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Revista Hacienda Municipal Nmero 108

Participaciones y Aportaciones Federales a Municipios

3 Anlisis del Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010Jos de Jess Guzar Jimnez

22 Modificacionespara2010delosArtculosdelPresupuestodeEgresosdelaFederacin, que Norman el Gasto FederalizadoVctor M. Hernndez Saldaa

32 Los Municipios y el Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010Cesreo Larios Contreras

48 Implicaciones de la Reforma Hacendaria 2010, en el mbito MunicipalJos ngel Nuo Seplveda

61 El Impacto de los Fondos de Aportaciones Federales Derivados del Ramo 33 para los Municipios en la ltima DecadaCecilia Sedas Ortega

Administracin de Ingresos

71 Ingresos 2010: Temas de RelevanciaCarlos Garca Lepe

Tributacin Inmobiliaria y Catastro

80 Acciones Propuestas para Incrementar la Recaudacin del Impuesto PredialHumberto Morones Hernndez

95 La Problemtica en el Cobro de los Derechos por Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y SaneamientoAna Isabel Lpez Moguel

109 Comentarios Respecto al Establecimiento de una Tasa Progresiva en el Impuesto PredialArturo Gonzlez Macias

Gestin para Resultados

116 Resea de Antecedentes del Tema de Gestin Pblica para el DesarrolloElias Alfonso Rea Azpeitia

Descentralizacin Fiscal Municipal

122 La Descentralizacin Fiscal de los Gobiernos Locales Chilenos (Primera Parte)Juan Pablo Valenzuela Barros

Normatividad Municipal

133 Disposiciones Hacendarias Municipales Publicadas enlosPeridicosOficiales de las Entidades

Revista Hacienda Municipal No. 108

Publicacin trimestral editada y distribuida por el Instituto para el Desarrollo Tcnico

de las Haciendas Pblicas, INDETEC; Lerdo de Tejada 2469, Col. Arcos Sur, C.P. 44500 Guadalajara, Jal., Nmero de Registro del TtuloExpedidoporlaDireccinGeneral

de Derechos de Autor de la SEP: 1716-93 (40474).NmerosdeCertificadosdeLicitud

ExpedidosporlaComisinCalificadora:LicituddeTtulo:6798Expediente

1/43292/8867.LicituddeContenido:7308.Expediente1/43292/8867.Registro

PostalNo.0440494;Caractersticas210252408.SegnoficioNo.622defecha21

de abril de 1994. Tiraje 2,500 ejemplares.

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y no necesariamente coinciden con los puntos de vista de INDETEC.

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Instituto para el Desarrollo Tcnicode las Haciendas Pblicas

Anlisis del Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010

Jos de Jess Guzar Jimnez

Segn se da a conocer en el Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010, aprobado recientemente por el Congreso de la Unin, las polticas de gasto a las cuales atiende este instrumento son las de generar mayor desarrollo social y combatir la pobreza, reactivar el crecimiento econmico y el empleo, as como fortalecer la seguridad pblica, adems de dar continuidad a otros temas prioritarios de gasto. Pero cmo hace el gobierno para lograr estas metas con un presupuesto casi medio punto porcentual menor en trminos reales al presupuesto de 2009? En este sentido, es pertinente el anlisis de los principales agregados y rubros presupuestales para comprender cmo va a funcionar el gasto del Estado el prximo ejercicio, haciendo una comparacin con el del ao anterior y observando cmo se distribuir el presupuesto en sus distintos agregados, el crecimiento o la disminucin en determinados ramos, haciendo nfasis en el ramo 33 y el ramo 28, de particular inters para las entidades federativas.

Datos curriculares:Jos de Jess Guzar Jimnez, es Economista y Maestro en Administracin por el Instituto Tecnolgico de Estudios Superiores de Occidente; Magster en Hacienda Pblica y Administracin Financiera por el Instituto de Estudios Fiscales del Ministerio de Hacienda de Espaa y la Universidad de Madrid; y actualmente se desempea como Consultor Investigador en el INDETEC. [email protected]

4 hacienda municipal NMERO 108

Con un presupuesto de 3 billones 176 mil 332.0 millones de pesos, autorizado por la Cmara de Diputados, el ejecutivo federal buscar impulsar las siguientes polticas de gasto: continuar desarrollando y potenciando las capacidades bsicas de la poblacin; coadyuvar a que la economa y el empleo retomen la senda del crecimiento; y continuar el fortalecimiento de la seguridad pblica.

Para el logro de las polticas mencionadas en el prrafo anterior se implementarn las siguientes lneas de accin:

I.Respectoa lapolticadeGastoEficientecon Mayor Contenido Social, se busca reforzar el combate a la pobreza por medio del Programa de Desarrollo Humano Oportunidades; desarrollar y potenciar las capacidades bsicas de la poblacin por medio de programas y acciones que les permitan un mayor acceso a la alimentacin, servicios bsicos de salud, educacin y

vivienda; asegurar el acceso universal a los servicios de salud, consolidando y ampliando el padrn del Seguro Popular, y garantizando la sustentabilidad financierade este esquema de aseguramiento; y ampliar las oportunidades de todos los mexicanos dando mayor calidad y cobertura educativa, abatiendo rezagos, ampliando el acceso y mejorando las acciones de transformacin educativa para reducir las desigualdades.

II. Sobre la poltica para reactivar la Economa y Retomar la Senda del Crecimiento Dinmico, se apoyar la reactivacin de la planta productiva y el fortalecimiento del mercado interno, por medio de programas que impulsen proyectos que, a travs de las pequeas y medianas empresas induzcan un mayor crecimiento de la demanda interna; consolidar los proyectos de infraestructura, concentrando los proyectos en la modernizacin energtica, hidrulica y de las comunicaciones y transportes

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del pas; potenciar la productividad y competitividad, a travs de los programas y acciones relacionadas con la promocin sectorial, comercio exterior e inversin extranjera; y promover el desarrollo cientfico, tecnolgicoy la innovacin,pormedio de la instrumentacin de programas y proyectos cientficos, tecnolgicos y deinnovacin.

III. Respecto a preservar la seguridad y continuar la lucha frontal contra el narcotrficosebuscarfortalecerlossistemasde seguridad pblica y procuracin de justicia continuando con aquellas acciones que permitan dar cabal cumplimiento a los objetivos trazados en el Plan Nacional

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Descomponiendo el Gasto Neto Total en dos de sus principales agregados se observa que el 90.68% del gasto propuesto para el 2010 se destinar al gasto primario, y el 9.32% restante ser para cubrir los intereses, comisiones y gastos que deriven del manejo financiero de la deuda del pas. La parte correspondiente al gasto primario refleja un crecimiento del 0.23% comparada con la proporcin que le correspondi en el 2009 (90.48%), a este agregado de gasto. Otros agregados de gasto de gran importancia son los denominados gasto programable y no programable, ya que en ellos se observa: por parte del gasto programable, las erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las instituciones, dependencias y entidades del Gobierno Federal, se incluye tambin el gasto que se ha descentralizado a los estados y municipios para el cumplimiento de programas prioritarios en materia de educacin, salud e infraestructura. En el caso del gasto no programable, se consideran las erogaciones que por su naturaleza no es factible identificar con un programa especfico, tambin pertenecen a este tipo de erogaciones los recursos destinados a las operaciones y programas de saneamiento financiero y los apoyos a ahorradores y deudores de la banca. En esta clasificacin se observa en el Grfico N 2, que el gasto no programable representa el 23.64% del Gasto Neto Total, correspondindole al gasto programable el 76.36%, 2

Descomponiendo el Gasto Neto Total en dos de sus principales agregados se observa que el 90.68% del gasto propuesto para el 2010 se destinar al gasto primario, y el 9.32% restante ser para cubrir los intereses, comisiones y gastos que deriven del manejo financiero de la deuda del pas. La parte correspondiente al gasto primario refleja un crecimiento del 0.23% comparada con la proporcin que le correspondi en el 2009 (90.48%), a este agregado de gasto. Otros agregados de gasto de gran importancia son los denominados gasto programable y no programable, ya que en ellos se observa: por parte del gasto programable, las erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las instituciones, dependencias y entidades del Gobierno Federal, se incluye tambin el gasto que se ha descentralizado a los estados y municipios para el cumplimiento de programas prioritarios en materia de educacin, salud e infraestructura. En el caso del gasto no programable, se consideran las erogaciones que por su naturaleza no es factible identificar con un programa especfico, tambin pertenecen a este tipo de erogaciones los recursos destinados a las operaciones y programas de saneamiento financiero y los apoyos a ahorradores y deudores de la banca. En esta clasificacin se observa en el Grfico N 2, que el gasto no programable representa el 23.64% del Gasto Neto Total, correspondindole al gasto programable el 76.36%,

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Descomponiendo el Gasto Neto Total en dos de sus principales agregados se observa que el 90.68% del gasto propuesto para el 2010 se destinar al gasto primario, y el 9.32% restante ser para cubrir los intereses, comisiones y gastos que deriven del manejo financiero de la deuda del pas. La parte correspondiente al gasto primario refleja un crecimiento del 0.23% comparada con la proporcin que le correspondi en el 2009 (90.48%), a este agregado de gasto. Otros agregados de gasto de gran importancia son los denominados gasto programable y no programable, ya que en ellos se observa: por parte del gasto programable, las erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las instituciones, dependencias y entidades del Gobierno Federal, se incluye tambin el gasto que se ha descentralizado a los estados y municipios para el cumplimiento de programas prioritarios en materia de educacin, salud e infraestructura. En el caso del gasto no programable, se consideran las erogaciones que por su naturaleza no es factible identificar con un programa especfico, tambin pertenecen a este tipo de erogaciones los recursos destinados a las operaciones y programas de saneamiento financiero y los apoyos a ahorradores y deudores de la banca. En esta clasificacin se observa en el Grfico N 2, que el gasto no programable representa el 23.64% del Gasto Neto Total, correspondindole al gasto programable el 76.36%,

de Desarrollo; y garantizar el derecho a la identidad nica de todos los mexicanos, por medio del establecimiento del Registro Nacional de Poblacin y la expedicin de la Cdula de Identidad Personal.

IV. Por ltimo, dar continuidad a otros te-mas prioritarios de la poltica de gasto.

Para la realizacin de las polticas de gasto antes citadas el Ejecutivo Federal contar con presupuesto inferior en -0.48%1 en trminos reales respecto al autorizado en el ao en curso. Lo anterior representa en trminos absolutos 130,853.4 millones de pesos corrientes menos para financiar sus compromisos de gasto ylograr sus objetivos.

Fuente: Elaboracin propia con informacin presupuestal

1 Considerando un deflactor implcito del PIB del 4.8%, tomado de los Criterios Generales de Poltica Econmica para el ejercicio fiscal 2010.


Descomponiendo el Gasto Neto Total en dos de sus principales agregados se observa que el 90.68% del gasto propuesto para el 2010 se destinar al gasto primario, y el 9.32% restante ser para cubrir los intereses, comisiones y gastos quederivendelmanejofinancierodeladeudadelpas. La parte correspondiente al gasto primario reflejauncrecimientodel0.23%comparadaconla proporcin que le correspondi en el 2009 (90.48%), a este agregado de gasto.

Otros agregados de gasto de gran importancia son los denominados gasto programable y no programable, ya que en ellos se observa: por parte del gasto programable, las erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las instituciones, dependencias y entidades del Gobierno Federal, se incluye tambin el gasto que se ha descentralizado a los estados y municipios para el cumplimiento de programas prioritarios en materia de educacin, salud e infraestructura.

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Respecto al comportamiento de las cuatro secciones en que se agrupa el presupuesto, es de observarse que son los ramos autnomos y administrativos donde recae la mayor parte de

la disminucin del presupuesto, al descender en -7.63% y -5.36% respectivamente


En el caso del gasto no programable, se consideran las erogaciones que por su naturaleza no es factibleidentificarconunprogramaespecfico,tambin pertenecen a este tipo de erogaciones los recursos destinados a las operaciones y programas de saneamiento financiero y losapoyos a ahorradores y deudores de la banca. En esta clasificacin se observa en el GrficoN 2, que el gasto no programable representa el 23.64% del Gasto Neto Total, correspondindole al gasto programable el 76.36%, proporcin que representa un incremento del 0.23% en comparacin con la asignada en 2009, que fue del 76.19%.

Adicionalmente se puede observar en el Cuadro N 1, que de los cuatro agregados presupuestales comentados en los prrafos anteriores, ninguno de ellos se incrementa en trminos reales; as pues el gasto programable desciende en -0.25%, el gasto no programable en -1.20%, el gasto primario en -0.25% y el gasto destinado a cubrir los intereses, comisiones y gastos de las obligaciones de la deuda del Ejecutivo Federal lo hace en -2.63%.

Cuadro N 1Comparativo del Dictamen de Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010 Respecto al

Presupuesto de Egresos 2009Datos Globales

Fuente: Elaboracin propia con datos del Dictamen de Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010 y el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin 2009 autorizado por la Cmara de Diputados.

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proporcin que representa un incremento del 0.23% en comparacin con la asignada en 2009, que fue del 76.19%. Adicionalmente se puede observar en el Cuadro N 1, que de los cuatro agregados presupuestales comentados en los prrafos anteriores, ninguno de ellos se incrementa en trminos reales; as pues el gasto programable desciende en -0.25%, el gasto no programable en -1.20%, el gasto primario en -0.25% y el gasto destinado a cubrir los intereses, comisiones y gastos de las obligaciones de la deuda del Ejecutivo Federal lo hace en -2.63%.

Cuadro N 1 Comparativo del Dictamen de Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010

Respecto al Presupuesto de Egresos 2009 Datos Globales

PEF 2009 PEF 2010 Diferencia AbsolutaTasa de

Crecimiento Nominal

Tasa de Crecimiento

Real a precios de

"2009"54,938,018,738 53,179,872,078 -1,758,146,660 -3.20% -7.63%

792,536,480,051 786,097,301,439 -6,439,178,612 -0.81% -5.36%1,434,591,539,744 1,528,872,172,363 94,280,632,619 6.57% 1.69%1,014,411,472,248 1,064,290,942,802 49,879,470,554 4.92% 0.11%

3,045,478,600,000 3,176,332,000,000 130,853,400,000 4.30% -0.48%

Gasto Programable 2,320,352,364,972 2,425,552,671,192 105,200,306,220 4.53% -0.25%Gasto No Programable 725,126,235,028 750,779,328,808 25,653,093,780 3.54% -1.20%Gasto Neto Total 3,045,478,600,000 3,176,332,000,000 130,853,400,000 4.30% -0.48%

Gasto Primario 2,755,534,455,507 2,880,455,425,301 124,920,969,794 4.53% -0.25%Costo Financiero de la Deuda 289,944,144,493 295,876,574,699 5,932,430,206 2.05% -2.63%

D: Entidades Sujetas a Control GASTO NETO TOTAL

B: Ramos AdministrativosC: Ramos Generales

Concepto

A: Ramos Autnomos

Respecto al PEF 2009


Respecto al comportamiento de las cuatro secciones en que se agrupa el presupuesto, es de observarse que son los ramos autnomos y administrativos donde recae la mayor


Respecto al comportamiento de las cuatro secciones en que se agrupa el presupuesto, es de observarse que son los ramos autnomos y administrativos donde recae la mayor parte de la disminucin del presupuesto, al descender en -7.63% y -5.36% respectivamente, situacin que no se da en las dems secciones, ya que en stas se observan crecimientos en trminos reales del 1.69% para los ramos generales, y 0.11% para las entidades sujetas a control presupuestario directo.

El comportamiento particular de las variaciones ms sobresalientes en cada una de las secciones del presupuesto se pueden observar en los Cuadros 2, 3, 4 y 5, que se presentan en las siguientes secciones.

Ramos Autnomos:

Los ramos autnomos, segn la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, son los ramos por medio de los cuales se asignan recursos en el presupuesto de egresos

a los poderes legislativo y judicial, y a los entes autnomos, tales como el Instituto Federal Electoral, as como la Comisin Nacional de los Derechos Humanos.

La importancia relativa de cada uno de los ramosenestaseccinseobservaenelGrficoN 3, en donde se aprecia que el poder judicial representa el 64.14%, mientras que el poder legislativo tiene el 17.96%, el Instituto Federal Electoral (IFE) 16.23% y la Comisin Nacional de Derechos Humanos (CNDH) el 1.67%.

En esta seccin de manera global (Ver Cuadro N 2), se observa que el poder judicial es el nico que registra un incremento presupuestal del 0.02% en trminos reales, mientras que los dems entes integrantes de este ramo decrementan sus asignaciones presupuestales en -2.07% el poder legislativo, -32.38% el IFE y -6.98 la CNDH%.

En lo particular, la Cmara de Senadores, la Auditora Superior de la Federacin y la Suprema Corte de Justicia de la Nacin reciben

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En esta seccin de manera global (Ver Cuadro N 2), se observa que el poder judicial es el nico que registra un incremento presupuestal del 0.02% en trminos reales, mientras que los dems entes integrantes de este ramo decrementan sus asignaciones presupuestales en -2.07% el poder legislativo, -32.38% el IFE y -6.98 la CNDH%. En lo particular, la Cmara de Senadores, la Auditora Superior de la Federacin y la Suprema Corte de Justicia de la Nacin reciben incrementos presupuestales en trminos reales del 13.82%, 13.88% y 19.84% respectivamente. El Ramo 40 es recurso destinado al Sistema Nacional de Informacin Estadstica y Geogrfica, por lo que su incremento real de 9.36%, equivalente a 1,117.1 millones de pesos adicionales, ello se explica por el del Censo General de Poblacin y Vivienda.

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incrementos presupuestales en trminos reales del 13.82%, 13.88% y 19.84% respectivamente.

El Ramo 40 es recurso destinado al Sistema Nacional de Informacin Estadstica y Geogrfica, por lo que su incremento real de9.36%, equivalente a 1,117.1 millones de pesos adicionales, ello se explica por el del Censo General de Poblacin y Vivienda.

Ramos Administrativos:

En los ramos administrativos encontramos las asignaciones presupuestales correspondientes a las dependencias del Poder Ejecutivo Federal, as como a entidades, Presidencia de la Repblica, Procuradura General de la Repblica y a los tribunales administrativos.2

2 Artculo 2 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabi-lidad Hacendaria.

Al interior de este apartado, tal como se observa en el Grfico N4, las Secretaras deEducacin Pblica, Salud, Comunicaciones y Transportes, Desarrollo Social, y Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin son las que mayores recursos presupuestales contienen, ya que stas en su conjunto conforman el 67.96% del total. Como se aprecia en el Cuadro N 3, al interior de estos ramos, las disminuciones presupuestales de la Secretara de Gobernacin, -16.75%; la Secretara de Energa, -93.11%; la Secretara de la Funcin Pblica, 24.01%; los Tribunales Agrarios, -22.65%; y la Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal, -81.66%; muestran que es en estas dependencias donde recae el mayor peso de la reduccin presupuestal del Poder Ejecutivo, al disminuir en conjunto 42,774.5 millones de pesos corrientes.

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Respecto al Presupuesto de Egresos 2009 Ramos Autnomos


Crecimiento Nominal

Tasa de Crecimiento

Real a precios de

"2009"54,938,018,738 53,179,872,078 -1,758,146,660 -3.20% -7.63%

01 Poder Legislativo 9,304,951,608 9,549,963,905 245,012,297 2.63% -2.07%Cmara de Senadores 2,992,716,860 3,569,947,913 577,231,053 19.29% 13.82%Cmara de Diputados 5,284,534,748 4,753,515,992 -531,018,756 -10.05% -14.17%

Auditora Superior de la Federacin 1,027,700,000 1,226,500,000 198,800,000 19.34% 13.88%03 Poder Judicial 32,539,820,490 34,108,570,217 1,568,749,727 4.82% 0.02%

Suprema Corte de Justicia de la Nacin 3,563,970,828 4,476,176,131 912,205,303 25.60% 19.84%Consejo de la Judicatura Federal 26,977,964,862 27,637,455,886 659,491,024 2.44% -2.25%

Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federacin

1,997,884,800 1,994,938,200 -2,946,600 -0.15% -4.72%

22 Instituto Federal Electoral 12,180,746,640 8,631,759,587 -3,548,987,053 -29.14% -32.38%35 Comisin Nacional de los Derechos Humanos

912,500,000 889,578,369 -22,921,631 -2.51% -6.98%

40 Informacin Nacional Estadistica y Geogrfica

7,648,600,000 8,765,687,413 1,117,087,413 14.61% 9.36%

Concepto

A: Ramos AutnomosGasto Programable


Fuente: Elaboracin propia con datos del Dictamen de Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010 y el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin 2009 autorizado por la Cmara de Diputados. Nota: Para efectos de este cuadro se incluye el Ramo 40 en la seccin de ramos autnomos; sin embargo, su monto no se incluy en el total de esta seccin para guardar homogeneidad con el anexo N 1 del Proyecto de Presupuesto. Ramos Administrativos:

En los ramos administrativos encontramos las asignaciones presupuestales correspondientes a las dependencias del Poder Ejecutivo Federal, as como a entidades, Presidencia de la Repblica, Procuradura General de la Repblica y a los tribunales administrativos.1 Al interior de este apartado, tal como se observa en el Grfico N4, las Secretaras de Educacin Pblica, Salud, Comunicaciones y Transportes, Desarrollo Social, y

1 Artculo 2 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.


Presupuesto de Egresos 2009Ramos Autnomos

Fuente: Elaboracin propia con datos del Dictamen de Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010 y el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federacin 2009 autorizado por la Cmara de Diputados.Nota: Para efectos de este cuadro se incluye el Ramo 40 en la seccin de ramos autnomos; sin embargo, su monto no se incluy en el total de esta seccin para guardar homogeneidad con el anexo N 1 del Proyecto de Presupuesto.


Adicionalmente, se observa en esta seccin que los incrementos presupuestales se presentan en las Secretaras de: Relaciones Exteriores, 6.08%; Comunicaciones y Transportes, 5.95%; Salud, 0.53%; Desarrollo Social, 12.68%; y Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, 8.97%. Las Secretaras de Salud y Desarrollo Social contarn con recursos adicionales por 4,556.5 y 12,330.3 millones de pesos, respectivamente, recursos que formarn parte de los programas que, de manera ms directa, impactan a la sociedad.

Para el caso de la Secretara de Salud, los recursos se enfocarn a alcanzar los cinco objetivos

rectores del Programa Sectorial de Salud 2007 2012:

Mejorar las condiciones de salud de la poblacin;

Reducir las desigualdades en salud mediante intervenciones focalizadas en grupos vulnerables;

Prestar servicios de salud con calidad y seguridad;

Evitar el empobrecimiento de la poblacin por motivos de salud, y

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Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin son las que mayores recursos presupuestales contienen, ya que stas en su conjunto conforman el 67.96% del total. Como se aprecia en el Cuadro N 3, al interior de estos ramos, las disminuciones presupuestales de la Secretara de Gobernacin, -16.75%; la Secretara de Energa, -93.11%; la Secretara de la Funcin Pblica, 24.01%; los Tribunales Agrarios, -22.65%; y la Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal, -81.66%; muestran que es en estas dependencias donde recae el mayor peso de la reduccin presupuestal del Poder Ejecutivo, al disminuir en conjunto 42,774.5 millones de pesos corrientes. Adicionalmente, se observa en esta seccin que los incrementos presupuestales se

presentan en las Secretaras de: Relaciones Exteriores, 6.08%; Comunicaciones y Transportes, 5.95%; Salud, 0.53%; Desarrollo Social, 12.68%; y Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, 8.97%. Las Secretaras de Salud y Desarrollo Social contarn con recursos adicionales por 4,556.5 y 12,330.3 millones de pesos, respectivamente, recursos que formarn parte de los programas que, de manera ms directa, impactan a la sociedad. Para el caso de la Secretara de Salud, los recursos se enfocarn a alcanzar los cinco objetivos rectores del Programa Sectorial de Salud 2007 2012:



Garantizar que la salud contribuya al combate a la pobreza y al desarrollo social del pas.

Por su parte, la Secretara de Desarrollo Social con su propuesta econmica se propone:

Dar continuidad a los programas de formacin de capital humano;

Atender a grupos vulnerables que no haban sido incorporados a los beneficios de laspolticas pblicas;

Disminuir las disparidades regionales a travs del ordenamiento territorial y la dotacin de infraestructura bsica que permita integrar a las regiones rurales marginadas a los procesos de desarrollo y detonar sus potencialidades productivas.


Presupuesto de Egresos 2009Ramos Administrativos


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Crecimiento Nominal

Tasa de Crecimiento

Real a precios de

"2009"792,536,480,051 786,097,301,439 -6,439,178,612 -0.81% -5.36%

02 Presidencia de la Republica 1,798,061,366 1,677,840,660 -120,220,706 -6.69% -10.96%04 Gobernacin 9,594,007,041 8,370,632,682 -1,223,374,359 -12.75% -16.75%05 Relaciones Exteriores 5,347,708,810 5,945,357,102 597,648,292 11.18% 6.08%06 Hacienda y Credito Pblico 36,683,345,053 36,418,348,781 -264,996,272 -0.72% -5.27%07 Defensa Nacional 43,623,321,860 43,032,410,311 -590,911,549 -1.35% -5.87%08 Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin

70,705,385,277 73,368,451,917 2,663,066,640 3.77% -0.99%

09 Comunicaciones y Transportes 72,484,915,633 80,484,986,695 8,000,071,062 11.04% 5.95%10 Economa 14,153,375,103 14,354,738,067 201,362,964 1.42% -3.22%11 Educacin Pblica 200,930,557,665 210,328,659,110 9,398,101,445 4.68% -0.12%12 Salud 85,036,468,164 89,592,930,927 4,556,462,763 5.36% 0.53%13 Marina 16,059,281,110 15,846,686,124 -212,594,986 -1.32% -5.84%14 Trabajo y Prevencin Social 4,090,680,109 3,677,865,914 -412,814,195 -10.09% -14.21%15 Reforma Agraria 5,804,348,633 5,195,123,145 -609,225,488 -10.50% -14.60%16 Medio Ambiente y Recursos Naturales 45,059,843,382 46,236,202,437 1,176,359,055 2.61% -2.09%17 Procuradura Genral de la Repblica 12,309,857,565 11,781,474,057 -528,383,508 -4.29% -8.68%18 Energa 43,816,036,778 3,163,622,338 -40,652,414,440 -92.78% -93.11%20 Desarrollo Social 68,146,568,105 80,476,891,338 12,330,323,233 18.09% 12.68%21 Turismo 4,001,271,236 3,935,758,535 -65,512,701 -1.64% -6.14%27 Funcin Pblica 1,568,055,793 1,248,758,954 -319,296,839 -20.36% -24.01%31 Tribunales Agrarios 926,048,766 750,666,996 -175,381,770 -18.94% -22.65%32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

1,505,655,423 1,719,423,175 213,767,752 14.20% 8.97%

36 Seguridad Pblica 32,916,838,380 32,437,776,662 -479,061,718 -1.46% -5.97%37 Consejeria Jurdica del Ejecutivo Federal 500,116,073 96,103,099 -404,012,974 -80.78% -81.66%38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa 15,474,732,726 15,956,592,413 481,859,687 3.11% -1.61%

B: Ramos AdministrativosGasto Programable

Concepto



Ramos Generales:

En los ramos generales se localizan los recursos previstos en el Presupuesto de Egresos de la Federacin que sern destinados al cumplimiento de propsitos especficos, los cuales atienden obligaciones del gobierno federal cuyas asignaciones no corresponden al gasto directo de las dependencias ni de las entidades.

Cuadro N 4

Comparativo del Dictamen de Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010 Respecto al Presupuesto de Egresos 2009

Ramos Generales


Ramos Generales:

En los ramos generales se localizan los recursos previstos en el Presupuesto de Egresos de la Federacin que sern destinados al

cumplimiento de propsitos especficos, loscuales atienden obligaciones del gobierno federal cuyas asignaciones no corresponden al gasto directo de las dependencias ni de las entidades.


Presupuesto de Egresos 2009Ramos Generales


10


Crecimiento Nominal

Tasa de Crecimiento

Real a precios de

"2009"1,434,591,539,744 1,528,872,172,363 94,280,632,619 6.57% 1.69%

754,376,476,964 827,295,990,032 72,919,513,068 9.67% 4.64%R. 19 Aportaciones a Seguridad Social 226,142,493,531 298,406,173,947 72,263,680,416 31.95% 25.91%R. 23 Proviciones Salariales Econmicas 82,935,278,145 65,737,713,278 -17,197,564,867 -20.74% -24.37%R. 25 Previciones y Aportaciones para los Sistemas de Educacin Bsica, Normal, Tecnolgica y de Adultos.

49,036,374,000 43,844,058,803 -5,192,315,197 -10.59% -14.68%

R. 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

396,262,331,288 419,308,044,004 23,045,712,716 5.82% 0.97%

Gasto no Programable 680,215,062,780 701,576,182,331 21,361,119,551 3.14% -1.58%24 Deuda Pblica 214,040,425,245 232,910,980,862 18,870,555,617 8.82% 3.83%28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios

430,182,090,535 441,579,154,109 11,397,063,574 2.65% -2.05%

30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)

5,000,000,000 13,323,600,000 8,323,600,000 166.47% 154.27%

34 Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca 30,992,547,000 13,762,447,360 -17,230,099,640 -55.59% -57.63%

C: Ramos GeneralesGasto Programable

Concepto



Como se puede observar en el Cuadro N 4, la cantidad presupuestada para este grupo de ramos es de 1,528,872.2 millones de pesos, de estos, el 54.11%

El Fondo de Inversin para Entidades Federativas se distribuir segn el coeficiente derivado de la

distribucin del Fondo General de Participaciones publicado en la cuenta pblica 2008. Su ejercicio y administracin deber realizarse sujetndose a la

normatividad del FIES


Como se puede observar en el Cuadro N 4, la cantidad presupuestada para este grupo de ramos es de 1,528,872.2 millones de pesos, de estos, el 54.11% corresponden a los ramos categorizados como gasto programable3, de los cuales se destacan los ramos 23, 25 y 33 (Ver Grfico N5) por contener recursos quesern transferidos a las entidades federativas y municipios.

Al Ramo 23 Provisiones Salariales Econmicas que representa 4.30%, se le est asignando la cantidad de 65,737.0 millones de pesos, cifra inferior en -24.37% en trminos reales a la asignada en 2009. En la estructura de este ramo encontramos los conceptos de: Programa Salarial, Provisiones Econmicas, Otras

3 Definido al inicio de este artculo como: las erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las instituciones, dependencias y entidades del Gobierno Federal; incluye tambin el gasto que se ha descentralizado a los estados y municipios para el cumplimiento de programas prioritarios en materia de educacin, salud e infraestructura.

Provisiones Econmicas, y Gastos Asociados a Ingresos Petroleros, conceptos que observan una variacin de 559.83%, -4.58%, 5.94% y -87.78% respectivamente. De stos, se destaca:

Por su incremento el Programa Salarial con 22,522.5 millones de pesos adicionales para el 2010; en lneas generales los recursos de este programa se destinan: a) al fondo de ahorro capitalizable, b) el pago de seguros para los trabajadores a cargo del ejecutivo federal, y c) para apoyar el costo de reestructuraciones orgnicas de puestos que conforme la normatividad apliquen las dependencias y entidades.

Por contener recursos para las entidades federativas y municipios el concepto de Otras Provisiones Econmicas, concepto que en trminos absolutos, se incrementa en 3,197.4 millones de pesos. Las variaciones que se observan al interior de este concepto son las siguientes:


Grfico No. 5Distribucin Porcentual de los Ramos Generales

Gasto Pragramable

Ramo 234.30%

Ramo 252.87%

Ramo 3327.43%

Ramo 1919.52%

GastoProgramable

54.11%

Gasto NoProgramable

45.89%


Gasto No Pragramable

Ramo 2415.23%

Ramo 2828.88%

Ramo 300.87%

Ramo 340.90%

GastoProgramable

54.11%

Gasto NoProgramable

45.89%


El Fondo de Inversin para Entidades Federativas sedistribuirsegnelcoeficientederivadodeladistribucin del Fondo General de Participaciones publicado en la cuenta pblica 2008. Su ejercicio y administracin deber realizarse sujetndose a la normatividad del FIES.

El Fondo de Pavimentacin se canalizar a travs de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico bajo las disposiciones que para ello emita; el

objetivo de estos recursos ser el de servir de apoyos econmicos o garantas que respalden el crdito solicitado por los municipios a instituciones bancarias para la realizacin de obras de pavimentacin.

En el cuadro N 5 se observa el anexo 12 del PEF, anexo donde se presentan las previsiones correspondientes al Ramo General N 23 para el ejerciciofiscal2010.

Cuadro N 5Anexo 12 del Dictamen de Presupuesto de Egresos de la Federacin 2010

MontoPrograma Salarial 26,330,113,278Provisiones Econmicas 902,000,000

Fondo de Desastres Naturales (FONDEN) 150,000,000Fondo para la Prevencin de Desastres Naturales (FOPREDEN) 300,000,000Comisiones y pago a CECOBAN 452,000,000

Otras Provisiones Econmicas 32,290,030,000Programas Regionales 550,000,000Fondo de Apoyo para el Desarrollo Rural Sustentable 420,000,000Fondo Regional 5,500,000,000

Chiapas, Guerrero y Oaxaca 2,750,000,000 7 Estados restantes 2,750,000,000

Fondo de Modernizacin de los Municipios 500,000,000Fondo de Pavimentacin a Municipios 2,085,030,000Fondo de Inversin para Entidades Federativas 13,500,000,000Fondos Metropolitanos: 7,455,000,000

Zona Metropolitana del Valle de Mxico 3,195,228,779 Zona Metropolitana de la Ciudad de Guadalajara 919,839,183

11

corresponden a los ramos categorizados como gasto programable2, de los cuales se destacan los ramos 23, 25 y 33 (Ver Grfico N5) por contener recursos que sern transferidos a las entidades federativas y municipios. Al Ramo 23 Provisiones Salariales Econmicas que representa 4.30%, se le est asignando la cantidad de 65,737.0 millones de pesos, cifra inferior en -24.37% en trminos reales a la asignada en 2009. En la estructura de este ramo encontramos los conceptos de: Programa Salarial, Provisiones Econmicas, Otras Provisiones Econmicas, y Gastos Asociados a Ingresos Petroleros, conceptos que observan una variacin de 559.83%, -4.58%, 5.94% y -87.78% respectivamente. De stos, se destaca:

Por su incremento el Programa Salarial con 22,522.5 millones de pesos adicionales para el 2010; en lneas generales los recursos de este programa se destinan: a) al fondo de ahorro capitalizable, b) el pago de seguros para los trabajadores a cargo del ejecutivo federal, y c) para apoyar el costo de reestructuraciones orgnicas de puestos que conforme la normatividad apliquen las dependencias y entidades.

Por contener recursos para las entidades federativas y municipios el

concepto de Otras Provisiones Econmicas, concepto que en trminos absolutos, se incrementa en 3,197.4 millones de pesos. Las variaciones que se observan al interior de este concepto son las siguientes:

Programas Regionales -4,167.1 Fondo de Apoyo para el Desarrollo Rural Sustentable -659.0 Fondo Regional -400.0 Fondo de Modernizacin de los Municipios 0.0 Fondo de pavimentacin de los Municipios (Nuevo) 2,000.0 Fondo de Inversin para Entidades Federativas (Nuevo) 13,500.0 Fondos Metropolitanos 1,470.0 Programa de Fiscalizacin Gasto Federalizado (PROFIS) -39.6 Fondo de Apoyo a Migrantes -200.0 Seguridad y Logstica -2,952.0 Otros 900.0

2 Definido al inicio de este artculo como: las erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las instituciones, dependencias y entidades del Gobierno Federal; incluye tambin el gasto que se ha descentralizado a los estados y municipios para el cumplimiento de programas prioritarios en materia de educacin, salud e infraestructura.


Monto Zona Metropolitana de la Ciudad de Monterrey 775,231,066 Zona Metropolitana de la Ciudad de Len 342,920,126 Zona Metropolitana de Puebla-Tlaxcala 315,623,081 Zona Metropolitana de la Ciudad de Quertaro 169,150,530 Zona Metropolitana de la Laguna 391,178,122 Zona Metropolitana de la Ciudad de Acapulco 66,805,061 Zona Metropolitana de la Ciudad de Aguascalientes 95,860,989 Zona Metropolitana de la Ciudad de Cancn 95,860,989 Zona Metropolitana de la Ciudad de Mrida 67,777,521 Zona Metropolitana de la Ciudad de Oaxaca 56,157,114 Zona Metropolitana de la Ciudad de Tijuana 86,157,114 Zona Metropolitana de la Ciudad de Tuxtla Gutirrez 56,157,114 Zona Metropolitana de Veracruz 49,379,362 Zona Metropolitana de la Ciudad de Villahermosa 44,536,707 Zona Metropolitana de Jurez 41,953,663 Zona Metropolitana de Saltillo 49,379,362 Zona Metropolitana de Colima-Villa de lvarez 31,953,663 Zona Metropolitana de Pachuca 60,999,769 Zona Metropolitana de Tula 49,379,362 Zona Metropolitana de Puerto Vallarta 49,379,362 Zona Metropolitana de Tepic 31,953,663 Zona Metropolitana de San Luis Potos-Soledad de G.S. 31,953,663 Zona Metropolitana de Tampico 40,666,512 Zona Metropolitana de Reynosa-Ro Bravo 31,953,663 Zona Metropolitana de Tlaxcala-Apizaco 18,398,159 Zona Metropolitana de Xalapa 31,953,663 Zona Metropolitana de Toluca 111,351,590 Zona Metropolitana de Hermosillo 51,953,683 Zona Metropolitana de Chihuahua 41,953,683 Zona Metropolitana de Mexicali 51,953,683

Apoyo Presa Francisco J. Mgica 300,000,000Programa de Fiscalizacin Gasto Federalizado (PROFIS) 330,000,000Fondo de Apoyo a Migrantes 100,000,000Seguridad y Logstica 950,000,000Presupuesto Basado en Resultados-Sistema de Evaluacin del Desempeo

600,000,000

Gastos Asociados a Ingresos Petroleros 6,300,600,000TOTAL 65,822,743,278

El Ramo 33, denominado de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, contiene los recursos que la Federacin transfiere a los gobiernos localespara la prestacin de los servicios federales

transferidos. En este ramo se observa un incremento real del 0.97%, lo que les representar a los gobiernos locales 23,045.7 millones de pesos adicionales para realizar las funciones transferidas.




Presupuesto de Egresos 2009Ramo 33

Fondo PEF 2009 Proyecto PEF 2010Diferencia Absoluta

Tasa de Crecimiento Nominal

Tasa de Crecimient

o Real a precios del

"2009"

FAEB 220,332,600,000 234,357,706,491 14,025,106,491 6.37% 1.49%FASSA 48,617,763,600 53,100,077,838 4,482,314,238 9.22% 4.22%FAIS 39,880,697,500 41,386,542,500 1,505,845,000 3.78% -0.98%Estatal 4,833,540,537 5,016,048,951 182,508,414 3.78% -0.98%Municipal 35,047,156,963 36,370,493,549 1,323,336,586 3.78% -0.98%FORTAMUN 40,874,524,482 42,417,895,139 1,543,370,657 3.78% -0.98%FAM 12,985,155,106 13,475,458,238 490,303,132 3.78% -0.98%Asistencia Social 5,922,597,477 6,146,227,311 223,629,834 3.78% -0.98%Inf. Educativa 7,062,557,629 7,329,230,927 266,673,298 3.78% -0.98%FAETA 4,321,600,000 4,477,099,998 155,499,998 3.60% -1.15%Edu. Tecnolgica 2,557,190,226 2,662,608,819 105,418,593 4.12% -0.65%Edu. de Adultos 1,764,409,774 1,814,491,179 50,081,405 2.84% -1.87%FASP 6,916,800,000 6,916,800,000 0 0.000% -4.58%FAFEF 22,333,190,600 23,176,463,800 843,273,200 3.78% -0.98%Total 396,262,331,288 419,308,044,004 23,045,712,716 5.82% 0.97%



12

El Fondo de Inversin para Entidades Federativas se distribuir segn el coeficiente derivado de la distribucin del Fondo General de Participaciones publicado en la cuenta pblica 2008. Su ejercicio y administracin deber realizarse sujetndose a la normatividad del FIES. El Fondo de Pavimentacin se canalizar a travs de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico bajo las disposiciones que para ello emita; el objetivo de estos recursos ser el de servir de apoyos econmicos o garantas que respalden el crdito solicitado por los municipios a instituciones bancarias para la realizacin de obras de pavimentacin.

El Ramo 33, denominado de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, contiene los recursos que la Federacin transfiere a los gobiernos locales para la prestacin de los servicios federales transferidos. En este ramo se observa un incremento real del 0.97%, lo que les representar a los gobiernos locales 23,045.7 millones de pesos adicionales para realizar las funciones transferidas. Del total de estos recursos, los fondos destinados a los servicios educativos se comportan de la siguiente manera: el Fondo de Aportaciones para la Educacin Bsica y Normal, se incrementa en 1.49%; el Fondo relativo a la Educacin Tecnolgica y de Adultos decrece en -1.15%; el Fondo de Aportaciones Mltiples en su componente de infraestructura educativa decrece en 0.98%.


Como se puede observar en el cuadro N 5, del total de estos recursos, los fondos destinados a los servicios educativos se comportan de la siguiente manera: el Fondo de Aportaciones para la Educacin Bsica y Normal, se incrementa en 1.49%; el Fondo relativo a la Educacin Tecnolgica y de Adultos decrece en -1.15%; el Fondo de Aportaciones Mltiples en su componente de infraestructura educativa decrece en 0.98%.

Los fondos destinados a la infraestructura como principal etiqueta son: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social y Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas, mismos que tendrn recursos adicionales del orden de los 1,505.8 y 843.3 millones de pesos, respectivamente; no obstante, su incremento real es negativo, -0.98.

Un fondo muy importante por la funcin a la que est canalizado es el Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, el cual obtiene el mayor incremento, de 4.22% en trminos reales, lo que estara dotando a los estados de 4,482.3 millones de pesos corrientes adicionales respecto al 2009.

Los fondos restantes: el Fondo de Aportaciones Mltiples en su componente de asistencia social, y el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, ambos disminuyen en -0.98% en trminos reales, mientras que el Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pblica de los Estados y del Distrito Federal no presenta variacin absoluta, lo que se traduce en una disminucin real del -4.58%.

El Ramo 25 es donde se concentran los recursos, entre otros, correspondientes a los incrementos salariales de los trabajadores del sistema educativo federal transferido a los estados, as como el recurso para prestar los servicios educativos del Distrito Federal. En el Cuadro N 4, podemos observar que la propuesta de presupuesto para el citado ramo considera un decremento del 14.68% en trminos reales.

Respecto al Ramo 19, es en ste donde se concentran recursos para las aportaciones que por ley debe realizar el gobierno federal para los sistemas de seguridad social, tales como las aportaciones al IMSS, ISSSTE, entre otros. Aqu encontramos una asignacin superior en 72,263.7 millones de pesos.



El gasto no programable, de los Ramos Generales, que est conformado por el costo financiero de la deuda, las participaciones deingresos a entidades federativas y municipios, y el pago de adeudos de ejercicios fiscalesanteriores (ADEFAS), representa el 45.89% del gasto asignado a los Ramos Generales (Ver CuadroN4yGrficoN7)conunaasignacinde 701,576.2 millones de pesos, cifra inferior en -1.58% en trminos reales, respecto al aprobado en 2009.

De los cuatro componentes del gasto no programable tres de ellos estn relacionados con obligaciones financieras delGobierno Federal:el primero, Ramo 24, es para atender de manera oportunalasobligacionesfinancierasinternasyexternas del Gobierno Federal; en el segundo, Ramo 34, se canalizan las erogaciones para los programas de apoyo a ahorradores y deudores de la banca; y el tercero, Ramo 30, se utiliza para hacer frente a los compromisos pendientes de pago de los Ramos de la Administracin Pblica Federal.

El Ramo 24, con una propuesta de 232,910.9 millones de pesos, observa una variacin del 3.83% en relacin al presupuesto 2009, lo que representa 18,870.5 millones de pesos adicionales para atender las obligaciones financierasinternas y externas del Gobierno Federal. Del total asignado a este ramo, el 80.67% es para atender la deuda interna y el 19.33% restantes para la deuda externa.

Las asignaciones para atender las ADEFAS en 2010 muestran un incremento del 154.27% en trminos reales, al crecer de 5,000.0 a 13,323.6 millones de pesos en la propuesta de presupuesto respecto al autorizado 2009.

Las erogaciones previstas para hacer frente a las obligaciones derivadas de los programas de apoyo a ahorradores y deudores de la banca ascienden a 13,762.4 millones de pesos, monto que equivale a 1.96% del gasto no programable asignado a los ramos generales. Del monto total, de 13,762.4 millones de pesos asignado a este ramo, el 82.3% ser destinado a los programas


Gasto Pragramable

Ramo 234.30%

Ramo 252.87%

Ramo 3327.43%

Ramo 1919.52%

GastoProgramable

54.11%

Gasto NoProgramable

45.89%


Gasto No Pragramable

Ramo 2415.23%

Ramo 2828.88%

Ramo 300.87%

Ramo 340.90%

GastoProgramable

54.11%

Gasto NoProgramable

45.89%


de apoyo a ahorradores, mientras que el 17.7% restante corresponde a los programas de apoyo a deudores.

De las asignaciones agrupadas en esta seccin, el Ramo 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios es de gran inters de las entidades federativas, en virtud de que en este ramo se concentran los recursos que el Gobierno Federal transfiere a las entidadesfederativas y municipios como participaciones en ingresos federales e incentivos econmicos, de acuerdo con la Ley de Coordinacin Fiscal y los Convenios de Adhesin al Sistema Nacional de Coordinacin Fiscal y de Colaboracin Administrativa en Materia Fiscal Federal y sus anexos. Este ramo registra un decrecimiento real en su estimacin del -2.05%, lo que le estara generando a las entidades federativas y municipios alrededor de 11,397.1 millones de pesos corrientes menos para su libre ejercicio, respecto al presupuesto aprobado 2009.

Entidades Sujetas a Control Presupuestario:

En esta seccin se presentan las entidades sujetas a control presupuestario directo, clasificacin

con la que se identifican las entidades de laAdministracin Pblica Paraestatal cuyos presupuestos forman parte del Presupuesto de Egresos de la Federacin; tales entidades son: el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE); el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS); la Comisin Federal de Electricidad (CFE); Luz y Fuerza del Centro (LFC)4 y Petrleos Mexicanos (PEMEX).

El gasto programable en esta seccin del presupuesto representa el 95.38%, lo que se traduce en una mayor proporcin de las asignaciones destinadas a la operacin, funcionamiento e inversin (de ser el caso) de las entidades paraestatales en comento. Entre ellas las de mayor participacin son: PEMEX con el 35.32%, IMSS que representa el 30.10%, ISSSTE con el 10.18% y la CFE con el 19.77%.

En el Cuadro N 5, se observa que el recurso destinado afinanciar el gastoprogramabledePetrleos Mexicanos se incrementa en 2.67%, mientras que el consignado para cubrir el servicio de los pasivos de la paraestatal disminuye en -3.91%.

4 En proceso de liquidacin

Las asignaciones para atender los ADEFAS en 2010 muestran un incremento del 154.27% en trminos reales, al crecer de 5,000.0 a 13,323.6

millones de pesos en la propuesta de presupuesto respecto al autorizado 2009



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De las asignaciones agrupadas en esta seccin, el Ramo 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios es de gran inters de las entidades federativas, en virtud de que en este ramo se concentran los recursos que el Gobierno Federal transfiere a las entidades federativas y municipios como participaciones en ingresos federales e incentivos econmicos, de acuerdo con la Ley de Coordinacin Fiscal y los

Convenios de Adhesin al Sistema Nacional de Coordinacin Fiscal y de Colaboracin Administrativa en Materia Fiscal Federal y sus anexos. Este ramo registra un decrecimiento real en su estimacin del -2.05%, lo que le estara generando a las entidades federativas y municipios alrededor de 11,397.1 millones de pesos corrientes menos para su libre ejercicio, respecto al presupuesto aprobado 2009. Entidades Sujetas a Control Presupuestario:

En esta seccin se presentan las entidades sujetas a control presupuestario directo, clasificacin con la que se identifican las entidades de la Administracin Pblica Paraestatal cuyos presupuestos forman parte del Presupuesto de Egresos de la Federacin; tales entidades son: el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE); el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS); la Comisin Federal de Electricidad (CFE); Luz y Fuerza del Centro (LFC)3 y Petrleos Mexicanos (PEMEX). 3 En proceso de liquidacin

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El gasto programable en esta seccin del presupuesto representa el 95.38%, lo que se traduce en una mayor proporcin de las asignaciones destinadas a la operacin, funcionamiento e inversin (de ser el caso) de las entidades paraestatales en comento. Entre ellas las de mayor participacin son: PEMEX con el 35.32%, IMSS que representa el 30.10%, ISSSTE con el 10.18% y la CFE con el 19.77%. En el Cuadro N 5, se observa que el recurso destinado a financiar el gasto programable de Petrleos Mexicanos se incrementa en 2.67%, mientras que el consignado para cubrir el servicio de los pasivos de la paraestatal disminuye en -3.91%.


Respecto al Presupuesto de Egresos 2009 Entidades Sujetas a Control Presupuestario Directo




Presupuesto de Egresos 2009Entidades Sujetas a Control Presupuestario Directo


Por su parte, la Comisin Federal de Electricidad incrementa su gasto programable en un 0.89%, y el recurso destinado de la paraestatal para cubrir los intereses, comisiones y gastos de sus obligaciones aumenta en 73.59%.

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Crecimiento Nominal

Tasa de Crecimiento

Real a precios de

"2009"1,014,411,472,248 1,064,290,942,802 49,879,470,554 4.92% 0.11%

Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado 88,358,000,000

108,314,812,002 19,956,812,002 22.59% 16.97%

GYR Instituto Mexicano del Seguro Social 299,000,000,000 320,379,600,000 21,379,600,000 7.15% 2.24%TOQ Comisin Federal de Electricidad 199,040,000,000 210,459,375,659 11,419,375,659 5.74% 0.89%T10 Luz y Fuerza del Centro 33,712,000,000 0 -33,712,000,000 -100.00% -100.00%TZZ Petroles Mexicanos (Consolidado) 349,390,300,000 375,934,008,664 26,543,708,664 7.60% 2.67%

Gasto no ProgramableCosto Financiero que se distribuye para erogaciones de:

44,911,172,248 49,203,146,477 4,291,974,229 9.56% 4.54%

TOQ Comisin Federal de Electricidad 4,894,900,000 8,904,710,828 4,009,810,828 81.92% 73.59%TZZ Petroles Mexicanos (Consolidado) 40,016,272,248 40,298,435,649 282,163,401 0.71% -3.91%Resta por concepto de subsidios, transferencias y aportaciones a seguridad social incluidas en el gasto de la administracin pblica federal centralizada y que cubren parcialmente los presupuestos de las entidades a que se refiere el anexo 1.D

258,647,510,781 264,873,976,095 6,226,465,314 2.41% -2.28%

D: Entidades Sujetas a Control Gasto Programable

Concepto



Por su parte, la Comisin Federal de Electricidad incrementa su gasto programable en un 0.89%, y el recurso destinado de la paraestatal para cubrir los intereses, comisiones y gastos de sus obligaciones aumenta en 73.59%.

Modificaciones para 2010 de los Artculos del

Presupuesto de Egresos de la Federacin, que

Norman el Gasto Federalizado

Vctor M. Hernndez Saldaa

Para los gobiernos locales son importantes las variaciones que surgen en las cifras de recursos federalizados del Presupuesto de Egresos Federal entre dos ejercicios, pero tambin son relevantes los cambios que observen las disposi-ciones de cada presupuesto, que norman el ejercicio y control de esos recursos. El Presupuesto de Egresos de la Federacin para el ejercicio 2010, presenta cambios en los artculos relacionados con el gasto federal que se transfiere a los estados, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal. El presen-te artculo rene las correspondientes modificaciones que se observan entre los articulados de los presupuestos 2009 y 2010.

Datos curriculares:Vctor Manuel Hernndez Saldaa, es Economista por la Universidad de Guadalajara y tiene Posgrado en Estadstica por la Universidad de Londres; y actualmente se desempea como Consultor Investigador en el [email protected]


Los recursos del Presupuesto Federal que se transfieren a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones del Distrito Federal por concepto del Ramo 33, recursos reasignados, programas sujetos a reglas de operacin y subsidios son muy significativos tanto para la Administracin Federal como para los Gobiernos de los Estados. Dada la importancia de estos recursos, el Decreto del Presupuesto de Egresos Federal contempla ao con ao un captulo con disposiciones sobre el ejercicio, seguimiento y control de los recursos federalizados, as como sobre su rendicin de cuentas, verificacin y fiscalizacin. Para el ejercicio 2010, existen variaciones en los artculos del captulo de referencia respecto de lo que observaba el Presupuesto 2009, que pueden ser importantes para los gobiernos locales.

1. Una de las novedades que establece en forma explcita el Presupuesto de Egresos de la Federacin para el ejercicio 2010 respecto de la ministracin de recursos federales a entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, es que dicha ministracin se realizar siempre y cuando los rdenes de

gobierno sealados cumplan con lo previsto por las disposiciones aplicables.

Adems, se seala puntualmente que en el caso de programas que prevean el ejercicio concurrente de recursos federales y de las entidades federativas y en su caso de los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, las administraciones locales debern hacer las aportaciones que les corresponda a las cuentas especficas de los programas, a ms tardar en 35 das hbiles, contados a partir de que se hayan recibido los correspondientes recursos federales; y que este plazo podr prorrogarse hasta por el mismo nmero de das, en casos debidamente justificados y a solicitud de los propios rdenes de gobierno ante las dependencias y entidades correspondientes.

As mismo, se establece que cuando las entidades federativas, municipios o demarcaciones territoriales del Distrito Federal no cumplan con las obligaciones que les corresponden, despus de que les hayan sido otorgados los recursos federales, o no hayan ejercido los recursos


conforme las disposiciones aplicables, las dependencias y entidades federales les requerirn que informen los motivos de los incumplimientos.

2. En cuanto a los indicadores para evaluar los resultados de la aplicacin de los fondos de aportaciones federales as como de los recursos que se ejerzan de manera concurrente entre la Federacin y los otros rdenes de gobierno, se especifica en la fraccin III del Artculo 8, que se revisarn y en su caso se actualizarn a ms tardar el ltimo da hbil de marzo; y que los indicadores actualizados debern incluirse en los informes trimestrales que

se rinden a travs de sistema al Ejecutivo Federal, en los trminos del artculo 85 de la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Igualmente, entre las nuevas disposiciones se seala que las dependencias y entidades federales informarn a la Cmara por conducto de la Comisin de Presupuesto y Cuenta Pblica y a la Auditora Superior de la Federacin cuando los estados, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal no informen en los plazos establecidos en las disposiciones aplicables, de forma pormenorizada sobre el avance fsico de obras y acciones, sobre

Aspectos Normativos del Gasto Federalizado que resaltan en el Presupuesto de Egresos Federal 2010

Para el caso de programas que prevean la concurrencia de recursos, las administraciones locales debern hacer las aportaciones que les corresponda a las cuentas especficas de los programas a ms tardar en 35 das hbiles despus de recibidos los recursos federales.

Los indicadores con base en los que evaluarn los resultados de la aplicacin de recursos federalizados se revisarn y, en su caso, actualizarn a ms tardar el ltimo da hbil del mes de marzo.

Los recursos federalizados se sujetarn a evaluaciones del desempeo que establezcan las instancias tcnicas federales y locales referidas en el artculo 134 de la Constitucin, siguiendo los criterios que marca el Artculo 110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Si fueran necesarios ajustes al presupuesto de egresos federal, los recursos federalizados sobre los que repercutiran dichos ajustes, seran aquellos distintos a los contenidos en la Ley de Coordinacin Fiscal.

Se establecen disposiciones detalladas que se relacionan con la transparencia de pagos de servicios personales del Fondo de Aportaciones para la Educacin Bsica y Normal

Los aspectos que norman los recursos federales destinados a la seguridad pblica se enmarcan en el contexto de los fondos de ayuda federal para la seguridad pblica a que se refiere el artculo 21 de la Constitucin Poltica y no slo en el contexto del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pblica de los Estados y del Distrito Federal.

Con relacin a la distribucin de los subsidios para seguridad pblica que recibirn los municipios, se considerar como un criterio adicional grupos de municipios que por su proximidad geogrfica se vean afectados por la alta incidencia delictiva


diferencias, en su caso, entre recursos transferidos y erogados, al igual que respecto de resultados de evaluaciones que se hubieran realizado (fraccin IV del Artculo 8).

En el caso particular del acceso al sistema a travs del que informan los entes locales, que la Secretara de Hacienda vena dando a las instancias de control y fiscalizacin de las entidades federativas que lo solicitaran, para efecto de que pudieran verificar el cumplimiento en la entrega de informacin, su calidad y congruencia con la aplicacin y los resultados obtenidos con los recursos federales, se amplia para permitir adems la entrada al sistema a las instancias tcnicas de evaluacin de las entidades federativas (referidas en el artculo 134 de la Constitucin) que lo soliciten.

3. Tambin como parte de la fraccin IV del Artculo 8 del presupuesto sobresale la disposicin explcita que obliga a la fiscalizacin por parte de la Auditora Superior de la Federacin de recursos de la federacin transferidos a entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, para verificar su aplicacin conforme los destinos para los cuales fueron otorgados, as como el cumplimiento de plazos y las condiciones establecidas para su ejercicio.

Lo notorio de la disposicin sobre fiscalizacin en este nivel del articulado, junto con lo que establece la fraccin IX de este mismo artculo respecto de la verificacin que debe realizar la propia Auditora Superior de la Federacin del cumplimiento de lo dispuesto en el Artculo 9 del Decreto del PEF 2009, y de que la informacin reportada corresponda con el ejercicio de los recursos entregados y con lo presentado en la Cuenta Pblica,

entre otras obligaciones, radica en que en comparacin con 2009, parecen ser pocos los artculos que norman la fiscalizacin del gasto federalizado.

En efecto, en el contexto del Programa para la Fiscalizacin del Gasto Federalizado, el artculo 11 del Presupuesto 2009 normaba ampliamente acciones de fiscalizacin para los recursos transferidos a estados y municipios, y en el Decreto del Presupuesto de Egresos 2010, las disposiciones del artculo de referencia ya no se contemplan.

4. Es relevante la nueva fraccin V del artculo 8 del Presupuesto Federal, que explcitamente seala lo que la Reforma Hacendaria en materia de gasto estableci para recursos federalizados, por lo que puntualiza que los recursos federales transferidos y los que se ejerzan en forma concurrente entre la Federacin y otros rdenes de gobierno, se sujetarn a evaluaciones del desempeo que establezcan las instancias tcnicas de evaluacin federales y locales referidas en el Artculo 134 de la Constitucin.

Que dichas evaluaciones se realizarn con base en indicadores a efecto de verificar el grado de cumplimiento de objetivos y metas de tales recursos as como los resultados de su aplicacin, y se sujetarn a los criterios que seala el Artculo 110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, en sus fracciones I a VI. En esta forma, la nueva disposicin para el presupuesto subraya el hecho de que el ejercicio de recursos de origen federal (distintos por supuesto de las participaciones) seguir el mismo esquema de evaluacin de recursos federales aplicados directamente por la administracin federal.

Adems, esta fraccin V fraccin establece que los resultados de las evaluaciones se publicarn en la pginas de Internet de la


instancias tcnicas de evaluacin, de los gobiernos estatales y cuando correspondan en las de los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal si las hubiera. As tambin, la disposicin seala que la Secretara de Hacienda integrar los resultados de las evaluaciones al Informe Trimestral en los trminos del artculo 85 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y los publicar en su propia pgina de Internet.

5. Es muy importante que la fraccin VII del artculo 8 acote que ante la necesidad de ajustes al presupuesto de egresos de la Federacin, las repercusiones correspondientes en los recursos federales destinados a los Estados aplicaran sobre aquellos distintos a los contenidos en la Ley de Coordinacin Fiscal. En el presupuesto 2009 no se estableca esta delimitacin.

6. Por lo que se refiere a las obligaciones para entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal respecto de los recursos del Ramo 33 del Presupuesto Federal que

les son transferidos, en el artculo 9 del presupuesto 2010 ya no se contemplan una serie de especificaciones de control que anteriormente se observaban.

Por ejemplo en la fraccin III ya no seala la obligacin de informar concretamente a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico sobre la cuenta bancaria especfica en la que recibirn y administrarn los recursos de cada fondo de aportaciones federal, slo se deja la parte que ya se observaba de informar respecto de ello a los rganos de control y fiscalizacin locales y federales. En sentido similar, se deja de sealar que la cuenta especfica que se abra para recibir el fondo de aportacin correspondiente no podr incorporar remanentes de otros ejercicios, ni las aportaciones que realicen, en su caso, los beneficiarios de las obras y acciones.

Tambin con respecto a las cuentas especficas de cada fondo de aportaciones, la fraccin III del citado Artculo 9 ya no contempla los siguientes aspectos que parecieran importantes.

Los indicadores para evaluar los resultados de la aplicacin de los fondos de aportaciones federales

se revisarn y en su caso se actualizarn a ms tardar el ltimo da hbil de marzo; y que los

indicadores actualizados debern incluirse en los informes trimestrales que se rinden a travs de

sistema al Ejecutivo Federal


a) Se debern mantener registros especficos de cada fondo, debidamente actualizados, identificados y controlados, as como la documentacin original que justifique y compruebe el gasto. Dicha documentacin se presentar a las instancias competentes de control y fiscalizacin que la soliciten;

b) No se podrn transferir recursos entre los fondos, ni hacia cuentas en las que se maneje otro tipo de recursos por las entidades federativas y municipios;

c) Se deber cancelar la documentacin comprobatoria del gasto, con la leyenda Operado, o como se establezca en las disposiciones locales, y se identificar con el nombre del fondo o programa respectivo;

d) El registro contable, presupuestario y patrimonial de las operaciones realizadas con los recursos de los fondos de aportaciones del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, se deber realizar conforme a la normativa aplicable, y

e) Se coadyuvar con la fiscalizacin de las cuentas pblicas, conforme a lo establecido en el artculo 49, fracciones III y IV, de la Ley de Coordinacin Fiscal y las dems disposiciones aplicables. Para ello, las instancias fiscalizadoras competentes verificarn que los recursos que reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales, por concepto de aportaciones federales, se ejerzan conforme a los calendarios previstos y de acuerdo con las disposiciones aplicables del mbito federal y local;

7. En contraste, para 2010 aumentan las disposiciones relacionadas con la transparencia de pagos de servicios personales del Fondo de Aportaciones para la Educacin Bsica y Normal. Por una parte, la Secretara de Educacin Pblica no slo tiene la obligacin, en trminos generales, de conciliar el nmero y tipo de plazas de nivel bsico y normal con las entidades federativas, determinando aqullas que cuenten con registro en dicha Secretara y las que slo lo tienen en las entidades federativas, como anteriormente se sealaba en la fraccin IV del Artculo 9, sino


que ahora se especifica que la conciliacin deber ser en cuanto a nmero y tipo de plazas docentes, administrativas y directivas y nmero de horas de nivel bsico y normal, por escuela con las entidades federativas, determinando aqullas...............

Por otro lado, en la misma fraccin IV, se agrega la obligacin para la Secretara de Educacin Pblica de:

iii. Incluir en su pgina de Internet la informacin que sea remitida en trminos del artculo 85 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, particularmente respecto a:

1. Nmero y tipo de las plazas docentes, administrativas y directivas existentes, el nombre y la Clave nica de Registro de Poblacin de quienes las ocupan, as como nmero de horas de nivel bsico y normal, por centros de trabajo;

2. Movimientos que se realicen a dichas plazas, tales como altas, bajas y cambios en su situacin;

3. Erogaciones realizadas por concepto de servicios personales vinculados a las plazas por centro de trabajo;

4. Relacin de trabajadores comisiona-dos por centro de trabajo, identificando el objeto y duracin de la comisin;

5. El nmero y tipo de plaza que ocupan, as como el pago que reciben por concepto de servicios personales, en su caso, y analtico de plazas, tabuladores y catlogos de conceptos de percepciones y deducciones por cada entidad federativa;

Como parte de la misma fraccin IV del artculo 9 del presupuesto se contemplan

obligaciones adicionales para las Entidades Federativas para dar transparencia al ejercicio de servicios personales del FAEB. Por una parte, deben informar trimestralmente a la Secretara de Educacin Pblica y ya no a la Cmara de Diputados sobre sobre el nmero total, nombres y funciones especficas del personal comisionado, as como el periodo de duracin de la comisin, y publicar las listas correspondientes en su pgina de Internet.

Pero adems, las Entidades Federativas deben Informar trimestralmente a la Secretara de Educacin Pblica los pagos realizados durante el periodo correspondiente por concepto de pagos retroactivos

Por ltimo, la fraccin IV del Artculo 9 incluye un nuevo inciso que sujeta a la observancia del Acuerdo por el que se establecen las disposiciones para evitar el mal uso, el desvo, o la incorrecta aplicacin de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Educacin Bsica y Normal (FAEB) publicado el 26 de febrero de 2009 en el Diario Oficial, tanto a la Secretara de Educacin Pblica como a las entidades federativas.

8. La fraccin VII del artculo 9 y sus incisos, relacionados con recursos destinados para la seguridad pblica, cambian en cuanto a que en 2010 norman aspectos relativos a los fondos de ayuda federal para la seguridad pblica a que se refiere el artculo 21 de la Constitucin Poltica en tanto que en 2009, la fraccin estaba referida exclusivamente al Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pblica de los Estados y el Distrito Federal.

De acuerdo con la Ley General de Seguridad Pblica, los citados fondos de ayuda federal se componen con los recursos destinados a la seguridad pblica, previstos en el Fondo


de Aportaciones para Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y en el Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pblica de los Estados y del Distrito Federal.

En esta forma, para 2010, la fraccin VII establece primeramente que el Consejo Nacional de Seguridad Pblica aprobar durante el mes de enero los criterios de distribucin de estos recursos, y posteriormente seala cmo sern ministrados por la Secretara de Hacienda y que el Consejo Nacional de Seguridad Pblica vigilar que su erogacin y aplicacin se realice durante el ejercicio 2010 y que se alcancen los objetivos para los que estn destinados. Tambin apunta que para esos efectos, los convenios relativos a estos fondos establecern mecanismos que contribuyan a agilizar la recepcin y el ejercicio de los recursos que reciban las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito Federal.

Despus, otros prrafos de la fraccin VII norman sobre la informacin que debern incluir las Entidades Federativas en los Informes trimestrales sobre los fondos de ayuda federal para la seguridad pblica, en igual forma que cuando se normaba exclusivamente lo correspondiente al Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pblica de los Estados y el Distrito Federal. Por ltimo, la fraccin de referencia seala que la Auditora Superior de la Federacin fiscalizar las erogaciones de los fondos realizadas en 2009, para lo cual el Secretario Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica coadyuvar con la auditoria.

9. El artculo 10 del presupuesto, relacionado con subsidios para la seguridad pblica de los municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, mismos que al igual que en 2009, alcanzan la suma de 4,137900,000 pesos, presenta algunos cambios significativos.

Como parte de la misma fraccin IV del artculo 9 del presupuesto se contemplan obligaciones

adicionales para las Entidades Federativas para dar transparencia al ejercicio de servicios

personales del FAEB


Las referencias a acciones del Ejecutivo Federal realizadas por conducto de la Secretara de Seguridad Pblica, que anteriormente se hacan en el artculo, para 2010 cambian, y slo se habla de las acciones que realiza el Ejecutivo Federal. Por ejemplo, en el presupuesto 2010 se seala que los subsidios sern destinados para los conceptos y conforme a las reglas que establezca el Ejecutivo Federal con el propsito de.........; en tanto que en 2009 se estableca que los subsidios sern destinados para los conceptos y conforme a las reglas del fondo a cargo de la Secretara de Seguridad Pblica con el propsito de............... En igual forma, el artculo ya no seala que la lista de municipios y demarcaciones territoriales con posibilidad de ser elegidos para el otorgamiento de subsidios la dar a conocer el Ejecutivo Federal por conducto de la Secretara de Seguridad Pblica a ms tardar el 15 de enero; sino que en 2010, el artculo slo dice que el Ejecutivo Fedaral dar a conocer esa lista.

En cuanto a los criterios de cobertura de municipios que recibirn los subsidios, se mantienen para 2010 los que se sealaban en el ao anterior, y para el nuevo ejercicio se consideran adems, grupos de municipios que por su proximidad geogrfica se vean afectados por la alta incidencia delictiva.

Por lo que hace a las condiciones que debern preverse en los convenios que suscriban las entidades federativas y el gobierno federal para el otorgamiento de los subsidios se mantienen igual de un ejercicio a otro. As tambin, en los dos aos se establecen las mismas obligaciones para los informes trimestrales que deban enterar las entidades federativas y los municipios.

Por ltimo, las disposiciones sobre los datos que se registrarn en el sistema de informacin respecto a fechas de recepcin de recursos por parte de las entidades federativas y los municipios, as como respecto a fechas de ejercicio y a conceptos y destinos de aplicacin, para 2010, son iguales.


NOMINAL2009 - 2008

% NOMINAL2010 - 2009

%

A. RAMOS AUTNOMOS 7,163,134,851 14.99 47,774,883,887 1.86 54,938,018,738 1.80 53,094,842,078 1.67 -1,843,176,660 -3.36Gasto Programable

01 Poder Legislativo 326,351,687 3.63 8,978,599,921 0.35 9,304,951,608 0.31 9,549,963,905 0.30 245,012,297 2.63Cmara de Senadores -326,024,138 -9.82 3,318,740,998 0.13 2,992,716,860 0.10 3,569,947,913 0.11 577,231,053 19.29Cmara de Diputados 554,063,649 11.71 4,730,471,099 0.18 5,284,534,748 0.17 4,753,515,992 0.15 -531,018,756 -10.05Auditora Superior de la Federacin 98,312,176 10.58 929,387,824 0.04 1,027,700,000 0.03 1,226,500,000 0.04 198,800,000 19.34

03 Poder Judicial 2,576,570,507 8.60 29,963,249,983 1.17 32,539,820,490 1.07 34,023,540,217 1.07 1,483,719,727 4.56Suprema Corte de Justicia de la Nacin -244,344,783 -6.42 3,808,315,611 0.15 3,563,970,828 0.12 4,476,176,131 0.14 912,205,303 25.60Consejo de la Judicatura Federal 2,257,199,111 9.13 24,720,765,751 0.96 26,977,964,862 0.89 27,637,455,886 0.87 659,491,024 2.44Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federacin 563,716,179 39.31 1,434,168,621 0.06 1,997,884,800 0.07 1,909,908,200 0.06 -87,976,600 -4.40

22 Instituto Federal Electoral 4,213,713,160 52.89 7,967,033,480 0.31 12,180,746,640 0.40 8,631,759,587 0.27 -3,548,987,053 -29.1435 Comisin Nacional de los Derechos Humanos 46,499,497 5.37 866,000,503 0.03 912,500,000 0.03 889,578,369 0.03 -22,921,631 -2.51

B. RAMOS ADMINISTRATIVOS 136,022,311,748 20.72 656,514,168,303 25.55 792,536,480,051 26.02 787,505,784,508 24.79 -5,030,695,543 -0.63Gasto Programable

02 Presidencia de la Repblica 108,176,266 6.40 1,689,885,100 0.07 1,798,061,366 0.06 1,677,840,660 0.05 -120,220,706 -6.6904 Gobernacin 2,857,107,041 42.41 6,736,900,000 0.26 9,594,007,041 0.32 8,370,632,682 0.26 -1,223,374,359 -12.7505 Relaciones Exteriores -491,190 -0.01 5,348,200,000 0.21 5,347,708,810 0.18 5,945,357,102 0.19 597,648,292 11.1806 Hacienda y Crdito Pblico 544,345,053 1.51 36,139,000,000 1.41 36,683,345,053 1.20 36,456,348,781 1.15 -226,996,272 -0.6207 Defensa Nacional 8,762,315,960 25.14 34,861,005,900 1.36 43,623,321,860 1.43 43,632,410,311 1.37 9,088,451 0.0208 Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin 6,258,085,277 9.71 64,447,300,000 2.51 70,705,385,277 2.32 73,368,451,917 2.31 2,663,066,640 3.7709 Comunicaciones y Transportes 14,205,617,333 24.38 58,279,298,300 2.27 72,484,915,633 2.38 80,262,786,695 2.53 7,777,871,062 10.7310 Economa 3,346,475,103 30.97 10,806,900,000 0.42 14,153,375,103 0.46 14,354,738,067 0.45 201,362,964 1.4211 Educacin Pblica 27,432,757,665 15.81 173,497,800,000 6.75 200,930,557,665 6.60 211,186,159,110 6.65 10,255,601,445 5.1012 Salud 15,610,368,164 22.48 69,426,100,000 2.70 85,036,468,164 2.79 89,892,930,927 2.83 4,856,462,763 5.7113 Marina 2,676,535,010 20.00 13,382,746,100 0.52 16,059,281,110 0.53 15,991,869,193 0.50 -67,411,917 -0.4214 Trabajo y Previsin Social 671,133,609 19.63 3,419,546,500 0.13 4,090,680,109 0.13 3,677,865,914 0.12 -412,814,195 -10.0915 Reforma Agraria 531,559,733 10.08 5,272,788,900 0.21 5,804,348,633 0.19 5,195,123,145 0.16 -609,225,488 -10.5016 Medio Ambiente y Recursos Naturales 5,995,235,182 15.35 39,064,608,200 1.52 45,059,843,382 1.48 46,236,202,437 1.46 1,176,359,055 2.6117 Procuradura General de la Repblica 3,002,048,765 32.25 9,307,808,800 0.36 12,309,857,565 0.40 11,781,474,057 0.37 -528,383,508 -4.2918 Energa 7,834,591,575 21.77 35,981,445,203 1.40 43,816,036,778 1.44 3,163,622,338 0.10 -40,652,414,440 -92.7820 Desarrollo Social 18,057,858,705 36.05 50,088,709,400 1.95 68,146,568,105 2.24 80,176,891,338 2.52 12,030,323,233 17.6521 Turismo 618,871,236 18.30 3,382,400,000 0.13 4,001,271,236 0.13 3,935,758,535 0.12 -65,512,701 -1.6427 Funcin Pblica 47,160,293 3.10 1,520,895,500 0.06 1,568,055,793 0.05 1,248,758,954 0.04 -319,296,839 -20.3631 Tribunales Agrarios 1,130,066 0.12 924,918,700 0.04 926,048,766 0.03 750,666,996 0.02 -175,381,770 -18.9432 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa 254,897,723 20.38 1,250,757,700 0.05 1,505,655,423 0.05 1,719,423,175 0.05 213,767,752 14.2036 Seguridad Pblica 13,205,215,780 66.99 19,711,622,600 0.77 32,916,838,380 1.08 32,437,776,662 1.02 -479,061,718 -1.4637 Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal 402,588,373 412.79 97,527,700 0.00 500,116,073 0.02 96,103,099 0.00 -404,012,974 -80.7838 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa 3,598,729,026 30.30 11,876,003,700 0.46 15,474,732,726 0.51 15,946,592,413 0.50 471,859,687 3.05

RAMO: 40 INFORMACIN NACIONAL ESTADSTICA Y GEOGRFICAInstituto Nacional de Estadstica y Geografa 7,648,600,000 100.00 0.00 7,648,600,000 0.25 8,765,687,413 0.28 1,117,087,413 14.61

PRESUPUESTO 2008

VARIACIN

PRESUPUESTO 2009 PRESUPUESTO 2010

VARIACIN

ASIGNACIONES POR RAMO DE LOS PRESUPUESTOS DE EGRESOS DE LA FEDERACIN PARA LOS EJERCICIOS2008, 2009 Y 2010

C. RAMOS GENERALES 146,524,334,778 11.38 1,288,067,204,966 50.13 1,434,591,539,744 47.11 1,527,548,719,294 48.09 92,957,179,550 6.48Gasto Programable

19 Aportaciones a Seguridad Social 35,963,793,531 18.91 190,178,700,000 7.40 226,142,493,531 7.43 296,997,690,878 9.35 70,855,197,347 31.3323 Provisiones Salariales y Econmicas 31,198,249,140 60.30 51,737,029,005 2.01 82,935,278,145 2.72 65,822,743,278 2.07 -17,112,534,867 -20.63

25 6,852,939,339 16.25 42,183,434,661 1.64 49,036,374,000 1.61 43,844,058,803 1.38 -5,192,315,197 -10.59

33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios 26,693,253,805 7.22 369,569,077,483 14.38 396,262,331,288 13.01 419,308,044,004 13.20 23,045,712,716 5.82Gasto no Programable

24 Deuda Pblica 14,069,724,513 7.04 199,970,700,732 7.78 214,040,425,245 7.03 232,910,980,862 7.33 18,870,555,617 8.8228 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios 30,021,535,750 7.50 400,160,554,785 15.57 430,182,090,535 14.13 441,579,154,109 13.90 11,397,063,574 2.65

29 0 0 0.00 0 0.00 0

30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 722,000,000 16.88 4,278,000,000 0.17 5,000,000,000 0.16 13,323,600,000 0.42 8,323,600,000 166.47

34 1,002,838,700 3.34 29,989,708,300 1.17 30,992,547,000 1.02 13,762,447,360 0.43 -17,230,099,640 -55.59

D. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO 218,468,841,162 27.45 795,942,631,086 30.98 1,014,411,472,248 33.31 1,063,041,759,733 33.47 48,630,287,485 4.79Gasto Programable

GYN Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado 9,139,200,000 11.54 79,218,800,000 3.08 88,358,000,000 2.90 107,065,628,933 3.37 18,707,628,933 21.17GYR Instituto Mexicano del Seguro Social 26,911,300,000 9.89 272,088,700,000 10.59 299,000,000,000 9.82 320,379,600,000 10.09 21,379,600,000 7.15TOQ Comisin Federal de Electricidad 2,521,768,000 1.28 196,518,232,000 7.65 199,040,000,000 6.54 210,459,375,659 6.63 11,419,375,659 5.74T1O Luz y Fuerza del Centro 3,341,808,351 11.00 00.011.1000,000,217,3381.1946,191,073,03 -33,712,000,000 -100.00TZZ Petrleos Mexicanos (Consolidado) 166,769,801,363 91.32 182,620,498,637 7.11 349,390,300,000 11.47 375,934,008,664 11.84 26,543,708,664 7.60

Gasto no programable Costo Financiero, que se distribuye para erogaciones de: 9,784,963,448 27.86 35,126,208,800 1.37 44,911,172,248 1.47 49,203,146,477 1.55 4,291,974,2

hacienda 108

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