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Guía Rápida para la Formulación del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos 2016
Oficialía MayorGobierno del Estado de Sonora
Contenido
• Objetivo
• Introducción
• Planeación Institucional.
• Programación Operativa Multianual
• Presupuestación Basada en Resultados
Objetivo
• La presente guía tiene como propósito orientar a los servidores públicos y funcionarios de las entidades de la Administración Pública del Estado de Sonora, en el proceso de formulación de sus Programas Operativos Anuales POA´S y de sus Anteproyectos de Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016.
Introducción
a) La programación pasa del nivel programa al nivel proyecto-obra / proceso-acción.
b) La clasificación administrativa se desagrega del nivel unidad responsable (UR) al de unidad ejecutora (UE).
c) La asignación de recursos considera la identificación de la fuente de financiamiento del 100% del gasto a nivel de partida especifica.
d) La asignación de recursos es ligada a la previsión de resultados e indicadores de desempeño.
El proceso de integración del presupuesto de egresos 2016 incorpora elementos adicionales que lo vinculan hacia un enfoque de resultados:
• Ello implica que el costeo se deberá realizar a nivel de Proyecto/Obra o Proceso/Acción, por objeto de gasto y fuente de financiamiento calendarizada.
• Y que el control administrativo será a nivel de unidad responsable/unidad ejecutora.
Proyecto
Introducción
Análisis de la Contribución y Objetivos de la Dependencia o Entidad
• Es importante señalar la importancia de la participación de todos los niveles de la dependencia o entidad en los trabajos de formulación de los POA´S y de los Anteproyectos de Presupuesto de Egresos 2016
SECRETARIO , SUBSECRETARIOS Y DIRECTORES
CONTRIBUCIÓN DE LA SECRETARÍA AL PROYECTO DE GOBIERNO
PRIORIDADES DE LA SECRETARÍA
DIAGNÓSTICO DE LA SECRETARÍA
MISIÓN Y VISIÓN DE LA DEPENDENCIA
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA DE LA DEPENDENCIA
ANÁLISIS DE PROCES Y PROYECTOS QUE SE DESARROLLAN
CAPACITACIÓN Y DESARROLLO DE PROYECTOS
PROPUESTAS DE ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
PROPUESTAS DE PROGRAMA OPERATIVO ANUAL DE DEPENDENCIA
DIRECTORES Y EQUIPO DE TRABAJO
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTACIÓN
PLANEACIÓN OPERATIVA
ESTRUCTURA DE PROYECTOS
Pasos para la Formulación de los Anteproyectos de Presupuesto
• Encuadre Programático.
• Enfoque Estratégico.
• Programación Operativa Multianual.
• Programación Financiera 2016.
1- Encuadre Programático
• El Encuadre Programático es la definición de la vinculación entre los objetivos del Plan Estatal de Desarrollo y los objetivos de la Dependencia o Entidad
Sector
Sector
Programa
Programa
Sub-programa
Sub-programa
Objetivo
Objetivo
Proyecto
Proyecto
Definición del Encuadre Programático
• De conformidad con lo establecido por la Oficialía Mayor, las dependencias y entidades deberán considerar la atención de los programas establecidos para cada una de ellas correspondientes a los objetivos del PED.
Ejemplo:
Eje Rector:6-Sonora Ciudadano y Municipalista
Programa:1-Conducción de las políticas generales de gobierno
Objetivo Estratégico: Modernizar la gestión pública mediante innovaciones tecnológicas, para obtener una organización ágil, sencilla y al servicio del ciudadano,amparada en principios de participación, de transparencia y de rendición de cuentas
Secretaría de Gobierno
2- Enfoque Estratégico
VientoViento
CorrienteCorriente
• El objetivo del Enfoque Estratégico es alinear a la gente y la cultura de la organización, con la Visión, Misión, Objetivos y Metas del Plan Estatal de Desarrollo de la Entidad.
Mandos Ejecutivos y Directivos
Personal de Supervisión y Operativo
Planeación Estratégica Institucional
• La dependencia deberá formular su planeación estratégica institucional alineada al Marco de Planeación Estatal.
Plan Estatal de Desarrollo
Prioridades de Gobierno
Objetivos sectoriales o regionales
Marco de Marco de PlaneaciónPlaneación
EstatalEstatal
Análisisde Escenarios
AnálisisFODA
Misión
Visión
Objetivos de laDependencia
Estrategias
Planeación Estratégica Institucional
• En 2015 las dependencias y entidades de la Administración Pública ya cargaron su planeación institucional en el SIPREP por lo que para 2016 no será necesario volverlo a hacer.
• Lo único que se deberá actualizar a nivel de UR/UE son los titulares de cada una de sus estructuras administrativas en caso de que haya habido cambios y actualizar el registro si hubo cambios en su normatividad orgánica y de responsabilidades internas.
Programación Operativa Multianual
• La Programación Operativa Multianual consiste en la definición de las acciones de mediano y largo plazo que la dependencia pretende realizar para cumplir con su misión y el logro de la visión.
Misión
Visión
EstrategiasAnálisisFODA
Análisisde Escenarios
Objetivos
Objetivos
Metas
Metas
Las estrategias permiten:
Incrementar las fortalezas.
Disminuir las debilidades.
Aprovechar las oportunidades.
Enfrentar con éxito las amenazas.
Definición de la Programación Operativa Multianual
• Es necesario que la dependencia o entidad establezca objetivos a lograr en el corto, mediano y largo plazo y las acciones para su consecución.
Objetivos
Programa
Acciones a Corto Plazo
Acciones a Mediano Plazo
Acciones a Largo Plazo
Nota: en la definición de acciones se debe utilizar la metodología de análisis del árbol de problema y objetivos y el análisis PEPSC.
Pasos de la Metodología del Árbol de Problema y Objetivos
• Identificar el problema a resolver.• Examinar los efectos que provoca el
problema.• Identificar las causas del problema.• Establecer la situación deseada (objetivo).• Identificar medios para la solución del
problema.• Definir acciones y configurar alternativas de
proyecto.
Pasos de la Metodología PEPSC
• Elaborar el mapa de procesos.• Identificar los proveedores del proceso.• Identificar las entradas del proceso.• Realizar el análisis del proceso a través del
uso del circulo Deming.• Identificar las salidas del proceso.• Establecer los beneficiarios del proceso.
Elaboración de los POA´S
• En el SIPREP se encuentran precargados los Procesos que las entidades programaron para el ejercicio 2015, en virtud de que las responsabilidades institucionales no varían usualmente (salvo reformas orgánicas).
• Las dependencias y entidades podrán revisar esta información y hacer los cambios pertinentes para 2016 tanto en objetivos, alcances, acciones y actividades e indicadores (modificar los existentes o cambiarlos, actualizando las metas).
• Es importante hacer énfasis que si no se cargan las nuevas metas del indicador, no se podrá guardar el proceso 2016.
• En lo que se refiere a los proyectos de inversión, estos se podrán cargar sobre las directrices que emita la nueva administración.
Programación Financiera 2016
• La Programación Financiera es la expresión presupuestal de las acciones a realizarse durante el ejercicio fiscal siguiente, seleccionadas de la programación operativa, conforme a prioridades del Gobierno y expresadas a través de proyectos y procesos.
Área Técnica Área Administrativa
•Estimaciones decosto•Políticas de gasto
gubernamental
Listado de requerimientos:•Artículos•Servicios•Bienes•Personal
Cuantificación y Calendarización
•Desglose de actividades•Ruta crítica•Calendarización
Proyecto
Prioridades de Gobierno
PlaneaciónOperativa
Programación
Formulación de Proyectos
• Las acciones determinadas en la Programación Operativa deberán ser priorizadas, con el propósito de establecer cuales serán las que se ejecutarán en el ejercicio fiscal siguiente y que deberán ser presentadas en proyectos que integrarán el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de la Dependencia o Entidad.
1- Determinar el tipo de proyecto o Proceso:
Inversión: Obra Pública, Acciones Productivas
e innovación
Operación: Procesos Directivos, Sustantivos y Actividades de
Apoyo Admvo.
Formulación de Proyectos y Procesos
2- Descripción del Proyecto o Proceso:
Nombre del Proyecto
Objetivo del Proyecto
Justificación del Proyecto
Meta del Proyecto
Indicador del Cumplimientode la Meta y Medios de
Verificación de Resultados
Formulación de Proyectos y Procesos
3- Elaboración del Diagrama de Gantt:
Descripción de Actividades Del Proyecto
(secuencia lógica)
Calendarización de Actividades(fecha de inicio y término)
Expresión Grafica del Proceso(Diagrama de Gantt)
Formulación de Proyectos y Procesos
4- Costeo del Proyecto:
Determinación de PersonalRequerido en el Proyecto
Determinación de Materialesy Suministros Necesarios
Proyección del Costo de ServiciosGenerales Requeridos
Determinación de Artículosde Mobiliario y Equipo
Nota: en todos los casos, las estimaciones anuales se deberán realizar considerando los requerimientos mensuales.
Costeo de Proyectos y Procesos
• Las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal, podrán costear los procesos que hayan definido para 2016 a partir de los techos financieros previamente establecidos por la Oficialía Mayor en el SIPREP.
• El capítulo 1000.- Servicios Personales lo podrán costear a través de matriz de calculo (Lay Out) en donde identifican Persona/Plaza, Concepto/Partida, Fuente de Financiamiento, Proceso/Acción a la que va asignada la persona/plaza.
• El resto de los capítulos 2000, 3000, 4000 y 7000 de operación se costearán a nivel de Proceso/Acción, a través de identificar la Partida Especifica/Fuente de Financiamiento calendarizada.
• En todos los casos deberán observar las políticas de presupuestación contenidas en el Manual de Formulación del Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2016.