Esta situación podría tener una de dos explicaciones, por un lado que se presentó una deficiente programación de las metas para esta política al momento de formular el Plan de Desarrollo, o que la información suministrada en el informe presenta inconsistencias.

MUNICIPIO DE FILANDIA

El promedio general del cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009 fue del 50,32%, avance muy pobre, fundamentalmente porque existen políticas como la de Seguridad y Protección que solo cumplieron el 15,74% de las metas previstas para dicha vigencia. Todas las políticas tienen un cumplimiento por debajo del 70%, aún más la mayor frecuencia es inferior al 50%.

Se debe hacer un seguimiento para determinar las causas de tan bajo cumplimiento de metas, para así estructurar un plan de mejoramiento. El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 30,55%. Los cometarios y recomendaciones realizados



para el cumplimiento de metas para la vigencia 2009, son válidos para el pobre avance del Plan de Desarrollo en estos primeros años.

Respecto al plan financiero previsto en el Plan Indicativo para el año 2009 y la asignación presupuestal para la misma vigencia, registra un monto apropiado del 209%, con relación al Plan Indicativo. Con relación a la asignación del presupuesto para la vigencia 2009 respecto a lo planeado en el Plan Indicativo, se observa que se dispuso del doble del presupuesto planeado inicialmente. Esto genera una preocupación, pues se duplicó el presupuesto y la consecución de metas fue de solo la mitad. Se encuentra que para la política de Desarrollo Institucional que cumplió solo el 70% de las metas, no obstante habérsele multiplicado 4 veces su presupuesto frente a lo inicialmente previsto.

La ejecución del presupuesto para la vigencia 2009 asignado al Plan de Desarrollo, fue en promedio de 196%. Con relación a la ejecución presupuestal, está fue el doble, lo que manifiesta una pobre planificación. La política de Desarrollo Institucional tuvo una ejecución presupuestal de 461,47%, e igualmente a lo comentado en un párrafo anterior, con esta política solo se alcanzó el 70% de las metas propuestas para el año 2009.

MUNICIPIO DE GENOVA

El promedio general del cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009, fue del 105,84%. La política de mayor cumplimiento fue la de Participación Ciudadana, Seguridad y Convivencia Ciudadana con el 109,52% de cumplimiento, lo cual se debió a que los dos programas que la conforman, igualmente registraron unos porcentajes de cumplimiento por encima del 100%. Por el contrario la política de más bajo cumplimiento fue la de Fortalecimiento Institucional con el 39,22%, dentro de ésta el programa de Planeación y Desarrollo presentó un cumplimiento de tan solo el 38,05%.

El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 43,20%. Como se observa en la tabla respectiva; las políticas que más están influyendo en que el cumplimiento no se encuentre al menos en el 50%, son la de Fortalecimiento Institucional que lleva un acumulado de cumplimiento para los dos años del 34,9% y la política de Desarrollo y Protección Social con el 42,38% de avance.

Respecto al plan financiero previsto en el Plan Indicativo para el año 2009 y la asignación presupuestal para la misma vigencia, se encuentra que el presupuesto asignado en el 2009 es 135,79%, con relación al Plan Indicativo. Las políticas que tienen mayor presupuesto en el 2009 con relación a lo previsto en el Plan Indicativo son las de Desarrollo Económico y Rural con el 395,89% y la de Fortalecimiento Institucional con el 485,44%, esta última, contradictoriamente es la de más pobre logros de meta en 2009 con solo el 39,22%.

La ejecución del presupuesto para la vigencia 2009 asignado al Plan de Desarrollo fue en promedio de 80,66%. La política que está influyendo con esta ejecución presupuestal es la de infraestructura y servicios públicos que solo ejecutó el 54,28% del presupuesto asignado.



MUNICIPIO DE LA TEBAIDA

El promedio general del cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009 fue del 28,54%. Los resultados mostrados anteriormente corresponden a 3 de las 5 políticas del Plan de Desarrollo, pues las otras dos no contaron con información en el Plan Indicativo de tal forma que se pudiera evaluar su cumplimiento.

El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 6,74%. Igual que para el análisis del cumplimiento de metas de producto para la vigencia 2009, solo se pudo consolidar la información para tres de las cinco políticas por falta de programación en el Plan Indicativo para las otras dos políticas.

Respecto al plan financiero contenido en el Plan Indicativo para el año 2009 y la asignación presupuestal para la misma vigencia se encuentra que el monto apropiado fue de 88,26%, con relación al Plan Indicativo. Con referencia a las tres políticas analizadas, se observa que la de Fortalecimiento, Gobernabilidad, la Seguridad Ciudadana, Participación Comunitaria y Gestión del Riesgo, la asignación presupuestal para el año 2009 fue del 158,31%, con relación a lo que se tenía programada en el Plan Indicativo, habiéndose ejecutado con este presupuesto el 97% de las metas de producto programadas. Por el contrario la política de Recuperación Económica, Desarrollo Rural y Ambiental tuvo una asignación presupuestal para la vigencia 2009 de la mitad de lo que se le había programado en el Plan Indicativo del Plan de Desarrollo, lográndose cumplir 202% de las metas de producto programadas.

La ejecución del presupuesto para la vigencia 2009 asignado al Plan de Desarrollo, fue en promedio del 90,21%.

MUNICIPIO DE MONTENEGRO

El promedio general del cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009, fue del 36,06%. El bajo cumplimiento global de la metas de producto se encuentra determinado por el no cumplimiento de la única meta de producto del programa de Cultura Ciudad y Ciudadanía de la línea estratégica de Cultura Ciudadana y del bajo porcentaje en la línea estratégica Desarrollo Humano para el Progreso Social, de la cual solo se logró ejecutar el 8,23% de las metas de producto y dentro de ésta el escaso 4,3% de cumplimiento de metas del programa Educación con Mejores Oportunidades.

El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 15,33%. De acuerdo con la anterior tabla se observa que la línea estratégica del Desarrollo Humano para el Progreso Social, presenta atraso en el cumplimiento, pues solo lleva el 4,35% del total para el cuatrienio, lo mismo sucede con la línea estratégica de Desarrollo Económico con el 17,65% para los dos primeros años. La línea estratégica Desarrollo Institucional es la de mayor avance acumulado con el 55,80%, lo cual se considera como bien en su ejecución.Respecto al plan financiero contenido en el Plan Indicativo para el año 2009 y la asignación presupuestal para la misma vigencia, se encuentra que el monto apropiado fue del 77,31% con relación al Plan Indicativo. El porcentaje del presupuesto asignado en la vigencia 2009, con relación al Plan Indicativo, está determinado por la no asignación de presupuesto en el 2009, a las líneas estratégicas de Desarrollo Institucional y Cultura Ciudadana, por el contrario la línea Estratégica de Desarrollo Económico, tuvo una asignación de 182,34% respecto a lo



programado en el Plan Indicativo, sin embargo el cumplimiento de metas de producto fue de tan solo el 35,48%.

La ejecución del presupuesto para la vigencia 2009 asignado al Plan de Desarrollo fue en promedio de 39,70%. Se observa poca eficiencia en la ejecución presupuestal para la vigencia 2009, pues solo la política de Desarrollo Económico superó el 171% en su ejecución. Las demás están por debajo del 50%. Para el caso de la línea estratégica de desarrollo institucional, no hubo asignación presupuestal para la vigencia 2009. Y en la línea estratégica de Cultura Ciudadana no hubo asignación en el presupuesto inicial del 2009, pero se ejecutaron algunos recursos.

MUNICIPIO DE PIJAO

El promedio general del cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009 fue del 96,18%. El porcentaje de cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009 se considera bueno, las políticas de mayor influencia en este resultado fueron la de Pijao Protege su Medio Ambiente, Gestiona y Previene el Riesgo con un cumplimiento del 187,13% y Pijao Social, Cultural, Deportivo e Incluyente con el 103,9%. Por su parte las políticas de más bajo cumplimiento fueron la de Pijao Administrado con Transparencia y Participación Ciudadana, con el 15,79% y Pijao Avanzando con Infraestructura, Vivienda, Servicios Públicos y Saneamiento Básico con el 18,8%

El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 48,57%.

De acuerdo con la anterior tabla se observa que la política de mayor avance en el cuatrienio corresponde a la de Pijao Protege Su Medio Ambiente, Gestiona y Previene El Riesgo, con el 71,74% de avance durante los dos primeros años. Contrariamente, la política de Pijao Administrado con Transparencia y Participación Ciudadana, es la de avance más pobre con tal solo el 18,75%.

Respecto al plan financiero previsto en el Plan Indicativo para el año 2009 y la asignación presupuestal para la misma vigencia, se encuentra que el monto apropiado fue del 63,58%, con relación al Plan Indicativo. El presupuesto asignado en la vigencia 2009 para todas las políticas estuvo por debajo de lo programado, allí se encuentra que la de menor asignación respecto al Plan Indicativo fue a la política de Pijao Económicamente Sostenible, a la cual solo se le apropió el 19,56% respecto a lo previsto en el Plan Indicativo para la vigencia 2009.

La ejecución del presupuesto para la vigencia 2009 asignado al Plan de Desarrollo, fue en promedio del 102,15%. Con relación a la ejecución presupuestal se observa buena eficiencia. Sin embargo existen algunas políticas que ejecutaron valores muy superiores a los asignados en el presupuesto inicial, tal como Pijao Administrado con Transparencia y Participación Ciudadana.

MUNICIPIO DE QUIMBAYA

El promedio general del cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009 fue del 57,90%. El bajo porcentaje de cumplimiento está dado por la escasa gestión para alcanzar las metas de producto en las políticas de Fortaleciendo de las Políticas Públicas desde la Institucionalidad Administrativa, en la cual la meta de producto consiste en gestionar tres mil



millones de pesos de recurso crédito, de lo cual se había programado mil millones para el 2009, situación que no se dio. En la política Gestión Ambiental y Mitigación del Riesgo para promover el Desarrollo Sostenible bajo los Parámetros del Ordenamiento Ambiental Territorial, donde el cumplimiento fue de solo el 1,84%.

El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 41,89%. Se observa que la política de Fortaleciendo las Políticas Públicas desde la Institucionalidad Administrativa presenta atraso en el cumplimiento, ya que no cuenta con ninguna ejecución. La política de Gestión Ambiental y Mitigación del Riesgo para promover el Desarrollo Sostenible bajo los parámetros del Ordenamiento Ambiental Territorial, solo lleva el 0,78% del total para el cuatrienio. Por el contrario la política de Construyendo y Fortaleciendo el Tejido Social, está superando el promedio teniendo un avance del 81,50%, lo mismo sucede con la política Impulsando el Desarrollo Económico y la Competitividad en el Municipio de Quimbaya, que tiene un avance del 79,97% para los dos primeros años.

Respecto al plan financiero previsto en el Plan Indicativo para el año 2009 y la asignación presupuestal para la misma vigencia, se encuentra que el monto apropiado fue del 127,02% con relación al Plan Indicativo. En la asignación presupuestal en el 2009, se encuentra que las políticas de construyendo y Fortaleciendo el Tejido Social e Infraestructura Colectiva para el Desarrollo Social, presentaron un mayor porcentaje frente a lo previsto en el Plan Indicativo de 132,5% y 121,08% respectivamente, contrariamente a lo sucedido con la política de menor asignación presupuestal con relación al Plan Indicativo, que fue la de Propiciando el Desarrollo de la Infancia y la Adolescencia en el Municipio, ley 1098/06 con el 38,19%.

La ejecución del presupuesto para la vigencia 2009 asignado al Plan de Desarrollo fue en promedio de 207,36%. Con relación a la ejecución presupuestal para la vigencia 2009 el resultado se evidencia por cuanto el presupuesto inicial durante el transcurso del año, sufrió modificaciones logrando un definitivo muy superior al inicialmente programado.

MUNICIPIO DE SALENTO

El promedio general del cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009 fue del 83,93%. El porcentaje de cumplimiento de las metas de producto está determinado por el logro alcanzado en las políticas de Desarrollo Social con el 121,25% y Desarrollo Económico con 120,64%. Sin embargo se observa que la política de Convivencia Pacífica tiene solo el 35,65% de logro en las metas.

El Plan de Desarrollo para los dos primeros años de ejecución, registra un avance del 47,90%. Se encuentra que la política de Desarrollo Económico presenta atraso en el cumplimiento, pues solo lleva el 15,88% del total para el cuatrienio. Por el contrario la política de Fortalecimiento Gubernamental está superando el promedio teniendo un avance del 66,22%, lo mismo que la de Desarrollo Sostenible con el 55,89%.

Respecto al plan financiero previsto en el Plan Indicativo para el año 2009 y la asignación presupuestal para la misma vigencia, se encuentra que el monto apropiado fue del 117,14% con relación al Plan Indicativo. Se observa que a todas las políticas se les asignó un mayor presupuesto para la vigencia 2009, comparado con la programación realizada en el Plan Indicativo del Plan de Desarrollo. Sobresale la política de Fortalecimiento Gubernamental con el



350% lo que contrasta con el 41,30% de cumplimiento de las metas de producto para la misma vigencia.

La ejecución del presupuesto para la vigencia 2009 asignado al Plan de Desarrollo fue en promedio de 104%. En términos generales se observa buena eficiencia en la ejecución presupuestal del Plan de Desarrollo para la vigencia 2009. Sin embargo se destaca la política de Desarrollo Social con el 127,41% de ejecución y la de Fortalecimiento Gubernamental con tan solo el 6,8%.



EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS

EMPRESAS PÚBLICAS DE CALARCA-EMCA

Tabla 48Cumplimiento de las metas propuestas en el plan estratégico, para la vigencia 2009

META EJECUCION FISICAEJECUCION

PRESUPUESTAL

Extender el servicio de alumbrado público en 130 luminarias 93

Realizar 4941 mantenimientos al año 95

Mantenimiento y adecuación a 17451 mts2 10066%Realizar el manejo integral de escombros (Escombrera

Municipal) 100

FUENTE: Informe de gestión

Las EMPRESAS PUBLICAS DE CALARCA tenían programadas cuatro metas para la vigencia 2009, habiéndose cumplido todas en un porcentaje superior al 90%, destacándose las metas de Mantenimiento y Adecuación de 17.451 m2, Redes y la realización del Manejo Integral de Escombros por su cumplimiento al 100%. La ejecución presupuestal para estas dos últimas metas fue del 66%.



EMPRESA DE SERVICIOS SANITARIOS DE CORDOBA ESACOR S.A. (ESP)

Tabla 49Cumplimiento de las metas propuestas en el Plan Estratégico, para la vigencia 2009

POLITICA PROGRAMA METAS AVANCE 2009

GESTION DIRECTIVA Y ESTRATEGICA: UNA GESTION PARA LA SOSTENIBILIDAD

APLICACIÓN DE LA NORMATIVIDAD VIGENTE PARA EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES.

2 Estudio de costos y tarifas para el servicio de acueducto y alcantarillado y aseo. 50%

Cargue total de la información al sistema único de Información SUI 71%

100% de Personal capacitado en normatividad que rige la prestación de los servicios públicos, MECI 1000:2005 Y NTCGP 1000:2004

100%

RACIONALIZACION DEL GASTOS PARA EL PAGO DE PASIVOS

Pago de los pasivos de la empresa 40%Eficiencia en el manejo del presupuesto de gastos de un 65% 91%

Cubrimiento de costos de un 100% 98%

CALIDAD EN EL SERVICIO PARA LA SATISFACCION DEL USUARIO

90% Satisfacción de los usuarios del servicio 100%80% Eficiencia en el manejo del presupuesto de ingresos 93.25%

80% Eficiencia en el recaudo 76%100% Coeficiente operacional 98%

MEJORAMIENTO CONTINUO PARA LA CALIDAD TOTAL

Adopción del MECI 1000:2005 en un 100%. 100%

Adopción del NTCGP 1000:2004 en un 100%. 100%

GESTION PARA LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS PUBLICOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE MANERA EFICAZ, EQUITATIVA, CON CALIDAD Y COMPROMISO SOCIAL.

Alcanzar una eficiencia del 90% en la micro medición y un 95% en cobertura. 75%

Alcanzar una cobertura del 95% en la micro medición. 97%

Obtener el índice de agua no contabilizada (30%) 30%

Cobertura en macro medición de 100 % 50%Cobertura del servicio de acueducto y alcantarillado del 100% 100%

Cobertura de prestación servicios de aseo 100% 100%

Continuidad de prestación del servicio de acueducto 24 horas 100%

Cumplimiento en un 100% de la Norma de calidad de agua de Potable 100%

PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS QUE REFLEJEN EL BIENESTAR Y COMPROMISO SOCIAL, LA SOSTENIBILIDAD ECONOMICA Y LA RECUPERACION FIANANCIERA.

90% Satisfacción de los usuarios por la atención y el servicio prestado por la empresa 90%

Adoptar en un los planes y programas de Bienestar social. 100%

Adoptar el Manual de calidad 100%

Implementar como estrategia administrativa los indicadores financieros. 100%




Tabla 50Cumplimiento de metas por política del Plan Estratégico para la vigencia 2009

POLITICA PROMEDIO DE CUMPLIMIENTO

GESTION DIRECTIVA Y ESTRATEGICA: UNA GESTION PARA LA SOSTENIBILIDAD 85,41%

GESTION PARA LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS PUBLICOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE MANERA EFICAZ, EQUITATIVA, CON CALIDAD Y COMPROMISO SOCIAL.

81,50%

PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS QUE REFLEJEN EL BIENESTAR Y COMPROMISO SOCIAL, LA SOSTENIBILIDAD ECONOMICA Y LA RECUPERACION FIANANCIERA.

97,50%


De acuerdo con lo anterior, ESACOR presenta una buena gestión en la ejecución de metas para la vigencia 2009, siendo en las política de Procesos y Procedimientos, Bienestar y Compromiso Social, Sostenibilidad Económica y la Recuperación Financiera, donde se lograron los mayores cumplimientos con el 97,5%, donde tres de la cuatro metas lograron el 100% del cumplimiento y en la otra se alcanzó el 90%. En las tablas anteriores se pueden observar el cumplimiento por metas para cada política. En términos generales ESACOR presenta una buena gestión para el cumplimiento de las metas previstas para la vigencia 2009 en su Plan estratégico.



8.3 INDICADORES DE GESTION

Frente a los indicadores que presenta la entidad, se verificó la adecuada formulación, la oportunidad, la confiabilidad de la información o datos de las variables que los conforman y la pertinencia de los resultados obtenidos en la aplicación de los mismos. En cuanto a la pertinencia de los indicadores se determinó si estos permitían medir los principios de la gestión fiscal en la vigencia 2009, para tal efecto, en la siguiente tabla, se muestra la calificación de los indicadores, dándole valores entre 0 y 100, donde 0 es el menor nivel, (insatisfactorio) y 100 es el mayor, (satisfactorio).

Las Entidades Territoriales no cuentan con unos indicadores legalmente adoptados que permitan en forma unificada, medir su gestión y menos aún resulta fácil para este Ente de Control poder medir los principios de la Gestión fiscal (Eficacia, Eficiencia, Economía, Equidad y Valoración de los Costos Ambientales), es por ello que los resultados informados en la tabla siguiente, fueron los que se lograron obtener con la escasa información que sobre el tema rindieron las Entidades evaluadas.

De acuerdo con los resultados registrados en la tabla siguiente, los indicadores rendidos por los Municipios no miden satisfactoriamente los principios de la gestión, identificándose cómo es común para todos ellos la imposibilidad de medir los de Economía y Valoración de los Costos Ambientales, y en algunos de ellos el de Equidad. Al respecto este Ente de Control viene realizando mesas de trabajo con los Entes Territoriales, en busca de la adopción de indicadores que permitan evaluar la gestión tanto administrativa como misional y de esta manera conseguir la evaluación de la Gestión con base en los principios establecidos en la Ley 42 de 1993. Con referencia al Municipio de PIJAO este objetivo no se cumplió, razón por la cual reporta ausencia de información al respecto.



Tabla 51Consolidado de la calificación para los diferentes tipos de indicadores de gestión para los Municipios

TIPO DE INDICADOR

PUNTAJE POR MUNICIPIO PARA LOS INDICADORES DE GESTION

BUENAVISTA

CALARCA

EMCA

ESPCIRCASI

ACORDOB

A

ESACOR

ESP S.A.

FILANDIA

GENOVA

LA TEBAID

AMONTENEGR

OPIJA

OQUIMBAY

ASALENT

O

EFICACIA 21,15 23,40 21,04 13,65 3,38 20,12 17,39 22,44 18,97 18,23 0 19,13 20,48

EFICIENCIA 20,70 12,44 21,45 17,25 11,25 16,88 15,68 22,50 18,81 0 0 21,83 20,25

ECONOMIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EQUIDAD 19,58 31,04 0 18,00 11,25 18,00 0 0 0 0 0 9,00 0

VALORACION DE COSTOS AMBIENTALES

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CALIFICACION TOTAL 61,43 66.88 42,49 48,90 25,88 54,99 33.07 44,94 37,78 18,23 0 49,95 40,73FUENTE: Matriz enviada por los municipios



IX. INFORME DE SEGUIMIENTO A CONVENIOS DE DESEMPEÑO


CONVENIO DE DESEMPEÑO ENTRE LA NACIÓN REPRESENTADA POR EL MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO Y EL MUNICIPIO DE CIRCASIA (QUINDÍO)

Entre los suscritos a saber de una parte, OSCAR IVÁN ZULUAGA ESCOBAR, identificado con la cédula de ciudadanía No. 79.145.129 de USAQUÉN, quien actúa en su calidad de Ministro de Hacienda y Crédito Público, designado para ejercer el cardo mediante Decreto No. 639 del 5 de marzo de 2007, en ejercicio de las facultades que le confiere el artículo 11 numeral 3º literal a) de la Ley 80 de 1993 y las leyes 358 de 1997, 617 de 2000, 819 de 2003 y las normas que las han reglamentado, quien para los efectos del presente convenio se denominará EL MINISTERIO y PATRICIA MORA OCAMPO, identificada con la cédula de ciudadanía No. 41.886.625 de Armenia, quien actúa en su calidad de Alcalde de EL MUNICIPIO DE CIRCASIA, debidamente posesionada, según Acta 001 del 1º de enero de 2008, en ejercicio de las facultades que le otorgan los artículos 314 y 315 de la Constitución Política, así como la que le otorga la Ley 136 de 1994, previa autorización del Concejo Municipal de conformidad con el artículo 313 numeral 3 de la Constitución Política y artículos 11 y 39 de Ley 80 de 1993, según consta en el Acuerdo No. 034 del 6 de octubre de 2009 del Concejo Municipal, acordaron celebrar un Convenio de Desempeño, en el cual se establecieron las siguientes obligaciones para el Ente Territorial:

ASPECTOS FINANCIEROS:

a) EL MUNICIPIO, a partir de la firma de este Convenio, se compromete a realizar las acciones pertinentes para garantizar que los gastos de funcionamiento del Concejo no superen, en cada vigencia fiscal, los límites legales contemplados para la categoría del EL MUNICIPIO en las normas de disciplina fiscal o aquellas que las modifiquen o actualicen.

b) EL MUNICIPIO, con una periodicidad trimestral, deberé evaluar el comportamiento de sus finanzas respecto de los límites legales establecidos. En caso que éste no sea consistente con dichos límites, se compromete a realizar los ajustes financieros presupuestales necesarios, en forma inmediata, para lograr el cumplimiento de lo acordado al cierre de la vigencia fiscal

ASPECTOS INSTITUCIONALES

a) EL MUNICIPIO presentará trimestralmente a EL MINISTERIO, los actos administrativos e informes que evidencien el cumplimiento de los compromisos de este convenio, para su evaluación y seguimiento

b) EL MUNICIPIO, de acuerdo con las normas vigentes, se compromete a actualizar y mantener al día los reportes de información a la Contaduría General de la Nación

c) EL MUNICIPIO, en cumplimiento del Decreto 3402 de 2007 se compromete a reportar dentro de los plazos allí establecidos la ejecución presupuestal de ingresos y gastos en el



Formulario Único Territorial – FUT – a través del CHIP que administra la Contaduría General de la Nación.

d) EL MUNICIPIO, se compromete a actualizar mensualmente el registro del movimiento de la deuda pública en el formado SEUD ante la Subdirección de Operaciones de la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público de EL MINISTERIO.

MUNICIPIO DE PIJAO

El COMPFIS (Consejo Municipal de Política Fiscal de Pijao), en reunión celebrada el 28 de octubre de 2009, acordó que dadas las facultades otorgadas al Señor Alcalde por el Concejo Municipal, mediante los Acuerdos 001 “Por medio del cual se conceden facultades al Alcalde para adoptar acciones orientadas al saneamiento fiscal, financiero y el fortalecimiento institucional del municipio de Pijao, y se dictan otras disposiciones”; 002 “Por medio del cual se modifica el artículo 3º del Acuerdo 019 de diciembre 8 de 2008 y se dictan otras disposiciones” y 013: “Por medio del cual se conceden facultades al Alcalde para realizar traslados presupuestales, reducciones y realizar pagos soportados en cuentas por pagar y se dictan otras disposiciones”, darle aplicabilidad a un programa de saneamiento fiscal y financiero, para cumplir acciones que le permitan en dos años restablecer el equilibrio financiero del municipio.

El paquete jurídico le permite utilizar una parte de los recursos de capital, denominado venta de activos, para sufragar los gastos causados en las cuentas por pagar de vigencias anteriores, básicamente con unas sentencias, unos pagos de nómina, un cumplimiento al programa Red Juntos y una cobertura deficitaria en nómina actual y honorarios a los concejales, así como unos recursos para sufragar gastos a los adultos mayores.

COMPROMISOS ESTABLECIOS

1. Darle cumplimiento a la matriz aprobada como anexo.2. Acompañamiento y visto bueno de una comisión conformada por la Secretaría de

Hacienda Departamental, el Departamento Administrativo de Planeación y la Comisión Accidental, creada por el Honorable Concejo Municipal.

3. Acatar las “prioridades de pago” que se aprobaron como parte integral de los Acuerdos4. Incorporar el valor total de déficit, en los presupuestos de las vigencias 2010 y 2011, en

proporción de 50% para el año 2010 y 50% para el 20115. El déficit resultante en el año 2009, será incluido en los presupuesto del 2010 y 20116. Presentar informes escritos mensuales del avance del programa de saneamiento fiscal7. Informe de lo actuado al Ministerio de Hacienda y Crédito Público8. Reflejar en el presupuesto de la vigencia 2009, la venta de las acciones de la EDEQ y

colocar dichos recursos en CDT´s9. Las cuentas vencidas tales como nóminas, sentencias y honorarios serán canceladas en

los 30 días siguientes a la redención de los CDT´s10. Informar al Concejo de la colocación del dinero restante en CDT´s, fijando el valor, el

plazo, el interés pactado y si existe renovación



X. CONCLUSIONES DEL INFORME FISCAL Y FINANCIERO MUNICIPAL

En la situación fiscal consolidada para las 13 Entidades evaluadas, EMCA y ESACOR S. A., registraron a 31 de Diciembre de 2009, déficit por $11.786.994 mil pesos, con mayor aporte de los Municipios de MONTENEGRO y FILANDIA que presentaron déficit fiscal en cuantía de $14.826.913 mil pesos y $5.924.376 mil pesos, respectivamente.

Las dos entidades descentralizadas EMCA y ESACOR S. A., presentaron déficit de tesorería en $887.452 mil pesos y $67.363 mil pesos respectivamente.

Frente al riesgo generado por procesos judiciales altamente representativos en la Estructura financiera de los Municipios, se debe diseñar una estrategia de aprovisionamiento de recursos para cubrir estas contingencias, que permita en el Mediano plazo, contar con disponibilidad de efectivo para responder ante eventuales fallos en contra de las administraciones.

El consolidado presupuestal Municipal registró un desequilibrio en el presupuesto de ingresos del Municipio de PIJAO, en el movimiento generado por las adiciones de $480.903 mil pesos y las reducciones de $584.501 mil pesos, presupuesto que no fue equilibrado al terminar la vigencia.

Si bien en el consolidado Municipal se evidencia el cumplimiento de la meta financiera tanto de la vigencia actual como de la vigencia anterior, el recaudo de la renta Impuesto del Predial Unificado se vio afectado por situaciones como unas bases de datos catastrales desactualizada, prescripción de rentas aun no otorgadas, desconocimiento del valor real de la cartera prescrita y por prescribir de años anteriores y presente.

El municipio que más gasto en funcionamiento con respecto a los ICLD fue PIJAO por lo cual no cumplió con los limites establecidos en la ley 617/00; y el que menos gastos de funcionamiento presento fue LA TEBAIDA con un 49.12%, municipio que viene haciendo un gran esfuerzo fiscal.

Los municipios con más baja inversión fueron PIJAO 67.25% y SALENTO 77.55%, los que presentaron mayor inversión GÉNOVA 87.16% y CALARCÁ 84.36%.

El Municipio de PIJAO tiene un alto grado de dependencia de las transferencias, recurso con el que realiza su inversión, necesitando incrementar el recaudo de sus rentas propias y con ello su capacidad de ahorro; fue el que registró menor porcentaje de inversión y sus gastos de funcionamiento sobrepasaron el límite establecido en la Ley 617 de 2000.

No hay un solo Municipio que haya contratado por el periodo del mandato, todos exceden los 4 años, QUIMBAYA, SALENTO y CALARCÁ a 5, 7 y 10 años respectivamente.



En lo que respecta al Informe Financiero, se pudo evidenciar que subsisten inconsistencias de carácter contable que afectan la razonabilidad de los Estados Financieros, tales como la ausencia de inventarios físicos valorados, que permitan evidenciar si la información contable contenida en el balance es confiable o no.

Los Municipios contrataron con el sector bancario, QUIMBAYA asumiendo el costo financiero más bajo del DTF + 4.4% en dos de sus contrataciones de $500.000 mil pesos cada una, obteniendo un periodo de gracia en una de ellas de 6 meses; y SALENTO con el costo más alto del DTF + 6% en su contratación de $650.000 mil pesos, con periodo de gracia de 3 años. Además CALARCÁ con un costo del DTF + 5.6% en sus dos contrataciones y con periodo de gracia de 2 años.

No se tienen implementadas en las administraciones municipales eficientes políticas de administración del riesgo, que permitan evidenciar toda posibilidad de ocurrencia de aquellas situaciones que puedan entorpecer el normal desarrollo de las funciones e impidan el logro de los objetivos institucionales.

Deficiente manejo en la información documental, así como en la manejada a través de medios magnéticos, lo que conduce a que la rendición de la cuenta registre inconsistencias que lesionan la calidad de la consolidación estadística y su análisis respectivo. Los más relevantes fueron (CORDOBA, LA TEBAIDA y PIJAO).

Se observa que todos los entes territoriales presentan muy buena coherencia entre su objetivo misional y lo planteado en los Planes de Desarrollo para cumplir con dicho objetivo misional.

Los municipios que presentaron dificultades con la gestión en el cumplimiento de las metas de producto para la vigencia 2009 fueron:

La Tebaida con el 28,54%: Es de aclarar que para este municipio solo se analizaron tres de las cinco políticas, debido que para las otras dos, las metas de producto programadas no estaban cuantificadas para la vigencia 2009.

Montenegro con el 36,06% de cumplimiento de metas para la vigencia 2009.

Filandia con el 50,32% de cumplimiento de metas para la vigencia 2009.

Quimbaya con el 57,90% en promedio para el cumplimiento de metas.

Los demás municipios presentan un cumplimiento de metas por encima del 80%.

Con relación a los indicadores de gestión, es el criterio de la evaluación de la gestión misional, el que presentó mayor falencia en los municipios, especialmente porque no se han diseñado los indicadores pertinentes para evaluar los principios de eficiencia, economía, equidad y valoración de costos ambientales. El único indicador que se considera pertinente y ajustado es el que mide la eficacia.



Con respecto a los resultados del análisis del sistema de control contable, el 36,36% de los municipios presentan un concepto SATISFACTORIO y el restante 63,64% su valoración es de ADECUADO, siendo este concepto el de mayor rango en la evaluación de este criterio. No obstante no es coherente con los resultados de los dictámenes otorgados por este Ente de Control, que en su mayoría fueron negativos.

Con relación al avance en la implementación y documentación del MECI se tiene que el 18,18% de los municipios presenta un nivel de INCUMPLIMIENTO ALTO, el 63,63% tiene un INCUMPLIMIENTO MEDIO y tan solo el 27,27% tiene el concepto de CUMPLIMIENTO.

Para el caso de las Empresas Prestadoras de Servicios Públicos, elaborar los informes de gestión cuantificando las metas alcanzadas en los planes estratégicos, debiendo para ello elaborarse un plan indicativo en el cual figuren las metas del plan estratégico, y los valores programados en cada vigencia para su cumplimiento, de tal forma que se pueda comparar con el asignado anualmente en el presupuesto.



ANEXOSESTADÍSTICA



BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2008-2009


En miles de pesosCONCEPTO 2008 2009 VARIACION

EFECTIVO 4.593 15.764 11.171 BANCOS Y CORPORACIONES 372.841 383.287 10.446

VIGENCIA ACTUAL 75.897 40.528 (35.369)

TRANSFERENCIAS POR COBRAR 98.039 98.039 RECURSOS ENTREG EN ADMON 1.267 (1.267)DEPOSITOS ENTREG EN GARANTIA 1.267 1.267 OTROS DEUDORES 78.532 146.177 67.645

PROVISION DEUDORES (CR) (21.278)

(21.278) -

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 64 (64)TOTAL ACTIVO CORRIENTE 511.916 663.784 151.868

INV. PATROMINIALES CONTROLANTES 179.911 57.473 (122.438)

VIGENCIA ANTERIOR 172.461 203.386 30.925

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 184.549 167.715 (16.834)

TERRENOS 437.336 437.336 - EDIFICIOS 505.372 505.372 - PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 5.162 5.162 - REDES, LINEAS Y CABLES 820 820 - MAQUINARIA Y EQUIPO 93.383 97.179 3.796 EQUIPO MEDICO Y CIENTIF. 2.003 2.003 - MUEBLES Y ENSERES 49.331 63.415 14.084 EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 69.252 75.432 6.180 EQUIPO TRANSPORTE 240.280 235.280 (5.000)EQUIPO COMEDOR 257 257 - PROPIEDADES DE INVERSION -

DEPRECIACION ACUM.(CR) (258.065)

(329.871)

(71.806)

AMORTIZACION ACUM.(CR) -

PROVIS. PROTECC. PLANTA Y EQUIPO (67.881)

(67.126) 755

Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO 1.533.232 1.533.232

Bs. USO PUBLICO EN SERVICIO 1.537.566 (1.537.566)

BIENES HISTORICOS 4.637 4.637 -

AMORTIZACION Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO (68.239)

(128.017)

(59.778)

Bs. ENTREG. A TERCEROS 154.664 154.664 -

AMORTIZ. ACUMUL. DE Bs. EN TERCEROS (CR) (106.902)

(123.753)

(16.851)

Bs. DE ARTE Y CULTURA 79.512 79.512 - Bs. INTANGIBLES 11.428 12.868 1.440

AMORTIZ. ACUMUL. DE INTANGIBLES (CR) (8.962)

(11.097) (2.135)



CONCEPTO 2008 2009 VARIACION

VALORIZACIONES 163.808 25.857 (137.951)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3.381.683 3.001.736

(379.947)

TOTAL ACTIVO 3.893.599 3.665.520

(228.079)

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 12.027 (12.027

)RETENFUENTE Y TIMBRE 7.399 12.509 5.110 AVANCES Y ANTIC RECIBIDOS 1.140 (1.140)SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 19.306 19.506 200

PROV. PARA CONTINGENCIAS 30.000 (30.000

)RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 4.252 (4.252)

TOTAL PASIVO CORRIENTE 74.124 32.015 (42.109)

OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 130.000 90.000 PROV. PARA CONTINGENCIAS 30.000 30.000

TOTAL PASIVO 204.124 152.015 (52.109

)CAPITAL FISCAL 3.302.680 3.652.041 349.361 RESULTADO EJERCICIO 284.903 (81.228) (366.131)SUPERAVIT POR VALORIZACION 106.293 25.857 (80.436)SUPERAVIT POR DONACION 13.107 13.107 - PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 3.607 3.607 - PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES (21.115) (99.879) (78.764)

TOTAL PATRIMONIO 3.689.475 3.513.505 (175.970)FUENTE: Rendición de la Cuenta 2009




En miles de pesos


EFECTIVO 56.509 20.746 (35.763)

BANCOS Y CORPORACIONES 4.116.937 5.117.551 1.000.614 INV. PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 496.053

(496.053)

INV. PATRIM. METODO DE PARTICIPACION 13.686.743 (13.686.743)

PROVISION PROTECC INVERSION (CR) (2.158.059) 2.158.059

VIGENCIA ACTUAL 2.521.933 1.985.139 (536.794)

VIGENCIA ANTERIOR 2.398.065 2.776.435 378.370 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.591.099 2.129.832 538.733 VENTA DE BIENES 11.160 10.660 (500)SERVICIOS PUBLICOS 4.639 4.639 - SERVI9CIO DE SALUD 24.453 24.453 -

TRANSFERENCIAS POR COBRAR 224.515 59.230 (165.285)

AVANCES Y ANTIC ENTREGADOS 26.248 344.227 317.979 RECURSOS ENTREG EN ADMON 94.702 91.932 (2.770)OTROS DEUDORES 841.029 1.015.061 174.032 DEUDAS DIFICIL COBRO 52.087 52.087 -

PROVISION DEUDORES (CR) (52.087) (52.087) -

MERCANCIA EN EXISTENCIA 745.014 459.911 (285.103)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 24.681.040 14.039.816 (10.641.224)

TERRENOS 14.617.068 14.973.318 356.250 CONSTRUCC. EN CURSO 247.467 7.247.467 7.000.000 EDIFICIOS 35.298.741 35.298.741 -

MAQUINARIA Y EQUIPO 108.918 29.534 (79.384)

EQUIPO MEDICO Y CIENTIF. 11.048 4.272 (6.776)

MUEBLES Y ENSERES 319.216 207.818 (111.398)

EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 769.710 298.422 (471.288)

EQUIPO TRANSPORTE 972.357 263.367 (708.990)

EQUIPO COMEDOR 645 6.384 5.739

DEPRECIACION ACUM.(CR) (4.744.369)

(4.421.273) 323.096

PROVIS. PROTECC. PLANTA Y EQUIPO (794.424) (794.424) -

Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO 360.429 360.429 - Bs. USO PUBLICO EN SERVICIO 54.206.903 54.241.079 34.176 BIENES HISTORICOS 92.009 221.925 129.916 AMORTIZACION Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO

(1.018.174)

(1.045.977)

(27.803)

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5.269.908 6.058.700 788.792



CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONBs. DE ARTE Y CULTURA 199.537 199.537 - Bs. INTANGIBLES 294.021 304.633 10.612

AMORTIZ. ACUMUL. DE INTANGIBLES (CR) (36.465) (59.946)

(23.481)

VALORIZACIONES 1.612.796 605.826 (1.006.970)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 107.787.341 113.999.832 6.212.491

TOTAL ACTIVO 132.468.381 128.039.648

(4.428.733)

OPERACIONES DE CR PUBLICO A CORTO PLAZO 619.411 7.348.937 6.729.526

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 24.080 (24.080)ACREEDORES 10.420 1.340 (9.080)OTROS DEPOSITOS 16.842 (16.842)SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 182.860 187.241 4.381 PENSIONES POR PAGAR 482.749 1.271.541 788.792 PROV. PARA PENSIONES 5.042.306 5.028.080 (14.226)PROVISIONES DIVERSAS 500 500 - RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 1.183.464 659.834 (523.630)INGRESOS RECIB POR ANTICIPADO 1.880 200 (1.680)ANTICIPO DE IMPUESTOS -

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 7.564.512 14.497.673 6.933.161 TOTAL PASIVO 7.564.512 14.497.673 6.933.161

CAPITAL FISCAL 97.777.944 84.202.272 (13.575.672)RESULTADO EJERCICIO 222.482 3.109.270 2.886.788 SUPERAVIT POR VALORIZACION 1.612.796 605.826 (1.006.970)SUPERAVIT POR DONACION 25.875.580 25.875.580 - PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES (584.932) (250.972) 333.960

TOTAL PATRIMONIO 124.903.870 113.541.976 (11.361.894)FUENTE: Rendición de la Cuenta 2009



EMCA ESP DE CALARCÁEn miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONEFECTIVO 881 25.500 24.619 BANCOS Y CORPORACIONES 1.715.428 898.208 (817.220)INV. PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 680.000 680.000

ANTICIPO Y SALDOS A FAVOR 1.632 1.632 - DEPOSITOS ENTREG EN GARANTIA 399 399 - OTROS DEUDORES 557.405 653.340 95.935 DEUDAS DIFICIL COBRO 27.705 27.705 -


(27.705) -

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 45.157 (45.157)TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.320.902 2.259.079 (61.823)

INV, PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 680.000 (680.000)

TERRENOS 1.369.039 1.369.039 - EDIFICIOS 6.844.780 6.844.779 (1)MAQUINARIA Y EQUIPO 44.225 44.225 - MUEBLES Y ENSERES 23.949 23.949 - EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 37.015 37.015 - EQUIPO TRANSPORTE 161.999 161.999 -


(1.777.515) (369.853)

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 45.157 45.157 OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA 224.091 282.400 58.309 Bs. ENTREG. A TERCEROS 5.012.805 5.012.805 -

AMORTIZ. ACUMUL. DE Bs. EN TERCEROS (CR) (1.951.201)

(2.179.864) (228.663)

Bs. INTANGIBLES 601.819 601.819 -


(222.685) (29.999)

VALORIZACIONES 3.019.261 3.109.803 90.542

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 14.467.434 13.352.926 (1.114.508)

TOTAL ACTIVO 16.788.336 15.612.005 (1.176.331)

ACREEDORES 613.878 646.673 32.795 RETENFUENTE Y TIMBRE 9.106 11.328 2.222 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 29 29 - IMPUESTO IVA 6.410 6.302 (108)OTROS DEPOSITOS 360 16.758 16.398 PRESTAMOS ASOCIADOS 1.121.860 910.155 (211.705)SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 8.210 8.210 PENSIONES POR PAGAR 211.705 211.705

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.751.643 1.811.160 59.517 PROV. PARA PENSIONES 767.926 767.926 - PROV. BONOS PENSIONALES 109.692 109.692 - INGRESOS RECIB POR ANTICIPADO 472.332 402.886 (69.446)

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1.349.950 1.280.504 (69.446)CAPITAL FISCAL 9.988.386 9.988.386 RESERVAS - UTILIDAD O PERDIDA EJERCICIOS ANTERIORES (64.464) 64.464 RESULTADO EJERCICIO (1.572.145) (1.256.945) 315.200 SUPERAVIT POR VALORIZACION 3.129.216 3.109.803 (19.413



CONCEPTO 2008 2009 VARIACION)

REVALORIZACION PATRIMONIO 679.096 679.096 -

PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 11.515.040 (11.515.040)

TOTAL PATRIMONIO 13.686.743 12.520.340 (1.166.403)

FUENTE: Rendición de la Cuenta 2009



MUNICIPIO DE CIRCASIAEn miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONEFECTIVO 40.328 124.090 83.762

BANCOS Y CORPORACIONES 1.735.221 2.582.603 847.382

INV. PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 179.880 179.880

VIGENCIA ACTUAL 146.811 793.776 646.965 VIGENCIA ANTERIOR 1.680.834 1.680.834

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 546.610 405.793 (140.817)

ADMON SIST SEG, SOCIAL 554 (554)

TRANSFERENCIAS POR COBRAR 3.315.647 (3.315.647

)PRESTAMOS CONCEDIDOS 43 (43)RECURSOS ENTREG EN ADMON 3.789.476 3.789.476 DEPOSITOS ENTREG EN GARANTIA 53.000 53.000 -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5.838.214 9.609.452 3.771.238

INVERS. ADMON LIQUIDEZ EN TITULOS 160.000 (160.000)

INV, PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 320.645 (320.645

)

VIGENCIA ANTERIOR 1.367.189 (1.367.189

)

TERRENOS 2.093.783 2.093.784 1

CONSTRUCC. EN CURSO 1.347.172 1.347.172 -

BIENES MUEBLES EN BODEGA 53.046 5.705 (47.341)

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIM. 984.292 984.292 -

EDIFICIOS 10.041.008 10.041.008 -

PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 7.474 7.474 - REDES, LINEAS Y CABLES 229.508 229.508 - MAQUINARIA Y EQUIPO 77.328 142.865 65.537 EQUIPO MEDICO Y CIENTIF. - 11.937 11.937

MUEBLES Y ENSERES 153.974 64.424 (89.550)

EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 268.365 75.187 (193.178)

EQUIPO TRANSPORTE - 47.341 47.341 EQUIPO COMEDOR - 1.060 1.060


(213.562) 123.194

Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO 309.359 309.359 - Bs. USO PUBLICO EN SERVICIO 27.402 27.402 - BIENES HISTORICOS 119.368 119.368 - Bs. DE ARTE Y CULTURA 1.949 4.569 2.620 Bs. INTANGIBLES 78.293 78.293 -

AMORTIZ. ACUMUL. DE INTANGIBLES (CR) (5.881) (5.881) -

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 17.297.51 15.371.305 (1.926.213



CONCEPTO 2008 2009 VARIACION8 )

TOTAL ACTIVO 23.135.732 24.980.757 1.845.025

OPERACIONES DE CR PUBLICO A COTO PLAZO 100.000 100.000 OPERACIONES DE CR PUBLICO A CORTO PLAZO 160.941 160.941

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 201.496 279.117 77.621 INTERESES POR PAGAR 2.618 4.058 1.440 ACREEDORES 40.419 40.419 CREDITOS JUDICIALES 29.392 29.392 - SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 106.664 107.802 1.138 BONOS PENSIONALES 8.257 8.257 RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 17.691 17.691 ANTICIPO DE IMPUESTOS 17.734 18.549 815

TOTAL PASIVO CORRIENTE 357.904 766.226 408.322 OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 3.173 - (3.173)

OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 493.611 -

BONOS PENSIONALES 8.257 - (8.257)TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 505.041 - (505.041)

TOTAL PASIVO 862.945 766.226 (96.719)CAPITAL FISCAL 17.599.017 22.235.993 4.636.976 RESULTADO EJERCICIO 1.818.702 1.869.904 51.202 PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 2.855.069 108.635 (2.746.434)

TOTAL PATRIMONIO 22.272.788 24.214.532 1.941.744 FUENTE: Rendición de la Cuenta 2009



MUNICIPIO DE CORDOBAEn miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONEFECTIVO 2.418 13.049 10.631 BANCOS Y CORPORACIONES 822.852 1.088.625 265.773 INVERSIONES ADMON Y LIQUIDEZ 255.000 255.000 VIGENCIA ACTUAL 48.138 46.937 (1.201)VIGENCIA ANTERIOR 187.320 (187.320)INGRESOS NO TRIBUTARIOS 124.987 (124.987)TRANSFERENCIAS POR COBRAR 1.018.488 1.897.761 879.273 OTROS DEUDORES 477.340 22.353 (454.987)RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 456.139 529.541 73.402 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 4.316 4.343 27

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3.141.998 3.857.609 715.611 INV. PATROMINIALES CONTROLANTES 39.104 39.104 - PROVISION PARA INVERSIONES (23.968) (23.968) - VIGENCIA ANTERIOR 211.718 211.718 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 111.603 111.603 TERRENOS 1.337.458 1.377.958 40.500 EDIFICIOS 1.890.180 1.890.180 - REDES, LINEAS Y CABLES 6.425 6.425 - MAQUINARIA Y EQUIPO 33.082 33.082 - EQUIPO MEDICO Y CIENTIF. 2.731 2.733 2 MUEBLES Y ENSERES 43.314 44.625 1.311 EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 118.897 120.347 1.450 EQUIPO TRANSPORTE 56.549 56.549 - EQUIPO COMEDOR 3.785 3.785 -


(1.120.962) -

AMORTIZACION ACUM.(CR) - PROVIS. PROTECC. PLANTA Y EQUIPO (468.471) (468.473) (2)Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO 14.500 14.500 Bs. USO PUBLICO EN SERVICIO 5.419.381 5.475.381 56.000 BIENES HISTORICOS - AMORTIZACION Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO (561.784) (779.121) (217.337)Bs. DE ARTE Y CULTURA 81.720 81.720 - Bs. INTANGIBLES 49.433 49.433 - AMORTIZ. ACUMUL. DE INTANGIBLES (CR) (37.047) (37.047) -

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.869.827 7.089.572 219.745 TOTAL ACTIVO 10.011.825 10.947.181 935.356

ACREEDORES 41 83 42 OTROS DEPOSITOS 3.347 (3.347)SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 18.593 16.791 (1.802)PENSIONES POR PAGAR 17.625 17.625 - RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 1.205 1.205

TOTAL PASIVO CORRIENTE 39.606 35.704 (3.902)OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO - OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 125.000 62.500 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 125.000 62.500 (62.500)

TOTAL PASIVO 164.606 98.204 (66.402)CAPITAL FISCAL 5.227.137 6.713.781 1.486.644

RESULTADO EJERCICIO 1.486.646 1.219.097 (267.549)

SUPERAVIT POR DONACION 1.051.909 1.051.909 - PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 2.584.270 2.584.270 - PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES (502.745) (720.080) (217.335



CONCEPTO 2008 2009 VARIACION)


ESACOR S.A. E.S.PEn miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONEFECTIVO 169 588 419 BANCOS Y CORPORACIONES 8.095 1.718 (6.377)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 81.139 75.181 (5.958)TERRENOS 8.000 8.000 - PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 15.600 15.600 - REDES, LINEAS Y CABLES 300.500 300.500 - MAQUINARIA Y EQUIPO 2.477 2.477 - MUEBLES Y ENSERES 1.350 1.350 - EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 1.723 1.723 -

DEPRECIACION ACUM.(CR) (40.813) (40.813) -

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 91 91 288.837 288.928 91

TOTAL ACTIVO 369.976 364.109 (5.867)

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 5.800 (5.800)

ACREEDORES 5.704 2.703 (3.001)

RETENFUENTE Y TIMBRE 582 702 120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 60.943 65.555 4.612

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 553 (553)

PROVISION PRESTACIONES SOCIALES 3.062 4.291 1.229 RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 619 709 90


TOTAL PASIVO 77.263 73.960 (3.303)

CAPITAL FISCAL 308.796 308.795 (1)RESERVAS 6.910 6.910 - UTILIDAD O PERDIDA EJERCICIOS ANTERIORES (25.176) (25.176) - RESULTADO EJERCICIO 2.184 (380) (2.564)

TOTAL PATRIMONIO 292.714 290.149 (2.565)FUENTE: Rendición de la Cuenta 2009




En miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONEFECTIVO 41.434 41.434

BANCOS Y CORPORACIONES 883.569 1.141.641 258.072

INV. PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 298.325 298.325

INV. PATRIM. METODO DE PARTICIPACION (18.637)

(18.637)

VIGENCIA ACTUAL 79.171 (79.171)

VIGENCIA ANTERIOR 188.973 95.394 (93.579)

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 8.191 8.191 -

TRANSFERENCIAS POR COBRAR 98.909 7.083 (91.826)

RECURSOS ENTREG EN ADMON 522.606 44.608 (477.998)

OTROS DEUDORES 57.034 118.532 61.498


(7.389) -

MERCANCIA EN EXISTENCIA 142 1.515 1.373 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 8.164 (8.164)CARGOS DIFERIDOS 6.847 (6.847)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.846.217

1.730.697

(115.520)

INV, PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 441.950 (441.950

)

INV. PATROMINIALES CONTROLANTES (18.637) 18.637

TERRENOS 497.858 497.858 - CONSTRUCC. EN CURSO 16.283 457.365 441.082

EDIFICIOS 2.705.551

2.712.228 6.677

PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 701.181 811.181 110.000 REDES, LINEAS Y CABLES 16.266 16.266 - MAQUINARIA Y EQUIPO 152.582 161.540 8.958 MUEBLES Y ENSERES 84.702 84.702 - EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 114.385 125.271 10.886 EQUIPO TRANSPORTE 211.214 211.214 - EQUIPO COMEDOR 2.503 2.503 -


(888.631)

(161.535)


(70.119) -



CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONBs. BENEFICIO Y USO PUBLICO 12.996 30.869 17.873

Bs. USO PUBLICO EN SERVICIO 2.707.437

2.707.438 1

BIENES HISTORICOS 205.115 244.332 39.217


(550.712)

(77.761)

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 2.848.953 2.848.953

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL - 1.074 1.074 Bs. DE ARTE Y CULTURA 86.576 86.576 - Bs. INTANGIBLES 34.914 34.914 -


(34.914) (5.800)

VALORIZACIONES 6.159.005

6.004.896

(154.109)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 12.832.601

15.494.804 2.662.203

TOTAL ACTIVO 14.678.818

17.225.501 2.546.683

ACREEDORES 3.922 3.922 - AVANCES Y ANTIC RECIBIDOS 1.994 1.994 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 86.743 162.622 75.879 PENSIONES POR PAGAR 146.651 127.855 (18.796)PROV. PARA CONTINGENCIAS 60.965 60.965 - PROV. PARA PENSIONES 1.075.379 4.266.977 3.191.598 RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 1.639 1.639

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.373.660 4.625.974 3.252.314 TOTAL PASIVO 1.373.660 4.625.974 3.252.314

CAPITAL FISCAL 7.936.144 6.047.721 (1.888.423)RESULTADO EJERCICIO (907.413) (306.426) 600.987 SUPERAVIT POR VALORIZACION 6.159.006 6.004.896 (154.110)PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 1.098.432 1.098.432 - PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES (981.011) (245.096) 735.915

TOTAL PATRIMONIO 13.305.158 12.599.527 (705.631)FUENTE: Rendición de la Cuenta 2009



MUNICIPIO DE GENOVA

En miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONEFECTIVO 2.857 6.166 3.309

BANCOS Y CORPORACIONES 921.015 795.774 (125.241)

VIGENCIA ACTUAL 390.629 245.305 (145.324)

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.379.767 1.379.767

AVANCES Y ANTIC ENTREGADOS 274.216 274.216 OTROS DEUDORES 146.573 193.578 47.005

PROVISION DEUDORES (CR) (466) (466) -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.460.608 2.894.340 1.433.732


PROVISION PARA INVERSIONES (62.038)

(62.038) -

VIGENCIA ANTERIOR 787.947 959.501 171.554

TERRENOS 3.646.279 3.646.279 -

SEMOVIENTES 7.720 (7.720)

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIM. 197.048 (197.048)

EDIFICIOS 2.688.503 2.688.503 -

MAQUINARIA Y EQUIPO 161.970 175.271 13.301 EQUIPO MEDICO Y CIENTIF. 2.540 2.540 - MUEBLES Y ENSERES 48.768 48.768 - EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 73.212 83.712 10.500 EQUIPO TRANSPORTE 197.498 291.498 94.000 EQUIPO COMEDOR 2.280 2.280 -


(253.200)

(50.420)

AMORTIZACION ACUM.(CR) (386) 386

Bs. USO PUBLICO EN SERVICIO 2.604.649 2.604.649 -

BIENES HISTORICOS 196.769 196.769


(65.918)

(53.086)

CARGOS DIFERIDOS 127.754 127.754 - Bs. INTANGIBLES 13.165 17.465 4.300

AMORTIZ. ACUMUL. DE INTANGIBLES (CR) (8.415) (11.835) (3.420)

VALORIZACIONES 1.189.325 1.044.806

(144.519)


(191.670)

TOTAL ACTIVO 13.253.383 14.495.445 1.242.062

OPERACIONES DE CR PUBLICO A CORTO PLAZO 47.925 31.925 (16.000)ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 139.434 40.516 (98.918)ACREEDORES 727 3.198 2.471



CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONRETENFUENTE Y TIMBRE 25.467 21.296 (4.171)AVANCES Y ANTIC RECIBIDOS 2.809 2.809 RECURSOS RECIB EN ADMON 67 67 - SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 7.974 30.243 22.269 RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 21.537 16.843 (4.694)

TOTAL PASIVO CORRIENTE 243.131 146.897 (96.234)TOTAL PASIVO 243.131 146.897 (96.234)

CAPITAL FISCAL 10.317.870 12.542.978 2.225.108 RESULTADO EJERCICIO 847.187 214.977 (632.210)SUPERAVIT POR VALORIZACION 1.242.901 1.044.806 (198.095)SUPERAVIT POR DONACION 24.198 24.198 - PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 578.096 578.096 - PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES (56.507) (56.507)


MUNICIPIO DE LA TEBAIDAEn miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONEFECTIVO 389 389 BANCOS Y CORPORACIONES 2.556.688 3.222.791 666.103 VIGENCIA ACTUAL 447.576 466.718 19.142 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.864 2.864 VENTA DE BIENES 71.714 63.765 (7.949)TRANSFERENCIAS POR COBRAR 897.186 1.109.911 212.725 AVANCES Y ANTIC ENTREGADOS 86.816 352.104 265.288 OTROS DEUDORES 100.893 13.232 (87.661)


(37.023) -

MERCANCIA EN EXISTENCIA 61.638 (61.638)MATERIALES PARA PRESTACION DE Ss 971 971

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.185.488 5.195.722 1.010.234 INV, PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 471.878 362.915 (108.963)

VIGENCIA ANTERIOR 4.078.199 5.115.366 1.037.167 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.508 96.194 93.686 RECURSOS ENTREG EN ADMINISTRACION 2.107.199 2.107.199 - TERRENOS 431.862 431.862 - EDIFICIOS 14.112.024 14.148.778 36.754 PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 7.216.336 7.306.336 90.000 REDES, LINEAS Y CABLES 820.753 880.253 59.500 MAQUINARIA Y EQUIPO 390.256 446.115 55.859 EQUIPO MEDICO Y CIENTIF. 21.651 21.651 - MUEBLES Y ENSERES 207.962 224.375 16.413 EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 576.294 607.912 31.618 EQUIPO TRANSPORTE 1.084.014 517.107 (566.907)


(8.866.380)

(1.248.117)

PROVIS. PROTECC. PLANTA Y EQUIPO (3.368.106)

(3.132.591) 235.515

Bs. RECIB EN DACION DE PAGO 2.943 2.943 - PROV. Bs. RECIB EN DACION DE PAGO (2.943) (2.943) -



CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONBs. DE ARTE Y CULTURA 28.853 29.453 600 Bs. INTANGIBLES 233.287 254.517 21.230


(146.422) -

VALORIZACIONES 474.996 228.364 (246.632)TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21.125.281 20.633.004 (492.277)

TOTAL ACTIVO 25.310.769 25.828.726 517.957 OPERACIONES DE CR PUBLICO A COTO PLAZO 54.121 12.893 (41.228)ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 2.002 (2.002)INTERESES POR PAGAR 5.425 5.425 ACREEDORES 177.990 176.982 (1.008)CREDITOS JUDICIALES 1.197 1.197 - SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 56.228 448 (55.780)PROV. PARA CONTINGENCIAS 201.673 201.673 - PROVISION PRESTACIONES SOCIALES 280.375 310.243 29.868 RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 237.191 548.230 311.039

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.010.777 1.257.091 246.314 OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 889.139 399.300

PROV. PARA PENSIONES 16.471.702 (16.471.702)TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 17.360.841 399.300 (16.961.541)

TOTAL PASIVO 18.371.618 1.656.391 (16.715.227)OPERACIONES DE CR PUBLICO A COTO PLAZO 54.121 12.893 (41.228)ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 2.002 (2.002)INTERESES POR PAGAR 5.425 5.425 ACREEDORES 177.990 176.982 (1.008)CREDITOS JUDICIALES 1.197 1.197 - SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 56.228 448 (55.780)PROV. PARA CONTINGENCIAS 201.673 201.673 - PROVISION PRESTACIONES SOCIALES 280.375 310.243 29.868 RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 237.191 548.230 311.039

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.010.777 1.257.091 246.314 OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 889.139 399.300

PROV. PARA PENSIONES 16.471.702 (16.471.702)TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 17.360.841 399.300 (16.961.541)

TOTAL PASIVO 18.371.618 1.656.391 (16.715.227)CAPITAL FISCAL 6.447.014 23.770.001 17.322.987 RESULTADO EJERCICIO 1.197.897 2.367.330 1.169.433

SUPERAVIT POR VALORIZACION 474.996 228.364 (246.632

)SUPERAVIT POR DONACION 326.299 326.299 -

PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES (1.507.055) (2.519.659) (1.012.604

)TOTAL PATRIMONIO 6.939.151 24.172.335 17.233.184




MUNICIPIO DE MONTENEGROEn miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONEFECTIVO 15.845 47.157 31.312 BANCOS Y CORPORACIONES 3.374.309 3.314.643 (59.666)INGRESOS NO TRIBUTARIOS 152.760 49.160 (103.600)

TRANSFERENCIAS POR COBRAR 4.770.370 241.421 (4.528.949)

AVANCES Y ANTIC ENTREGADOS 519.297 86.932 (432.365)DEPOSITOS ENTREG EN GARANTIA 5.436 5.436 - OTROS DEUDORES 56.526 102.717 46.191 MERCANCIA EN EXISTENCIA 313 213 (100)MATERIALES PARA PRESTACION DE Ss 4.046 7.700 3.654 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 45.834 44.784 (1.050)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8.944.736 3.900.163 (5.044.573)

INV, PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS 32.000 32.000 -

INV. PATROMINIALES CONTROLANTES 2.542.355 5.009.400 2.467.045

PROVISION PARA INVERSIONES (13.722)

(1.598.722)

(1.585.000)

VIGENCIA ANTERIOR 563.284 131.508 (431.776)RECURSOS ENTREG EN ADMINISTRACION 21.820 1.345.639 1.323.819 TERRENOS 16.125.507 16.215.074 89.567

CONSTRUCC. EN CURSO 2.302.282 225.000 (2.077.282)

BIENES MUEBLES EN BODEGA 36.210 350 (35.860)EDIFICIOS 16.420.217 16.420.217 - PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 851.335 851.335 - REDES, LINEAS Y CABLES 4.600.222 5.752.223 1.152.001 MAQUINARIA Y EQUIPO 74.404 77.254 2.850 EQUIPO MEDICO Y CIENTIF. 3.401 3.401 - MUEBLES Y ENSERES 47.147 66.684 19.537 EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 145.628 194.182 48.554 EQUIPO TRANSPORTE 37.000 51.700 14.700


(2.739.745) (525.582)

Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO 2.030.618 2.772.901 742.283 Bs. USO PUBLICO EN SERVICIO 43.939.442 43.939.441 (1)

AMORTIZACION Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO (1.908.234)

(2.782.558) (874.324)

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL - 5.278.677 5.278.677 CARGOS DIFERIDOS 14.767 13.693 (1.074)Bs. ENTREG. A TERCEROS 440.494 440.494 -

AMORTIZ. ACUMUL. DE Bs. EN TERCEROS (CR) (15.467) (21.935) (6.468)

Bs. DE ARTE Y CULTURA 3.613 7.935 4.322 Bs. INTANGIBLES 87.777 103.564 15.787


VALORIZACIONES 19.460.090 18.460.886 (999.204)


TOTAL ACTIVO 114.545.42 114.108.476 (436.947)



CONCEPTO 2008 2009 VARIACION3

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 99.323 102.063 2.740 INTERESES POR PAGAR 21.045 (21.045)ACREEDORES 60.332 56.756 (3.576)RETENFUENTE Y TIMBRE 35.076 34.622 (454)IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 1.205 4.190 2.985 AVANCES Y ANTIC RECIBIDOS 91.912 107.803 15.891 ADMON Y PRESTAC DE SERVIVIOS DE SALUD 264.048 (264.048)SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 43.258 249.633 206.375 PENSIONES POR PAGAR 18.810 18.810 PROV. PARA CONTINGENCIAS 884.717 884.717 PROVISION PRESTACIONES SOCIALES 27 27 PROV. PARA PENSIONES 4.855.966 4.855.966 RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 297.730 175.259 (122.471)

TOTAL PASIVO CORRIENTE 913.929 6.489.846 5.575.917 OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 1.721.451 930.497

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 224.541 (224.541)TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1.945.992 930.497 (1.015.495)

TOTAL PASIVO 2.859.921 7.420.343 4.560.422 CAPITAL FISCAL 82.179.303 84.073.836 1.894.533 RESULTADO EJERCICIO 1.890.247 (2.148.928) (4.039.175)SUPERAVIT POR VALORIZACION 20.591.432 18.460.885 (2.130.547)SUPERAVIT POR DONACION 155.464 155.464 - PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 9.878.742 10.577.883 699.141 PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES (3.009.686) (4.431.007) (1.421.321)

TOTAL PATRIMONIO 111.685.502 106.688.133 (4.997.369)FUENTE: Rendición de la Cuenta 2009



MUNICIPIO DE PIJAOEn miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONEFECTIVO 1.000 1.342 342BANCOS Y CORPORACIONES 903.210 749.736 (153.474)INVERSIONES ADMON Y LIQUIDEZ 515.684 515.684VIGENCIA ACTUAL 240.064 229.257 (10.807)INGRESOS NO TRIBUTARIOS 314.457 314.457 -SERVICIOS PUBLICOS 53.150 53.150 -OTROS DEUDORES 19.620 13.481 (6.139)PROVISION DEUDORES (CR) (10.630) (28.571) (17.941)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.520.871 1.848.536 327.665

INV. PATROMINIALES CONTROLANTES 254.183 62.570 (191.613

)VIGENCIA ANTERIOR 186.633 197.442 10.809 TERRENOS 539.470 539.470 -

EDIFICIOS 2.547.983 2.547.98

3 - PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 547 547 - REDES, LINEAS Y CABLES 96.050 96.050 - MAQUINARIA Y EQUIPO 178.008 178.008 - MUEBLES Y ENSERES 32.919 32.919 - EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 228.012 228.012 - EQUIPO TRANSPORTE 171.498 171.498 - EQUIPO COMEDOR 87 87 -

DEPRECIACION ACUM.(CR) (84.468) (216.807

) (132.339

)

Bs. USO PUBLICO EN SERVICIO 5.861.582 5.861.58

2 - BIENES HISTORICOS 15.777 15.777 -

AMORTIZACION Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO (6.391) (123.621

) (117.230

)

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 6.747 (6.747

)Bs. ENTREG. A TERCEROS 67.863 67.863 -

AMORTIZ. ACUMUL. DE Bs. EN TERCEROS (CR) (67.863) (67.863

) - Bs. DE ARTE Y CULTURA 10.918 10.918 - Bs. INTANGIBLES 16.555 16.555 -

AMORTIZ. ACUMUL. DE INTANGIBLES (CR) (5.029) (8.190

) (3.161

)


(440.281)

TOTAL ACTIVO 11.571.952 11.459.336

(112.616)

OPERACIONES DE CR PUBLICO A COTO PLAZO 18.763 18.763 - ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 227.128 73.013 (154.115)TRANSFERENCIAS 1.001 (1.001)ACREEDORES 52.787 4.988 (47.799)RETENFUENTE Y TIMBRE 42.271 10.843 (31.428)SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 50.266 22.837 (27.429)PENSIONES POR PAGAR 162.824 165.583 2.759 RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 34.230 (34.230)

TOTAL PASIVO CORRIENTE 589.270 296.027 (293.243)OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 400.445 400.445



TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 400.445 400.445 - TOTAL PASIVO 989.715 696.472 (293.243)

CAPITAL FISCAL 4.083.409 3.317.859 (765.550)

RESULTADO EJERCICIO (30.652

) 1.035.918 1.066.570 SUPERAVIT POR DONACION 2.746.463 2.746.463 - PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 4.743.195 4.743.195 -

PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES (960.178

) (1.080.571) (120.393)TOTAL PATRIMONIO 10.582.237 10.762.864 180.627




EFECTIVO 37.466 41.734 4.268 BANCOS Y CORPORACIONES 1.400.362 1.129.383 (270.979)INVERSIONES ADMON Y LIQUIDEZ 109.884 49.884 (60.000)VIGENCIA ACTUAL 768.477 844.365 75.888 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 67.051 42.859 (24.192)SERVICIOS PUBLICOS 20.658 246.456 225.798 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 623.437 783.942 160.505 PRESTAMOS CONCEDIDOS 436.440 (436.440)AVANCES Y ANTIC ENTREGADOS 27.250 14.164 (13.086)RECURSOS ENTREG EN ADMON 4.448.196 23.094 (4.425.102)DEPOSITOS ENTREG EN GARANTIA 80.000 373.950 293.950 DEUDAS DIFICIL COBRO 228.931 228.931

PROVISION DEUDORES (CR) (121.221) (228.761) (107.540)

MERCANCIA EN EXISTENCIA 17.146 45.550 28.404 MATERIALES PARA PRESTACION DE Ss 4.000 2.500 (1.500)GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 5.398 (5.398)

DEPRECIAC. Bs. ADQUIRIDOS EN LEASING (28.110) 28.110

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7.896.434 3.598.051 (4.298.383)INV. PATROMINIALES CONTROLANTES 2.054.487 1.831.094 (223.393)VIGENCIA ANTERIOR 1.319.337 1.535.628 216.291 TRANSF. POR COBRAR 14.552 14.552 OTROS DEUDORES 400.449 798.196 397.747 TERRENOS 1.803.591 2.146.124 342.533 CONSTRUCC. EN CURSO 116.811 116.811 EDIFICIOS 20.725.026 20.977.492 252.466 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.525 12.259 10.734 MUEBLES Y ENSERES 384.272 393.979 9.707 EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 153.807 186.280 32.473 EQUIPO TRANSPORTE 299.800 390.740 90.940


(4.393.375) (1.070.252)

Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO 200.000 210.573 10.573 Bs. USO PUBLICO EN SERVICIO 12.259.331 12.418.039 158.708 AMORTIZACION Bs. BENEFICIO Y USO PUBLICO

(2.012.384)

(2.721.188) (708.804)

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 5.148.887 5.148.887



CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONRESERVA FINANCIERA ACTUARIAL - 3.000 3.000 CARGOS DIFERIDOS 19.131 19.131 Bs. ENTREG. A TERCEROS 80.000 80.000 Bs. ADQUIRIDOS EN LEASING 252.997 252.997 - DEPRECIACION DE Bs. ADQUIRIDOS LEASING (84.330) (84.330)

Bs. INTANGIBLES 48.376 56.693 8.317


VALORIZACIONES 5.719.654 4.132.152 (1.587.502)TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41.385.938 44.607.389 3.221.451

TOTAL ACTIVO 49.282.372 48.205.440 (1.076.932)ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 162.205 66.853 (95.352)ACREEDORES 10.591 71.587 60.996 RETENFUENTE Y TIMBRE 23.402 39.558 16.156 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 6.422 (6.422)SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 197.290 48.826 (148.464)PROV. PARA CONTINGENCIAS 440.740 440.740 RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 10.268 10.268

TOTAL PASIVO CORRIENTE 399.910 677.832 277.922 OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 1.159.974 742.709

OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO 252.997 186.481 ACREEDORES 37.977 37.977 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 169.089 169.089 BONOS PENSIONALES - PROV. PARA CONTINGENCIAS 385.240 (385.240)PROV. PARA PENSIONES 191.442 216.025 24.583 PROV. BONOS PENSIONALES 1.082.963 1.481.935 398.972 RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 39.801 72.982 33.181 INGRESOS RECIB POR ANTICIPADO -

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3.112.417 2.907.198 (205.219)TOTAL PASIVO 3.512.327 3.585.030 72.703

CAPITAL FISCAL 39.884.595 38.518.537 (1.366.058)

RESULTADO EJERCICIO 409.595 2.633.675 2.224.080

SUPERAVIT POR VALORIZACION 6.097.108 4.132.152 (1.964.956)

SUPERAVIT METODO PARTIC DEL PATRIMONIO 81.862 81.862

-

SUPERAVIT POR DONACION 1.149.915 1.149.915 -

PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 15.000 93.900 78.900

PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES (1.868.030) (1.989.631) (121.601

)

TOTAL PATRIMONIO 45.770.045 44.620.410 (1.149.635)






EFECTIVO 40.494 50.574 10.080 BANCOS Y CORPORACIONES 514.337 685.665 171.328 VIGENCIA ACTUAL 56.119 168.422 112.303 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 370.386 413.187 42.801 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 11.630 11.630 - PRESTAMOS CONCEDIDOS 73.705 (73.705)OTROS DEUDORES 71.077 71.077

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.066.671 1.400.555 333.884


VIGENCIA ANTERIOR 1.006.266 963.179 (43.087)

ADMON SISTEMA SEGURIDAD 1.848.326 (1.848.326

)TERRENOS 302.026 966.824 664.798 CONSTRUCC. EN CURSO 703.150 703.151 1

EDIFICIOS 1.684.748 1.789.345 104.597

PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES 76.838 76.838 - REDES, LINEAS Y CABLES 24.208 24.208 - MAQUINARIA Y EQUIPO 133.827 133.826 (1)EQUIPO MEDICO Y CIENTIF. 10.743 10.743 - MUEBLES Y ENSERES 104.650 104.649 (1)EQUIPO DE COMUNIC Y COMPUTACION 130.400 144.234 13.834 EQUIPO TRANSPORTE 230.840 259.150 28.310 EQUIPO COMEDOR 4.004 4.004 -


(777.903) (97.938)


(39.422) -

Bs. USO PUBLICO EN SERVICIO 6.445 148.889 142.444 RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL 2.146.688 2.146.688 Bs. DE ARTE Y CULTURA 8.996 8.996 Bs. INTANGIBLES 42.477 47.477 5.000


(42.477) -


TOTAL ACTIVO 6.736.712 8.110.887 1.374.175

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 24.230 (24.230)

ACREEDORES 4.175 301 (3.874)RETENFUENTE Y TIMBRE 8.779 (8.779)IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 5.994 (5.994)

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 106.155 87.363 (18.792)

RECAUDO A FAVOR DE TERCEROS 5.670 10.302 4.632


OPERACIONES DE CR PUBLICO A LARGO PLAZO 425.333 799.500 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 425.333 799.500 374.167



CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONTOTAL PASIVO 580.336 897.466 317.130

CAPITAL FISCAL 5.091.107 6.156.376 1.065.269 RESULTADO EJERCICIO 1.065.269 376.878 (688.391)PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 778.104 778.104 PROV, AGOTAM, DEPREC Y AMORTIZACIONES (97.937) (97.937)


ESTADO DE ACTIVIDAD ECONÓMICA, FINANCIERA Y SOCIAL COMPARATIVO 2008-2009


En miles de pesos


INGRESOS OPERACIONALES 2.100.180

2.422.388 322.208

INGRESOS FISCALES 243.173 214.449 (28.724

)

ING. TRIBUTARIOS 167.908 159.477 (8.431

)

ING. NO TRIBUTARIOS 75.265 54.972 (20.293

)VENTA DE SERVICIOS 8.508 9.980 1.472 SERVICIO DE ASEO 8.508 9.980 1.472

TRANSFERENCIAS 1.848.499

2.197.959 349.460

TRANSFERENCIAS SGP 1.470.153

1.573.487 103.334

TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 194.245 325.036 130.791

OTRAS TRANSFERENCIAS 184.101 299.436 115.335

GASTOS OPERACIONALES 1.979.021

2.819.159 840.138

DE ADMINISTRACION 446.587 482.856 36.269

SUELDOS Y SALARIOS 275.276 299.549 24.273

CONTRIBUCIONES IMPUESTOS 22.101 22.706 605

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 48.449 52.023 3.574

APORTE SOBRE NOMINA 8.650 9.485 835

GASTOS GENERALES 86.475 90.766 4.291

IMPUESTOS, CONTRIB Y TASAS 5.636 8.327 2.691

PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. 34.600 71.805 37.205

PROVISION CONTINGENCIAS 34.600 (34.600

)



CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONDEPRECIACIONES PROP. PLTA Y EQIPO 71.805 71.805

TRANSFERENCIAS 27.226 31.266 4.040


GASTO PUBLICO SOCIAL 1.470.608

2.233.232 762.624

GASTO SOCIAL EDUCACION 108.880 116.367 7.487

GASTO SOCIAL SALUD 562.814 841.898 279.084

GASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 188.893 264.636 75.743

GASTO SOCIAL VIVIENDA 26.803 36.148 9.345

GASTO SOCIAL RECREAC. Y DEPORTE 41.194 52.315 11.121

GASTO SOCIAL CULTURA 38.601 49.260 10.659

GASTO SOCIAL DESARR. COMUNITAR. 428.367 758.960 330.593

GASTO SOCIAL MEDIO AMBIENTE 12.313 36.575 24.262

GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 62.743 77.073 14.330

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL 121.159

(396.771)

(517.930)

INGRESOS NO OPERACIONALES 188.760 348.894 160.134

OTROS INGRESOS 188.760 348.894 160.134

INGRESOS FINANCIEROS 7.161 8.502 1.341

UTILIDAD POR METODO PART PATRIMONIAL 19.995 - (19.995

)

OTROS INGRESOS ORDINARIOS 14.323 235.439 221.116

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 294 1.723 1.429

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 146.987 103.230 (43.757

)

GASTOS NO OPERACIONALES 25.016 33.351 8.335

OTROS GASTOS 25.016 33.351 8.335

INTERESES 25.016 15.344 (9.672

)COMISIONES - 626 626 OTROS GASTOS ORDINARIOS - 4.969 4.969 AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES - 12.412 12.412

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO 284.903

(81.228)

(366.131)





En miles de pesos


INGRESOS OPERACIONALES 22.471.120 27.395.344 4.924.224

INGRESOS FISCALES 5.778.850 8.242.011 2.463.161

ING. TRIBUTARIOS 4.184.549 6.308.030 2.123.481

ING. NO TRIBUTARIOS 1.603.015 1.944.651 341.636

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y AMNISTIA(D) (8.714) (10.670) (1.956)

TRANSFERENCIAS 15.437.008 17.536.836 2.099.828

TRANSFERENCIAS SGP. 10.704.925 11.841.409 1.136.484

TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 4.546.467 5.054.205 507.738


OPERACIONES INSTITUCIONALES 1.255.262 1.616.497 361.235

OPERACIONES ENLACE SIN SIT. FONDOS 1.255.262 1.616.497 361.235

GASTOS OPERACIONALES 23.608.959 27.181.179 3.572.220

DE ADMINISTRACION 4.525.965 4.889.716 363.751

SUELDOS Y SALARIOS 1.993.049 2.295.717 302.668

CONTRIBUCIONES IMPUESTOS 1.181.585 1.190.610 9.025


APORTE SOBRE NOMINA 44.046 46.157 2.111


IMPUESTOS, CONTRIB Y TASAS 163.503 111.273 (52.230)

PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. 214.424 - (214.424)DEPRECIACIONES PROP. PLTA Y EQIPO 214.424 - (214.424)

TRANSFERENCIAS 164.908 164.751 (157)

TRANSFERENCIAS POR CONV. SECTROS PRIV. 164.908

154.892 (10.016)

OTRAS TRANSFERENCIAS 9.859 9.859

GASTO PUBLICO SOCIAL 17.448.400 20.510.215 3.061.815

GASTO SOCIAL EDUCACION 1.718.641 1.170.418 (548.223)

GASTO SOCIAL SALUD 10.838.749 12.224.655 1.385.906

GASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 1.089.552 1.798.053



CONCEPTO 2008 2009 VARIACION2.887.605

GASTO SOCIAL VIVIENDA 183.852 147.041 (36.811)

GASTO SOCIAL RECREAC. Y DEPORTE 227.617 207.071 (20.546)


GASTO SOCIAL DESARR. COMUNITAR. 2.364.481 2.776.778 412.297

GASTO SOCIAL MEDIO AMBIENTE 182.400 8.100 (174.300)

GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 666.920 899.637 232.717

OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 1.255.262 1.616.497 361.235

OPER. DE ENLACE SIN SIT. FDO 1.255.262 1.616.497 361.235

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL (1.137.839)

214.165 1.352.004

INGRESOS NO OPERACIONALES 3.212.789 3.073.159 (139.630)

OTROS INGRESOS 3.212.789 3.073.159 (139.630)


UTILIDAD POR METODO PART PATRIMONIAL 156.512 219.388 62.876

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 55.655 1.973.610 1.917.955

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 2.829.893 686.256

(2.143.637)

GASTOS NO OPERACIONALES 1.852.469 178.054

(1.674.415)

OTROS GASTOS 1.852.469 178.054

(1.674.415)

INTERESES 117.978 179.762 61.784

COMISIONES 1.587 4.290 2.703

PERDIDA POR METODO PARTICIPACION 1.567.023 - (1.567.023)

EXTRAORDINARIOS 165.977 86 (165.891)

AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES (96) (6.084) (5.988)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO 222.481 3.109.270 2.886.789




EMCA ESP DE CALARCÁ

En miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONINGRESOS OPERACIONALES 1.658.496 1.867.001 208.505 VENTA DE SERVICIOS 1.658.496 1.867.001 208.505 SERVICIOS ENERGIA 1.234.031 1.438.754 204.723 OTROS SERVICIOS 424.465 428.247 3.782

GASTOS OPERACIONALES 2.477.559 2.162.365 (315.194)

DE ADMINISTRACION 1.802.353 1.533.851 (268.502)


CONTRIBUCIONES IMPUESTOS 709.208 515.797 (193.411)


APORTE SOBRE NOMINA 4.143 2.891 (1.252)

GASTOS GENERALES 485.934 456.057 (29.877)


PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. 675.206 628.514 (46.692)

DEPRECIACIONES PROP. PLTA Y EQIPO 374.142 369.854 (4.288)

AMORTIZACION Bs. ENTREG A TERCER. 271.064 228.660 (42.404)

AMORIZACION DE INTANGIBLES 30.000 30.000 - COSTO DE OPERACIÓN 838.169 1.093.244 255.075 COSTO DE VENTAS DE SERVICIO 838.169 1.093.244 255.075 COSTO VENTAS DE SERVICIO 838.169 1.093.244 255.075

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL (1.657.232)

(1.388.608) 268.624

INGRESOS NO OPERACIONALES 420.664 231.120 (189.544)

OTROS INGRESOS 420.664 231.120 (189.544)

INGRESOS FINANCIEROS 190.474 93.902 (96.572)

UTILIDAD POR METODO PART PATRIMONIAL 140.080 - (140.080)

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 90.110 137.218 47.108

GASTOS NO OPERACIONALES 335.577 99.457 (236.120)

OTROS GASTOS 335.577 99.457 (236.120)

INTERESES 63.366 57.095 (6.271)

FINANCIEROS 216.459 37.108 (179.351)

AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES 55.752



(55.752)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO (1.572.145)

(1.256.945) 315.200





En miles de pesos



11.147.756

2.398.750

INGRESOS FISCALES 1.298.320

3.240.768

1.942.448

ING. TRIBUTARIOS 1.249.872

2.845.987

1.596.115

ING. NO TRIBUTARIOS 48.448 394.781 346.333

VENTA DE SERVICIOS 202.675

222.303 19.628

SERVICIO DE ASEO 110.286

213.407 103.121

SERVICIO DE TRANSPORTE 82.337 (82.337)

OTROS SERVICIOS 10.052 8.896 (1.156)


7.026.952

(129.583)

TRANSFERENCIAS SGP. 5.596.929

4.900.488

(696.441)

TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 1.559.606

1.814.828 255.222

OTRAS TRANSFERENCIAS 311.636 311.636

OPERACIONES INSTITUCIONALES 91.476 657.733 566.257

FONDOS RECIBIDOS 91.476 657.733 566.257


9.184.962

1.406.240

DE ADMINISTRACION 1.310.548

1.682.361 371.813

SUELDOS Y SALARIOS 668.561

1.023.816 355.255

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 141.709

176.130 34.421

GASTOS GENERALES 477.469

468.396

(9.073)


DE OPERACIÓN 3.683 5.700 2.017 SUELDOS Y SALARIOS 5.700 5.700

GERERALES DE OPERACIÓN 3.683 (3.683)

TRANSFERENCIAS 760.702

182.695

(578.007)

OTRAS TRANSFERENCIAS 760.702

182.695

(578.007)


7.314.206

1.610.417

GASTO SOCIAL EDUCACION 119.622



CONCEPTO 2008 2009 VARIACION573.138 692.760

GASTO SOCIAL SALUD 3.739.587

4.370.942 631.355

GASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 308.520

213.990

(94.530)


GASTO SOCIAL RECREAC. Y DEPORTE 196.348 83.658

(112.690)


GASTO SOCIAL DESARR. COMUNITAR. 647.970

1.685.291

1.037.321


GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 97.532 (97.532)

COSTO DE OPERACIÓN - 537.046 537.046

COSTO DE VENTAS DE SERVICIO - 537.046 537.046

COSTO VENTAS DE SERVICIO - 537.046 537.046

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL 970.284

1.425.748 455.464

INGRESOS NO OPERACIONALES 1.005.036

709.688

(295.348)

OTROS INGRESOS 1.005.036

709.688

(295.348)

INGRESOS FINANCIEROS 893.300 57.370

(835.930)OTROS INGRESOS ORDINARIOS - 36.246 36.246

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 102.840

583.224 480.384

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 8.896 32.848 23.952

GASTOS NO OPERACIONALES 156.617

265.530 108.913

OTROS GASTOS 156.617

265.530 108.913

INTERESES 156.617 50.800

(105.817)

OTROS GASTOS ORDINARIOS - 214.730 214.730

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO 1.818.703

1.869.906 51.203




MUNICIPIO DE CORDOBAEn miles de

pesosCONCEPTO 2008 2009 VARIACION


4.525.663 752.278

INGRESOS FISCALES 294.505 335.012 40.507 ING. TRIBUTARIOS 236.880 232.611 (4.269)ING. NO TRIBUTARIOS 78.459 124.710 46.251 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y AMNISTIA(D)

(20.834)

(22.309) (1.475)


4.190.651 711.771


2.232.705 135.373

TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 409.844 (409.844)

OTRAS TRANSFERENCIAS 971.704 1.957.946 986.242


2.100.969 (774.386)

DE ADMINISTRACION 488.854 552.665 63.811 SUELDOS Y SALARIOS 329.866 353.998 24.132 CONTRIBUCIONES IMPUESTOS 5.114 28.826 23.712 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 46.303 48.870 2.567 APORTE SOBRE NOMINA 7.901 8.344 443 GASTOS GENERALES 98.543 111.170 12.627 IMPUESTOS, CONTRIB Y TASAS 1.127 1.457 330 PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. 440 - (440)DEPRECIACIONES PROP. PLTA Y EQIPO 440 (440)TRANSFERENCIAS 76.874 71.407 (5.467)TRANSFERENCIAS POR CONV. SECTROS PRIV. 48.660 20.732 (27.928)



1.476.897 (832.290)

GASTO SOCIAL EDUCACION 86.396 (86.396)


(1.189.242)GASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 137.279 809.232 671.953 GASTO SOCIAL VIVIENDA 56.651 (56.651)GASTO SOCIAL RECREAC. Y DEPORTE 52.242 (52.242)GASTO SOCIAL CULTURA 96.312 103.856 7.544 GASTO SOCIAL DESARR. COMUNITAR. 375.169 555.689 180.520 GASTO SOCIAL MEDIO AMBIENTE 16.013 8.120 (7.893)GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 299.883 (299.883)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL 898.030 2.424.694 1.526.664

INGRESOS NO OPERACIONALES 385.523 28.200 (357.323)OTROS INGRESOS 385.523 28.200 (357.323)INGRESOS FINANCIEROS 37.220 33.160 (4.060)OTROS INGRESOS ORDINARIOS 348.190 6.657 (341.533)INGRESOS EXTRAORDINARIOS 2.164 9.338 7.174

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES (2.051)

(20.955) (18.904)

GASTOS NO OPERACIONALES 26.918 62.292



CONCEPTO 2008 2009 VARIACION(35.374)

OTROS GASTOS (35.374) 26.918 62.292

INTERESES 20.404 11.812 (8.592)COMISIONES 6.794 5.644 (1.150)OTROS GASTOS ORDINARIOS 4.615 6.317 1.702 EXTRAORDINARIOS 1.612 3.145 1.533

AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES (68.799) 68.799


2.425.976 1.107.049


ESACOR S.A. E.S.P. DE CÓRDOBA

En miles de pesos


INGRESOS OPERACIONALES 230.547

205.456

(25.091)

VENTA DE SERVICIOS 206.172

205.456

(716)

SERVICIO ACUEDUCTO 102.483 93.653

(8.830)

SERVICIO ALCANTARILLADO 38.377 33.418 (4.959)

SERVICIO DE ASEO 65.312 78.385 13.073

TRANSFERENCIAS 24.375 - (24.375)

TRANSFERENCIAS SGP. 24.375 (24.375)

GASTOS OPERACIONALES 98.741 72.567 (26.174)

DE ADMINISTRACION 78.260 72.567 (5.693)

SUELDOS Y SALARIOS 52.179 54.113 1.934 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 6.049 6.667 618

APORTE SOBRE NOMINA 1.745 1.294 (451)

GASTOS GENERALES 13.823 7.527 (6.296)


PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. 20.481 - (20.481)

PROVISION PROTECCION INVENTARIOS 16.057 (16.057)

DEPRECIACIONES PROP. PLTA Y EQIPO 4.424 (4.424)

COSTO DE OPERACIÓN - 132.452 132.452

COSTO DE VENTAS DE SERVICIO - 132.452 132.452

COSTO VENTAS DE SERVICIO 132.452



132.452

COSTO DE PRODUCCION 129.291 -

(129.291)

COSTO DE VENTAS DE SERVICIO 129.291 -

(129.291)

COSTO ACUEDUCTO 41.266 (41.266)

COSTO ALCANTARILLADO 10.573 (10.573)

COSTO ASEO 77.452 (77.452)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL 2.515 437 (2.078)

INGRESOS NO OPERACIONALES 2.830 - (2.830)

OTROS INGRESOS 2.830 - (2.830)

AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 460 (460)

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 2.370 (2.370)

GASTOS NO OPERACIONALES 3.161 3.003 (158)

OTROS GASTOS 3.161 3.003 (158)

COMISIONES 2.758 2.698 (60)

AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO 239 (239)

EXTRAORDINARIOS 164 305 141

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO 2.184 (2.566)

(4.750)





En miles de pesos

CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONINGRESOS OPERACIONALES 5.433.559 6.100.389 666.830

INGRESOS FISCALES 1.202.368 1.081.110 (121.258)

ING. TRIBUTARIOS 921.530 775.386 (146.144)

ING. NO TRIBUTARIOS 280.838 305.724 24.886 TRANSFERENCIAS 4.065.122 4.982.207 917.085 TRANSFERENCIAS SGP. 3.275.884 3.307.602 31.718 TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 602.332 1.255.070 652.738 OTRAS TRANSFERENCIAS 186.906 419.535 232.629

OPERACIONES INSTITUCIONALES 166.069 37.072 (128.997)

FONDOS RECIBIDOS 166.069 37.072 (128.997)

GASTOS OPERACIONALES 6.196.807 6.775.782 578.975 DE ADMINISTRACION 1.946.338 2.312.069 365.731 SUELDOS Y SALARIOS 700.445 828.777 128.332 CONTRIBUCIONES IMPUESTOS 750.589 878.303 127.714 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 97.489 108.051 10.562 APORTE SOBRE NOMINA 18.119 20.023 1.904 GASTOS GENERALES 373.089 468.969 95.880 IMPUESTOS, CONTRIB Y TASAS 6.607 7.946 1.339 DE OPERACIÓN 475.251 516.017 40.766 GERERALES DE OPERACIÓN 475.251 516.017 40.766

PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. 60.965 - (60.965)

PROVISION CONTINGENCIAS 60.965 - (60.965)

GASTO PUBLICO SOCIAL 3.668.779 3.935.754 266.975 GASTO SOCIAL EDUCACION 98.725 145.722 46.997 GASTO SOCIAL SALUD 2.098.987 2.527.142 428.155 GASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 7.709 85.071 77.362


GASTO SOCIAL RECREAC. Y DEPORTE 54.843 85.781 30.938 GASTO SOCIAL CULTURA 115.557 129.208 13.651

GASTO SOCIAL DESARR. COMUNITAR. 607.508 365.512 (241.996)

GASTO SOCIAL MEDIO AMBIENTE 134.368 134.051 (317)

GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 437.675 398.192 (39.483)

OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 45.474 11.942 (33.532)

APORTES Y TRASPASOS DE FONDOS GIRADOS 45.474 11.942

(33.532)COSTO DE OPERACIÓN 197.194 195.339



CONCEPTO 2008 2009 VARIACION(1.855)

COSTO DE VENTAS DE OPERACIÓN 1.623 379 (1.244)

BIENES COMERCIALIZADOS 1.623 379 (1.244)

COSTO DE VENTAS DE SERVICIO 195.571 194.960 (611)

COSTO VENTAS DE SERVICIO 195.571 194.960 (611)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL (960.442)

(870.732) 89.710

INGRESOS NO OPERACIONALES 64.069 623.001 558.932 OTROS INGRESOS 64.069 623.001 558.932 INGRESOS FINANCIEROS 25.199 31.293 6.094 UTILIDAD POR METODO PART PATRIMONIAL 23.455 420.532 397.077 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 1.197 135.008 133.811 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 758 24.311 23.553

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 13.460 11.857 (1.603)

GASTOS NO OPERACIONALES 11.040 58.695 47.655 OTROS GASTOS 11.040 58.695 47.655 FINANCIEROS 10.725 11.453 728

AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES 315 - (315)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO (907.413)

(306.426) 600.987




MUNICIPIO DE GENOVA

En miles de pesos


INGRESOS OPERACIONALES 4.842.089 5.272.311 430.222

INGRESOS FISCALES 544.402 590.319 45.917

ING. TRIBUTARIOS 293.593 297.727 4.134


VENTA DE SERVICIOS 17.345 53.072 35.727 SERVICIO DE ASEO 17.345 53.072 35.727

TRANSFERENCIAS 4.280.342 4.628.920 348.578

TRANSFERENCIAS SGP. 2.863.254 3.049.417 186.163

TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 644.844 802.822 157.978


GASTOS OPERACIONALES 4.392.199 5.485.681

1.093.482

DE ADMINISTRACION 741.350 833.920 92.570


CONTRIBUCIONES IMPUESTOS 97.169 120.582 23.413

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 59.407 43.447 (15.960)



IMPUESTOS, CONTRIB Y TASAS 4.393 4.642 249 PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. - 50.029 50.029 DEPRECIACIONES PROP. PLTA Y EQIPO - 50.029 50.029 TRANSFERENCIAS 2.385 31.748 29.363 OTRAS TRANSFERENCIAS 2.385 31.748 29.363

GASTO PUBLICO SOCIAL 3.648.464 4.569.984 921.520


GASTO SOCIAL SALUD 1.575.836 1.942.980 367.144

GASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 530.513 635.548 105.035


GASTO SOCIAL RECREAC. Y DEPORTE 40.949 77.221 36.272 GASTO SOCIAL CULTURA 54.779 82.735 27.956

GASTO SOCIAL DESARR. COMUNITAR. 1.041.776 1.296.521 254.745

GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 68.300 196.698 128.398 EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL



449.890 (213.370) (663.260)

INGRESOS NO OPERACIONALES 422.761 449.323 26.562

OTROS INGRESOS 422.761 449.323 26.562


UTILIDAD POR METODO PART PATRIMONIAL 28.473 (28.473)

OTROS INGRESOS ORDINARIOS 19.158 368.637 349.479

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 28.464 (28.464)

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 338.711 46.622

(292.089)


OTROS GASTOS 25.464 20.976 (4.488)

INTERESES 10.634 6.318 (4.316)

FINANCIEROS 84 (84)

EXTRAORDINARIOS 14.606 (14.606)

AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES 140 14.658 14.518

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO 847.187 214.977

(632.210)FUENTE: Rendición de la Cuenta 2009



MUNICIPIO DE LA TEBAIDA

En miles de pesos



INGRESOS FISCALES 2.777.121 2.512.884 (264.237)

ING. TRIBUTARIOS 2.380.846 2.012.315 (368.531)


VENTA DE BIENES 9.780 - (9.780)BIENES COMERCIALIZADOS 9.780 - (9.780)

VENTA DE SERVICIOS 413.822 416.802 2.980

SERVICIO DE ASEO 253.127 253.388 261

OTROS SERVICIOS 160.695 163.414 2.719

TRANSFERENCIAS 8.607.647 10.207.888 1.600.241


TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 2.374.041 2.836.980 462.939


OPERACIONES INSTITUCIONALES 11.460 11.512 52 FONDOS RECIBIDOS 11.460 11.512 52


DE ADMINISTRACION 4.302.856 5.518.424 1.215.568

SUELDOS Y SALARIOS 2.187.765 2.649.658 461.893




GASTOS GENERALES 1.747.322 2.359.525 612.203

PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. 278 - (278)PROVISION CONTINGENCIAS 278 - (278)TRANSFERENCIAS - 23.216 23.216 TRANSFERENCIAS POR CONV. SECTROS PRIV. - 23.216 23.216



GASTO SOCIAL SALUD 5.271.476 6.166.906 895.430



CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONGASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 15.689 154.417 138.728

GASTO SOCIAL VIVIENDA 121.520 988 (120.532)

GASTO SOCIAL RECREAC. Y DEPORTE 43 - (43)



GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 10.000 (10.000)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL 1.096.800

(167.972)

(1.264.772)

INGRESOS NO OPERACIONALES 294.627 2.644.552 2.349.925

OTROS INGRESOS 294.627 2.644.552 2.349.925

INGRESOS FINANCIEROS 70.213 76.192 5.979 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 11.710 530.576 518.866 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 34.843 20.162 (14.681)

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 177.861 2.017.622 1.839.761


OTROS GASTOS 193.530 109.250 (84.280)

INTERESES 183.438 93.871 (89.567)

COMISIONES - 15.379 15.379 FINANCIEROS 10.092 (10.092)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO 1.197.897 2.367.330 1.169.433





En miles de pesos



INGRESOS FISCALES 2.718.061 3.224.177 506.116

ING. TRIBUTARIOS 2.226.308 2.785.979 559.671

ING. NO TRIBUTARIOS 491.753 438.198 (53.555)

TRANSFERENCIAS 11.439.419 13.941.232 2.501.813


TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 2.992.675 2.504.259 (488.416)

OTRAS TRANSFERENCIAS 809.945 2.938.145 2.128.200


DE ADMINISTRACION 2.445.556 2.808.746 363.190

SUELDOS Y SALARIOS 668.572 819.471 150.899 CONTRIBUCIONES IMPUESTOS 366.568 542.208 175.640 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 135.628 157.118 21.490 APORTE SOBRE NOMINA 20.892 27.678 6.786

GASTOS GENERALES 1.250.010 1.256.773 6.763

IMPUESTOS, CONTRIB Y TASAS 3.886 5.498 1.612 DE OPERACIÓN 662.801 1.192.100 529.299 GERERALES DE OPERACIÓN 662.801 1.192.100 529.299 PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. - 345.544 345.544 PROVISION CONTINGENCIAS - 345.544 345.544


GASTO SOCIAL EDUCACION 949.226 1.212.403 263.177

GASTO SOCIAL SALUD 6.988.191 8.219.895 1.231.704

GASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 138.903 244.162 105.259 GASTO SOCIAL VIVIENDA 10.256 10.000 (256)GASTO SOCIAL RECREAC. Y DEPORTE 75.005 186.545 111.540 GASTO SOCIAL CULTURA 107.059 191.939 84.880 GASTO SOCIAL DESARR. COMUNITAR. 335.265 165.005 (170.260)GASTO SOCIAL MEDIO AMBIENTE 5.094 98.497 93.403 GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 60.000 181.635 121.635 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 441.421 - (441.421)APORTES Y TRASPASOS DE FONDOS GIRADOS 441.421 (441.421)

COSTO DE OPERACIÓN 204 521 317 COSTO DE VENTAS DE OPERACIÓN 204 521 317 BIENES COMERCIALIZADOS 204 521 317




EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL 1.938.499 2.308.417 369.918

INGRESOS NO OPERACIONALES 244.618 1.563.511 1.318.893 OTROS INGRESOS 244.618 1.563.511 1.318.893 INGRESOS FINANCIEROS 99.057 385.319 286.262 UTILIDAD POR METODO PART PATRIMONIAL 53.082 (53.082)OTROS INGRESOS ORDINARIOS 2.888 2 (2.886)INGRESOS EXTRAORDINARIOS 16.890 7.049 (9.841)AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 72.701 1.171.141 1.098.440 GASTOS NO OPERACIONALES 292.870 6.020.856 5.727.986 OTROS GASTOS 292.870 6.020.856 5.727.986 INTERESES 250.793 160.373 (90.420)COMISIONES 3.645 4.103 458 FINANCIEROS 12 125 113 PERDIDA POR METODO PARTICIPACION - 73.756 73.756 OTROS GASTOS ORDINARIOS 14.410 (14.410)EXTRAORDINARIOS - 6 6 AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES 24.010 5.782.493 5.758.483


(2.148.928)

(4.039.175)




MUNICIPIO DE PIJAO

En miles de pesos


INGRESOS OPERACIONALES 3.637.507 1.563.281 (2.074.226)

INGRESOS FISCALES 518.606 501.708 (16.898)ING. TRIBUTARIOS 410.646 486.396 75.750 ING. NO TRIBUTARIOS 107.960 15.312 (92.648)VENTA DE SERVICIOS 3.301 1.837 (1.464)SERVICIO ACUEDUCTO - 360 360 SERVICIO DE ASEO 3.301 1.477 (1.824)

TRANSFERENCIAS 3.115.600 1.059.736 (2.055.864)

TRANSFERENCIAS SGP. 2.663.296 1.010.405 (1.652.891)

TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 113.608 (113.608)OTRAS TRANSFERENCIAS 338.696 49.331 (289.365)

GASTOS OPERACIONALES 3.658.063 1.967.528 (1.690.535)

DE ADMINISTRACION 607.359 791.753 184.394 SUELDOS Y SALARIOS 292.667 410.290 117.623 CONTRIBUCIONES IMPUESTOS 42.190 35.086 (7.104)CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 39.546 50.076 10.530 APORTE SOBRE NOMINA 5.988 8.266 2.278 GASTOS GENERALES 221.225 287.774 66.549 IMPUESTOS, CONTRIB Y TASAS 5.743 261 (5.482)PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. - 68.901 68.901 PROVISION PARA DEUDORES 17.941 17.941 DEPRECIACIONES PROP. PLTA Y EQIPO 50.960 50.960 TRANSFERENCIAS 16.733 18.697 1.964 OTRAS TRANSFERENCIAS 16.733 18.697 1.964

GASTO PUBLICO SOCIAL 3.033.971 1.088.177 (1.945.794)

GASTO SOCIAL EDUCACION 343.335 (343.335)

GASTO SOCIAL SALUD 1.361.169 (1.361.169)

GASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 337.722 362.786 25.064 GASTO SOCIAL VIVIENDA 22.112 (22.112)GASTO SOCIAL RECREAC. Y DEPORTE 86.513 (86.513)GASTO SOCIAL CULTURA 67.762 97.387 29.625 GASTO SOCIAL DESARR. COMUNITAR. 789.574 623.654 (165.920)GASTO SOCIAL MEDIO AMBIENTE 22.970 4.350 (18.620)GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 2.814 (2.814)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL (20.556)

(404.247) (383.691)

INGRESOS NO OPERACIONALES 44.664 778.921 734.257 OTROS INGRESOS 44.664 778.921 734.257 INGRESOS FINANCIEROS 18.019 18.019 UTILIDAD POR METODO PART PATRIMONIAL 31.292 (31.292)OTROS INGRESOS ORDINARIOS 760.226 760.226 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 13.372 676 (12.696)GASTOS NO OPERACIONALES 54.760 5.329 (49.431)



OTROS GASTOS 54.760 5.329 (49.431)INTERESES 54.760 (54.760)FINANCIEROS 5.329 5.329

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO (30.652) 369.345 399.997



En miles de pesos



14.916.647

2.343.270


3.578.514 44.303

ING. TRIBUTARIOS 2.826.006

2.944.933 118.927

ING. NO TRIBUTARIOS 708.205 633.581

(74.624)

VENTA DE SERVICIOS 180.756 572.806 392.050

SERVICIO DE ASEO 180.756 572.806 392.050


10.737.727

1.906.642


6.934.502 335.718

TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 1.805.664

2.931.565

1.125.901


OPERACIONES INSTITUCIONALES 27.325 27.600 275

OPERACIONES ENLACE SIN SIT. FONDOS 27.325 27.600 275


13.268.623

1.511.663

DE ADMINISTRACION 2.729.959

3.044.107 314.148

SUELDOS Y SALARIOS 1.167.994

1.318.687 150.693


CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 176.411 174.610

(1.801)

APORTE SOBRE NOMINA 33.771 33.094

(677)



PROVIS, AGOTAM. Y DEPRECIAC. 392.340 111.588

(280.752)

PROVISION CONTINGENCIAS 392.340 111.588

(280.752)





10.112.928

1.478.267

GASTO SOCIAL EDUCACION 862.126 850.564

(11.562)


6.925.904

1.253.844

GASTO SOCIAL VIVIENDA 154.367 139.603

(14.764)



GASTO SOCIAL DESARR. COMUNITAR. 1.093.428

1.455.004 361.576

GASTO SOCIAL MEDIO AMBIENTE 294.704 226.423

(68.281)

GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 262.186 163.530

(98.656)

COSTO DE OPERACIÓN 578.435 501.364

(77.071)

COSTO DE VENTAS DE OPERACIÓN 17.832 1.542 (16.290)

BIENES COMERCIALIZADOS 17.832 1.542 (16.290)

COSTO DE VENTAS DE SERVICIO 560.603 499.822

(60.781)

COSTO VENTAS DE SERVICIO 560.603 499.822

(60.781)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL 237.982 1.146.660 908.678

INGRESOS NO OPERACIONALES 338.049 1.848.013

1.509.964

OTROS INGRESOS 338.049 1.848.013

1.509.964


UTILIDAD POR METODO PART PATRIMONIAL - 1.092.792

1.092.792

OTROS INGRESOS ORDINARIOS 71.273 71.003

(270)

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 35.118 13.460

(21.658)

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES (31.322)

354.948 386.270

GASTOS NO OPERACIONALES 166.436 360.998 194.562

OTROS GASTOS 166.436 360.998 194.562

INTERESES 202.344 160.839

(41.505)

FINANCIEROS 8.782 7.232 (1.550)

AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES (44.690)

192.927 237.617

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO 409.595 2.633.675

2.224.080







4.916.689 123.469


1.160.886

(365.491)

ING. TRIBUTARIOS 1.356.458 973.214

(383.244)ING. NO TRIBUTARIOS 169.919 187.672 17.753 VENTA DE SERVICIOS 72.010 107.863 35.853 SERVICIO ACUEDUCTO 1.448 1.385 (63)SERVICIO DE ASEO 69.924 106.478 36.554

OTROS SERVICIOS 638 (638)


3.636.385 441.552


2.557.278 20.961

TRANSF. SIST. SEGUR. SALUD 452.781 564.298 111.517 OTRAS TRANSFERENCIAS 205.735 514.809 309.074 OPERACIONES INSTITUCIONALES - 11.555 11.555 OPERACIONES ENLACE SIN SIT. FONDOS 11.555 11.555


4.781.993

1.082.916

DE ADMINISTRACION 886.647 973.593 86.946 SUELDOS Y SALARIOS 507.584 548.854 41.270 CONTRIBUCIONES IMPUESTOS 68.417 77.097 8.680 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 89.460 111.767 22.307 GASTOS GENERALES 220.300 227.425 7.125 IMPUESTOS, CONTRIB Y TASAS 886 8.450 7.564


3.796.845 984.415



1.177.073 47.152

GASTO SOCIAL AGUA POT. Y SAN. BAS. 288.156 1.018.128 729.972



GASTO SOCIAL CULTURA 75.128 64.737 (10.391)


GASTO SOCIAL MEDIO AMBIENTE 40.000 23.007 (16.993)

GASTO SOCIAL SUBSIDIO ASIGNADO 110.000 100.000 (10.000)

OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES - 11.555 11.555 OPER. DE ENLACE SIN SIT. FDO 11.555 11.555

EXCEDENTE Y/O DEFICIT OPERACIONAL 1.094.143 134.696

(959.447)



CONCEPTO 2008 2009 VARIACIONINGRESOS NO OPERACIONALES 106.627 335.282 228.655 OTROS INGRESOS 106.627 335.282 228.655

INGRESOS FINANCIEROS 26.070 13.896 (12.174)

UTILIDAD POR METODO PART PATRIMONIAL - 248.950 248.950

OTROS INGRESOS ORDINARIOS 12.376 11.753 (623)

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 4.232 55.821 51.589

AJUSTES EJERCICIOS ANTERIORES 63.949 4.862 (59.087)


OTROS GASTOS 135.501 93.100 (42.401)

INTERESES 75.232 83.489 8.257

OTROS GASTOS ORDINARIOS 33.979 9.611 (24.368)

EXTRAORDINARIOS 6.000 (6.000)

AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES 20.290 (20.290)

EXCEDENTE Y/O DEFICIT DEL EJERCICIO 1.065.269 376.878

(688.391)FUENTE: Rendición de la Cuenta 2009



EJECUCIONES PRESUPUESTALES VIGENCIA 2009

MUNICIPIO DE BUENAVISTAINGRESOS

En miles de pesos

DESCRIPCIONPROGRAMADO EJECUTADO RESULTADO

PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES CREDITO

SCONTRA CREDITO

SDEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT O

DEFICIT

INGRESOS 1.999.555 1.280.464 76.756 3.203.26

3 2.996.72

8 206.535

INGRESOS CORRIENTES 1.944.085

371.216 76.756 2.238.54

5 2.058.78

7 179.758

TRIBUTARIOS 175.763

175.763

118.949 56.814

DIRECTOS 139.990 139.990 99.755 40.235

INDIRECTOS 35.773

35.773

19.194

16.579

NO TRIBUTARIOS 356.009 77.312 27.134 406.18

7 379.34

5 26.842

TASAS Y DERECHOS 2.096 2.096

1.482

614

RENTAS OCASIONALES 44.381 44.381 17.685 26.69

6

RENTAS CONTRACTUALES 14.320 14.320 14.003 31

7

TRANSFERENCIAS NACION 295.212 77.312 27.13

4 345.39

0 346.17

5 (78

5)INGRESOS DESTINACIONESPECIFICA

1.412.313 3.904 49.622 1.656.59

5 1.560.49

3 96.102

TRIBUTARIOS 37.778 37.778

33.721

4.057

NO TRIBUTARIOS 16.663 5.757 22.420 28.413 (5.993)

TRANSFERENCIAS

TRANSFERENCIAS SGP 652.116 180.652 42.995 789.773 789.773



TRANSFERENCIAS FONDO LOCAL SALUD 705.756 107.495 6.62

7 806.624 708.586 8.038

RECURSOS DEL CAPITAL 45.020 35.376 680.39

6 680.34

8 48

RECURSOS DEL BALANCE 45.020 148.550 193.570 193.522 4

8

VENTA DE ACTIVOS 485.937 485.937 485.937

DONACIONES 889 889 889

CONVENIOS 10.450 71.666 282.11

6 255.38

7 26.729

FINANCIADOS CON LA NACION

184.508

184.508 176.510 7.99

8

FINANC CON EL DEPTO 10.450 87.158 97.608 78.877 18.731

REINTEGROS 2.206 2.206

2.206

REINTEGROS 2.206

2.206

2.206

FUENTE: Ejecuciones presupuestales Alcaldía

GASTOS

En miles de pesosCONCEPTO

PROGRAMADO EEJCUTADO RESULTADOPRESUPUESTO

INICIAL ADICIONES REDUCIONES CREDITOS CONTRA CREDITOS DEFINITIVO PAGOS COMPROMISOS SUPERAVIT O

DEFICITGASTOS 1.999.554 1.280.465 76.756 235.844 235.844 3.203.263 2.768.348 153.378 434.915 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 485.743 30.982 10.848 29.924 28.425 507.376 494.371 13.005

GASTOS DE PERSONAL 369.201 4.075 1.098 8.493 2.216 378.455 377.040 1.415

GASTOS GENERALES 116.542 26.907 9.750 21.431 26.209 128.921 117.331 11.590

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 56.282 56.282 55.344 938

DEUDA PUBLICA 56.282 56.282 55.344 938 INVERSIÓN 1.457.529 1.249.483 65.908 205.920 207.419 2.639.605 2.218.633 153.378 420.972 PROYECTOS DE INV. REC. PROPIOS 145.488 557.696 16.286 97.633 99.132 685.399 538.981 3.624 146.418

LIBRE DESTINACION



SISTEMA GENERAL DE PARTICIP. 1.301.591 410.109 49.622 108.287 108.287 1.662.078 1.442.608 149.754 219.470

FONDO LOCAL DE SALUDCONVENIOS 10.450 281.678 292.128 237.044 55.084 FUENTE Ejecuciones presupuestales Alcaldía




INGRESOS

En miles de pesosDESCRIPCION PROGRAMADO EJECUTADO RESULTAD

OPRESUPUESTO

INICIAL ADICIONES REDUCCIONES CREDITOS CONTRACREDITOS DEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT

O DEFICIT

INGRESOS 30.759.684 10.468.409 124.442 41.103.65

1 40.294.605 809.046

INGRESOS CORRIENTES 22.894.278 3.746.541 124.442 26.516.37

7 25.931.888 584.489

TRIBUTARIOS 5.481.689 5.481.689 5.128.184 353.50

5

DIRECTOS 2.166.893 2.166.893 1.981.855 185.03

8

INDIRECTOS 3.314.796 3.314.796 3.146.329 168.46

7 NO TRIBUTARIOS 706.497 706.497 653.997 52.500

TASAS Y DERECHOS 706.497 706.497 653.997 52.50

0

ING. DESTINACION ESPECIFICA 16.706.092 3.746.541 124.442 20.328.19

1 20.149.707 178.484

TRANSFERENCIAS SGP 4.155.428 1.123.437

5.278.865 5.429.521 (150.656)

TRANSFERENCIAS FONDO LOCAL SALUD 10.329.538 2.353.79

4 124.442 12.558.890 12.506.506 52.38

4 RECURSOS MUNICIPALES DESTINADOS 1.960.449 1.960.44

9 1.684.770 275.679

OTROS INGRESOS 3.070 3.070 1.992 1.078

FONDO ESPECIALES 257.607 269.310 526.917 526.918 (1)

RECURSOS DEL CAPITAL 7.865.406 6.721.868 4.587.274 4.362.717 224.557

RECURSOS DEL CREDITO 7.000.000 7.000.000 7.000.000

RECURSOS DEL BALANCE 865.406 6.207.65 7.073.06 6.871.176 201.889



9 5 VENTA DE ACTIVOS TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 514.209 514.20

9 491.541 22.668

DONACIONES FUENTE: Ejecuciones presupuestales Alcaldía



GASTOS

En miles de pesos

DESCRIPCIONPROGRAMADO EJECUTADO RESULTAD

OPRESUPUEST

O INICIALADICIONE

SREDUCIONE

SCREDITO

SCONTRA CREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROMISOS

OBLIGACIONES

SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 30.759.685 10.468.404 124.441 1.559.429 1.559.429 41.103.64

8 35.081.33

2 755.104 6.022.316

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 5.474.154 353.851 640.817 650.751 5.818.07

1 5.374.973 6.323 443.098

GASTOS DE PERSONAL

2.370.294 74.558 307.904 122.140 2.630.616 2.412.519 5.000 218.097

GASTOS GRALES 962.531 20.000 322.967 75.514 1.229.984 1.148.469 1.323 81.515

TRANSF. CTES 2.141.329 235.719 9.946 453.097 1.933.897 1.790.411 143.486

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 23.574 23.57

4 23.574 0

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 1.009.458 539.396 470.06

2 450.235 19.827

DEUDA PUBLICA 1.009.458 539.396 470.062 450.235 19.827

INVERSIÓN 24.276.073

10.114.553 124.441 918.612 369.282 34.815.51

5 29.256.12

4 748.781 5.559.391

PROYECTOS DE INV.- REC. PROPIOS

2.021.720 95.028 2.116.74

8 1.794.73

9 322.009

SISTEMA GENERAL PART. 9.697.049 3.812.499 124.44

1 236.034 99.535 13.521.606

10.664.694 378.972 2.856.912

RECURSOS LIBRE DESTINACION

1.753.620 2.158.534 682.578 269.747 4.324.98

5 3.797.814 369.809 527.171

TRANSFERENCIAS NACIONALES 544.843 544.843 349.40

0 195.443

TRANSFERENCIAS DEPARTAMENTALES

386.096 386.096 294.71

7 91.379

RECURSOS DEL CREDITO 7.000.000 7.000.00

0 7.000.00

0 0

REGALIAS 3.070 1.425 4.495

2.961 1.534




OPRESUPUEST

O INICIALADICIONE

SREDUCIONE

SCREDITO

SCONTRA CREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROMISOS

OBLIGACIONES

SUPERAVIT O DEFICIT

FONDOS ESPECIALES 257.607 269.311 526.918 228.275 298.643

FOSIGA 3.294.607

2.388.570 5.683.177 4.548.420 1.134.757

ETESA 248.114

281.827 529.94

1 426.000 103.941

SITUACION FISCAL 724 724 724 0

DONACIONES Y OTROS 286 175.696 175.982 148.380 27.602




EMCA ESP DE CALARCÁ

INGRESOS

En miles de pesosDESCRIPCION PROGRAMADO EJECUTADO RESULTADO

PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT O DEFICIT

INGRESOS 4.167.652 86.933 4.254.585 3.325.701 928.884 INGRESOS CORRIENTES 1.928.450 25.000 1.953.450 1.906.980 46.470 TRIBUTARIOSDIRECTOSINDIRECTOSNO TRIBUTARIOS 1.928.450 25.000 1.953.450 1.906.980 46.470 INGR. CORRIENTES ENTIDADES DESCENTRALIZADAS 1.928.450 25.000 1.953.450 1.906.980 46.470

RECURSOS DEL CAPITAL 2.239.202 61.933 - 2.301.135 1.418.721 882.414 RECURSOS DEL ACTIVO 538.317 538.317 196.935 341.382 REPOSICION DE ACTIVOSRECURSOS DEL BALANCE 1.700.885 61.933 1.762.818 1.221.786 541.032




GASTOS

En miles de pesos


O

PRESUPUESTO INICIAL

ADICIONES

REDUCIONES

CREDITOS

CONTRA CREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROMISOS

OBLIGACIONES

SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 4.167.651 86.933 268.971 268.971 4.254.584 2.815.827 1.438.757

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

2.780.659 57.526 268.971 2.569.214 1.370.39

8 1.198.816

GASTOS DE PERSONAL

245.272 13.640 258.912 196.956 61.956

GASTOS GENERALES 765.028

34.181 91.690 707.519 583.605 123.914

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.770.359 9.705 177.281 1.602.783 589.837 1.012.946

GASTOS DE OPER. EMPRESAS IND. Y COM Y ASIMILADAS

1.386.992

86.933

211.445

1.685.370

1.445.429 239.941

SERVICIOS PÚB. DOMICILIARIOS 932.586 179.445 1.112.031 1.075.50

6 36.525

INFRAESTRUCTURA 332.328 86.933 8.000 427.261 247.377 179.884

ADMINISTRACION (ACCIONES MULTIPROPOSITO)

122.078 24.000 146.078 122.546 23.532





INGRESOS


PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES CREDITOS CONTRA

CREDITOS DEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT O DEFICIT

INGRESOS 7.339.947 4.850.183 91.763 1.007

1.007 12.098.367 12.346.85

1 (248.484)

INGRESOS CORRIENTES 7.339.947 2.825.648 87.059 10.078.536 10.478.824 (400.288)

TRIBUTARIOS 1.810.334 1.810.334 1.873.261 (62.927)

DIRECTOS 1.204.883 1.204.883 1.274.117 (69.234)

INDIRECTOS 605.451 605.451 599.144 6.307

NO TRIBUTARIOS 554.403 69.604 228 623.779 688.324 (64.545)

TASAS Y DERECHOS 69.514 228 69.286 43.494 25.792

RENTAS OCASIONALES 116.061 116.061 174.456 (58.395)

RENTAS CONTRACTUALES 13.426 13.426 21.070 (7.644)

PARTICIPACIONES Y TRANSFERENCIAS 355.402 69.60

4 425.006 449.304 (24.298)

INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 4.975.210 2.756.044 86.831 7.644.423 7.917.239 (272.816)

TRIBUTARIOS 126.564 130.861 257.425 235.233 22.192

NO TRIBUTARIOS 191.108 59.683 250.791 250.746 45

TRANSFERENCIAS SGP 1.316.229 474.145 84.834 1.705.540 1.705.540

TRANSFERENCIAS FONDO LOCAL SALUD 3.341.309 2.091.35

5 1.997 5.430.667 5.725.720 (295.053)

RECURSOS DEL CAPITAL 1.261.203 4.704 1.007 1.257.506 1.258.132 (626)

RENDIMIENTOS 20.32 20.324 20.950 (626)



DESCRIPCION PROGRAMADO EJECUTADO RESULTADOPRESUPUESTO

INICIAL ADICIONES REDUCCIONES CREDITOS CONTRACREDITOS DEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT

O DEFICITOPERACIONES FINANCIERAS 4

RECURSOS DEL BALANCE 687.955 4.704 1.007 684.258 684.258

VENTA DE ACTIVOS 552.924

CONVENIOS 759.349 1.007 758.342 605.912 152.430 FINANCIADOS CON LA NACION

653.154

1.007 652.147 499.71

7 152.430

FINANCIADOS CON EL DEPARTAMENTO

106.195 106.195 106.195

REINTEGROS 3.983 3.983 3.983

REINTEGROS 3.983 3.983 3.98

3 FUENTE: Ejecuciones presupuestales Alcaldía

GASTOS

En miles de pesos


INICIAL ADICIONES REDUCIONES CREDITOS CONTRA CREDITOS DEFINITIVO PAGOS SUPERAVIT O

DEFICIT

GASTOS 7.339.946 4.850.184 91.764 894.540 894.540 12.098.366 9.735.237 2.363.129

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2.016.942 8.300 228 442.098 515.698 1.951.414 1.820.135 131.27

9 GASTOS DE PERSONAL 1.070.282 3.300 170.252 88.647 1.155.187 1.104.321 50.86

6

GASTOS GENERALES 466.330 5.000 228 137.646 143.936 464.812 428.768 36.044

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 480.330 134.200 283.115 331.415 287.046 44.36

9 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 303.083 67.924 56.000 315.007 284.842 30.16

5

DEUDA PUBLICA 303.083 67.924 56.000 315.007 284.842 30.165

INVERSIÓN 5.019.921 4.773.960 91.536 452.442 322.842 9.831.945 7.630.260 2.201.685

PROYECTOS DE INV. 279.828 650.152 292.691 163.091 1.059.580 800.999 258.58



RECURSOS PROPIOS 1 SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 1.065.312 785.874 84.834 132.455 132.455 1.766.352 1.500.705 265.647

REC. DESTINACION ESPECIFICA 317.672 257.102 574.774 327.397 247.37

7 FONDO LOCAL DE SALUD 3.357.109 2.091.355 1.998 26.289 26.289 5.446.466 4.237.828 1.208.63

8

CONVENIOS 989.477 4.704 1.007 1.007 984.773 763.331 221.442




MUNICIPIO DE CORDOBAINGRESOS

En miles de pesosCONCEPTO

PROGRAMADO EJECUTADO RESULTADOPRESUPUESTO

INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT O DEFICIT

INGRESOS 2.521.015 4.449.411 99.524 6.870.902 5.389.696 1.481.206

INGRESOS CORRIENTES 2.521.015 657.967 97.019 3.081.963 3.112.621 (30.658)

TRIBUTARIOS 266.500 35.277 35.602 266.175 247.167 19.008

DIRECTOS 160.000 34.188 125.812 106.782 19.030 INDIRECTOS 106.500 35.277 1.414 140.363 140.385 (22)

NO TRIBUTARIOS 34.200 44.379 78.579 71.043 7.536

TASAS Y DERECHOS 5.000 42.788 47.788 47.788

MULTAS Y SANCIONES 24.200 24.200 16.664 7.536 RENTAS CONTRACTUALES 5.000 1.591 6.591 6.591 INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA

2.220.315 578.311 61.417 2.737.209 2.794.411 (57.202)

TRANSFERENCIAS 2.220.315 564.736 61.417 2.723.634 2.757.771 (34.137)OTROS INGRESOS 13.575 13.575 36.269 (22.694)RECURSOS DEL CAPITAL 786.497 2.505 3.783.992 2.269.494 1.514.498 RENDIMIENTOS OPERACIONES FINANCIERAS 14.607 14.607 33.160 (18.553)

COFINANCIACION 345.616 2.505 343.111 323.149 19.962 RECURSOS DEL CREDITORECURSOS DEL BALANCE 744.182 744.182 744.182 VENTA DE ACTIVOS 274.810 274.810 434.188 (159.378)DONACIONES 500 500 500 DESAHORRO FONPET Y REGALIAS INDIRECTAS 2.406.782 2.406.782 734.315 1.672.467

REINTEGROS 4.947 4.947 7.581 (2.634)REINTEGROS 4.947 4.947 7.581 (2.634)

FUENTE Ejecuciones presupuestales Alcaldía



GASTOS

En miles de pesos

DESCRIPCION PROGRAMADO EJECUTADO RESULTADO

PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES REDUCIONES CREDITOS CONTRA

CREDITOS DEFINITIVO PAGOS COMPROMISOS SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 2.521.015 4.449.409 99.523 73.418 73.418 6.870.901 4.106.466 154.165 2.764.435 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 568.639 86.338 47.790 17.054 17.054 607.187 597.050 10.137

GASTOS DE PERSONAL 412.905 21.169 16.007 12.959 9.953 421.073 418.186 2.887 GASTOS GENERALES 94.896 30.315 12.060 4.095 7.051 110.195 105.816 4.379 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 60.838 34.854 19.723 50 75.919 73.048 2.871

TRANSFERENCIAS DE CAPITALSERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 77.734 11.725 11.725 11.725 11.725 77.734 74.312 3.422

DEUDA PUBLICA 77.734 11.725 11.725 11.725 11.725 77.734 74.312 3.422 INVERSIÓN 1.874.642 351.346 40.008 44.639 44.639 6.185.980 3.435.104 154.165 2.750.876 PROYECTOS DE INVERSIÓN RECURSOS PROPIOS 82.344 121.611 641 2.700 2.700 203.314 131.453 131.453 71.861

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 1.394.013 857.050 36.862 41.939 41.439 2.214.701 1.587.247 22.712 627.454

FONDO LOCAL DE SALUD 398.285 3.372.685 2.505 500 3.767.965 1.716.404 2.051.561 FUENTE Ejecuciones presupuestales Alcaldía



ESACOR S.A E.S.P DE CÓRDOBA

INGRESOS


PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT O

DEFICIT

INGRESOS 213.838 5.733 219.571

204.767 14.804

INGRESOS CORRIENTES 213.838 5.733 219.571

204.767 14.804

NO TRIBUTARIOS 213.838 5.733 219.571

204.767 14.804

INGR. CORRIENTES ENTIDADES DESCENTRALIZADAS

213.838

5.733

219.571

204.767

14.804


GASTOS

En miles de pesos


O

PRESUPUESTO INICIAL

ADICIONES

REDUCIONES

CREDITOS

CONTRA CREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROMISOS

OBLIGACIONES

SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 213.838 5.733 42.233 42.233 219.571 200.335 1.440 17.796

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 189.121 42.233 22.670 208.684 196.01

6 1.440 11.228

GASTOS DE PERSONAL 90.088 9.568 11.154 88.502 83.19

2 5.310

GASTOS GENERALES 89.333 9.467 11.516 87.284 81.76

6 1.440 4.078

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 9.700 23.198 32.898 31.05

8 1.840

INVERSIÓN 24.717 5.733 19.563 10.887 4.319 6.568

PROYECTOS DE 24.717 5.733 19.563 10.887 4.31 6.568



INV. REC. PROPIOS 9 FUENTE: Ejecuciones presupuestales Alcaldía




INGRESOS

En miles de pesosDESCRIPCION PROGRAMADO EJECUTADO


DEFICITINGRESOS 4.910.337 2.929.625 118.557 7.721.405 7.842.085 (120.680)INGRESOS CORRIENTES 4.602.432 1.153.926 118.557 5.637.801 5.932.469 (294.668)TRIBUTARIOS 710.287 43.186 753.473 754.699 (1.226)

DIRECTOS 434.049 21.942 455.991 463.244 (7.253)

INDIRECTOS 276.238 21.244 297.482 291.455 6.027

NO TRIBUTARIOS 184.338 25.241 209.579 190.944 18.635

TASAS Y DERECHOS 105.730 655 106.385 89.321 17.064

RENTAS OCASIONALES 73.182 24.586 97.768 97.851 (83)RENTAS CONTRACTUALES 5.426 5.426 3.772 1.654 INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 3.707.807 1.085.499 118.557 4.674.749 4.986.826 (312.077)

TRIBUTARIOS 25.411 25.411 24.480 931

NO TRIBUTARIOS 110.167 85.584 195.751 193.069 2.682

TRANSFERENCIAS SGP 1.600.882 508.818 86.140 2.023.560 2.037.716 (14.156)TRANSF. FONDO LOCAL SALUD 1.971.347 491.097 32.417 2.430.027 2.731.561 (301.534)RECURSOS DEL CAPITAL 307.905 1.376.796 - 1.684.701 1.611.941 72.760 RENDIMIENTOS OPERACIONES FINANCIERAS

16.859

16.846 33.705 31.234 2.471

RECUPERACION DE CARTERA 201.000 201.000 155.69

1 45.309

RECURSOS DEL BALANCE 65.066 793.058 858.124 858.124

VENTA DE ACTIVOS 565.002 565.002 565.002

DIVIDENDOS 24.980 24.980 24.980 DONACIONES 1.890 1.890 1.890 CONVENIOS 398.903 398.903 296.205 102.698



DESCRIPCION PROGRAMADO EJECUTADOPRESUPUESTO

INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT O DEFICIT

FINANCIADOS CON LA NACION 300.441 300.441 201.066 99.375 FINANC. CON EL DEPARTAMENTO 98.462 98.462 95.139 3.323 REINTEGROS 1.470 (1.470)REINTEGROS 1.470 (1.470)




GASTOS

En miles de pesos

DESCRIPCIONPROGRAMADO EJECUTADO RESULTADO

PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES REDUCIONE

SCREDITO

SCONTRA CREDITO

SDEFINITIVO PAGOS COMPROMISOS OBLIGACIONES SUPERAVIT

O DEFICIT

GASTOS 4.910.340 2.929.624 118.558 654.006 654.006 7.721.406 6.811.059 910.347


1.130.970 217.542 161.820 152.890 1.357.442 1.265.217 92.225

GASTOS DE PERSONAL 766.965 93.544 73.014 54.061 879.462 827.838 51.624

GASTOS GENERALES

211.708 80.197 88.806 60.553 320.158 295.515 24.643

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 152.297 43.801 38.276 157.822 141.864 15.958

INVERSIÓN 3.779.370 2.712.082 118.558 492.186 501.116 6.363.964 5.545.842 818.122 PROY. DE INV. REC. PROPIOS 418.897 530.625 123.834 102.129 971.227 951.837 19.390

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPAC.

1.203.653 698.174 86.141 214.828 214.828 1.815.686 1.518.806 296.880

FONDO LOCAL DE SALUD

1.971.346 1.016.077 32.417 117.524 117.524 2.955.006 2.512.528 442.478

CONVENIOS POR LIQUIDAR

66.215 420 66.635 0

REC. DESTINACION ESPECIFICA

119.259 54.204 36.000 209.463 182.306 27.157

TRANSFERENCIAS NACIONALES 194.149 194.149 194.139 10


216.543 216.543 184.336 32.207

DONACIONES 1.890 1.890 1.890 FUENTE: Ejecuciones presupuestales Alcaldía



MUNICIPIO DE GENOVA

INGRESOS

En miles de pesosPROGRAMADO EJECUTADO RESULTADO

DESCRIPCION PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDO SUPERAVIT O

DEFICIT

INGRESOS 3.583.850 3.778.823 164.618 7.198.05

5 6.583.029 615.026


7 4.628.022 212.795

TRIBUTARIOS 289.867 95.144

385.011 432.200 (47.189)

DIRECTOS 99.107 99.107 104.171 (5.064)

INDIRECTOS 190.760 95.144 285.904 328.029 (42.125)

NO TRIBUTARIOS 79.734 155.072

234.806 240.317 (5.511)

TASAS Y DERECHOS 62.574 115.072 177.646 185.731 (8.085)

RENTAS CONTRACTUALES 17.160 40.000 57.160 54.586 2.574

INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 3.115.803 1.246.29

7 141.100 4.221.000 3.955.505 265.49

5 TRIBUTARIOSNO TRIBUTARIOS 44.806 11.345 56.151 61.923 (5.772)

TRANSFERENCIAS 1.523.321 416.975 129.898 1.810.398 1.811.114 (716)

TRANSFERENCIAS SGPTRANSFERENCIAS FONDO LOCAL SALUD 1.528.606 814.209 11.202 2.331.613 2.067.447 264.16

6 OTROS INGRESOS

FONDO ESPECIALES 19.070 3.768 22.838 15.021 7.817

REGALIAS

RECURSOS DEL CAPITAL 98.446 2.282.310 23.518 2.357.23

8 1.955.007 402.231



RECURSOS DEL CREDITO 120.000 120.000 120.00

0

RECURSOS DEL BALANCE 98.446 1.477.473 23.518 1.552.401 1.270.170 282.231

VENTA DE ACTIVOS 684.837 684.837 684.837 FUENTE Ejecuciones presupuestales Alcaldía



GASTOS

En miles de pesos


O

PRESUPUESTO INICIAL

ADICIONES

REDUCIONES

CREDITOS

CONTRA CREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROMISOS

OBLIGACIONES

SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 3.583.850 3.778.824 164.618 565.833 565.833 7.198.056 5.140.432 1.183.430 44.928 829.266

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 749.783 91.683 19.695 79.379 87.667 813.483 795.762 12.919 4.802

GASTOS DE PERSONAL 524.406 9.360 24.431 47.214 510.983 505.547 2.406 3.030

GASTOS GENERALES 133.727 77.523 19.695 54.948 40.453 206.050 195.47

7 10.513 60

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 91.650 4.800 96.450 94.73

8 1.712

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

22.600 22.600 22.318 282

DEUDA PUBLICA 22.600 22.600 22.318 282

INVERSIÓN 2.811.467 3.687.141 144.923 486.454 478.166 6.361.973 4.322.352 1.183.430 32.009 824.182

PROY. DE INV. REC. PROPIOS

184.244 1.093.651 11.917 131.988 128.300 1.269.666 864.65

9 4.878 20.163 379.966

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPAC.

1.018.617 594.664 98.286 345.680 345.080 1.515.595 1.474.70

9 5.000 3.534 32.352

FONDO LOCAL DE SALUD 1.578.606 838.415 11.202 4.786 4.786 2.405.819 1.508.21

6 618.485 279.118

CONVENIOS POR LIQUIDAR 30.000 1.040.411 23.518 4.000 1.050.893 474.76

8 555.067 8.312 12.746





MUNICIPIO DE TEBAIDA

INGRESOS



DEFICIT

INGRESOS 11.551.607 7.722.414 142.982 19.131.039 18.481.944 649.095

INGRESOS CORRIENTES 11.157.378 3.447.069 99.170 14.505.277 13.953.975 551.302

TRIBUTARIOS 1.981.252 562.520 - 2.543.772 2.515.503 28.269

DIRECTOS 853.427 482.249 1.335.676 1.335.676

INDIRECTOS 1.127.825 80.271 1.208.096 1.179.827 28.269

NO TRIBUTARIOS 1.299.676 186.813 40.660 1.445.829 1.408.196 37.633

TASAS Y DERECHOS 576.581 39.010 615.591 583.450 32.141

MULTAS Y SANCIONES

RENTAS OCASIONALES 242.494 13.784 40.660 215.618 210.306 5.312

RENTAS CONTRACTUALES 18.650 2.378 21.02

8 20.848 180

PARTICIPACIONES Y TRANSFERENCIAS

461.951 131.641 593.592 593.592

INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 7.876.450 2.697.73

6 58.510 10.515.676 10.030.276 485.400

TRIBUTARIOS 431.601

103.285 534.886 534.296 590

NO TRIBUTARIOS 2.530.272 1.462.616 3.992.888 3.508.078 484.810

FONDO ESPECIALES 4.914.577 1.131.835 58.510 5987.902 5.987.902

REGALIAS

RECURSOS DEL CAPITAL 394.229 4.275.345 43.812 4.625.76

2 4.527.969 97.793



RENDIMIENTOS OPERACIONES FINANCIERAS 22.639 22.639 22.639

RECURSOS DEL BALANCE 394.229

1.101.408 1.495.637 1.406.945 88.692

VENTA DE ACTIVOS 689.663 689.663 689.663

TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 469.510 43.812 425.698 425.698

OTROS INGRESOS DE CAPITAL 1.992.125 1.992.125 1.983.024 9.101 FUENTE: Ejecuciones presupuestales Alcaldía



GASTOS

En miles de pesos


O

PRESUPUESTO INICIAL

ADICIONES

REDUCIONES

CREDITOS

CONTRA CREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROMISOS

OBLIGACIONES

SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 11.551.607 7.722.414 142.981 1.738.647 1.738.647 19.131.04

0 14.250.38

5 4.880.655


2.310.317 578.480 40.660 346.814 470.562 2.724.38

9 2.287.80

9 436.580

GASTOS DE PERSONAL 1.120.508 87.077

- 106.259 163.216 1.150.628

1.115.183 35.445

GASTOS GENERALES 695.750 179.424 40.660 88.173 181.504 741.18

3 645.22

8 95.955

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

494.059 311.979 152.382 125.842 832.57

8 527.39

8 305.180

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 604.666 1.100 1.523 604.24

3 598.05

1 6.192

DEUDA PUBLICA 604.666 1.100 1.523 604.243

598.051 6.192

INVERSIÓN 8.636.624 7.143.934 102.321 1.390.733 1.266.562 15.802.408

11.364.525 4.437.883

PROYECTOS DE INV. REC. PROPIOS 480.611 1.017.158 521.110 521.110 1.497.769 759.140 738.629

LIBRE DESTINACION 518.215 421.155 286.945 162.774 1.063.541

920.389 143.152

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPAC. 5.156.536 2.763.292 58.510 582.617 582.617 7.861.31

8 6.497.00

4 1.364.314

TRANSFERENCIAS NACIONALES 2.381.123 2.336.416 40.335 58 58 4.677.204 2.738.37

8 1.938.826


95.785 566.686 3.476 3 3 658.995 447.846 211.149

DONACIONES 4.354 39.227 43.58

1 1.768 41.813





INGRESOS


PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDO SUPERAVIT O

DEFICIT

INGRESOS 11.059.138 13.218.327 3.556 24.273.909 21.412.385 2.861.52

4

INGRESOS CORRIENTES 11.059.138 5.390.992 3.556 16.446.574 16.940.169 (493.595)

TRIBUTARIOS 2.601.341 2.601.341 3.042.070 (440.729)

DIRECTOS 1.501.370

1.501.370 1.897.060 (395.690)

INDIRECTOS 1.099.971

1.099.971 1.145.010 (45.039)

NO TRIBUTARIOS 754.732 76.491 831.223 857.729 (26.506)

TASAS Y DERECHOS 66.165 25.000

91.165 76.268 14.89

7 MULTAS Y SANCIONES

RENTAS OCASIONALES 164.707 164.70

7 201.233 (36.526)

RENTAS CONTRACTUALES 3.300 3.300 3.300 PARTICIPACIONES Y TRANSFERENCIAS 520.560 51.491 572.051 580.228 (8.177)

INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 7.703.065 5.314.501 3.556 13.014.01

0 13.040.370 (26.360)

TRIBUTARIOS 229.700 20.074 249.774 334.691 (84.917)

NO TRIBUTARIOS 22.100 22.100 53.572 (31.472)TRANSFERENCIAS FONDO LOCAL SALUD 5.460.881 4.487.459 3.556 9.944.784 9.854.755 90.029

FONDO ESPECIALES 1.990.384 806.968 2.797.352 2.797.352 REGALIAS

RECURSOS DEL CAPITAL 2.414.644 - 2.414.644 2.296.392 118.25

2 RECURSOS DEL CREDITO 120.000 120.000 120.000




INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDO SUPERAVIT O DEFICIT

REPOSICION DE ACTIVOS 2.580

2.580 4.328 (1.748)

RECURSOS DEL BALANCE 1.015.310

1.015.310 1.015.310

VENTA DE ACTIVOS 1.276.754 1.276.754 1.276.754

CONVENIOS 5.412.691 5.412.691 2.175.824 3.236.86

7 FINANCIADOS CON LA NACION 5.206.402 5.206.402 1.984.282 3.222.120 FINANCIADOS CON EL DEPARTAMENTO

206.289 206.289 191.542 14.74

7 FUENTE Ejecuciones presupuestales Alcaldía

GASTOS

En miles de pesos


O

PRESUPUESTO INICIAL

ADICIONES

REDUCIONES

CREDITOS

CONTRA CREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROMISOS

OBLIGACIONES

SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 11.059.138

13.218.328 3.556 982.921 982.921 24.273.91

0 17.359.86

6 79.713 6.834.331


2.728.051

108.992 407.586 407.586 2.837.04

3 2.807.01

6 10.276 19.751

GASTOS DE PERSONAL

1.239.936

29.906 200.160 81.711 1.388.291 1.373.827 3.500 10.964

GASTOS GENERALES

552.967 6.193 74.871 79.137 554.89

4 547.771 5.544 1.579


935.148 72.893 132.555 246.738 893.85

8 885.418 1.232 7.208


987.383 303 303 987.383 972.372 15.011

DEUDA PUBLICA 987.383 303 303 987.383 972.372 15.011

INVERSIÓN 7.343.704

13.109.336 3.556 575.032 575.032 20.449.48

4 13.580.47

8 69.437 6.799.569

PROYECTOS DE 344.163 1.770.730 369.291 369.291 2.114.893 937.91 1.176.980



INV. REC. PROPIOS 3 SISTEMA GRAL DE PARTICIPACIONES 1.286.860 1.061.76

6 131.531 156.041 2.324.116 2.062.499 19.596 242.021

FONDO LOCAL DE SALUD 5.460.881 4.487.459 3.556 45.510 21.000 9.969.294 8.229.714 1.739.580

CONVENIOS POR LIQUIDAR

5.416.917 5.416.91

7 1.906.279 45.109 3.465.529

REC. DESTINACION ESPECIFICA 251.800 114.141 28.700 28.700 365.94

1 305.75

0 4.732 55.459

RECURSOS DEL CREDITO 120.000 120.00

0 120.000

DONACIONES , RESERVAS 138.323 138.32

3 138.323 0




MUNICIPIO DE PIJAO

INGRESOS



DEFICIT

INGRESOS 3.441.143 2.397.180 872.126 4.966.197

4.561.185 405.012


3.782.263 244.915

TRIBUTARIOS 386.028 612 124.299 262.341

262.341 0

DIRECTOS 281.130 100.332 180.861 180.861 0

INDIRECTOS 104.898 549 23.967 81.480

81.480 0

INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 3.011.273 1.281.905 528.341 3.764.83

7 3.519.92

2 244.915

TRIBUTARIOS 81.669 49.770 45.492 85.947 85.947

NO TRIBUTARIOS 2.929.604 1.232.135 482.849 3.678.890 3.433.975 244.915

RECURSOS DEL CAPITAL 43.842 1.114.663 219.486 939.019

778.922 160.097

RENDIMIENTOS OPERACIONES FINANCIERAS 16.571 1.448 18.019 18.019 0

RECURSOS DEL CREDITO 2 2 2REPOSICION DE ACTIVOS

RECURSOS DEL BALANCE 35 351.197 219.486 131.746 131.746

VENTA DE ACTIVOS 1 752.653 752.654

752.654 0

TRANSF. PARA INVERSIONDIVIDENDOSDONACIONES 1 8.690 8.691 7.573 1.118 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 1 675 67

6 67

6 0

EXCEDENTES 27.231 27.231 27.231 FUENTE: Ejecuciones presupuestales Alcaldía



GASTOS

En miles de pesos


O

PRESUPUESTO INICIAL

ADICIONES

REDUCIONES

CREDITOS

CONTRA CREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROMISOS

OBLIGACIONES

SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 3.441.142 1.916.277 287.626 845.063 845.063 5.069.793 3.426.339 538.531 103.596 1.001.327

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 573.622 118.185 173 340.849 122.707 909.776 715.457 1.500 41.963 150.856

GASTOS DE PERSONAL 406.274 7.500 300.221 86.282 627.713 538.73

6 27.203 61.774

GASTOS GENERALES 124.562 47.748 173 40.628 31.194 181.571 147.080 1.500 12.000 20.991

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 42.786 62.937 5.231 100.492 29.641 2.760 68.091


135.066 83.267 51.799 51.799

DEUDA PUBLICA 135.066 83.267 51.799 51.799

INVERSIÓN 2.732.454 1.798.092 287.453 504.214 639.089 4.108.218 2.710.88

2 537.031 61.633 798.672

PROYECTOS DE INV. REC. PROPIOS 270.719 753.384 26.863 245.006 805.960 135.512 8.669 661.779

SISTEMA GENERAL DE PARTICIP. 2.374.157 486.675 65.768 475.944 393.382 2.877.626 2.344.36

4 379.994 36.267 117.001

CONVENIOS POR LIQUIDAR 4 536.559 221.685 1.407 701 315.584 137.335 157.037 15.526 5.686

REC. DESTINACION ESPECIFICA

87.574 21.474 109.048 93.67

1 1.171 14.206





INGRESOS


PRESUPUESTO INICIAL ADICIONES REDUCCIONES DEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT

O DEFICITINGRESOS 11.825.183 5.523.152 131.655 17.216.680 16.754.594 462.086 INGRESOS CORRIENTES 8.939.183 1.216.053 131.655 10.023.581 9.977.141 46.440 TRIBUTARIOS 2.589.085 21.806 - 2.610.891 2.492.742 118.149 DIRECTOS 1.356.616 1.356.616 1.324.872 31.744 INDIRECTOS 1.232.469 21.806 1.254.275 1.167.870 86.405 NO TRIBUTARIOS 480.989 173.579 654.568 671.078 (16.510)TASAS Y DERECHOS 410.989 173.579 584.568 608.619 (24.051)RENTAS CONTRACTUALES 70.000 70.000 62.459 7.541 INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 5.869.109 1.020.668 131.655 6.758.122 6.813.321 (55.199)

TRIBUTARIOSNO TRIBUTARIOS 230.201 230.201 261.417 (31.216)TRANSFERENCIAS 517.867 26.856 544.723 555.883 (11.160)TRANSFERENCIAS SGP 4.931.591 901.275 131.655 5.701.211 5.701.212 (1)OTROS INGRESOSFONDO ESPECIALES 189.450 92.537 281.987 294.809 (12.822)REGALIASRECURSOS DEL CAPITAL 2.886.000 4.307.099 7.193.099 6.777.453 415.646 RENDIMIENTOS OPERACIONES FINANCIERAS 1.340.140 1.340.140 1.370.543 (30.403)

RECUPERACION DE CARTERACOFINANCIACION 2.480.000 1.549.825 4.029.825 3.638.100 391.725 RECURSOS DEL CREDITOREPOSICION DE ACTIVOSRECURSOS DEL BALANCE 406.000 1.417.134 1.823.134 1.768.810 54.324




GASTOS

En miles de pesos


O

PRESUPUESTO INICIAL

ADICIONES

REDUCIONES

CREDITOS

CONTRA CREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROMISOS

OBLIGACIONES

SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 11.825.184 5.523.153 131.655 2.186.091 2.186.091 17.216.682

15.437.632 1.779.050

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2.663.968 31.423 291.033 307.449 2.678.975 2.646.148 32.827

GASTOS DE PERSONAL

1.628.142 15.575 146.759 81.793 1.708.68

3 1.704.197 4.486


TRANSFERENCIAS CORRIENTES 559.460 13.460 7.451 170.017 410.35

4 389.569 20.785

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 669.495 27.761 12.400 57.519 652.13

7 641.462 10.675

DEUDA PUBLICA 669.495 27.761 12.400 57.519 652.137 641.462 10.675

INVERSIÓN 8.491.721 5.463.969 131.655 1.882.658 1.821.123 13.885.570

12.150.022 1.735.548

PROYECTOS DE INV. REC. PROPIOS 1.393.335 1.765.675 1.103.744 1.058.223 3.204.531 2.674.30

1 530.230

SISTEMA GENERAL DE PARTICIP. 4.618.386 1.721.567 131.655 721.210 705.196 6.224.312 5.475.72

1 748.591

CONVENIOS POR LIQUIDAR 2.480.000 1.976.727 57.704 57.704 4.456.727 4.000.00

0 456.727





INGRESOS

En miles de pesos

DESCRIPCION PROGRAMDO EJECUTADO RESULTADOPRESUPUESTO

INICIAL ADICIONES REDUCCIONES CREDITOS CONTRA CREDITOS DEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT O

DEFICITINGRESOS 3.542.953 5.135.643 5.995 485.953 485.953 8.672.601 6.037.010 2.635.591 INGRESOS CORRIENTES 3.542.953 479.804 5.995 485.953 485.953 4.016.762 4.149.054 (132.292)TRIBUTARIOS 869.568 28.000 897.568 941.658 (44.090)DIRECTOS 422.477 422.477 403.118 19.359

INDIRECTOS 447.091 28.000 475.091 538.540 (63.449)

NO TRIBUTARIOS 197.767 69.232 266.999 276.555 (9.556)

TASAS Y DERECHOS 100.732 17.800 118.532 140.438 (21.906)

MULTAS Y SANCIONESRENTAS OCASIONALES 86.646 51.432 138.078 124.365 13.713 RENTAS CONTRACTUALES 10.389 10.389 11.752 (1.363

)INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA 2.475.618 382.572 5.995 85.953 485.953 2.852.195 2.930.841 (78.646)

TRIBUTARIOSNO TRIBUTARIOSTRANSFERENCIAS 12.943 12.943 3.291 9.652

TRANSFERENCIAS SGP 1.355.146 253.896 5.995 385.953 385.953 1.603.047 1.605.671 (2.624)

TRANSFERENCIAS FONDO LOCAL SALUD 1.079.236 108.477 1.187.713 .301.386 (113.673

)FONDO ESPECIALES 28.293 20.199 00.000 100.000 48.492 20.493 27.999 RECURSOS DEL CAPITAL 1.601.448 1.601.448 1.495.343 106.105 RECURSOS DEL CREDITO 770.000 770.000 650.000 120.000 RECURSOS DEL BALANCE 497.474 497.474 497.474 VENTA DE ACCIONES 333.974 333.974 333.974 CONVENIOS 3.054.391 3.054.391 392.613 2.661.778 FINANCIADOS CON LA NACION 2.839.687 2.839.687 180.874 2.658.813

FINANCIADOS CON EL 214.704 214.704 211.739 2.965



DESCRIPCION PROGRAMDO EJECUTADO RESULTADOPRESUPUESTO

INICIAL ADICIONES REDUCCIONES CREDITOS CONTRA CREDITOS DEFINITIVO RECAUDOS SUPERAVIT O

DEFICITDEPARTAMENTO


GASTOS

En miles de pesos


O

PRESUPUESTO INICIAL

ADICIONES

REDUCIONES

CREDITOS

CONTRA CREDITO

SDEFINITIV

O PAGOS COMPROMISOS

OBLIGACIONES

SUPERAVIT O DEFICIT

GASTOS 3.542.952 5.135.643 5.995 337.763 337.763 8.672.600 5.294.350 3.378.250

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 985.315 67.167 63.089 63.089 1.052.482 1.047.77

1 4.711

GASTOS DE PERSONAL 635.793 5.655 19.881 15.245 646.084 645.832 252



73.900 50.096 4.952 1.000 127.948 127.184 764

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 322.167 10.000 28.655 410 360.412 359.322 1.090

DEUDA PUBLICA 322.167 10.000 28.655 410 360.412 359.322 1.090

INVERSIÓN 2.235.470 5.058.476 5.995 246.019 274.264 7.259.706 887.257 3.372.449 PROYECTOS DE INV.- REC. PROPIOS 117.213 379.310 51.822 51.822 496.523 423.49

7 73.026

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPAC. 737.927 195.469 5.995 85.176 213.421 799.156 757.06

8 42.088

FONDO LOCAL DE SALUD

1.079.236 508.853 1.588.089 1.181.09

8 406.991

CONVENIOS POR LIQUIDAR 460.148 7.487 7.487 460.148 450.09

1 10.057


0 120.000

FONDOS ESPECIALES 295.151 80.060 1.534 1.534 375.211 319.863 55.348



FONDO SOL. Y RED. DEL INGRESO 100.000 100.000 100.00

0 0

REGALIAS 5.943 5.852 11.795 5.64

0 6.155

REC. MINAMBIENTE Y VIVIENDA 2.658.784 2.658.784 2.658.784



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