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@ resa y asociados , s .c. CONTADORES PÚBLICOS CERTIFICADOS Y ASESORES DE NEGOCIOS
www. resa. com.mx INSURGENTES SUR 1 605, PISO 1 2
03900 MÉXICO , D . F.
·c.P. Artemio Jesús Ca)).cino Sánchez Director General de Auditorías Externas Secret�ría de la Función Pública P r e s e n t e -· ,.
Estimado contador Cancino Sánchez:
TEL. : 1 71 9-3300
res a @ res a . com . mx
23 de marzo de 2018
En cumplimiento a los "Términos de Referencia para Auditorías Externas de los Estados y la Información Financiera Contable y Presupuestaria" a Entes Públicos de la Administración Pública Federal del ejercicio 2017, emitidos por la Secretaría de la Función Pública, con relación a la auditoría realizada al Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica, le hacemos entrega del Informe de los Auditores Independientes con cifras al 31 de diciembre de 2017.
Quedamos a sus órdenes para cualquier aclaración al respecto, aprovechamos para enviarle un cordial saludo.
Atentamente,
C.P.C. y P.C.CA. Roberto Resa Monroy Socio Director
conal ·,p Secretaría de A.JMir.,str,,,r-.,r.,n
2 7 MAR 21110
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c.c.p. LMtro. Jorge Alejandro Neyra González - Director General del CONALEP Lic. Elizabeth Ann Vizcarra Peralta - Titular del Órgano Interno de Control en el CONALEP
V o u r Global Growth E n g in e
GUADALAJARA, HERMOSILLO, LOS MOCHIS, MEXICALI, MÉXICO, MONTERREY, MORELIA, TIJUANA
COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA (C O N A L E P)
(METEPEC, ESTADO DE MÉXICO)
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
,.
� resa y asociados, s.c. CONTADORES PÚBLICOS CERTIFICADOS Y ASESORES DE NEGOCIOS
www. resa. con,. mx INSURGENTES SUR 1605, PISO 12
03900 MÉXICO, D.F.
Informe de los auditores independientes
A la Secretaría de la Función Pública,
A la H. Junta de Gobierno del: Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica
Opinión
TEL.: 1719-3300 resa@ resa. com. mx
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Entidad Gubernamental Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica (CONALEP), que comprenden el estado de situación financiera, el estado analítico del activo y el estado analítico de la deuda y otros pasivos al 31 de diciembre de 2017, y el estado de actividades, de variaciones en la hacienda pública, de flujos de efectivo y de cambios en la situación financiera, correspondientes al año terminado en dicha fecha, asimismo el informe sobre pasivos contingentes al 31 de diciembre de 2017, así como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, que se describen en el párrafo anterior, están preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera que se indican en la Nota 5, a los estados financieros que se acompañan y que están establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Nuestras responsabilidades, de acuerdo con estas normas, se describen con más detalle en la sección "Responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados financieros" de nuestro informe. Somos independientes del ente público de conformidad con el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., junto con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en México, y hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética Profesional. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión sin salvedades.
Glt'-... . . .... ,, .. y
Your Global Growth Engine
GUADALAJARA, HERMOSILLO, LOS MOCHIS, MEXICALI, MÉXICO, MONTERREY, MORE'J.IA, TIJUANA
-2-
Párrafo de énfasis Base de preparación contable y utilización de este informe Llamamos la atención sobre la Nota 5 (Nota de Gestión Administrativa) "Bases de Preparación de los Estados Financieros", a los estados financieros adjuntos, en la que se describen las bases contables utilizadas para la preparación de los mismos. Dichos estados financieros fueron preparados para cumplir con los requerimientos normativos gubernamentales a que está sujeto el CONALEP y para ser integrados en el Reporte de la Cuenta Pública Federal, los cuales están presentados en los formatos que para tal efecto fueron establecidos por la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; consecuentemente, éstos pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no se modifica por esta cuestión.
Responsabilidad de la administración y de los encargados del gobierno de la entidad sobre los estados financieros La administración es responsable de la preparación de los estados financieros adjuntos de conformidad con las disposiciones en materia financiera establecidas en la Ley General de Contabilidad que se describen en la Nota 5 (Nota de Gestión Administrativa) "Bases de Preparación de los Estados Financieros", a dichos estados financieros, y del control interno que la administración consideró necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorreción material ya sea por fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad del CONALEP para continuar operando como ente público en funcionamiento, revelando, en su caso, las cuestiones relativas a su funcionamiento y utilizando las bases contables aplicables a un ente público en funcionamiento, a menos que la administración tenga la intención de liquidar al ente público o cesar sus operaciones, o bien no exista una alternativa realista.
Los encargados de la Junta de Gobierno del CONALEP son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del ente público.
Responsabilidad del auditor sobre la auditoría de los estados financieros
Nuestros objetivos son obtener una seg.!Jridad razonable sobre si los estados financieros, en su conjunto, se encuentran libres de incorrección material, ya sea por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía de que una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte una incorreción material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y son consideradas materiales si individualmente, o en su conjunto, pueden preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios hacen basándose en los estados financieros.
,.
-3-
Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
• Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, ya sea por fraude o error, diseñamos y aplicamos los procedimientos de auditoría para responder a esos riesgos y obtener evidencia de auditoría suficiente y apropiada para obtener una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es mayor que en el caso de una incorrección material, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, manifestaciones intencionalmente erróneas, omisiones intencionales o la anulación del control interno.
• Obtenemos conocimiento del control interno importante para la auditoría, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que consideramos adecuados en las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del CONALEP.
• Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables, así como las revelaciones hechas por la administración del CONALEP.
• Concluimos sobre el uso apropiado de la administración, de las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento y, con base en la evidencia de auditoría obtenida concluimos que no existe incertidumbre importante relacionada con eventos o con condiciones que puedan originar dudas significativas sobre la capacidad del CONALEP para continuar como ente público en funcionamiento, en virtud de la autorización del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2018, en el cual se considera presupuestalmente al CONALEP, de las declaraciones de la Administración del ente público y en la vigencia de su marco jurídico, que incluye su decreto de creación.
Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que el CONALEP deje de ser un ente público en funcionamiento.
Le comunicamos a los responsables del gobierno del ente público, entre otras cuestiones, el alcance planeado y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos importantes de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante nuestra auditoría.
..
-4-
Otras cuestiones
Con fecha 16 de marzo de 2017, otra firma de contadores públicos emitió su informe de auditoría sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 y por el año
terminado en esa fecha con una opinión no modificada.
Ciudad de México, 20 de marzo de 2018
Atentamente, resa y asociados, s.c.
C.P.C. y P.C.CA. Roberto Resa Monroy Socio Director
<> conalep
CONCEPTO
ACTIVO
1.1 ACTIVO CIRCULANTE 1.1.1 Efectivo y Equivalentes
1.1.1.1 Fondo Fijo de Caja
1.1.1.2 Bancos/Tesorería (nota1}
1.1.1.6 Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración
1.1.2 Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes
1.1.2.1 Inversiones Financieras de Corto Plazo (nota2)
1.1.2.2 Cuentas por Cobrar a Corto Plazo (nota 3) 1.1.2.3 Deudores Diversos Por Cobrar a Corto
Plazo (nota 4) 1.1.2.7 Recursos Destinados a Gasto Directo
1.1.6 Estimaciones por Pérdida o Deterioro
1.1.6.1 Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
1.2 ACTIVO NO CIRCULANTE
1.2.1 Inversiones Financieras a Largo Plazo
1.2.1.2 Títulos y Valores a Largo Plazo (nota 5) 1.2.2 Derechos a Recibir Efectivo o
Equivalentes a Largo Plazo 1.2.2.1 Deudores Diversos a Largo Plazo
(nota 6)
1.2.3 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso
1.2.3.1 Terrenos (nota 7)
1.2.3.3 Edificios no Habitacionales (nota 8)
1.2.4 Bienes Muebles (nota 9) 1.2.4.1 Mobiliario y Equipo de Admínistración. 1.2.4.2 Mobiliario y Equipo Educacional y
Recreativo 1.2.4.3 Equipo e Instrumental Médico y de
Laboratorio 1.2.4.4 Equipo de Transporte 1.2.4.6 Maquinaria, Otros Equipos y
Herramientas (nota 1 O}
1.2.6 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e lntan11ibles
1.2.6.1 Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (nota 11}
1.2.6.3 Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (nota 12)
1.2.6.7 Amortización Acumulada de Activos Diferidos (nota 13)
1.2.7 Activos Diferidos 1.2.7.9 Otros Activos Diferidos (nota 13)
Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica
COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Pesos)
2017 2016
2
45,957,224 59,626,186 2.1 6,469,923 15,937,670 2.1.1
o o
6,450,244 15,917,991 2.1.1.1
2.1.1.2 19,679 19,679
2.1.1.7
2.1.1.9 40,366,942 45,420,626
35,586,226 41,293,112 4,615,637 3,152,900
165,079 974,614 o o
3
3.1 (879,641) (1,732,110)
(879,641) (1,732,110)
3.1.1 3.1.1.4
1,877,815,287 1,829,529,856
5,110,180 5,110,180 5,110,180 5,110,180 3.1.2
3.1.2.1 773,727 811,261
773,727 811,261 3.2
3,665,594,274 3,704,838,834 929,226,221 937,255,261 3.2.1
2,736,368,053 2,767,583,573 3.2.1.1 3.2.2
1,109,559,709 1,085,548,954 3.2.2.1 285,674,970 292,954,811 3.2.3
3.2.3.1 169,263,006 171,531,405
3.2.3.2 114,642,501 115,636,878
5,376,782 6,398,275 3.2.3.3
534,602,450 499,027,585
(2,908,792,690) (2,972,421,206)
(1,914,499,503} (1,936,221,969)
(988,723,100) (1,030,557,404}
(5,570,087} (5,641,833)
5,570,087 5,641,833 5,570,087 5,641,833
1,923,772,511 1,889,156,042
CONCEPTO
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo (nota 14) Proveedores por Pagar a Corto Plazo (nota 15) Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo (nota 16) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo (nota 17)
SUMA EL PASIVO
HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO
Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido (nota 20)
Aportaciones Aportaciones del Gobiemo Federal de Mes Anteriores
Donaciones de Capital (nota 21) SuperáviV Déficit por Donación
Hacienda Pública / Patrimonio Generado (nota 22)
Resultados del Ejercício: (Ahorro/Desahorro) Ahorro o Desahorro del Ejercicio
Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos
Revalúo de Bienes Inmuebles
Revalúo de Bienes Muebles Revalúo de Bienes intan¡¡ibles
TOTAL DE PASIVO Y HACIEND PÚBLICA/PATRIMONIO
�"'!úl'tif1...:COOt.SCfktR.��Ai.>Oll!, ffW>O
2017
27,294,655 65,134,294 27,294,655 65,134,294
10,970,890 32,377,640
3,044,863 767,114
10,232,024 23,962,855
3,046,878 8,026,685
27,294,655 65,134,294
1,896,477,856 1,824,021,748
2,233,017,679 2,215,780,958
4,213,105,947 4,192,858,134
4,213,105,947 4,192,858,134
(1,980,088,268) (1,977,077,176) (1,980,088,268} (1,977,077,176}
(336,539,823) (391,759,210)
71,937,333 19,647,814 71,937,333 19,647,814
(2,078,602,660) (2,098,250,474) (2,078,602,660) (2,098,250,474}
1,670,125,504 1,686,843,450
1,640,056,694 1,656,580,760
25,327,265 25,521,145 4,741,545 4,741,545
1,923,772,511 1,889,156,042
o conalep
CONCEPTO
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes
Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes
Estimaciones por Pérdida o Deterioro
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso
Bienes Muebles(nota 9)
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e
Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORGAf"1SM<J l'UStlCO DfSC!N!1lf.:JZAOO on tS1ADO
COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Pesos)
2017 2016
PASIVO
45,957,224 59,626,186 PASIVO CIRCULANTE
6,469,923 15,937,670 Cuentas por Pagar a Corto Plazo
40,366,942 45,420,626 SUMA EL PASIVO
(879,641) (1,732,110)
HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO
Hac,ienda Pública/ Patrimonio 1,877,815,287 1,829,529,856 Contribuido (nota 20)
5,110,180 5,110,180
Aportaciones
773,727 811,261
Donaciones de Capital (nota 21)
3,665,594,274 3,704,838,834 Hacienda Pública / Patñmoni� Generado (nota.22)
1,109,559,709 1,085,548,954
Resultados del Ejercicio: (Ahorro/Desahorro)
· 2017
27,294,655 65,134,294
27,294,655 65,134,294
27,294,655 65,134,294
1,896,477,856 1,824,021,748
2,233,017,679 2,215,780,958
4,213,105,947 4,192,858,134
(1,980,088,268) (1,977,077,176)
(336,539,823) (391,759,210)
71,937,333 19,647,814
lntan11ibles (2,908,792,690) (2,972,421,206)
Activos Diferidos
UITRÓN ABILIOAD
5,570,087
1,923,772,511
Resultados de Ejercicios Anteriores
5,641,833
Revalúos
1,889,156,042 TOTAL DE PASIVÓ Y HACIENDA ....EYBL1c�P,l,rn1MoN:!o
(2,078,602,660) (2,098,250,474)
1,670,125,504 1,686,843,450
1,923,772,511 1,889,156,042'
•
...
<> Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica
óRC.,A,-\6.� PÚBUCO DtSCV-"YFA!JZt.!X> Dfl fS'rAOO
conalep
COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO ANALÍTICO DE ACTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
1 ACTIVO 1 . 1 ACTIVO CIRCULANTE 1 . 1 .1 Efectivo y Equivalentes 1 . 1 .1 . 1 Fondo Fijo de Caja 1 . 1 . 1 .2 Bancos/Tesorería
CONCEPTO
1 . 1 . 1 .6 Depósilos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración
1 . 1 .2 Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes
1 . 1 .2 .1 Inversiones Financieras de Corto Plazo 1 . 1 .2.2 Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 1 . 1 .2.3 Deudores Diversos Por Cobrar a Corto Plazo 1 . 1 .2.7 Subsidio por Cobrar a Corto Plazo
1.1 .6 Estimaciones por Pérdida o Deterioro 1 . 1 .6.1 Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a Recibir Efectivo o
Equivalentes
1 .2 ACTIVO NO CIRCULANTE 1 .2.1 Inversiones Financieras.a Largo Plazo 1 .2.1 .2 Títulos y Valores a Largo Plazo
1 .2.2 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 1 .2.2.1 Deudores Diversos a Largo Plazo
1 .2.3 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso 1 .2.3.1 Terrenos 1 .2.3.3 Edificios no Habitacionales
1 .2.4 Bienes Muebles 1 .2.4.1 Mobiliario y Equipo de Administración. 1 .2.4.2 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 1 .2.4.3 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 1 .2.4.4 Equipo de Transporte 1 .2.4.6 Maquinaria. Otros Equipos y Herramientas
1 .2.6 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e Intangibles
1 .2.6.1 Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles 1 .2.6.3 Depreciación Acumulada de Bienes Muebles -1 .2.6.7 Amortización Acumulada de Activos Diferidos
1 .2.7 Activos Diferidos
1 .2.7.9 Otros Activos Diferidos
TOTAL DE ACTIVO
(Pesos)
" 2'\" CARGOS SALDO. INICIAL DEL
PERIODO
59,626,186 2,630,856,054
15,937,670 995,543,128
o 2,469,150 15,917,991 993,073,978
19,679 o
45,420,626 1,633,686,730
41,293,112 275,314,240 3,152,900 14,430,391
974,614 9,469,140 o 1,334,472,959
(1,732,110) 1,626,196
(1,732,110) 1,626,196
1,829,529,856 198,580,269 5,110,180 o 5,110,180 o
811,261 o 811,261 o
-3,704,838,834 o 937,255,261 o
2,767,583,573 o
1,085,548,954 107,731,314
292,954,811 10,218,593 171,531,405 1,691,791 115,636,878 102,534
6,398,275 56,575 499,027,585 95,661,821
(2,972,421,206} 85,278,868
(1,936,221,969) 22,720,494 (1,030,557,404) 56,916,541
(5,641,833) 5,641,833
5,641,833 5,570,087
5,641,833 5,570,087
1,889,156,042 2,829,436,323
ABONOS DEL PERIODO
2,644,525,016
1,005,010,875
2,469,150 1,002,541,725
o
1,638,740,414
281,021,126 12,967,654 10,278,675
1,334,472,959
773,727
773,727
150,294,838
o o
37,534
37,534
39,244,560
8,029,040 31,215,520
83,720,559
17,498,434 3,960,190 1,096,911 1,078,068
60,086,956
21,650,352
998,028 15,082,237 5,570,087
5,641,833
5,641,833
SALDO FINAL
45,957,224
6,469,923
o 6,450,244
19,679
40,366,942
35,586,226 4,615,637
165,079 o
(879,641)
(879,641)
1,877,815,287
5,110,180
5,110,180
-� 773,727
773,727c
3,665,594,274
929,226,221 2,736,368,053
1,109,559,709
285,674,970 169,263,006 114,642,501
5,376,782 534,602,450
(2,908,792,690)
(1,914,499,503) (988,723,100)
(5,570,087)
5,570,087
5,570,087
1,923,772,511
(13,668,962)
(9,467,747)
o (9,467,747)
o
(5,053,684)
-5,706,886 1,462,737 (809,535)
o
852,469
852,469
48,285,431
o o
(37,534)
(37,534)
(39,244,560)
(8,029,040) (31,215,520)
24,010,755
(7,279,841) (2,268,399)
(994,377) (1,021,493) 35,574,865
63,628,516
21,722,466 41,834,304
71,746
(71,746)
(71,746)
34,616,469
Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORGANISMO PÚB!.JCO D[SCTNTRAUZADO DEL ESTADO
conalep
COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
CONCEPTO
2.1 . 1 . 1 Servicios Personales por Pagar
2. 1 . 1 .2 Proveedores por Pagar
AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 7 (Pesos)
MONEDA DE
CONTRATACIÓN
Pesos
Pesos/Euros/Dólares
2. 1 . 1 . 7 Retenciones y Contribuciones por Pagar Pesos
2. 1 . 1 .9 Otras Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVOS
Pesos
ALDO AL
INICIO DEL
EBLQDO
32,377,640
767, 1 14
23,962,855
8,026,685
65,1 34,294 '""' .· "------�------�-�----
C.P _)A· 10 JACOBO HUITRÓN COORDINADOR DE CONTABILIDAD
C.P. Y LA.E. JULIETA M. DIRECTORA DE ADMINIS
SALDO AL
FINAL DEL
PERÍODO
1 0,970,890
3,044,863
1 0,232,024
3,046,878
27,294,655
,0-Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica
ORGAMSMO p(.iguc.o DfS<..1'...NTRALJlADO 00 ei iAOO
conalep
4 4.1 4.1 .7 4.1 .7.5 4.1 .7.5 4.1 .7.5 4.1 .7.5 4.1 .7.5
4.2 4.2.2 4.2.2.2
4.3
4.3.1 4.3. 1 .0
4.3.9. 4.3.9.1 4.3.9.9
5 5.1 5.1 .1 5. 1 . 1 .0 5.1 .2 5.1 .2.0 5.1 .3 5.1 .3.0
5.2 5.2.1 5.2. 1 . 1 5.2.4 5.2.4 .1
5.5 5.5.1
5.5. 1 .0
5.5.9 5.5.9.1
COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 201 6
CONCEPTO
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS (nota 18) INGRESOS DE GESTIÓN Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
(Pesos)
2017
Ingresos de Operación de Entidades Paraestatales no Empresariales Cuotas Voluntarias
1 ,570,015,081 44,431,316 44,431,316 44,431 ,316 22,416,088 10 ,637,499 Servicios de Capacitación
Servicios de Evaluación y Certificación Servicios Administrativos
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS: Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias al Resto del Sector Público
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS
Ingresos Financieros Intereses Ganados de Valores, Créditos y Otros
Otros Ingresos beneficios Varios Otros Ingresos de ejercicios anteriores Otros Ingresos beneficios Varios
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS (nota 1 9) Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Servicios Personales Materiales y Suministros Materiales y Suministros Servicios Generales Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Subsidios y Subvenciones Subsidios para Capacitación y Becas Ayudas Sociales Gastos por Servicios de Traslado de Personas
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias (nota 23) Estimaciones, Depreciaciones, Deterioro, Obsolescencia,Amortizaciones y Provisiones Estimaciones, Depreciaciones, Deterioro, Obsolescencia,Amortizaciones y Provisiones
Otros Gastos Otros Gastos Varios
2,864,462 8 ,51 3,267
1 ,511 ,834,873 1 ,51 1 ,834,873
13,748,892
2,887,662 2 ,887,662
1 0,861 ,230 3,635,704 7 ,225,526
1 ,498,077,748 1 ,414,181 ,541 1,205,301 ,064 1 ,205,301 ,064
1 6,917,608 16,91 7 ,608
191 ,962,869 1 91 ,962,869
61 ,402,326 59,828,800 59,828,800
1 ,573,526 1 ,573,526
22,493,881
21 ,650,352
21 ,650,352
843,529 843,529
71 ,937,333
C.P. Y LA.E. JULIETA M. S DIRECTORA DE ADMINIST
2016
1 ,485,067,613 48,241,859 48,241,859 48,241,859 27,456,01 1 10,987,637
1 ,616,421 8 , 181 ,790
1 ,426,860,563 1 ,426,860,563
9,965,191
1 ,890,120 1 ,890 , 120
8,075,071 3,942,238 4 , 132,833
1 ,465,419,799 1 ,380,228,991 1 ,1 52,144,534 1 , 1 52,144,534
19,349,408 1 9 ,349,408
208,735,049 208 ,735,049
61 ,393,786 60,199,700 60, 199,700 , 1 ,1 94,086 1 ,1 94,086
23,797,022
21,087,919
21 ,087 ,91 9
2,709,103 2 ,709 , 103
19,647,814
EPÚLVEDA FINANCIERA
Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica ORCANISMO l'ÚBl.K:O Of5CENTRALJZ,,OO DH fSTAOO
conalep COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA
ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 7 Y 2016
(Pesos)
CONCEPTO
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS (nota 18) INGRESOS DE GESTIÓN
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS: Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS
Ingresos Financieros
Otros Ingresos beneficios Varios
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS (nota 19)
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias (nota 23)
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioro, Obsolescencia,Amortizaciones y Provisiones
Otros Gastos
AHO�RO/(DESAHORRO) DEL EJERCICIO ____ _
2017
1 ,570,015,081 44,431 ,316
44,431 ,316
1 ,511 ,834,873
13,748,892
2,887,662
10,861,230
1 ,498,077,748
1 ,414,181 ,541
1 ,205,301 ,064
16,91 7,608
191 ,962,869
61 ,402,326 59,828,800
1 ,573,526
22,493,881
21 ,650,352
843,529
C.P. Y LA.E. JULIETA M. SA
DIRECTORA DE ADMINIST
2016
1 ,485,067,613 48,241,859
48,241,859
1 ,426,860,563
9,965,191
1 ,890,120
8,075,071
1 ,465,419,799
1 ,380,228,991
1 ,152,144,534
19,349,408
208,735,049
61 ,393,786 60,199,700
1 ,194,086
23,797,022
21 ,087,919
2,709,103
19,647,814
<> Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica
ORGA,�S..'-«i PÚDUCO Df5CT.NrRALJZAOO Dfl fSTA!X>
conalep
COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016
.--�-------------- ----------(P_esos)
CONCEPTO
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2015
Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualizaciones de la Hacienda Pública / Patlimonio
Variacion de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio
Resultados del Ejercicio Morro/Desahorro
Resultado de Ejercicios Anteriores
Revalúes
Reservas
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2016
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualizaciones de la Hacienda Pública / Patlimonio
Variacion de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio
Resultados del Ejercicio Morro/Desahorro
Resultado de Ejercicios Anteriores
Revalúes
Reservas
CAMBIOS EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO 2017 -----------
Hacienda Pública / Patrimonio
Contribuido
2,208,708,968
7,071,990
(37,881,619)
44,953,609
o
o
o
2,215,780,958
17,236,721
(3,011 ,092)
20,247,813
o
o
2,233,017,679
Hacienda Pública / Patrimonio Generado
de Ejercicios Anteriores
(438,331,663)
o o o o
-26,924,639
o 10,488,316
16,436,323
(411 ,407,024)
o o o o
2,929,868
19,647,814
(16,717,946)
(408,477,156)
Hacienda Pública / Patrimonio
Generado del Ejercicio
10,488,316
o
9,159,498
19,647,814
(10,488,316)
o
o
19,647,814
o
52,289,519
71 ,937,333
(19,647,814)
71 ,937,333
Ajustes por Cambios de
Valor
C.P. Y LA.E. JULIETA M. DIRECTORA DE ADMINIS
•
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o o
o
o
o o
o
TOTAL
1 ,780,865,621
7,071,990
o
(37,881 ,619)
44,953,609
36,084,137
19,647,814
o 1 6,436,323
o
o
1 ,824,021,748
17,236,721
o
(3,011 ,092)
20,247,813
55,219,387
71,937,333
o
(16,717,946)
o
1 ,896,477,856
..
SEP SI--..CRl'TA H f A DE
EDUCACION PÚBLICA
CONCEPTO
Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación
Origen
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de liquidación o Particiones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Otros Orígenes de Operación
Aplicación
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transfereooas a la Seguridad Social
Donatrvos Transferencias al Exterior
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Otras Aplicaciones de Operación
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación
O conalep Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica
c-?G."-�'Av"'-ó3:..-co�·c.-.r�:z,:.ooo;-: ar,1.00
COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Pesos)
2017 2016 CONCEPTO 2017 2016
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
1 ,570,015,081 1,485,067,613 Origen 59,601,653 216,600,567
o o Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso o o
o o Bienes Muebles o o
o o Otros Orígenes de Inversión 59,601,653 216,600,567 o o
o o Aplicación 107,368,309 165,078,315 o o
44,431,316 48,241,859 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso o o
Bienes Muebles o o
o o
o o Otras Aplicaciones de Inversión 107,368,309 165,078,315
1 ,51 1,834,873 1,426,860,563
13,748,892 9,965,191 Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión (47,766,656) 51,522,252
1,498,077,748 . 1,465,419,799 Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
1 ,205,301,064 U.52, 144,534 Origen 4,201,215 8,164;9111 16,917,608 19,349,408
191 ,962,869 208,735,049 Endeudamiento Neto 4,201 ,215 8,164,918
o o Interno
4,201,215 8,164,91 8
o o Externo o o
59,828,800 60,199,700 Otros Orígenes de Financiamiento o o
1 ,573,526 1,194,086 o o Aplicación 37,839,639 68,093,570
o o
o o Servicios de la Deuda 37,839,639 68,093,570 o o Interno 37,839,639 68,093,570 o o Externo o o
o o Otras Aplicaciones de Financiamiento o o
o o
o o Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento (33,638,424) (59,928,652)
22,493,881 23,797,022 Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo (9,467,747) 11,241,414
71,937,333 19,647,814 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 15,937,670 4,696,256
Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Eiercicio 6,469,923 15,937,670
,,
o Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica
ORGANISMO PÚBLJCO DESCENTRALIZADO DH ESTADO
conalep COLEGIO NACIONAL DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 7
ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes
CONCEPTO
Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes Estimaciones por Pérdida o Deterioro
ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones Financieras a Largo Plazo
(Pesos)
Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcción en Proceso Bienes Muebles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada Activos Diferidos
PASIVO PASIVO CIRCULANTE
HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital
Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultado del Ejercicio (Ahorro y Desahorro) Resultado de Ejercicios Anteriores Revalúos
ORIGEN
53,875,271 14,521 ,431 9,467,747 5,053,684
39,353,840 o
37,534 39,244,560
71 ,746
o o
92,1 85,146 20,247,81 3 20,247,81 3
71 ,937,333 71 ,937,333
APLICACIÓN
88,491 ,740 852,469
852,469
87,639,271
24,01 0,755 63,628,516
37,839,639 37,839,639 37,839,639
1 9,729,038 3,0 1 1 ,092
3,01 1 ,092
1 6,71 7,946
16,71 7,946
C.P Ji4 10 JAC O HUITRÓN C.P. Y LA.E. JULIETA . ÁENZ SEPÚLVEDA COORDINADOR DE CONTABILIDAD DIRECTORA DE ADMI 1ST CIÓN FINANCIERA
p
Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica OIIGAN1SMO PÚ8UCO D!5CENTRAUZADO DH fSTAOO
conalep
REPORTE DEL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(PESOS)
Total de Patrimonio del Ente Público
% del Patrimonio del Ente Público que es propiedad del Poder Ejecutivo
Patrimonio del Ente Público que es propiedad del Poder Ejecutivo
C.P IO JACOBO HUITRÓN COORDINADOR DE CONTABILIDAD
C.P. Y L.A.E. JULIET DIRECTORA DE AD
Secretaría de Administración
Dirección de Administración Financiera
1,896,477,856
100 %
1,896,477,856
Ca!ie 16 de Septiembre No. 147 Nte . . Col. Llzaru Cúrdenas, .Me.kpec, Estudo <le México, CP s2148 • TclCfáno 01 (7::!�·?.) :,,! 71 u8 oo ext. ·}42.1 \.\."\.t"'-v.g·ob.n1x/conalcp