CASO: PASIVO CORTO Y LARGO PLAZO

El contador de la empresa INDUFAR, entrego a los Auditores Externos la siguiente información sobre las obligaciones pendientes de pago 31 de diciembre del año 2012.

Los saldos de las Cuentas por pagar a proveedores con la fecha de vencimiento de las facturas es la siguiente:

PROVEEDORES FACTURA FECHA VALOR SALDORaul Quezada 6,50Marlene Lima 4,50Freddy Quezada 3,70Luis Quizalema 5,00Marco Cueva 5,30Diana Silva 5,00Andres Andrade 9,50Luis Perez 4,50Samira Luz 18,00Carmen Benavides 4,00Corcin 800,50Publimensaje 728,00Municipio de Quito 500,00Hormigonera JCV 580,50Jose Pisco 150,00Edwin Pasquel 367,58Jose Simbaña 242,00Sammer Franco 195,50Angel Gaibor 248,50Comercial Puruha 750,00Edesa S.A 45,67Amparito Polo 765,00Raul Naranjo 88,89Angel Ambi 127,75Bolivar Lopez 208,36Barbero Vicente 123,97Provemadera S,A 12,42Gilberto Ortiz 934,62Ercampo S.A 65,29Comercial Quiroz 82,03Jorge Acevedo 653,98Artuto Pozo 123,50Aseguradora del Sur S.A 98,34Empresa Electrica Quito 287,67Tecnicobre Cia. LTDA. 356,67Cacopro CIA. LTDA. 343,56Cota S.A 795,48Publivial 945,78Inselec CIA. LTDA 396,08Casa Nueva Panchis. 906,94 11.990,58

Se confirmaron las cuentas por pagar a proveedores, habiéndose obtenido los siguientes resultados:

PROVEEDORESCONFIRMACION RECIBIDA

OBSERVACIONESSI CONFIR

NO CONFIR SALDO

Raul Quezada X 6,50

Marlene Lima X 4,50

Freddy Quezada X 3,70

Luis Quizalema X 5,00

Marco Cueva X 5,30

Diana Silva X 295,00 No se registro N/C No.180 x $ 300

Andres Andrade X 9,50

Luis Perez X 4,50

Samira Luz X 18,00

Carmen Benavides X 4,00

Corcin X 800,50

Publimensaje X 728,00

Municipio de Quito X 500,00

Hormigonera JCV X 730,50 Fact. No. 180 no registrada por USD. $ 150

Jose Pisco X 150,00

Edwin Pasquel X 367,58

Jose Simbaña X 242,00

Sammer Franco X 195,50

Angel Gaibor X 248,50

Comercial Puruha X 750,00

Edesa S.A X 45,67

Amparito Polo X 765,00

Raul Naranjo X 88,89

Angel Ambi X 127,75

Bolivar Lopez X 208,36

Barbero Vicente X 123,97

Provemadera S,A X 12,42

Gilberto Ortiz X 1.524,62 Fact. No. 006 no registrada USD. $ 590

Ercampo S.A X 65,29

Comercial Quiroz X 82,03

Jorge Acevedo X 653,98

Artuto Pozo X 123,50

Aseguradora del Sur S.A X 98,34

Empresa Electrica Quito X 287,67

Tecnicobre Cia. LTDA. X 356,67

Cacopro CIA. LTDA. X 343,56

Cota S.A X 795,48

Publivial X 288,78 No se registrs N/C Nº 1008 por $ 657

Inselec CIA. LTDA X 396,08

Casa Nueva Panchis. X 906,94

La señora Diana Silva indica que no se encuentra registrada la Nota de crédito N° 180 por $ 300 por devolución factura 086

La Hormigonera JCV, confirma que no ha registrado la factura N° 180 por $ 150. El señor Gilberto Ortiz, confirma que no ha registrado la factura N° 006 por $ 590. Publivial indica no se encuentra registrado Nota de crédito N° 1008 por $657 por

devolución factura N° 24

La empresa tiene impuestos fiscales por pagar de USD. 2.658,97 correspondientes a:

Retención en la fuente por pagar 1% de USD 8,76, Retención en la fuente por pagar 8% de USD 24,00, Retención IVA por pagar de USD 2,52, Impuesto a la renta es de USD 2.623,69.

En el Rol existe Aportes al IESS pendientes de pago que suman USD. 721,42.

No se ha registrado aportes al IESS por el valor de $500 correspondiente al mes de Noviembre del 2010

En la empresa hay obligaciones bancarias accionistas con el siguiente detalle:

DETALLESALDO

CONTABLE

Galo Yerovi -98840,98Corporacion Financiera Nacional -15411,8

Arboleda Sanchez Marco -2350,91

Fernando Flores -15396,31

Y de empleados:

DETALLESALDO

CONTABLE

Galo Yerovi -2897,98

Marco Arboleda -1274,89

Alberto Obando -1483,06

Fernando Flores -1852,01

Tiene anticipos de construcciones en proceso para:

DETALLE SALDO CONTABLE

Esperanza Zambrano -16500

Richar Herrera -19935,63

Tomas Criollo -9580

Jorje Ramon Espinoza -2880