harina de lucuma-1

5/11/2018 Harina de Lucuma-1 - slidepdf.com

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ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UNA PLANTA PILOTO DE LUCUMA

INDICECAPITULO I: GENERALIDADES

1.1. NOMBRE 21.2. NATURALEZA 21.3. UBICACIÓN 2

1.4. UNIDAD EJECUTIVA 21.5. OBJETIVOS 2

1.5.1. OBJETIVO GENERAL 21.52. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 21.5.3. CONCEPCIÓN DE LA IDEA 3

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1.-ÁREA DE ESTUDIO: 42.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO 42.3. USOS Y CARACTERÍSTICAS 4

2.4. MATERIA PRIMA 52.4.1. ESTUDIO DE LA LUCUMA 5

2.5. ESTUDIO DE LA DEMANDA: 92.5.1 RESULTADOS DE LA ENCUESTA: 92.5.2.- DEMANDA: VENTA – CONSUMO 9

2.6 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA Y OFERTA 112.7 MERCADO PARA EL PROYECTO 122.8 ANÁLISIS DE PRECIOS 12

2.8.1 PRECIO DEL PRODUCTO 122.9.-MARKETING: 12

CAPITULO III: TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

3.1 TAMAÑO DE LAS INSTALACIONES 143.1.1.- ANALISIS DE LOS FACTORES QUE JUSTIFICAN TAMAÑO 143.1.2.- COSTO UNITARIO: 153.1.3.- TAMAÑO RECOMENDADO 15

3.2 LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA 173.2.1 FACTORES LOCALIZACIONALES: 173.2.2 ANÁLISIS CUANTITATIVO. 173.2.3 MACRO LOCALIZACIÓN 183.2.4 MICRO LOCALIZACIÓN 18

3.2.5 UBICACIÓN PRECISA: 18

CAPITULO IV: INGENIERÍA DEL PROYECTO

4.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO 204.2. DIAGRAMA DEL PROCESO 214.3 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 214.4 REQUERIMIENTO DE DE MATERIA PRIMA E INSUMOS: 22

1

E.A.P. de Ingeniería Química Proyectos Industriales




4.5 MANO DE OBRA: 234.6 SERVICIOS Y SUMINISTROS: 234.7 CONTROL DE CALIDAD EN EL PROCESO 244.8 DISPOSICIÓN DE LA PLANTA 254.8 DISEÑO DE LA PLANTA 26

4.9 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROYECTO 30

CAPITULO V: ADMINISTRACIÓN Y ORGANIZACIÓN

5.1 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA 405.2 .-FUNCIONES GENERALES: 40

7.2.1- GERENCIA GENERAL: 407.2.2 PRODUCCIÓN: 427.2.3 ÁREA DE VENTAS: 427.2.4 ÁREA DE COMPRAS 42

CAPITULO VI: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

5.1 INVERSIÓN DEL PROYECTO 315.1.1 INVERSIÓN FIJA 315.1.2 CAPITAL DE TRABAJO 34

5.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

CAPITULO VII: INGRESOS Y COSTOS DEL PROYECTO

6.1.- PRESUPUESTO DE INGRESOS 356.2.- PRESUPUESTO DE GASTOS 356.2.1 COSTOS DE FABRICACIÓN: 35

6.2.1.1 COSTOS DIRECTOS 356.2.1.2 COSTOS INDIRECTOS 36

6.2.2 GASTOS DE OPERACIÓN 366.2.1.3 GASTOS DE VENTAS 366.2.1.4 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

6.2.2 OTROS GASTOS 376.3.- DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 37

CAPITULO VIII: EVALUACIÓN DEL PROYECTO8.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA 43

8.1.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN) 438.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 448.1.3 RAZÓN BENEFICIO COSTO (B/C) 44

8.2 RENTABILIDAD 458.2.1 RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN (RI) 458.2.2 RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS (RV) 45

2





8.2.3 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI) 45

CONCLUSIONES 46

BIBLIOGRAFÍA 48

3





Introducción

a saturación de diversos aromas y sabores sintéticos tradicionales en

el mercado nacional y extranjero, hace que aumente la demanda de

nuevos sabores y aromas sobre todo naturales, es por eso, que la harina de

lúcuma presenta una gran ventaja, por su agradable sabor y aroma, el

sabor especial de la lúcuma no puede ser reproducida artificialmente y es

fácilmente adaptable a diferentes climas.

L

La harina de lúcuma se produce del Lúcumo cuya denominación botánica

es Lúcuma obovata H.B.K. La lúcuma como fruta por sus características

físicas no es un producto agradable para consumir, y a pesar que es muy

nutritiva no tiene las características que busca el paladar, pero si tiene gran

aceptación a nivel industrial.

.El beneficio y comercialización del producto está constituido principalmente

por la industria alimentaria, y se utiliza en la elaboración de bebidas,

golosinas, repostería y astelerías.

El presente proyecto pretende propender a la investigación e

industrialización de nuestros recursos bajo los lineamientos de la tecnología

nacional. Así como promover el desarrollo de productos alimenticios de

valor agregado utilizando lúcuma o sus derivados, en empresas locales con

potencial para exportar a destinos en los que ya tienen presencia, tales

como Alicorp en Bolivia y Gloria en Puerto Rico.

ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA

INSTALACION DE UNA PLANTA DE HARINA DE LUCUMA

4





I. INFORMACION GENERAL

1.1.-Nombre

ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNAPLANTA DE PRODUCCIÓN DE HARINA DE LUCUMA.

1.2.-Naturaleza

Es un proyecto agroindustrial

1.3.-Ubicación

Región : LimaProvincia : BarrancaDistrito : Supe

1.4.-Idea de la Necesidad u Oportunidad del Negocio

El presente proyecto pretende procesar la lúcuma de manera industrial,obteniendo un producto estandarizado ,homogéneo, y con buena calidadmicrobiológica, a fin de satisfacer los requerimientos y volúmenes decompra de los principales demandantes así como también fomentar suconsumo.

La harina de lúcuma es sin duda una fuente de beneficios y oportunidadespara la localidad, es por eso la importancia en desarrollar tecnologíasaplicadas en la elaboración de harina.

Consideramos se requiere de estrategias de marketing y promoción paralograr aumentar su demanda y garantice su continua producción.

En estos últimos años la lúcuma ha generado expectativas por la crecientedemanda en el exterior, por empresas dedicadas a la elaboración dehelados, pulpa congelada, pasta y cremas, destinadas a atender lapreferencia del consumidor por productos naturales y exóticos.

5





1.5 OBJETIVOS

1.5.1 Objetivo General

Evaluar el nivel de Pre-factibilidad para la instalación de unaplanta de harina de lúcuma.

1.6.2 Objetivos Específicos

Promover la inversión de capitales para la instalación de unaplanta procesadora de harina de lúcuma en la región de limaprovincias. Estimular a la investigación e industrialización de nuestrosrecursos bajo los lineamientos de la tecnología nacional. . Promover la creación de empresas agroindustriales conestándares de calidad dedicadas a la transformación de la lúcuma enzonas con potencial de desarrollo. Atraer mayores inversiones para generar de nuestrosproductos agrarios un mayor valor agregado (favorecerá el crecimiento

del PBI).

II. ESTUDIO DE MERCADO

I. INVESTIGACIÓN DE MERCADO

OFERTA DE LA MATERIA PRIMA

Nº AGRICULTOR

UBICACION PREDIO Ha PRECIOChacra

Producción(TM)

1 Martha

Palomino

Sta. Martha-

Purmacana – Rosario-Supe

No es

Propietario

8 1.80 74.4

2 DavidCentenoCárdenas

Virgen de lasMercedes – FundoPapayo- Supe

Propietario 10.8 2.40 100.44

3 Teofilo Vilca Sol Naciente –Purmacana - Supe

No esPropietario

9.2 1.8086.56

4 Fidel Benites Rontoy alto SiPropietario

20 2.20 186

6


http://www.monografias.com/trabajos12/cntbtres/cntbtres.shtml

http://www.monografias.com/trabajos12/cntbtres/cntbtres.shtml




5 CarlosMedina

La Hoyada-Sayan SiPropietario

6 2.00 55.8

A continuación se muestra el contenido del cuestionario a aplicar a los

5 agricultores.

ENCUESTA A AGRICULTORES

1. ¿En qué zona o lugar tiene su parcela?ProvinciaDistritoZona

2. ¿De cuantas hectáreas está conformada su parcela?

1 ______ 2_______ 3_______ Otros ________

3. ¿La parcela es de su propiedad?Si………. No ………….

4. ¿Cuántas cosechas al año tiene?1 ____ 2 ____ 3 _____ Mas _____

5. ¿Qué productos siembra?1.2.3.

6. ¿En qué estaciones del año cosecha?PrimaveraVeranoOtoñoInvierno

7. ¿En las campañas cuanto es el rendimiento por hectárea?Primera ………………..Segunda ………………..Tercera ………………..Demás ………………..

8. ¿Cuál es el precio en chacra?

9. ¿A quienes vende sus productos?

Mayoristas

7





ProductoresDistribuidoresIntermediarios

10.¿Cómo es el pago?

ContadoCrédito

ENCUESTA A CONSUMIDORES

¿Utiliza usted el fruto de lúcuma o sus derivados?

Distrito o Prov. SI NO TOTALHuachoHuauraBarranca

547

10811

151218

TOTAL 16 29 45Proporción 35.6% 64.4% 100.0%Fuente: Propia

A continuación se muestra el contenido del cuestionario a aplicar a las45 personas.

Elaboración del Cuestionario

1.-Sírvase indicar el distrito en el que reside:

Huacho

Huaura

Santa María

Barranca

Supe

Otros

2.- Por favor diga su edad:

---------------------------

8





3.-¿Que tipo de negocio tiene?

Minimarket

Bodega

Pastelería

Panadería

Heladería

4.- Conoce acerca de los derivados de la lúcuma y sus distintaspresentaciones:

Si

No

5.- Ofrece lúcuma o sus derivados en su negocio; o elabora productos conellos:

Si

No

6.- Si su respuesta fue:

• Si, diga cual:--------------------------------------------(Y seguir)

• No, ¿por qué?-------------------------------------------(Y pasar a la pregunta 9)

7.- ¿Con que frecuencia compra usted lúcuma o derivados ?

Semanal

Mensual

Por temporada

8.- ¿En que cantidad adquiere?

9





Unidad

Kilo

Cajas

Jabas

Otros

7.- ¿En que presentación adquiere la lúcuma?

Fruto

Pulpa

Harina

8.- ¿Considera usted que es un producto ideal para su negocio?Si

No

9.- ¿Vendería derivados de lúcuma o prepararía productos para su negociocon estos?

Si

No

10.- Si su respuesta fue:

• Si, diga cual:----------------------------------------

• No, porque:------------------------------------------

II. ÁREA DE MERCADO

En el área de mercado al que se va abarcar nuestro producto está dividida entres partes: Primeramente será abastecer el mercado local (Región LimaProvincias) teniendo como consumidores a panificadoras, pastelerías,heladerías, etc.

10





Luego de abastecer el mercado local, el segundo paso seráabastecer paulatinamente el mercado nacional teniendo a consumidores apanificadoras, pastelerías, heladerías, industrias alimentarias (ALICORP,NESTLE, DONOFRIO), etc. Luego de abastecer el mercado interno nuestra meta será abastecer

al mercado exterior teniendo como consumidores a Chile, EE.UU, Francia,Canadá, etc.

Las industrias heladeras y panificadoras son las principales demandantes deharina de lúcuma, figurando la empresa Nestlé como el mayor consumidor local, siendo abastecido por la Asociación de Productores de Lúcuma yproductores de la costa y sierra. Las empresas heladeras artesanales eindustriales utilizan pulpa y harina respectivamente.

III. PRODUCTO : HARINA DE LUCUMA

A. DefiniciónLa lúcuma finamente triturada es una harina de color amarillo dorado, desabor dulce y textura áspera. En el Perú la pulpa de lúcuma se ha venidoindustrializando bajo la forma de harina, empleada en heladería, pasteleríay repostería (flan, merengados, budín, natillas y mazamorras, crema helada,etc)La Harina es elaborada a partir de Lúcuma de Seda. La fruta es cosechadamadura y enviada a la planta procesadora donde es seleccionada,desinfectada, pelada y luego deshidratada. Todas las labores de cosecha,post-cosecha y procesado son realizadas bajo estrictos estándares decontrol de calidad e higiene. Para obtener la harina se realiza un proceso de

deshidratado, para su molienda. Una vez que se tiene la harina, ésta esenvasada y almacenada para su posterior embarque. La harina de lúcumapuede ser almacenada por años sin perder sus características originales.

B. CaracterísticasColor Amarillo / Anaranjado palidoHumedad Max 10%Aroma Agradable y característico de la frutaSolubilidad Aproximadamente 60%Tamaño de partícula 80% pasa malla de 0.50La harina puede ser embarcada hacia destinos que impliquen largas

distancias, además puede ser almacenada por años.

C. Usos

Es Utilizada para la industria alimentaria. Principalmente para laelaboración de helados, sin embargo, también se orientara hacia otrasempresas que consumen estos productos, pero en menor cantidad; estas

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son las que se dedican a la elaboración de bebidas, golosinas , repostería ypastelería productos lácteos, formulas alimenticias, yogurt, kekes, milkshake, pudines, flan o preparado con leche.

D. Lugares de producción

GESTIONES Y REPRESENTACIONES INTERNACIONALES S.A. –GYRISA - Lima – JuninDIRECCIÓN: Mariano de los Santos 154 - San Isidro Lima 27

CONFIPERU S.AAv. Revolucion – Zna Industrial – Ventanilla – callao – Lima

E. Valor Nutricional

COMPONENTE UNIDAD HARINAAgua g 9.3Valor energético cal 329Proteínas g 4Fibras g 2.3Lípidos g 2.4Ceniza g 2.3Calcio mg 92Fosforo mg 186Fierro mg 4.6Caroteno mg 0.0

Tiamina mg 0.2Niacina mg -Ac. Ascorbico mg 11.6Riboflavina mg 0.3

IV. ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA : LUCUMA

II.IV.1 Antecedentes

La lúcuma es una fruta originaria de los andes peruanos, encontrándose lamayor concentración de su producción en Ayacucho, Cajamarca, Ancash yLima. Cronistas e historiadores informan de su abundancia en el antiguoPerú como parte de su dieta, habiéndose hallado representaciones de estafruta en huacos y tejidos de las culturas preincas.

12





Por su naturaleza de fruto, se adapta a climas subtropicales contemperaturas bajas, pero mayores que 12ºC, tolera suelos salinos yperiodos secos.Se le emplea en estado seco como saborizante de alimentos y no esdañino. También se emplea como pulpa de fruta fresca y en la preparación

de helados, jugos, tortas, y dulces.

NOMBRES CIENTÍFICOS: Pouteria lúcuma.Achras lúcumaLúcuma biferaLúcuma obovataLúcuma turbinataPouteria insignisPouteria obovataRichardella lúcuma

Composición porcentual del fruto de lúcumaEn la fruta verde solamente se detecta la sucrosa, pero conforme se producela maduración, aumenta la cantidad de glucosa y fructosa y se empieza adetectar el inositol. La cantidad presente en 100 g de pulpa de fruta madura yseca es la siguiente: glucosa 8,4 g, fructosa 4,7 g, sucrosa 1,7 g e inositol0,06 g.

Componente %Pulpa 69 a 82Cáscara 7 a 15

Hollejo 2 a 3Semilla 8 a 14

II.IV.2 Tipos

Hay dos grandes biotipos de lúcuma: seda y palo, dentro de ellasexisten 120 biotipos diferentes que combinan diferentes tamaños,olores, sabores, colores y contextura de pulpa.

II.IV.3Características

- Su madera es de color claro, grano fino y resistente. La copa esdensa y de forma esférica; las hojas se concentran en el ápice de lasramas tiernas, ligeramente pubescentes, y son de forma elíptica, con labase achatada.- La calidad de la fruta varía drásticamente con las condiciones decultivo. Produce frutos desde nivel del mar hasta los 3.000 msnm, perolas condiciones óptimas están alrededor de los 500. En condiciones

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http://es.wikipedia.org/wiki/Madera

http://es.wikipedia.org/wiki/Hoja

http://es.wikipedia.org/wiki/Msnm

http://es.wikipedia.org/wiki/Madera

http://es.wikipedia.org/wiki/Hoja

http://es.wikipedia.org/wiki/Msnm




favorables los árboles producen entre 200 y 300 frutos, a partir delcuarto o quinto año.

- El árbol de donde se extrae el fruto alcanza de 15 a 20 metros dealtura.

- Se adapta a climas tropicales con temperaturas bajas mayores a 120.

- Su pulpa es suave, textura harinosa aroma muy agradable de color amarillo-naranja.

- Este fruto se puede consumir en su estado fresco o procesado ya seacomo harina o pulpa. Sin embargo, tiene mayor uso en la industriaalimentaria como insumo para la preparación de helados, bebidas,diversos postres e incluso saborizante de alimentos.

- A parte de su agradable sabor, tiene la ventaja de ser un frutoresistente, ya sea como harina o pulpa congelada, resiste encondiciones de transporte y almacenaje optimo largos periodos sinperder sus características originales.

- La lúcuma posee un alto valor nutricional y es una gran fuente decarbohidratos, vitaminas y minerales.

- El tamaño del fruto varía desde 2 hasta 10 cm de diámetro, siendo lostamaños mayores en las plantas de cultivares mejorados.

Composición química de la lúcuma en 100 gr. de fruta

14


COMPÒSICIÒN VALOR

Energía (Kcal) 99Agua (gr) 72.3Proteínas (gr) 1.5

Grasa (gr) 0.5Carbohidratos (gr) 25Fibra (gr) 1.3Ceniza (gr) 0.7Calcio (mg) 16Fósforo (mg) 26Hierro (mg) 0.4Retinol (ug) 355Tiamina (mg) 0.01Riboflavina (mg) 0.14

Niacina (mg) 19.6Ac. Ascòrborico (mg) 2.2




II.IV.4 Producción

La mayor concentración de este frutal se encuentra en losdepartamentos de Ayacucho, Cajamarca, Ancash, Moquegua y Lima,todos en el Perú. Su hábitat natural es la sierra baja, pero prospera muybien prácticamente desde el nivel del mar hasta los 3,000 metros dealtitud, con temperaturas de 8 a 27 grados centígrados y humedad de80% a 90%.

PRODUCCIÓN DE LÚCUMA EN EL AÑO 2007 EN LA ZONA DEL NORTE CHICO

Distrito ENERO(TM)

FEBRERO(TM)

MARZO(TM)

TOTAL(TM)

15





SayanHuauraVeguetaSanta MaríaHuachoSupe

4212581325

658

1053725

13934

1454534

24654

3069584

1344

TOTAL 2129Proporción 100.0%

PRODUCCIÓN Y RENDIMIENTO DE LÚCUMA POR DEPARTAMENTOS

Es posible encontrar lúcuma durante todo el año, sin embargo los mesesdonde se concentra la mayor producción son de noviembre a abril en losvalles de la costa y en los valles interandinos los meses de julio a agosto.Existe un gran potencial gracias al clima propicio con que cuenta el Perúpara la producción de este fruto nativo.

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Las principales variedades son la lúcuma de seda y la lúcuma de palo. Laprimera tiene un alto contenido de agua y se come fresca, mientras que lasegunda es más seca y es usada principalmente para hacer helados.

V. ESTUDIO DE LA DEMANDA

Se asume hipotéticamente que el mercado interno se va vender a posiblesempresas que se encuentren en la zona.Por ejemplo si la materia prima es 30TM, la razón es de 2:1 entonces seestarían produciendo 15TM de harina de lúcuma.

Actualmente de acuerdo al ministerio de agricultura realizadas anteriormentedisponemos de aprox. 2129 TM de lúcuma que se producen en la zonaSupe, Huacho, Huaura, Vegueta , Santa Maria y Sayán.

Consumo tentativo de harina de lúcuma en el mercado local

CONSUMIDORES\LUGAR HUAURA CHANCAY BARRANCAPANADERIAS 23.68% 16.67% 19.15%HELADERIAS 28.95% 8.33% 27.66%ALICORP 0 54.17% 0PASTELERIAS 21.05% 12.5% 31.91%OTROS 26.32% 8.33% 21.28%

VI. ESTUDIO DE LA OFERTA

Estudio de la Competencia

Hasta la actualidad en la zona no existe ningún tipo de empresa dedicado ala producción de harina de lúcuma. Por lo tanto no existe oferta local.

VII. PRECIOS DEL PRODUCTO

Presentación Industria País de Prod.-lugar $/Kg

500 g Andina RealExporter

Perú $12.99

½ kg5 Kg100 Kg

OVNI Perú -Chilca

S/.13.00$ 35.00$ 33.00

1 Kg GALDEVI SAC Lima-Perú S/. 26.00

17





COMERCIO EXTERIOR

EXPORTACIONES AGRARIAS, 2007 - VALOR FOB (miles de dólares)

VIII. SISTEMA DE MARKETING

Para que una empresa tenga éxito no solo debe de ofrecer un buen producto aun precio razonable, sino que además debe de explicar las características delartículo a sus posibles clientes, e indicar los lugares donde pueda adquirirlo.

PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO:

INVERSIONES Y NEGOCIACIONES CONTINENTAL S.A

18


CódigoArancel

Nombre Arancel Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov D

1106302000HARINA DE LUCUMA(LUCUMA OBOVATA)

0.0 0.0 0.0 .015 9.09 5.28 7.83 2.8 1.9 5.42 2.99 8.0




Nombre del Producto: Lucuma Flour

Descripción del producto:

Lúcuma Deshidratada en Polvo La Harina es elaborada a partir de Lúcuma deSeda. La fruta es cosechada madura y enviada a la planta procesadora dondees seleccionada, desinfectada, pelada y luego deshidratada por el sistema detúnel de aire caliente forzado. Todas las labores de cosecha, postcosecha yprocesado son realizadas bajo estrictos estándares de control de calidad ehigiene.

Especificaciones técnicas:Color: Característico entre amarillo y anaranjado Humedad: máx.: 9 % Aroma:Característico 100% fruta de Lúcuma fresca y madura.

Empaque:A granel, envases de polietilenos herméticamente cerrados de 170 g contermoencogible

Otra información:ESTABILIDAD Doce meses aproximadamente, en condiciones adecuadas dealmacenamiento (herméticamente cerrado, en ambiente fresco, seco yoscuro).

MARCA ACTUAL: HARINA DE LUCUMA CHRIJHOMI

19


Envases Each PrecioFormato 1 Bolsa de

polietileno1

Peso Neto5 Kg10 Kg50 Kg

$ 35.00$ 70.00$ 350.00




Especificaciones técnicas:Color: Característico entre amarillo y anaranjadoHumedad: máx.: 9 %Aroma: Característico 100% fruta de Lúcuma fresca y madura.

Duración: 12 meses apróx (herméticamente cerrado en ambiente fresco,seco y oscuro)

SITUACIÖN DEL NIVEL DE COMPETITIVIDAD EN EL MERCADO

DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO:

Teniendo en cuenta que la harina de lúcuma está sellada en bolsas de polietileno,la comercialización se llevará acabo por las diferentes vías existentes en elmercado de influencia, siendo la vía terrestre la alternativa optima para minimizar

20


COMPETIDORESDEL SECTOR

No existecompetidores en el

mercado local.

C OMPETIDORESPOTENCIALES

No hay

PRODUCTOSSUSTITUTOS

Otros productos tales

como harina detubérculos, etc.

CLIENTESLas empresas comoheladerías, panaderías, pasteleríasCaplina

PROVEEDORESLos agricultores quecosechan lúcuma de lazona.

P o d

e r

d e

n e g o c

i a

c i ó

n d

e

l o s

p r o v e e d

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P o d e r

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n e g o c i a c i ó

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P o d

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l i e n t e s

A m e n a z

a d e

n u e v o s

c o m p e t i

d o r e s




los costos de transporte. En los primeros años la distribución del producto será elsiguiente: Proyecto mayorista – supermercados, minorista – consumidor.

Los lugares de venta son la heladería la caplina, la panadería la estrella y otras.

Los métodos de comunicación pueden ser:1.- DirectosContacto personal, a través del contacto directo con el público, a través de uncuestionario al público por medio de la vía telefónica por Internet, a través depáginas web.

2.- Indirectos televisión radio revistas carteles

folletosIII. ESTUDIO TECNICO

3.1 TAMAÑO DE LAS INSTALACIONES

A.-FACTORES CONDICIONANTES:

1.- RELACIÓN TAMAÑO - MERCADO:

Para determinar el tamaño de planta, dependerá del estudio de mercadorealizado anteriormente en el proyecto, teniendo en cuenta a lademanda insatisfecha como cimiento o base para la determinación deltamaño de planta que se desea realizar. Esto está determinado por elconsumo de la población económicamente activa que están orientadas aun segmento natural del mercado, lo que ayuda a establecer el tamañode planta por lo expuesto anteriormente, teniendo en cuenta que es elindicador básico para establecer la capacidad de producción futura.

El mercado constituye un elemento restrictivo en la determinación del

tamaño de la planta; es decir, el tamaño de la planta debe ser igual omayor a la demanda determinada para el proyecto.

2.- RELACIÓN TAMAÑO - MATERIA PRIMA:

La disponibilidad de materia prima es primordial al igual que el mercado,dado que dependerá a que el proyecto pueda realizarse o concretarse, y

21





al igual constituye también un factor importante para la determinacióndel tamaño de la planta.

3.- RELACIÓN TAMAÑO – TECNOLOGÍA:

Se entiende por tecnología al conjunto de elementos que incluyen elproceso, maquinaria y equipos. La tecnología para el proyecto esbastante simple y flexible que permite cualquier cambio por exceso odefecto de la demanda, bajo esta consideración la tecnología noconstituye un factor restrictivo para el caso del proyecto.

B.-TAMAÑO RECOMENDADO:

1.- DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE PLANTA:

La determinación de la planta a la cual es recomendable debe tener unárea de 600m2. Se considera que el tamaño de planta tendrá unacapacidad de aproximadamente: 60 TM/año considerando tres turnos de8 horas esto asegurara la operatividad del proyecto.

3.2 LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

3.2.1 FACTORES LOCALIZACIONALES

A continuación se mencionan algunos de los factores que intervienen parala localización:

− Materia prima.

− Materia.

− Servicios.

− Terreno.

− Clima.

− Mano de obra disponible

3.2.2 ANÁLISIS CUANTITATIVO

A.- ANALISIS DE FACTORES:

1.- MATERIA PRIMA:

22





La materia prima para este proyecto es la lúcuma. Según lasestadísticas, en La Región Lima son los lugares donde existe una muybuena producción de lúcuma. La planta acogerá la materia prima de laProvincia de Huaura y Barranca teniendo una buena producción delúcuma.

2.- MERCADO:

La localización de la planta con respecto al mercado existe unacercanía dado que la planta estará ubicada en la región Lima, teniendoacceso al mercado central.

3.- SERVICIOS:

Los servicios que necesitamos son los indispensables, como agua,teléfono y luz, y son muy importantes para la producción.

4.- TERRENO

Se debe de disponer el terreno del área especificada que es necesariopara el proyecto, en la cual se plantea varias alternativas Huaura,Vegueta, Supe.

5.- CLIMA:

La planta tendrá que estar ubicada en un lugar no muy húmedo, y conpocas precipitaciones.

6.- MANO DE OBRA DISPONIBLE

El personal de producción requerido es mínimo, principalmente la manode obra requerida tendrá que ser un personal capacitado y calificadopara un buen desempeño de la planta.

B.- COEFICIENTE DE PONDERACIÓN

FACTORES DELOCALIZACION

COEFICIENTE DEPONDERACIÓN

Materia prima 0.40Mercado 0.25Servicios 0.05Terreno 0.15

23





Clima 0.05Mano de obra disponible 0.10

TOTAL 1.00

C.- ESCALA DE CALIFICACIÓN

TIPO CALIFICACIÓNMalo 0Regular 1Bueno 2Muy Bueno 3

D.- ANALIZAMOS ALTERNATIVAS

Estamos considerando tres posibles lugares en donde podríamos ubicar

nuestro negocio físicamente, entre ellos tenemos a:

Huaura (A) Vegueta (B) Supe (C)

3.2.3 MACRO LOCALIZACIÓN

FACTOR PONDERACIÓN

CALIFICACIÓN DE

PONDERACIÓN

CALIFICACIÓN DE

PONDERADOA B C A’ B’ C’

Materia Prima 0.40 2 2 3 0.80 0.80 1.20

Mercado 0.25 3 2 2 0.75 0.50 0.50

Servicios 0.05 3 3 3 0.15 0.15 0.15

Terreno 0.15 3 3 3 0.45 0.45 0.45

Clima 0.05 2 2 2 0.10 0.10 0.10

Mano de obradisponible

0.10 3 2 2 0.30 0.20 0.20

1.00 2.55 2.20 2.60

3.2.4 MICRO LOCALIZACIÓN

24





Para la localización hemos tomado en cuenta varios aspectos, como laproximidad al lugar de producción de la materia prima, lugares decomercialización del producto, mano de obra, etc.

Como resultado del estudio de macro localización, hemos visto conveniente

instalar la planta para la instalación de harina de lúcuma en el distrito deSupe, debido a que se encuentra mayores ventajas en este lugar.

3.3 INGENIERIA DEL PROYECTO

3.3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

1.- PESADO

Esta operación permite determinar el rendimiento que puede obtenerse

de la lúcuma.

2.- SELECCIÓN

Se procede a la selección, es decir, a separar el material que realmentese utilizará en el proceso del que presenta algún defecto que lotransforma en material de segunda por lo que será destinado a un usodiferente o simplemente eliminado.

Esta selección se realiza en una mesa adecuada a tal propósito o en

una cinta transportadora. Se trata, entonces, de separar toda lucumaque no presente uniformidad con el lote, en cuanto a madurez, color,forma, tamaño, o presencia de daño mecánico o microbiológico.

Durante la selección se eliminan las lúcumas magulladas o con Hongos.Algunas veces para apreciar la uniformidad o la calidad de un materiales necesario cortarlo en dos para verificar su interior. La uniformidad esun factor de calidad relevante, ya que se le da la mayor importancia aque el material sea homogéneo y uniforme. La selección cumple lafunción de producir tal homogeneidad.

3.- LAVADO

Normalmente es una operación que se realiza en estanques con aguarecirculante o simplemente con agua detenida que se reemplazacontinuamente.

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La operación consiste en eliminar la suciedad que la lúcuma traeconsigo antes que entre a la línea de proceso, evitando asícomplicaciones derivadas de la contaminación que la materia primapuede contener. Este lavado debe realizarse con agua limpia, lo máspura posible y de ser necesario potabilizada mediante la adición de

hipoclorito de sodio, a razón de 10 ml de solución al 10% por cada 100litros de agua.

Es aconsejable ayudarse con implementos que permitan una limpiezaadecuada del material, de manera de evitar que la suciedad pase a lasetapas siguientes del proceso.

4.- PELADO

Es otra operación que se realiza regularmente. Consiste en la remoción

de la piel de la fruta. Esta operación puede realizarse por medios físicoscomo el uso de cuchillos o aparatos similares, también con el uso delcalor; o mediante métodos químicos que consisten básicamente enproducir la descomposición de la pared celular de las células externas,de la cutícula, de modo de remover la piel por pérdida de integridad delos tejidos.

El pelado es una operación que permite una mejor presentación delproducto, al mismo tiempo que favorece la calidad sensorial al eliminar material de textura más firme y áspera al consumo. Además, la pielmuchas veces presenta un color que es afectado por los procesos

térmicos normalmente usados en los métodos de conservación.

5.- TROZADO

Una operación usualmente incluida en los diversos procesos deconservación, es el trozado. Esta es una operación que permite alcanzar diversos objetivos, como la uniformidad en la penetración del calor enlos procesos térmicos, la uniformidad en el secado y la mejor presentación en el envasado al lograr una mayor uniformidad en formasy pesos por envase.

El trozado debe realizarse teniendo dos cuidados especiales. En primer lugar, se debe contar con herramientas o equipos trozadores queproduzcan cortes limpios y nítidos que no involucren, en lo posible, másque unas pocas capas de células, es decir, que no produzcan un dañomasivo en el tejido, para evitar los efectos perjudiciales de un cambio decolor y subsecuentemente un cambio en el sabor del producto. Además,

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el trozado debe ser realizado de tal modo que permita obtener unrendimiento industrial conveniente. Siempre se debe buscar la forma deobtener un trozado que entregue la mayor cantidad posible de materialaprovechable.

6.- DESHIDRATACIÓNLa preservación de alimentos a través de la remoción de agua, esprobablemente una de las técnicas mas antiguas que existen. En elpasado, el proceso se simplificaba poniendo directamente el productoal sol, esparcido en el suelo sobre sacos, esteras de hojas de plantas eincluso directamente en el suelo desnudo.

Hoy la calidad de los productos secos ha mejorado debido a una seriede factores, entre los cuales se cuentan los siguientes:

El uso de equipos deshidratadores para el secado solar yartificial, aumentando la eficiencia de la deshidratación.

El uso de pretratamientos químicos para la mejor conservación de color, aroma y sabor de los productos.

El principio básico en el cual se fundamenta la deshidratación es que aniveles bajos de humedad, la actividad de agua disminuye a niveles alos cuales no pueden desarrollarse los microorganismos ni lasreacciones químicas deteriorantes.

En general, frutas con menos de 10% de humedad residual no sonsustratos favorables para el desarrollo de hongos, bacterias nireacciones químicas o bioquímicas de importancia.

Existen reacciones, como la de emparedamiento no enzimático, quepueden desarrollarse a velocidades reducidas, en ambientes con bajonivel de agua, pero requieren de altas temperaturas ambientales.Otrasreacciones son la de oxidación de las grasas, las cuales puedenllevarse a cabo en contenidos de agua muy reducidos, pero que sonaceleradas por luz y temperatura. Asi el envasado y el ambiente enque se mantienen los productos deshidratados resultan de muchaimportancia para la buena conservación de los mismos.

7.- DESHIDRATADORES DE AIRE FORZADO

La lúcuma pueden secarse rápidamente, en caso de grandescantidades usando un deshidratador que combina un flujo constante deaire con una fuente externa de calor. La base de la cámara en la quese coloca el producto a secar se cubre con una lámina de metal

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horadada o listones de madera. Entre el horno y la cámara existe unventilador que impulsa el aire caliente a través del producto.

8.- MOLIENDA

El proceso de molienda es gradual, se desarrolla por fases. En cadauna de estas fases se produce una reducción progresiva del fruto deforma que se obtiene un producto intermedio compuesto por unamezcla de partículas de diversos tamaños, que pasan a un juego detamices mediante el cual las partículas se separan en fracciones,según su diámetro. De este modo, se obtienen fracciones de diferentecomposición.

Cada fase de molienda da lugar a una porción de harina y a unaporción de partículas de mayor tamaño. De entre estas últimas: laspartículas con posibilidad de dar harina pasarán a la fase de molienda

siguiente, mientras que las partículas sin posibilidad de dar harinaserán eliminadas del sistema como subproducto (salvado, etc ).

9.- ENVASADO Y ALMACENADO

28





3.3.2 DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO

29 E.A.P. de Ingeniería Química Proyectos Industriales

RECEPCION DE M.P PESADO LAVADO PELADO - DESPEPADO

TROZADODESHIDRATADOPULVERIZADO IPULVERIZADO II

EMBOLSADO SELLADO

MALLA 0.5mm MALLA 3mm AGUA

ALMACENADO

CASCARA-SEMILLA

BOLSAS 10Kg




F 2 1 1

C O M B U S T IB L E

G A S O M E T R O

A IR E

L A V A D O R

P E L A D OD E S P E P A D O

T O L V A

S E C A D O R

B A N D E J A

T R A N S P O R T A D O R

T O R N IL L O

H E L E C O ID A L

P L A N T A

D E A IR E

D E S M IN E R A L IZ A D O R

B O M B A

C E N T R IF U G A

C A L D E R A D E

C A L E N T A M I E N T O

D IR E C T O

IN T E R C A M B IA D O R

D E C A L O R

M O L IN O

D E D IS C O

P R E N S A D E

R O D IL L O S

D E S A G L O M E R A D O R

C R IB A

V IB R A T O R I A


D E C A N G IL O N E S

S IL O D E H A R IN A

D E L U C U M A

T O L V A

C O R T A D O R A

G IR A T O R IA

A G U A

C R U D A

L U C U M A


D E B A N D A

B A L A N Z A

P L A T A F O R M A

C 2 1 0

J2 0 2 D

F 2 0 4 B

A 2 0 5J 2 0 2 C

F 2 0 4 A

J 2 0 2 B

D 2 0 3

J 2 0 2 AX 2 0 1

Q 2 2 0

L 2 1 4

A 2 1 2

E 2 2 5

G 2 2 4

G 2 2 3

G 2 1 3

Q 2 3 0

J 2 2 1

H 2 2 2

J 2 3 1 B

C 2 4 0 A

J 2 3 1 A

C 2 4 0 B

H 2 5 0

J2 4 2X 2 4 1

J2 5 1 B

F 2 5 2

X 2 5 3

V E N T IL A D O R

D E A IR E

J 2 5 1 A

B A L A N Z A D E

E N S A Q U E

S E L L A D O R AX 2 5 4

G A S E S D E

C O M B U S T IO N

30 E.A.P. de Ingeniería Química Proyectos Industriales



LEYENDA

CÓDIGO DESCRIPCIÓN

X-201 Balanza de plataforma.

J-202 Transportador de banda.

D-203 Lavador.

F-204 Tolva.

A-205 Pelado-Despepado.

C-210 Cortadora giratoria.

F-211 Gasómetro.

A-212 Desmineralizador.

G-213 Ventilador de aire.

Q-220 Caldera de calentamiento directo.

J-221 Transportador de tornillo helicoidal.

H-222 Filtro de aire.

G-223 Planta de aire.

G-224 Ventilador de aire.E-225 Intercambiador de calor.

Q-230 Secador de bandeja.

C-240A Molino de disco.

C-240B Prensa de rodillos.

X-241 Desaglomerador.

H-250 Criba vibratoria.

J-251 Transportador de cangilones.

F-252 Silo.

X-253 Balanza de embolsado.

X-254 Selladora.



3.3.3 NECESIDAD DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

1. EQUIPO Y MAQUINARIA POR UNIDADES DE PRODUCCIÓN

UNIDAD DE ALMACENAMIENTO Y RECOLECCIÓN: Los principales equipos

son: electroimán de puente móvil, mesas de trabajo, implementos deseguridad, etc.

a. UNIDAD DE TRANSPORTE: Los principales equipos son. Fajastransportadoras.

b. UNIDAD DE PROCESAMIENTO: Se necesitara un horno de cubeta,maquina de rodillos calentados, faja transportadora etc.

c. UNIDAD DE CONTROL DE CALIDAD: Balanza analítica, estufaeléctrica, cocina eléctrica, y materiales de vidrio y cerámica.

EQUIPOS Y MAQUINARIAS

MATERIALES Y EQUIPOS CANTIDAD COSTOTransportador de banda 4 20000T. de Tornillo helicoidal 5 7500T. de Cangilones 1 5000Lavador 1 3000Ventilador de aire 2 1000Bomba centrifuga 1 400Planta de aire 1 10000

Filtro de aire 1 3000Desmineraliador 1 4000Caldera de calentamiento directo 1 40000Intercambiador de Calor 1 5000Molino de disco 1 6000Prensa de rodillos 1 6000Cortadora Giratoria 1 5000Desaglomerador 1 6000Criba vibratoria 1 5000Secador de bandeja 1 8000Selladora de kilo 1 10000

Balanza de ensaque 1 5000Balanza de plataforma 1 3500Gasómetro 1 2000Silo 1 2500Tolva 2 7000Equipos de Laboratorio Varios 5000

TOTAL 1699003.3.4 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA



Se estima que de 1 TM de fruta se producen un promedio de 450 Kg deharina (Fuente Maximixe), por lo tanto podemos calcular nuestrorequerimiento por regla de tres:

0.45 TM H. de Lúcuma 1 TM de fruto60 TM H. De Lúcuma x (TM de fruto)

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (TM)

MATERIA PRIMA 1ER. AÑO (2008) 2DO. AÑO (2009) 3ER. AÑO (2010)

Lúcuma 133.33 141.33 149.33

3.3.5 MANO DE OBRA

NECESIDAD DE MANO DE OBRA EN CADA RUBRO

RUBROS CANTIDAD

A. MANO DE OBRA DIRECTA

Recepción de materia prima 2

Pesado 1

Lavado 2

Pelado-Despepado 20

Trozado 1Secado 1

Molienda 1

Envasado-Sellado 2 SUB-TOTAL 30B. MANO DE OBRA INDIRECTA

Jefe de producción 1

Supervisor 1

Ing. Control de calidad 1

Almacenero 1Chofer 1

Operario limpieza 1 SUB-TOTAL 6

TOTAL 363.3.6 SERVICIOS Y SUMINISTROS



1.-AGUA

El servicio de agua será atendido por un pozo tubular de la propiaempresa, abasteciéndose en su totalidad.

2.-ENERGÍA

El servicio de energía eléctrica será atendido por la empresaEDELNOR, que cuenta con sus amplias redes.

3.-TELÉFONO Y FAX

Este servicio nos brindara la empresa TELEFONICA, teniendo mayor cobertura a nivel nacional.

3.3.7 CONTROL DE CALIDAD

Como se trata de un producto alimenticio su control se debe de realizar muy exhaustivamente, para esto se tomarán muestras de la materiaprima y producto acabado para realizarle los respectivos análisisbromatológicos y nutricionales para tener un producto de calidad.

3.3.8 TERRENO Y OBRAS CIVILES

La planta agroindustrial del proyecto tendrá un área de 600 m2

, deacuerdo a lo mostrado en el cuadro.

1.- OBRAS CIVILES

Se tratara de la edificación del proyecto

A.- PISOS

Debe ser de material impermeable resistente a los ácidos y quepuedan limpiarse fácilmente.

Para el drenaje, se considera conveniente una inclinación por metrolineal.

B.- MUROS

Los muros, paredes y techos serán de material noble.

C.- INSTALACIONES



Todas las instalaciones de tuberías y el sistema de eliminación deaguas residuales deben tener suficiente capacidad para soportar cargas máximas y se dispondrán de trampas y respiradoresadecuados.

D.- ILUMINACIÓN Y VENTILACIÓN

Los locales deberán estar bien iluminados y ventilados. Se debetener especial atención a los respiradores.

E.- BAÑOS Y OTROS SERVICIOS

Se deberán instalar baños adecuados corrientes y separados paraambos sexos, las puertas deberán de ser de cierre mecánico.

DISTRIBUCIÓN DEL ÁREA TOTAL DE LA PLANTA

ÁREAS M2

A. ÁREA DE PRODUCCIÓN

Recepción de materia prima 60

Pesado-Lavado 45

Pelado-Despepado-Trozado 45

Secado-Molienda 128

Embolsado-Sellado 28

Almacén del producto 36

Laboratorio 28B. AREA ADMINISTRATIVA

Oficinas administrativas 42C. SERVICIOS

Guardianía 04

Servicios higiénicos 30

Vestuarios 18D. ACCESOS

Accesos de personal 136

TOTAL 600

3.3.9 DISPOSICIÓN DE PLANTA



PLANO: DISTRIBUCIÓN DE PLANTAAREA TOTAL: 600 m2

RECEPCION DE

MATERIA PRIMA

PESADO

LAVADO

PELADO

DESPEPADO

TROZADO

SECADO

MOLENDA

OFICINAS

ADMINISTRATIVAS

ENBOLSADO

SELLADO

ALMACENAMIENTO

DEL PRODUCTO

SS.HH DE OFICINAS

ADMNISTRATIVAS

SS.HH DELPERSONAL

VESTUARIO

GUARD-

IANIA

LABORATORIO



3.3.10 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION

CONCEPTOPRIMERA ETAPA SEGUNDA ETAPA

MESES

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Estudio del Proyecto x x x

Constitución de la empresa x x

Gestión presupuesto x x

Terreno x

Obras civiles x x x

Adquisición de Maquinarias,Equipos y M. de Laboratorio

x

Instalación de Maquinarias yEquipos

x x

Adquisición de Equipos de

oficina y Enseresx

Adquisición dé vehículos x

Capacitación x x

Puesta en Marcha x



IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA

HARINA DE LÚCUMA

ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA:

TIPO DE EMPRESA:

El proyecto conlleva a la constitución de la empresa que estará bajo laresponsabilidad de los integrantes que conforman la Sociedad Comercial deResponsabilidad Limitada (S.R.L.)

En este caso la empresa se llamara “harina de lúcuma CHRIJHOMI SRL”

En este Caso estamos ante un tipo de empresa productiva comercial la cual buscaun reconocimiento como alternativa para la elaboración de tortas, galletas einfinidad de productos al alcance de todos.

La empresa que tiene la razón social “harina de lúcuma chrijhomi S.R.L.” estaráconstituido por 3 socios:

1.Chávez solo Milena2.rojas medina Jhon3.salvador Marcelo Christian

Las cuales cada socio aportara el 30% total de la inversión. Los socios aportaranese 30% ya sean en dinero o en bienes.

La representante legal de esta sociedad comercial de responsabilidad limitante serála señorita Milena Chávez soto.

Constitución de la empresa:

Solicitud de Reserva de Nombre en la Oficina Registral de Huaura –

Huacho

Para la constitución de la empresa es necesario presentar una solicitud dereserva de nombre dirigido a la Oficina Registral, donde se mencione el nombrede la empresa y dirección exacta donde va a funcionar. Esto tendrá un costo de10.00 soles.

Elaboración de Minuta de Constitución de Empresa.

Se elabora mediante un abogado o Notario Público. El costo será de 30.00soles.



Elevación de Minuta a Escritura Pública

Este punto también es elaborado mediante un abogado o Notario Público. Y elcosto es de 500.00 soles.

Inscripción del Título en La Oficina Registral de Huaura-HuachoLa empresa será constituida mediante la inscripción en los Registros Públicosde acuerdo de constitución conformado por dos o más personas naturales o jurídica.

El acuerdo de constitución contiene:

1.- Los datos que identifiquen a los fundadores. si es persona jurídica, su denominacióno razón social, el lugar de su constitución, su domicilio, el nombre de quien larepresenta y el comprobante que acredita la representación.

2.- El monto del capital y el número de acciones o participaciones en que se divide.

3.- La forma como se paga el capital suscrito y el aporte de cada socio, en dinero obienes (con el inventario de valorización pertinente)

4.- El nombramiento de los primeros administradores (tratándose de sociedadesanónimas).

5.- El Estatuto: La empresa con personería jurídica se constituye mediante lainscripción en los Registros Públicos del acuerdo de constitución conformado por dos o más personas naturales o jurídica.

Los documentos que se adjuntan a la solicitud de inscripción de titulo son:

1.- Escritura pública, que ha sido redactada por un abogado y elevado a escriturapública por un Notario.

2.- Copia simple del DNI del representante que realiza el trámite

3.- Pago por el derecho de trámite.

4.-tendrá un costo de 40.00 soles

Inscripción y Obtención del RUC en la Oficina de la SUNAT.

Al obtener el número de RUC se debe solicitar una autorización para poder imprimircomprobantes de pago en las mismas oficinas de la SUNAT, previa verificación

domicilio fiscal en los casos que corresponda, el costo es Gratuito.



Solicitar Autorización para Imprimir Comprobantes de Pago.

Al obtener el número de RUC se debe solicitar una autorización para poder imprimir los comprobantes de pago en las mismas oficinas de la SUNAT, previa verificacióndel domicilio fiscal en los casos que corresponda.

Llevar Libros de Contabilidad.

El Régimen General obliga llevar a las empresas los libros de Ingresos y Gastos eInventarios y Balances. Además, por estar sujetos al Impuesto General a las Ventas(IGV), deberán contar con un Registro de Compras y un Registro de Ventas eIngresos.

En todos los casos las anotaciones que se hagan en los Libros de Contabilidaddeberán ser sustentadas con los comprobantes de pago que la SUNAT reconoce yautoriza, según el Reglamento de Comprobantes de Pago.

Para que los libros sean válidos deberán ser legalizados por un notario público o juez de paz letrado. El costo depende del notario.

Tramite para La Obtención de la Autorización Municipal de Funcionamiento(Licencia)

1º Paso: Obtención de Certificados de Compatibilidad y de Defensa Civil

Requisitos y pagos:

Solicitud Impresa (Tesorería de la Municipalidad) 4.00Croquis simple de Ubicación 100.00Recibo de pago de Derechos 113.00

2º Paso: Obtención de Autorización Municipal (Licencia)

Requisitos y pagos:

Solicitud Impresa (Tesorería de la Municipalidad) 10.00

Copia simple del Certificado de Compatibilidad de uso y Defensa Civil oDeclaración jurada.Copia simple Recibo de pago de ArbitriosCopia Simple Recibo de pago de Autoevaluó al día o Recibo.Copia simple de título ProfesionalCopia simple de recibo de pago de Derechos (monto de acuerdo al giro ytamaño del local)

3º Paso: Para la obtención del Cartón de Licencia

Requisitos:

Resolución de Autorización de FuncionamientoDeclaración jurada y Recibo de Tasa de Licencia



Recibo de Arbitrios al díaUna fotografía tamaño carné.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA:

• Gerente general 1• Jefe de producción 1• Jefe de laboratorio y control de calidad 2• Obreros 2• Jefe de mantenimiento 1• Jefe de seguridad e higiene 2• logística 1• Secretaria 1

Gerente general

Jefe de laboratorio ycontrol de calidad Jefe de seguridad ehigieneLogística

Secretaria

Jefe de producción

Jefe demanteminiento

Jefes de turno

Supervisores VigilantePersonal

administrativo

obreros



FUNCIONES:

Cargo Función

Gerente general Encargado de la política de la empresa

Jefe de producción Se encarga de controlar y supervisar el correcto funcionamientode la planta industrial

Jefe de laboratorioy control de calidad

Encargado de analizar y verificar el producto antes de sucomercialización

Jefe demantenimiento

Se encarga de ver el buen funcionamiento de los equipos en laempresa

Jefe de seguridad

e higiene

Encargado de ver la seguridad y limpieza de la planta de

producción para evitar accidentesLogística Encargado de supervisar y contratar a todo el personal

administrativo necesario

Secretaria Persona que se va a encargar de ayudar a realizar losdocumentos y otras actividades al GG

Obreros Encargados de brindar la mano de obra en la empresa para un findeterminado

SALARIOS

CARGO SUELDO

Gerente general S/. 1,500.00

Jefe de producción S/. 1,200.00

Jefe de laboratorio y control de calidad S/. 1,000.00

Jefe de mantenimiento S/. 950.00

Jefe de seguridad e higiene S/. 800.00

Logística S/. 800.00

Secretaria S/. 550.00

Obreros S/. 550.00

Total S/. 7350.00



MARCO LEGAL

La viabilidad legal transciende los alcances del estudio legal de cómoconstituir y formalizar una empresa, pues se refiere al estudio de lasnormas y regularizaciones existentes relacionadas a la naturaleza delproyecto.

* Marco Legal de Proyecto

Es el estudio de las disposiciones legales que afectan en forma directa eindirecta el desenvolvimiento del proyecto.

Los instrumentos legales más importantes son:

Legislación Industrial Legislación Laboral Legislación Tributaria

• LEGISLACIÓN INDUSTRIAL

El proyecto estará sujeto a lo dispuesto por el Decreto Legislativo Nº728 YEL Decreto Supremo Nº 002-97-TR. TEXTO UNICO ORDENADO DEL

DECRETO LEGISLATIVO Nº 728 LEY DE FORMACION Y PROMOCIONLABORAL, Decreto Supremo Nº 003-97-TR DEL 27/03/97 LEY DEPRODUCTIVIDAD Y COMPETITIVIDAD LABORAL Además el proyectoestará sujeto al Decreto Legislativo Nº16123 de las sociedades mercantiles,el proyecto se constituirá como Sociedad Anónima, es decir sus accionesestará representado por el aporte de los socios, quienes no respondenpersonalmente por las deudas sociales.

• LEGISLACIÓN LABORAL

OBLIGACIONES GENERALES

Los empleadores, antes del inicio de sus actividades, deben de contar con autorización de funcionamiento de su centro de trabajo, expedidapor el Ministerio de Trabajo y Promoción Social(Art. 1º, RM-481-85-TR)

Los libros laborales obligatorios son: libro de planillas, registro deplantillas, boleta de pagos. (DS Nº 001-98-TR).



Las empresas, sean personas naturales o jurídicas, cuyos trabajadoresestán sujetos al régimen laboral de la actividad privada, están obligadasa presentar anualmente la hoja de Resumen de Planillas deRemuneraciones, correspondiente al mes de junio del año respectivo,

de acuerdo a la Directiva que se expida sobre el particular. (DS 018-85-TR) del 12/07/85.

Los documentos que debe exhibir el Empleador en el Centro de Trabajoson: Horario de Trabajo y Descansos (Convenio Nº 1 de la OIT). Ysíntesis de la Legislación Laboral (DS Nº 004-96-TR) del 10/06/96.

OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR RELATIVAS A DERECHOS YBENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES

La jornada ordinaria de trabajo para varones y mujeres mayores de

edad es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho horas semanalescomo máximo.

El tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal seconsidera sobre tiempo y se abona con un recargo a convenir que nopodrá ser menor del 25%, por hora calculada sobre la remuneraciónordinaria.

Descanso Remunerados, el trabajador tiene derecho como mínimo, a24 horas consecutivas de descanso en cada semana.

Vacaciones anuales, el trabajador tiene derecho treinta días calendariode descanso vacacional por cada año completo de servicios

Remuneración Mínima Vital, DS Nº054-90-TR del 17/08/90.

Gratificaciones DS NºO61-89-TR del 20/12/89.

Bonificación por tiempo de servicio.

Seguro de vida.

Compensación por Tiempo de Servicios.

Participación en las utilidades de la empresa DL.Nº892 del o8/11/96.

• LEGISLACIÓN TRIBUTARIA



Nuestro proyecto esta sujeto dentro del ámbito de la Ley del Nuevo CódigoTributario DL.Nº816 del 21/04/96, Ley Nº 26663 del 22/09/96 y la LeyNº26777 del 03/05/97.

TRIBUTOS:

Impuestos al empleador:

CTS 8.3%ES SALUD 9%GRATIFICACION 16.6%

La empresa cada mes va separando o guardando el 33.9% del sueldo decualquier empleado para poder así hacer los pagos correspondiente a lomencionado arriba.

Por ejemplo si un obrero esta en un sueldo de 550 pues cada mes se le vaahorrando a este obrero el 33.9 % para hacer los pagos correspondientes a CTS,ESSALUD, GRATIFICACIONES tanto es julio como en diciembre), entonces el33.9 % que se le ahorra en soles es igual a la cantidad de 184.45 nuevos soles.

Impuestos al obrero y/o empleado:

AFP: 11%

Si un obrero esta en un sueldo de 550 con el descuento que se le hace del 11%por aportaciones de seguro de vida. El descuento es de 60.5 nuevos soles.

El obrero entonces sale con un sueldo neto de 489.5 nuevos soles.

LABORAL:

Normalmente para que se cumpla lo mencionado anteriormente la persona uobrero tiene que estar en planilla para que pueda hogar con todos los beneficiosde ley.

Cuando no hay una estabilidad laboral la empresa no asegura a sus empleados yaque solo son contratados por un corto plazo, o simplemente son contratados por servicios no personales.

ESTUDIO DEL MEDIO AMBIENTE



Este se realiza para diagnosticar si el lugar donde vamos a implementar nuestraplanta es óptimo, de acuerdo a la normas del medio ambiente tanto para nuestraplanta como para el lugar donde se ubicará.

V. INVERSION Y FINANCIAMIENTO

6.1 INVERSIÓN FIJA

6.1.1 Inversión Física o Tangible:

Entre las diferentes partes del financiamiento tenemos las de lasde carácter fijo, entre ellas tenemos:

Terreno.- Esta comprendido que debe de ser de un áreaaproximada de 600 m2 que en el mercado local tiene un precioaproximado de S/. 64.00 debido a que se encuentra en Supe.

Obras Civiles: Como la construcción es de 464 m2 de una planta,con material noble nos da un aproximado de S/.23 200 a más.

Equipos y Maquinaria.- Para este caso con las cotizacionesrecogidas de Lima tenemos un aproximado de S/. 176 650 enequipos.

6.1.2 Inversión Intangible: Tenemos las siguientes inversionesintangibles:

a) Estudio del Proyecto.- Para todo el estudio que se realizará ycon los gastos en el estudio de campo tenemos que el costo esde S/. 2000.b) Trámites y Organización.- En la constitución de la empresatendremos un gasto aproximado de S/. 1 250c) Patentes y Licenciasd) Gastos de puesta en marcha

6.1.3 Capital de Trabajo

En base al índice de costos consideramos el 10% de la inversión fija:0,10 (29580) = S/. 38 615



COMPONENTECOMPONENTE U. M.U. M. CANTIDCANTID P.P. TOTALTOTAL TOTAL PORTOTAL POR

UNIT.UNIT.

(U.S/.(U.S/.

)) RUBRO (S/.

RUBRO (S/.)) INVERSION FIJAINVERSION FIJA

Activos Tangibles:Activos Tangibles: 238250238250TerrenoTerreno M2M2 600600 6060 3600036000 Obras civilesObras civiles M2M2 464464 185600185600 MATERIALES Y EQUIPOSMATERIALES Y EQUIPOS 176650176650

Equipos principalesEquipos principales

Equipo de lavadoEquipo de lavado UNDUND 11 30003000 30003000

Transportador de bandaTransportador de banda UNDUND 44 50005000 2000020000

T. de Tornillo HelicoidalT. de Tornillo Helicoidal UNDUND 55 15001500 75007500

T. de cangilonesT. de cangilones UNDUND 11 50005000 50005000

Equipo de cortado yEquipo de cortado y despepadodespepado

UNDUND 11 50005000 50005000

Molino de discoMolino de disco UNDUND 11 60006000 60006000

Desaglomerador ( equipo deDesaglomerador ( equipo de red tamañored tamaño

UNDUND 11 60006000 60006000

Prensa de rodillosPrensa de rodillos UNDUND 11 60006000 60006000

Criba vibratoriaCriba vibratoria UNDUND 11 50005000 50005000

Secador de bandejaSecador de bandeja UNDUND 11 80008000 80008000

Equipos auxiliaresEquipos auxiliares

TolvaTolva UNDUND 22 500500 10001000

Balanza de PlataformaBalanza de Plataforma UNDUND 11 35003500 35003500

Balanza de ensaqueBalanza de ensaque UNDUND 11 50005000 50005000

Selladora de kiloSelladora de kilo 11 10001000 10001000

Filtro de aireFiltro de aire UNDUND 11 30003000 30003000

Equipo de Tratamiento deEquipo de Tratamiento de AguaAgua

GLBGLB 11 40004000 40004000

Planta de airePlanta de aire UNDUND 11 1000010000 1000010000

CalderoCaldero UNDUND 11 4000040000 4000040000

BombasBombas UNDUND 11 400400 400400

Ventilador de aireVentilador de aire UNDUND 22 500500 10001000

SiloSilo UNDUND 11 25002500 25002500

Intercambiador de calor Intercambiador de calor UNDUND 11 50005000 50005000 Materiales de LaboratorioMateriales de Laboratorio GLBGLB 11 50005000 50005000

Equipos de Oficina y EnseresEquipos de Oficina y Enseres GLBGLB 11 32503250 32503250

VehículosVehículos UNDUND 11 2000020000 2000020000

OtrosOtros GLBGLB 11 500500 500500

Activos IntangiblesActivos Intangibles 30659.4630659.46

Estudios del ProyectoEstudios del Proyecto GLBGLB 11 20002000 20002000

Gastos por OrganizaciónGastos por Organización GLBGLB 11 750750 750750



LicenciasLicencias 500500 500500

Prueba y Puesta en MarchaPrueba y Puesta en Marcha DIASDIAS 33 472.62472.62 1417.861417.86 CapacitaciónCapacitación DIASDIAS 1515 5050 750750 Intereses Pre OperativoIntereses Pre Operativo GLB / mesGLB / mes 1010 2524.162524.16 25241.625241.6 Imprevistos (10%)Impr evistos (10%) GLBGLB 2689126891 2689126891

TOTAL DE INVERSION FIJATOTAL DE INVERSION FIJA S/.S/. 471 800471 800

ESTRUCTURA DE LA INVERSION

Valor Subtotal PROPIO BancoInversiones Fijas Activos tangibles 398250

Terreno 36000 36000Obras civiles 185600 35635.2 149964.8Maquinaria y

Equipos 176650 38863 137787

Activos Intagibles 30659Estudios Afines 2000 600 1400Gastos deOrganización 750 225 525

Patentes y Licencias 500 45 455Puesta en marcha 1418 425.358 992.502Capacitacion 750 300 450InteresesPreoperativos 25242 7572 17669imprevistos 42891 42891 17156 25735Total Inversiones

Fijas 471800 136822 334978

Capital de trabajo 47180.040

6

Caja banco 47180 18872.01624 28308.02436Total de capital detrabajo

47180.0406

S/. 155,694 S/. 363,286



6.1.4 Plan de Inversiones

Plan de Inversiones ( S/. soles )

MesesRubros 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

INVERSION FIJAActivos Fijos (Tangibles)

Terreno 36000Obras Civiles 185600Equipos y maquinarias 176 650Total 398 250

Activos Fijos (Intangibles)EstudioGastos de Organización 750Patentes y Licencias 250 250Puesta en Marcha 1480Capacitación 750Intereses Pre-operativosTotal

CAPITAL DE TRABAJOCapital de trabajo 40000 7000 180Total

6.2 FINANCIAMIENTO

6.2.1 Fuentes y Condiciones

Para la fuente de financiamiento se ha escogido a la entidadfinanciera del Banco de Crédito del Perú, ya que dicha identidad damejores intereses de pago además de cedernos el préstamo.

Condiciones de Prestamo

Prestamo 363 286Interes 30%P.G 0.3Tiempo 4 años

Aporte 70%



1. Financiamiento

El 30% del la inversión total se financian con fondos propios,recibiéndose por el 70% restante un préstamo amortizable en 4

años con un interés del 30% anual, con un periodo de gracia de03 trimestre.

6.2.2 Esquema Tentativo

El esquema tentativo que se estaría trabajando para el préstamocon esta entidad financiera es la siguiente:

Valor Subtotal PROPIO BancoInversiones Fijas Activos tangibles 398250

Terreno 36000 36000

Obras civiles 185600 35635.2 149964.8

Maquinaria y Equipos 176650 38863 137787

Activos Intagibles 30659

Estudios Afines 2000 600 1400Gastos de

Organización 750 225 525

Patentes y Licencias 500 45 455Puesta en marcha 1418 425.358 992.502

Capacitacion 750 300 450Intereses

Preoperativos 25242 7572 17669imprevistos 42891 42891 17156 25735

Total Inversiones Fijas 471800 136822 334978

Capital de trabajo 47180.0406 Caja banco 47180 18872.01624 28308.02436Total de capital de

trabajo 47180.0406 S/. 155,694 S/. 363,286Estructura% 100% 30% 70%Inversion total 518980.447



6.2.3 Servicio de la Deuda

El servicio de deuda para el proyecto está determinado por elsiguiente cuadro dado por la entidad financiera para la ejecución del

proyecto:P = 363286

I = 30%n = 4PG: = 3 trimestres

Año Inicial Final Interes Amortizacion Pago anual0.5 363286.31 363286.31 81739.42 - 81739.42

1 363286.31 304568.63 108985.89 58718 167703.582 304568.63 228235.63 91370.59 76333 167703.583 228235.64 129002.75 68470.69 99233 167703.584 129002.75 0.0000 38700.83 129003 167703.58

363286.31 167703.58

VI. INGRESOS Y COSTOS DEL PROYECTO

6.3 COSTOS E INGRESOS

( )

( )

1*

1 1

n

n

i i R P

i

+

=

+ −



6.3.1 Costos: El costo total anual del proyecto está compuesto por elcosto de fabricación de S/. 129 286.21 mensual , los gastos deoperación de S/. 21538.00 mensual, los gastos financieros de S/.752 553.73 acumulados para 4 años para amortización e interés.

PRESUPUESTO DE GASTOS

Lucuma requerido por dia 1.6 TM/DIALucuma requerido por mes 44.44 TM/MES

COSTOS DE FRABRICACIONCOSTOS DIRECTOSA) MATERIALES DIRECTOS PRECIO/MES

Compra de Lucuma TM / Mes 44.44 2000 S/. 88880Flete de Abastecimiento S/. / Dia 50 S/. 1500

S/. 90,380.00

B) MANO DE OBRA DIRECTA2 peones para recepción de materia prima 600 S/./mes S/. 12001 peon para pesado 600 S/./mes S/. 6002 peones de lavado 600 S/./mes S/. 1200

20 pelado - despepado 600 S/./mes S/. 120001 peones de trozado 600 S/./mes S/. 6001 peones al servicio del molino 600 S/./mes S/. 6001 persona de Secado 600 S/./mes S/. 600

2Personas de envasado -sellado 600 S/./mes S/. 1200Beneficios sociales (44.33%, incluye : vac.s, gratif, cts y otros) S/. 7979Total de Mano de ObraDirecta S/. 25979 S/. 25,979.40

COSTOS INDIRECTOSA) MATERIALES INDIRECTOS

Mantenimiento de la Planta ( Varios) S/. 600Energía Electrica Kw/h 20 0.25 (S/./Kw-h) S/. 3600

S/. 4,200.00 B) MANO DE OBRA INDIRECTA

1 Jefe de Producción 2500 S/./mes S/. 2500

1 Jefe de Control de Calidad 2000 S/./mes S/. 20001 Supervisor 1200 S/./mes S/. 1200

Beneficios Sociales (44.33 %, incluye :vac.s, gratif,cts y otros) S/. 2527Total de Mano de Obra Indirecta S/. 8227 S/. 8,226.81

C) GASTOS INDIRECTOS

Gastos Varios (local) S/. 500 S/. 500.00 S/. 129,286.21GASTOS DE OPERACION



GASTOS DE VENTASA) GASTOS LABORALES

1 Almacenero 600 S/./mes S/. 6001 Personal de ventas 600 S/./mes S/. 6001 Jefe de Ventas 1000 S/./mes S/. 10001 Personal de compras 600 S/./mes S/. 600

1 Jefe de compras 800 S/./mes S/. 800Beneficios Sociales (44.33 %, incluye :vac.s, gratif,cts y otros) S/. 1596Total de gastos laborales S/. 5195.88 S/. 5,195.88

B) TRANSPORTE

Flete de distribución S/./dia 30 S/. 900 S/. 900.00 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOSA) GASTOS LABORALES

1 Gerente 3800 S/./mes S/. 38001 Contador 2000 S/./mes S/. 20002 Vigilantes 700 S/./mes S/. 14001 Chofer 600 S/./mes S/. 6001 Operario de limpieza 550 S/./mes S/. 550

Beneficios Sociales (44.33 %, incluye :vac.s, gratif,cts y otros) S/. 3702Total de gastos Generales yAdministrativos S/. 12052 S/. 12,051.56

B) TELEFONO S/. 500 S/. 500.00C) UTILES DE OFICINA S/. 500 S/. 500.00D) DEPRECIACIÓN MENSUAL S/. 1472 S/. 1,472.08E) SEGUROS S/. 418 S/. 418.00 OTROS GASTOS- IMPREVISTOS S/. 500 S/. 500.00

S/. 21538

GASTOS FINANCIEROSAÑO AMORTIZACIÓN INTERES TOTAL

1 58718 190725 2494432 76333 91371 1677043 99233 68471 1677044 129003 38701 167703.58

TOTAL S/. 752554 S/. 752,553.73

COSTO TOTAL DEL PROYECTO S/. 903,377.5

COSTO UNITARIO= COSTO DE PRODUCCION

VOLUMEN



COSTO UNITARIO 19 S/ /Kg

6.3.2 Ingresos: Los ingresos del proyecto está compuesto por la ventade harina de lúcuma de S/. arrojando un ingreso bruto mensual de S/.

.INGRESO POR LA VENTA DE HARINA DE LUCUMA

Precio de Venta 25 S/KgProducción mensual de harina 20000 Kg/mes 60000 Kg/AñoIngreso total de venta 500000 S/. /mes 1,500,000.00 S/. /Año

6.3.3.- DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel nivel de actividad en el que la empresa ni

gana, ni pierde dinero, su beneficio es cero.

Por debajo de ese nivel de actividad la empresa tendría pérdidas.

Si el nivel de actividad fuera superior, la empresa obtendría beneficios.

En cualquier proyecto es necesario conocer el costo de producción

denominado costo unitario, por lo que los costos anteriormente calculados

se les ha dividido en costos fijos y variables, como se indica en el siguientecuadro:

COSTOS DE FRABRICACIONCOSTOFIJO

COSTOVARIABLE

COSTOS DIRECTOSA) MATERIALES DIRECTOS PRECIO/MES

Compra de Lucuma TM / Mes 44.44 1500 S/. 66660 66660

Flete de Abastecimiento S/. / Dia 50 S/. 1500 1500

B) MANO DE OBRA DIRECTA2 peones para recepción de materia prima 600 S/./mes S/. 1200 1200



1 peon para pesado 600 S/./mes S/. 600 600

2 peones de lavado 600 S/./mes S/. 1200 1200

20 pelado - despepado 600 S/./mes S/. 12000 12000

1 peones de trozado 600 S/./mes S/. 600 600

1 peones al servicio del molino 600 S/./mes S/. 600 600

1 persona de Secado 600 S/./mes S/. 600 600

2 Personas de envasado - sellado 600 S/./mes S/. 1200 1200

Beneficios sociales (44.33%, incluye : vac.s, gratif, cts y otros) S/. 7979 7979.4

Total de Mano de Obra Directa S/. 25979

COSTOS INDIRECTOSA) MATERIALES INDIRECTOS

Mantenimiento de la Planta ( Varios) S/. 600 600

Energía Electrica Kw/h 20 0.25 (S/./Kw-h) S/. 3600 3600

B) MANO DE OBRA INDIRECTA 2500

1 Jefe de Producción 2500 S/./mes S/. 2500 2000

1 Jefe de Control de Calidad 2000 S/./mes S/. 2000 1200

1 Supervisor 1200 S/./mes S/. 1200 2527

Beneficios Sociales (44.33 %, incluye :vac.s, gratif,cts y otros) S/. 2527 8227

Total de Mano de Obra Indirecta S/. 8227 C) GASTOS INDIRECTOS

Gastos Varios (local) S/. 500 500 GASTOS DE OPERACIONGASTOS DE VENTASA) GASTOS LABORALES

1 Almacenero 600 S/./mes S/. 600 6001 Personal de ventas 600 S/./mes S/. 600 600

1 Jefe de Ventas 1000 S/./mes S/. 1000 10001 Personal de compras 600 S/./mes S/. 600 6001 Jefe de compras 800 S/./mes S/. 800 800

Beneficios Sociales (44.33 %, incluye :vac.s, gratif,cts y otros) S/. 1596 1596 Total de gastos laborales S/. 5195.88 B) TRANSPORTE

Flete de distribución S/./dia 30 S/. 900

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOSA) GASTOS LABORALES

1 Gerente 3500 S/./mes S/. 3500 35001 Contador 2000 S/./mes S/. 2000 2000

2 Vigilantes 700 S/./mes S/. 1400 14001 Chofer 600 S/./mes S/. 600 6001 Operario de limpieza 550 S/./mes S/. 550 550

Beneficios Sociales (44.33 %, incluye :vac.s, gratif,cts y otros) S/. 3569 3569

Total de gastos Generales yAdministrativos S/. 11619

B) TELEFONO S/. 500 500C) UTILES DE OFICINA S/. 500 500D) DEPRECIACIÓN MENSUAL S/. 1472 1472



E) SEGUROS S/. 418

OTROS GASTOS- IMPREVISTOS S/. 300

GASTOS FINANCIEROS

AÑO AMORTIZACIÓN INTERES TOTAL1 58718 190725 20787 20787

COSTO TOTAL DE PRODUCCION 56527 98839

EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES:

U U

T

CV PV

CF EQUILIBRIO DE PUNTO

−

=

(En unidades)

T CF : Costos fijos totales.

U PV : Precio de venta por unidad.

U CV : Costo variable por unidad.

U U CV PV − : Margen de contribución por unidad.

Para el proyecto tenemos:

CFT = S/. 56527

PVU = 25 s/ kg

CVU = 98839 / 20000 = 4.94 S/. / Kg

PUNTO DE EQUILIBRIO = 56527/ (25 - 4.94) = 2818 Kg HARINA

= 2818 =14.9

20000

EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN DINERO:

U

U

T

PV

CV

CF EQUILIBRIO DE PUNTO

−

=

1(En dinero)



T CF : Costos fijos totales.

U PV : Precio de venta por unidad.

U CV : Costo variable por unidad.

U

U

PV

CV −1 : Coeficiente del margen de contribución.

Para el proyecto tenemos:

CFT = S/. 56527

PVU = 25 s/ kg

CVU = 98839 /20000 = 4.94 s/. / Kg

PUNTO DE EQUILIBRIO = 56527 / (1 - 0.5506 / 25) = S/. 57799

6.3.4.- ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

6.3.4.1 Ganancias y Pérdidas

Ganancias y perdidasAño

1 2 3 4RubroIngreso por ventas 1500000 1500000 1500000 1500000( - )Gastos 148758 148758 148758 148758



Utilidad Operativa 1351242 1351242 1351242 1351242impuesto a la renta 30% 405373 405373 405373 405373

Utilidad Neta 945870 945870 945870 945870

3.4.1 Flujo de Fondos

Se considera que los equipos tienen una vida útil de 5 años y lainfraestructura de 10 años, se considera que en el año 6 se realizara unainversión para la compra de nuevos equipos.

FLUJO DE FONDOSAño

0 1 2 3 4RubroInversion 518980

Utilidad neta 945869.642 945869.6416 945869.6416 945869.6416Depreciacion 17665.00 17665 17665 17665

Flujo economico 518980 963534.64 963534.6416 963534.6416 963534.6416

Prestamo 363286

Amortizacion 58718 76333 99233 129003

Interes 190725 91371 68471 38701

Flujo financiero 155694 714092 795831 795831 795831

VII. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

7.1. EVALUACIÓN ECONÓMICA

7.1.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El horizonte de planeamiento del proyecto es de 10 años.

Del análisis de costos e ingresos del proyecto tenemos:



Ingreso mensual del proyecto = 500000 s/. / mes

Costo mensual del proyecto = 32406 s/. /año

Beneficio Neto en el periodo = 9594 s/. / mes

115 128 s/. / año

Inversión del Proyecto = S/. 424 769

Tasa de actualización de 15 % anual del costo de oportunidad del

capital

Obteniéndose :

FAS = ( (1+i)n – 1 ) / ( ( i) ( 1 + i )n )

FAS = ( ( 1 + 0.15)10-1) / ( ( 0.20 ) (1 + 0.15 )10 )

FAS = 5.0188

Por lo tanto el VAN resulta:

VAN = 115 128 ( 5.0188 ) - 424 769 = S/. 153 035

El VAN es positivo para la Tasa mínima de rendimiento planteada.

7.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

El TIR es aquella tasa donde el VAN se hace cero:

VAN = 0

115 128 ( FAS ) - 424 769 = 0



FAS = 3.6895

Para n = 10 , la TIR es = 24 %

Como se observa en el calculo del TIR, es muy superior a la Tasa

mínima de Retorno (TMAR) del Proyecto planteado. Lo que es

positivo y da un margen amplio de seguridad en el proyecto.

7.1.3 RAZON BENEFICIO COSTO (B/C)

El horizonte de planeamiento del proyecto es de 10 años.

Del análisis de costos e ingresos del proyecto tenemos:Ingreso mensual del proyecto = 42 000 s/. / mes

Ingreso anual del proyecto = 504 000 s/. / año

Costo mensual del proyecto = 32406 s/. /año

Costa anual del proyecto = 388 872 s/. / año

Reemplazando los datos tenemos:

RAZON B/C = 504 000 / 388 872 = 1.30

7.2 RENTABILIDAD

7.2.1 RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSION (RI)

RI = (UTILIDAD NETA / INVERSION ) * 100

RI = ( 115 128 / 424 769 )* 100 = 27.10 %



7.2.2 RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS (RV)

RV = ( UTILIDA NETA / INGRESO ) * 100

RV = ( 115 128 / 504 000 ) * 100 = 22.84 %

7.2.3 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI)

PRI = ( INVERSION / UTILIDAD NETA )

PRI = S/. 424 769 / 115 128 S/. / AÑO = 3.68 AÑOS

3 AÑOS 8 MESES



ANEXO

VOLUMEN DE INGRESO Y PRECIO MAYORISTA EN LIMA METROPOLITANAMERCADO MAYORISTA N° 2

FECHA: 01/02/2008



PRODUCTOS

Volumen de Ingreso (t) Precios (S/.x Unidad de Medida)

Ayer

Hoy

Promedio

Unidadde

Medida

Equiv. en Kg.

Precio Prom.

Ult. 7 días Ult. 4 Hoy AyerUlt.7días Tendencia

Lucuma De Seda (Costa /Selva) 4.60 5.00 0.00 3.90 Kilogramo 1.004.15 4.15 4.15 Estable

Fuente: Comisión Transitoria de Administración del Mercado Mayorista de FrutasMinisterio de Agricultura.

COMERCIO EXTERIOR

EXPORTACIONES

CHINA: EXPORTACIONES POR PAIS DE DESTINO - Año 2007

CodigoArancel

Nombre Arancel Peso Neto (t) Peso Bruto(t) Valor FOB en US.$

1106302000 HARINA DE LUCUMA(LUCUMA OBOVATA)

0.00 0.00 0.00

CANADA: EXPORTACIONES POR PAIS DE DESTINO - Año 2007

•

UNITED STATES: EXPORTACIONES POR PAIS DE DESTINO - Año 2007

EMPRESAS EXPORTADORAS

Ranking de Exportadores de Lúcuma y sus derivadosA continuación se detallan las principales empresas exportadoras de lúcuma y susderivados:

CodigoArancel


1106302000 HARINA DE LUCUMA

(LUCUMA OBOVATA)

0.17 0.18 2.00

CodigoArancel


1106302000 HARINA DE LUCUMA(LUCUMA OBOVATA)

3.65 3.39 27.33

0811909300 LUCUMA 13.60 15.65 49.42



Ítem EmpresaEne-May 2004Valor FOB US$

1 Agropecuaria Esmeralda S.A. 99,0992 Gandules Inc SAC 7,0623 Inmolag S.A. 4,025

4 Nreps Soc. De Resp. Ltda. 2,1075 Texfibra SAC

Montana S.A.1,612

6 5917 Agro Export Topara S.A.C. 4888 Latin Market S.A.C. 3749 Vidal Vidal elio Renan 165

10 Comisión de Promoción del Perú-Promperù 121

COSTO DE PRODUCCION POR HECTAREA LUCUMO (instalación)

Cultivo : Lúcumo (Lúcuma sp.) Tecnología: Media

Variedad : Seda Rendimiento (Kg./Há.) : 9000

Región: Costa (Ica) Abonamiento (NPK) : 150-100-100



Tipo de Suelo : Franco Distanciamiento : 6.00 m. X 4.00 m.

Epoca de Siembra : Costa de Oct-Nov. Tipo de cambio

Epoca de Cosecha : Nov. A Marzo Fecha Elaboración Jul-02

ACTIVIDADUNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO

MEDIDA UTILIZADA UNITARIO S/. TOTAL S/.

COSTOS DIRECTOS 7,659.32

MANO DE OBRA 717.46

Preparación del terreno Despaje, Quema, Incorp. M. Orgánica Jornal 12 12.37 148.44

Trazado de Campo Jornal 5 12.37 61.85

Hoyado Jornal 10 12.37 123.7

Incorporación de Abono Jornal 6 12.37 74.22

Siembra Plantación y tapado Jornal 10 12.37 123.7

Cultivos-Deshierbos Deshierbo Jornal 4 12.37 49.48

Desbrote Jornal 3 12.37 37.11

Riegos Tomeo, riego Jornal 8 12.37 98.96

MAQUINARIA AGRICOLA 993.96

Preparación de Terreno Subsolado, Arado, Gradeo, Surcado Hr.Máquina 10 55.22 552.2

Transporte de Abono Hr.Máquina 3 55.22 165.66

Distribución Materia Orgánica Hr.Máquina 2 55.22 110.44

Siembra Transporte de plantones Hr.Máquina 3 55.22 165.66

INSUMOS 5,947.90

Semilla Plantones injertados Unidad 417 10

4,170.00

Abonamiento Urea Kg. 330 0.59 194.7

Superfosfato triple Kg. 220 0.86 189.2

Sulfato de potasio Kg. 200 0.53 106

Guano de corral T.M. 7 80 560

Riegos Agua temporal M3 2000 0.004 8

Agua pozo M3 8000 0.09 720

B. COSTOS INDIRECTOS 1,761.64

Imprevistos (5% de C.D.) 5% 382.97

Asistencia Técnica (5% de C.D.) 5% 382.97

Intereses 1.65 mensual (13% aprox.) 13% 995.71

C. COSTO TOTAL S/. 9,420.96



COSTO DE PRODUCCION POR HECTAREA LUCUMO (mantenimiento)

Cultivo: Lúcumo (Lúcuma sp.) Tecnología: MediaVariedad: Seda Rendimiento (Kg./Há.) : 9000Región: Costa (Ica) Abonamiento (NPK): 150-100-100Tipo de Suelo: Franco Distanciamiento: 6.00 m. X 4.00 mEpoca de Siembra : Costa de Oct-Nov. Tipo de cambio

Epoca de Cosecha: Nov. A Marzo Fecha Elaboración Jul-02

ACTIVIDADUNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO

MEDIDA UTILIZADAUNITARIO

S/. TOTAL S/.

A. COSTOS DIRECTOS 3092.3

MANO DE OBRA 585.02

Labores culturales Deshierbo Jornal 8 12.37 98.96

Mezcla de fertilizantes Jornal 2 12.37 24.74

Riegos Tomeo, riego Jornal 10 12.37 123.7

Cosecha Cosechadores Jornal 18 12.37 222.66

Guardianía Jornal 8 14.37 114.96

MAQUINARIA AGRICOLA 220.88

Labores culturales Deshierbo, ayudante Hr.Máquina 2 55.22 110.44

Abonamiento Hr.Máquina 2 55.22 110.44

INSUMOS 2,286.40

Abonamiento Urea Kg. 330 0.59 194.7

Superfosfato triple Kg. 220 0.86 189.2

Sulfato de potasio Kg. 200 0.53 106

Guano de corral T.M. 7 80 560

Riegos Agua Temporal M3 4000 0.004 16

Agua Pozo M3 8000 0.09 720

Cosecha Canastas forradas con tela Unidad 18 8 144

Flete productos Kg. 7750 0.05 356.5

B. COSTOS INDIRECTOS 711.23

Imprevistos (5% de C.D.) 5% 154.62 Asistencia Técnica (5% de C.D.) 5% 154.62 Intereses 1.65 mensual (13%aprox.) 13% 402 C. COSTO TOTAL S/. 3,803.53

ANALISIS DE RENTABILIDAD DEL CULTIVO LUCUMO (mantenimiento)EN UNA HECTAREA DE TIERRA



1.- VALORACION DE LA COSECHA

* Rendimiento Probable por Ha ( Kg.) 9000

* Precio Promedio de Venta ( Kg.) S/. 1.31 Precio de Junio 2002

* Valor Bruto de la Producción S/. 11790

2.- ANALISIS DE RENTABILIDAD

* Costos de Producción Total S/. 3803.529

* Valor Bruto de la Producción S/. 11790

* Utilidad Bruta de la Producción S/. 7986.471

* Precio de Venta Unitario ( Kg.) S/. 1.31

* Costo de Producción Unitario ( Kg.) S/. 0.422614333

* Margen de Utilidad Unitario ( Kg.) S/. 0.887385667

* Utilidad Neta Estimada S/. 7986.471

* Indice de Rentabilidad ( % ) 2.099752887

NOTA :

El tipo de tractor que se utiliza es de 110 HP, del MINAG y la hora es de S/. 55.22El costo de la Tierra por alquiler no hay, porque es propia

AÑO Ha TM1999200020012002200320042005

2006

64646666668484

84

63554608770507694766

harina de lucuma-1

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