guías docentes dip esp derecho penal tributario€¦ · infracciones administrativas y delitos...

$: Guías docentes Dip Esp Derecho Penal Tributario€¦ · infracciones administrativas y delitos tributarios.. 3 Que los estudiantes sean capaces de integrar conocimientos y enfrentarse$
MODULO PRIMERO

GUÍA DOCENTE1 Denominación del Módulo/Materia Carácter (obligatorio u optativo) 01. Derecho penal tributario en Europa

OBLIGATORIO

Responsable del Módulo/Materia (nombre, filiación y datos de contacto profesional): Prof. Dr. VICTOR MANUEL MACIAS CARO Universidad Pablo de Olavide Duración y fecha de realización: Octubre/ Diciembre 2019 Requisitos previos (en su caso): Los propios de la titulación.

Idioma de impartición: Español Modalidad de enseñanza: Rama de conocimiento: Presencial Artes y Humanidades

Semipresencial Ciencias

Virtual Ciencias de la Salud

Ciencias Sociales y Jurídicas

Ingeniería y Arquitectura

Competencias y resultado del aprendizaje: Básicas y generales 1. Que los estudiantes posean y comprendan conocimientos que aporten una base u oportunidad de ser originales en el desarrollo y/o aplicación de ideas, a menudo en un contexto de investigación. 2 Que los estudiantes sepan aplicar los conocimientos adquiridos y su capacidad de resolución de problemas en entornos nuevos o poco conocidos dentro de contextos más amplios o multidisciplinares relacionados con las infracciones administrativas y delitos tributarios.. 3 Que los estudiantes sean capaces de integrar conocimientos y enfrentarse a la complejidad de formular juicios a partir de una información que, siendo incompleta o limitada, incluya reflexiones sobre las responsabilidades sociales y éticas vinculadas a la aplicación de sus conocimientos y juicios. 4 Que los estudiantes sepan comunicar sus conclusiones y los conocimientos y razones últimas que las sustentan a públicos especializados y no especializados de un modo claro y sin ambigüedades. 5 Que los estudiantes posean las habilidades de aprendizaje que les permitan 1 Deberá cumplimentarse una Guía por cada módulo o materia.

continuar estudiando de un modo que habrá de ser en gran medida autodirigido o autónomo. Transversales 1. Gestionar la información y el conocimiento. 2. Comprometerse con la ética y la responsabilidad social como ciudadano y como profesional. Específicas 1. Estar en condiciones de asesorar a quienes requieran sus servicios profesionales para desarrollar una estrategia de negocios respetuosa con la ley penal y los principios éticos. 2. Asesorar la conformación de programas de gestión (Compliance) penal tributarios. 3 Resolver los problemas con relación a las obligaciones fiscales y tributarias de una empresa. 4 Asesorar a la empresa en lo que se refiere al cumplimiento de la legalidad, en las operaciones y en la estrategia empresarial. 5. Saber reflexionar acerca de lo que desde el punto de vista legal puede necesitar la empresa Contenidos: PROGRAMAS ASIGNATURA 01 Política criminal tributaria europea (9 créditos) Parte 1 (2 créditos) Prof. Dr. Juan Carlos Ferré Olivé 1.1. Política criminal y política tributaria. 1.2. Principios constitucionales de Derecho Penal Tributario. 1.3. El bien jurídico protegido. 1.4. Autoría y participación 1.5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas y compliance penal tributario.

Parte 2 (2 créditos) Prof. Dr. Miguel Bustos Rubio. 2.1 La punibilidad. Caracterización y consecuencias en materia penal tributaria. 2.2. La regularización o reintegro en materia penal tributaria. 2.3. El sistema de cuantías. 2.4. Problemática de la prescripción. Parte 3 (2 créditos). Prof. Dr. Víctor Manuel Macías Caro. 3.1. Fraude contra los intereses financieros de la Unión Europea. 3.2. El fraude de facturas falsas. El fraude carrusel. 3. 3. Evolución jurisprudencial. Parte 4 (1 crédito) Prof. Dra. Carmen Gómez Rivero

4.1. El delito de fraude de subvenciones. 4.2. Subvenciones europeas y nacionales. 4.3. Evolución jurisprudencial. Parte 5 (1 crédito) Prof. Dr. Pietro María Sabella. 4.1. El derecho penal tributario en Italia 4.2. Antecedentes y Derecho positivo. 4.3. Evolución jurisprudencial. Parte 6 (1 crédito) Prof. Dra. Blanka Julita Stefanska. 5.1. El derecho penal tributario en Polonia. 5.2. Antecedentes y Derecho positivo. 5.3. Evolución jurisprudencial. ASIGNATURA 02 Infracciones y sanciones tributarias en Europa (3 créditos) Parte 1 (1 crédito) Magistrada Isabel Morón Pendás 1.1. Principios que rigen el sistema de infracciones y sanciones administrativas en Europa. 1.2. Jurisprudencia europea.

Parte 2 (2 créditos) Prof. Por determinar 2.1. Mecanismos comparados de infracciones y sanciones tributarias en Europa. 2.2. Jurisprudencia europea comparada. Número de créditos - CRÉDITOS TEÓRICOS: 12 - CRÉDITOS PRÁCTICOS: 0 - DISTRIBUCION DE HORAS DE TRABAJO DEL ALUMNO: Nº de Horas (indicar total): 300 � Clases Teóricas: 90 � Clases Prácticas: � Tutorías Especializadas (presenciales o virtuales): Virtuales

- Colectivas: 5 - Individuales: 25

� Realización de Actividades Académicas Dirigidas: 60

- Con presencia del profesor: 10 - Sin presencia del profesor: 50

� Otras actividades (especificar):120

- Intervención en foros: 30 - Atención de correos y chats: 10 - Preparación de clases: 60

- Realización de ejercicios prácticos: 20 Cronograma del desarrollo docente:

Módulo 1 Materia/

Asignatura Profesor ECTS

pres Nº ECTS virtuales

Fecha inicio

Fecha final

Horarios

Derecho penal Tributario en Europa

01. Política criminal tributaria europea

Juan Carlos Ferré Olivé

0 2 Octubre 2019

Diciembre 2019

Enseñ. virtual



Miguel Bustos Rubio

0 2 Octubre 2019

Diciembre 2019

Enseñ. Virtual



Víctor Manuel Macías Caro

0 2 Octubre 2019

Diciembre 2019

Enseñ. Virtual



Pietro María Sabella

0 1 Octubre 2019

Diciembre 2019

Enseñ. Virtual



Blanka Julita Stefanska

0 1 Octubre 2019

Diciembre 2019

Enseñ. Virtual



Carmen Gómez Rivero

0 1 Octubre 2019

Diciembre 2019

Enseñ. Virtual


02. Infracciones y sanciones tributarias en Europa

Isabel Morón Pendás

0 1 Octubre 2019

Diciembre 2019

Enseñ. Virtual


02. Infracciones y sanciones tributarias en Europa

(Por determinar)

0 2 Octubre 2019

Diciembre 2019

Enseñ. Virtual

Sistema de evaluación: Examen on line al finalizar cada asignatura. A través de un test.

Observaciones:

MODULO SEGUNDO

GUÍA DOCENTE2 Denominación del Módulo/Materia Carácter (obligatorio u optativo) 02. Derecho Penal Tributario en España

OBLIGATORIO

Responsable del Módulo/Materia (nombre, filiación y datos de contacto profesional): JUAN CARLOS FERRÉ OLIVE, UNIVERSIDAD DE HUELVA Duración y fecha de realización: ENERO 2020 Requisitos previos (en su caso): Los propios de la titulación.

Idioma de impartición: Español Modalidad de enseñanza: Rama de conocimiento: Virtual Artes y Humanidades

Ciencias

Ciencias de la Salud



Competencias y resultado del aprendizaje: Básicas y generales 1. Que los estudiantes posean y comprendan conocimientos que aporten una base u

oportunidad de ser originales en el desarrollo y/o aplicación de ideas, a menudo en un

contexto de investigación.

2 Que los estudiantes sepan aplicar los conocimientos adquiridos y su capacidad de

resolución de problemas en entornos nuevos o poco conocidos dentro de contextos más

amplios o multidisciplinares relacionados con las infracciones administrativas y delitos

tributarios..

3 Que los estudiantes sean capaces de integrar conocimientos y enfrentarse a la

complejidad de formular juicios a partir de una información que, siendo incompleta o

limitada, incluya reflexiones sobre las responsabilidades sociales y éticas vinculadas a la

aplicación de sus conocimientos y juicios.

4 Que los estudiantes sepan comunicar sus conclusiones y los conocimientos y razones

últimas que las sustentan a públicos especializados y no especializados de un modo

2 Deberá cumplimentarse una Guía por cada módulo o materia.

x

claro y sin ambigüedades.

5 Que los estudiantes posean las habilidades de aprendizaje que les permitan continuar

estudiando de un modo que habrá de ser en gran medida autodirigido o autónomo.

Transversales 1. Gestionar la información y el conocimiento.

2. Comprometerse con la ética y la responsabilidad social como ciudadano y como

profesional.

Específicas 1. Estar en condiciones de asesorar a quienes requieran sus servicios profesionales para

desarrollar una estrategia de negocios respetuosa con la ley penal y los principios éticos.

2. Asesorar la conformación de programas de gestión (Compliance) penal tributarios.

3 Resolver los problemas con relación a las obligaciones fiscales y tributarias de una

empresa.

4 Asesorar a la empresa en lo que se refiere al cumplimiento de la legalidad, en las

operaciones y en la estrategia empresarial.

5. Saber reflexionar acerca de lo que desde el punto de vista legal puede necesitar la

empresa Contenidos: PROGRAMAS ASIGNATURA 03 Delito fiscal, fraude de subvenciones y delitos contra la Seguridad Social (6 créditos) Parte 1. Defraudación fiscal (2 créditos) Prof. Dr. Juan Carlos Ferré Olivé 1.1. La defraudación como eje del delito fiscal 1.2. Casuística de fraudes tributarios. 1.3. Autoría y participación. El asesor fiscal. 1.4. Distintos elementos del delito. Parte 2. Delitos contra la Seguridad Social. (1,5 crédito) Prof. Dr. Miguel Bustos Rubio. 2.1. La defraudación contra la Seguridad Social. 2.2. Distintos elementos del delito. Parte 3. El fraude de prestaciones a la Seguridad Social (1 crédito) Prof. Dr. Juan Terradillos Basoco. 3.1. El fraude de prestaciones. 3.2. Distintos elementos del delito. Parte 4. Fraude de subvenciones y delitos contables (1,5 crédito)

Prof. Dr. Víctor Manuel Macías Caro 4.1. El fraude de subvenciones en España. 4.2. Falsedades y Derecho Penal Tributario. 4.3. Delito contable- tributario. ASIGNATURA 04 Infracciones y sanciones tributarias en España (2 créditos) Parte 1. El sistema español de infracciones administrativas. (1 crédito) Prof. Dr. (por determinar) 1.1. Las infracciones previstas en la Ley General Tributaria. 1.2. Las sanciones previstas en la Ley General Tributaria. 1.3. El procedimiento administrativo sancionador. Parte 2. Jurisprudencia española en materia de infracciones administrativas tributarias. (1 crédito) Magistrada Isabel Morón Pendás 2.1 Decisiones del Tribunal Económico Administrativo Central 2.2 Jurisprudencia significativa del Tribunales Superiores de Justicia. 2.3 Jurisprudencia del Tribunal Supremo. Número de créditos - CRÉDITOS TEÓRICOS: 8 - CRÉDITOS PRÁCTICOS: 0 - DISTRIBUCION DE HORAS DE TRABAJO DEL ALUMNO: Nº de Horas (indicar total): 200 � Clases Teóricas: 60 � Clases Prácticas: � Tutorías Especializadas (presenciales o virtuales): 20. Virtuales




� Otras actividades (especificar): 80

- Intervención en foros: 10 - Atención de correos y chats: 10 - Preparación de clases: 40 - Realización de ejercicios prácticos: 20

Cronograma del desarrollo docente:

Módulo 2 Materia/ Asignatura Profesor ECTS

PRES VIRT

Fecha inicio

Fecha final

Horarios

Derecho Penal Tributario en España

03. Delito fiscal, fraude de subvenciones y delitos contra la Seguridad Social

Juan Carlos Ferré Olivé

0 2 Enero 2020

Febrero 2020

Enseñ. Virtual



Miguel Bustos Rubio

0 1,5 Enero 2020

Febrero 2020

Enseñ. Virtual



Víctor Manuel Macías Caro

0 1,5 Enero 2020

Febrero 2020

Enseñ. Virtual



Juan Terradillos Basoco

0 1 Enero 2020

Febrero 2020

Enseñ. Virtual


04. Infracciones y sanciones tributarias en España


0 1 Enero 2020

Febrero 2020

Enseñ. Virtual


04. Infracciones y sanciones tributarias en España

(Por determinar)

0 1 Enero 2020

Febrero 2020

Enseñ. Virtual

Sistema de evaluación:

Examen tipo test presencial al culminar de dictarse cada asignatura del módulo. Opción voluntaria de examen oral.

Observaciones:

MODULO TERCERO

GUÍA DOCENTE3 Denominación del Módulo/Materia Carácter (obligatorio u optativo) 03. Derecho Penal tributario extraeuropeo

OBLIGATORIO

Responsable del Módulo/Materia (nombre, filiación y datos de contacto profesional): ISABEL MORÓN PENDÁS. MAGISTRA JUEZ DEL JUZGADO DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO Nº 2 DE HUELVA. Duración y fecha de realización: Febrero/ abril 2020 Requisitos previos (en su caso): Los propios de la titulación.

Idioma de impartición: Español Modalidad de enseñanza: Rama de conocimiento: Presencial Artes y Humanidades

Semipresencial Ciencias

Virtual Ciencias de la Salud



Competencias y resultado del aprendizaje: Básicas y generales 1. Que los estudiantes posean y comprendan conocimientos que aporten una base u oportunidad de ser originales en el desarrollo y/o aplicación de ideas, a menudo en un contexto de investigación. 2 Que los estudiantes sepan aplicar los conocimientos adquiridos y su capacidad de resolución de problemas en entornos nuevos o poco conocidos dentro de contextos más amplios o multidisciplinares relacionados con las infracciones administrativas y delitos tributarios.. 3 Que los estudiantes sean capaces de integrar conocimientos y enfrentarse a la complejidad de formular juicios a partir de una información que, siendo incompleta o limitada, incluya reflexiones sobre las responsabilidades sociales y éticas vinculadas a la aplicación de sus conocimientos y juicios. 4 Que los estudiantes sepan comunicar sus conclusiones y los conocimientos y razones últimas que las sustentan a públicos especializados y no especializados de un modo claro y sin ambigüedades. 3 Deberá cumplimentarse una Guía por cada módulo o materia.

´

5 Que los estudiantes posean las habilidades de aprendizaje que les permitan continuar estudiando de un modo que habrá de ser en gran medida autodirigido o autónomo. Transversales 1. Gestionar la información y el conocimiento. 2. Comprometerse con la ética y la responsabilidad social como ciudadano y como profesional. Específicas 1. Estar en condiciones de asesorar a quienes requieran sus servicios profesionales para desarrollar una estrategia de negocios respetuosa con la ley penal y los principios éticos. 2. Asesorar la conformación de programas de gestión (Compliance) penal tributarios. 3 Resolver los problemas con relación a las obligaciones fiscales y tributarias de una empresa. 4 Asesorar a la empresa en lo que se refiere al cumplimiento de la legalidad, en las operaciones y en la estrategia empresarial. 5. Saber reflexionar acerca de lo que desde el punto de vista legal puede necesitar la empresa Contenidos: PROGRAMAS ASIGNATURA 05 El delito tributario en América Latina (4 créditos) Parte 1. El delito tributario en Brasil (1 crédito) Prof. Dr. Alexis Couto de Brito. 1.1. Antecedentes y regulación legal. 1.2. Los tipos penales. 1.3. Las penas previstas. 1.4. Peculiaridades procedimentales. Parte 2. El delito tributario en Argentina -I - (1 crédito) Prof. Dr. Humberto Bertazza. 2.1. Antecedentes y regulación legal. 2.2. Casuística. Fraudes en particular. Parte 3. El delito tributario en Argentina -II - (1 crédito) Prof. Dra. Graciela Manonellas. 3.1 . Los tipos penales. 3.2. Las penas previstas. 3.3. Peculiaridades procedimentales. 3.4. Parte 4.

El delito tributario en México (1 crédito) Prof. Dr. Agustín Celorio Vela 4.1. Antecedentes y regulación legal. 4.2. Los tipos penales. 4.3. Las penas previstas. 4.4. Peculiaridades procedimentales. ASIGNATURA 06 Infracciones y sanciones tributarias en Derecho Comparado (3 créditos) Parte 1 El sistema de infracciones administrativas en Argentina (1 crédito). Prof. Dr. Edgardo Héctor Ferré Olivé 1.4. Las infracciones previstas en la legislación argentina. 1.5. Las sanciones previstas en la legislación argentina. 1.6. El procedimiento administrativo sancionador. Parte 2 El sistema de infracciones tributarias en la Ciudad de Buenos Aires. (1 crédito) Prof. Dr. Esteban Prada Bello 2,1. Las infracciones previstas en la legislación argentina. 2.2. Las sanciones previstas en la legislación argentina. 2.3. El procedimiento administrativo sancionador. Parte 3 El sistema de infracciones tributarias en los Estados Unidos (1 crédito). Prof. Isabel Morón Pendás. 3.1. Diferentes regulaciones legales. 3.2. Peculiaridades de infracciones y sanciones. 3.3. Jurisprudencia. Número de créditos - CRÉDITOS TEÓRICOS: 7 - CRÉDITOS PRÁCTICOS: 0 - DISTRIBUCION DE HORAS DE TRABAJO DEL ALUMNO: Nº de Horas (indicar total): 175 � Clases Teóricas: 53 � Clases Prácticas: � Tutorías Especializadas (presenciales o virtuales): 18. Virtuales




� Otras actividades (especificar): 69

- Intervención en foros: 8 - Atención de correos y chats: 6 - Preparación de clases: 40 - Realización de ejercicios prácticos: 15

Cronograma del desarrollo docente:

Módulo 3 Materia/ Asignatura

Profesor ECTS P.

Nº ECTS virtuales

Fecha inicio

Fecha final

Horarios

Derecho Penal Tributario Extraeuropeo

05. El delito tributario en América Latina

Alexis Couto de Brito

0 1 Marzo 2020

Abril 2020

Enseñ. virtual



Humberto Bertazza

0 1 Marzo 2020

Abril 2020

Enseñ. Virtual



Graciela Manonellas

1 Marzo 2020

Abril 2020

Enseñ. Virtual



Agustín Celorio Vela

0 1 Marzo 2020

Abril 2020

Enseñ. Virtual


06. Infracciones y sanciones tributarias en Derecho comparado

Edgardo Hector Ferré Olivé

0 1 Marzo 2020

Abril 2020

Enseñ. Virtual


06. Infracciones y sanciones tributarias en Derecho comparado

Esteban Prada

0 1 Marzo 2020

Abril 2020

Enseñ. Virtual


06. Infracciones y sanciones tributarias en Estados Unidos


0 1 Marzo 2020

Abril 2020

Enseñ. Virtual

Sistema de evaluación: Examen on line al finalizar cada asignatura. A través de un test

Observaciones:

guías docentes dip esp derecho penal tributario€¦ · infracciones administrativas y delitos...

Documents