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© 2016 Nodos Risk Consulting Todos los derechos reservados
Jordi García
La#nAmericanFinancialSummit
Panamá22&23Sep#embre2016
GOBIERNOCORPORATIVO“Lamadredetodoslosriesgos”
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Jordi García
CURSO DE RIESGO OPERACIONAL
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
GENERALIDADES
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Jordi García
CURSO DE RIESGO OPERACIONAL
“Loquemásharevolucionadoelmundoempresarialnohan sido los grandes inventos, como la máquina devapor,laelectricidadoelcomputador,sinolaformadeges6onarlosnegocios”
GaryHamel,ConsultordeEstrategiayProfesor
(LBS,Harvard,Michigan,etc…)
GENERALIDADES
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CURSO DE RIESGO OPERACIONAL
ElGobiernoCorporaBvoeselconjuntodeprincipiosynormasquerigeneldiseño,integraciónyfuncionamientodelosórganosdegobiernodelaempresa,conelfindeprotegersusinteresesylosdesusaccionistas,monitorizandolacreacióndevaloryelusoeficientedelosrecursos
OBJETIVO:CrearunmarcodegesBónpermanenteque
permitacontrolarlaempresa
GENERALIDADES
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CURSO DE RIESGO OPERACIONAL
Accionistas
GENERALIDADES
JuntaDirec#va(ObjeBvos)
Gerencia(Administración)
Las3fuerzas(poderes)quegobiernan
GOBIERNOCORPORATIVO
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ObjeBvoseconómicos
Mantenerelequilibrio
GENERALIDADES
ObjeBvossociales
ObjeBvosindividuales
ObjeBvoscolecBvos
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Probidad1
Responsabilidad2
Eficienciayeficacia3
Transparenciayrendicióndecuentas4
PilaresdelGobiernoCorporaBvo
GENERALIDADES
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Atraeinversionistas1
Mejoracondicionesdefinanciación2
Atraetalento3
Creabuenaimagenyreputación4
ElbuenGobiernoCorporaBvogeneravalor
GENERALIDADES
AseguralaconBnuidad5
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Eslapeorenfermedad1
Ahuyentaelcapital2
Dificultalafinanciación3
Pérdidadetalento4
ElmalGobiernoCorporaBvodestruyevalor
GENERALIDADES
Ejemplo:crisisfinancierade2008
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Sólidosvalorespersonales
RolfundamentaldelaAltaDirección
GENERALIDADES
Valoresempresariales(alineadosconMisión/Visión)
JuntaDirec#va Gerencia
LIDERAZGO
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Jordi García
Situaciónactual
GENERALIDADES
GOBIERNOCORPORATIVO
Muchateoría,pocaprácBca
Excesivousopublicitario
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BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
GOBIERNOCORPORATIVO
Estrategia RecursosHumanos
Ges#óndeRiesgosOrganización
4Ejesfundamentales
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1ereje:Estrategia
PlanparaconseguirlosobjeBvosamedio/largoplazo
1
Divulgaralpersonalclave2
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
MetodologíadeMichaelPorter3
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Michael Porter
Rivalidadentrelos
compeBdoresexistentes
Poderdenegociacióndelosproveedores
Amenazadenuevos
compe#dores
Poderdenegociacióndelosclientes
Amenazadeproductosyservicios
sus#tu#vos
Riesgosestratégicos
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO Estrategia
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2doeje:RecursosHumanos
PolíBcadeselección1
PolíBcadecapacitación2
IdenBficacióndelíderes3
CompensaciónbasadaenobjeBvos4
IncenBvosnosalariales5
Integraciónvidalaboralyfamiliar6
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO RRHH
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3ereje:Organización
Rolesyresponsabilidades
Segregacióndefunciones3
1
EstructuradeComités
GesBónporprocesos
2
4
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
Sistemasadecuados5
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SegregaciónFuncional
JuntaDirecBva
AuditoríaInterna
Cumplimiento
Gerencia
LíneasdeNegocio
ÁreasdeSoporte
Riesgos
DentrodelasUnidadestambiéndebensegregarsetodaslasfuncionesquedeserrealizadasporunamismapersonaseprestenparacometerfraude
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO OrganizaciónSegregaciónfuncional
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GesBónporprocesos
§ Todoslosprocesosestáninventariados
§ Estructuraenárboldehasta4niveles
§ CadaprocesoBeneun“DueñodelProceso”
§ Seimplantanindicadores(KPIsyKRIs)
§ InformesperiódicosaGerenciasyJuntaDirecBva
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO OrganizaciónProcesos
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4toeje:GesBóndelRiesgo
Riesgo
Tipologíasymedición
CiclodegesBón
1
ApeBtodeRiesgo
2
Seguimiento
3
CapitalenRiesgo/RAR
5
4
Líneasdedefensa7
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
ComitésdeNuevosProductos6
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RIESGO OPERACIONAL Organización
PolíBcasdeRiesgos
EstrategiaCorporaBva
Cultura
LasPolí#casdeRiesgosdebenestaralineadasconlaEstrategiaCorpora#va
ProcedimientosdeadministraciónderiesgosalineadosconlasPolí#cas
RRHHespecializados,Sistemas,Herramientas,Comités…
CulturaCorpora#vaqueintegralagesBónderiesgos
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoGeneralidades
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Riesgo de Crédito
Riesgo de Mercado
Riesgo de Balance y Liquidez
Riesgo Estratégico
Riesgo Operacional
Ries
go R
eput
acio
nal
RIESGOIncerBdumbreacercadeuBlidadesfuturas
Riesgo Técnico
Tomandoconscienciadelas7BpologíasdeRiesgo…
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoTipologíasymediciónBUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
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…ydelaformademedirelRiesgo*
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
RIESGO
ProbabilidadFrecuenciadeocurrencia
entérminosanuales
SeveridadAgregandoenunmismoeventotodoslosimpactos(netodelarecuperación)
*ExceptoenRMyRB&L
GesBóndelRiesgoTipologíasymedición
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FormasdemedirelRiesgo
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoTipologíasymedición
Riesgo/Medición Cualitativa Cuantitativa CapitalEconómico CapitalRegulatorio
Estratégico Sí Inversión Sí(Estimación) N/A
Crédito Sí PérdidaEsperada Sí Sí
Mercado N/A VaR-Sensibilidad Sí Sí
Operacional Sí PérdidaEsperada Sí Sí
BalanceyLiquidez N/ADuración-SensibilidadCoeficientesLiquidez Sí(Estimación) Sí
Técnico N/A PérdidaEsperada Sí Sí
Reputacional Sí N/A Sí(Estimación) N/A
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IdenBficar
Valorar
MiBgar Medir
§ Iden#ficaresaveriguareinventariarlosriesgosalosestáexpuestalaEnBdad
§ MediresuBlizarunamétricacualitaBvay/ocuanBtaBvaparadimensionarcadariesgoidenBficado
§ ValoraresestablecerunjuicioabsolutoorelaBvosobrelamagnituddecadariesgo
§ Mi#garesponerenmarchamedidasy/ocontrolesconelobjeBvodisminuiroanularlaexposiciónalriesgo
Inicio
CiclodegesBónderiesgos
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoCiclodegesBón
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APETITODERIESGO CANTIDADDERIESGOQUEUNAENTIDADDESEAASUMIRPARALACONSECUCIÓNDESUSOBJETIVOS
TOLERANCIAALRIESGO
CAPACIDADDERIESGO
DESVIACIÓNCONRESPECTODELNIVELDEAPETITODERIESGO
ApeBtodeRiesgo
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoApeBtodeRiesgo
NIVELMÁXIMODERIESGOQUELAENTIDADPUEDESOPORTAR
NosecontemplaApeBtodeRiesgo,sinoToleranciaen:RiesgoOperacional,BalanceyLiquidez,yReputacional
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LasEEFFmanejan3capitales
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
RecursosPropios ElcapitalrealdelaEnBdad(RRPP)
CapitalRegulatorio ElcapitalmínimoexigidoporelRegulador(CR)
CapitalEconómico ElcapitalenriesgomedidoporlaEnBdad(CaR)
GesBóndelRiesgoCaR-RAR
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CapitalenRiesgo
§ ElCaRsurgedelconceptodelVaR(RiesgodeMercado)enlos90’s
§ SedefineelCaRcomounadistribucióndepérdidas(realesy/opotenciales)paraundeterminadohorizontetemporal,yundeterminadoniveldeconfianza
BasileasiempredijoquealargoplazoelCRyelCaRdeberíanconverger
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoCaR-RAR
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RecursosPropios >= Capital
RegulatorioObligatorio
RecursosPropios >= Capital
enRiesgoRecomendable
Relaciónentrelos3capitales
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoCaR-RAR
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¿RentabilidadsobreacBvos?
¿Rentabilidadsobrecapital?
ROA = BeneficioInversión
ROE = BeneficioCapital
RentabilidadajustadaalRiesgo(RAR)
Fuente:JuanCarlosGarcíaCéspedes,DirectordeCaR,BBVA(CaR2014Panamá)
¿QuémedidadelbeneficiouBlizar?...¿QuémedidadelcapitaluBlizar?...
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
¿Cómosemidelarentabilidad?
GesBóndelRiesgoCaR-RAR
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RAR
Ingresosfinancierosycomisiones
Costosfinancierosycomisiones
ProbabilidaddeIncumplimiento
Exposición
Recuperaciones(Severidad)
Directos
Asignados
RiesgosdeCrédito
(noesperados)
RiesgoOperacional
RiesgodeMercado
INGRESOSNETOS
PÉRDIDAESPERADA
GASTOS
CAPITAL
Fuente:JuanCarlosGarcíaCéspedes,DirectordeCaR,BBVA(CaR2014Panamá)
Numerador
Denominador
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
RaR(RentabilidadajustadaalRiesgo)
GesBóndelRiesgoCaR-RAR
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Integraciónderiesgos
§ Pareceimposiblepoderagregarlosriesgos
§ AtravésdelCaResposiblehacerlo;bastaconsumarlos
55%#20%#
10%#
5%#5%# 5%#
Capital#en#Riesgo#
Crédito#
Mercado#
Operacional#
Balance/Liquidez#
Estratégico/Negocio#
Otros#
DistribucióndeCaRdpicadeunbancouniversal
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoCaR-RAR
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CURSO DE RIESGO OPERACIONAL BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoSeguimiento
Seguimiento
§ Comitésperiódicosdeseguimientoparatodoslosriesgos
§ Informesperiódicosdeevolucióndelasmagnitudesprincipalesdecadariesgo
§ InformescuanBtaBvosymapasderiesgos
§ Informaciónverazyactualizadaparapodertomardecisiones
§ BacktesBngparaverificarlaeficaciadelossistemasdemedición
§ Escenariosdestress
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ComitésdeNuevosProductos
§ NuevoProducto:aquélqueincorporaunriesgonuevo,yportanto,nomedidohastaelmomento
§ SesueleimplantarunCNPporcadaLíneadeNegocio
§ EstánpresentestodaslasunidadesqueintervienenenlosprocesospordondepasaráelNP
§ ElCNPapruebaelproductoporunanimidad
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO GesBóndelRiesgoCNP
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JUNTADIRECTIVA/COMITÉDEAUDITORÍA
GERENCIAS
1ªLÍNEADEDEFENSA
GesBónOperaBva
ControlInterno
3ªLÍNEADEDEFENSA
AuditoríaInterna
AUDITORÍAEXTERNA
SUPERINTENDENCIA
Fuente:ConfederaciónEuropeadeAuditoresInternosyFederaciónEuropeadeAsociacionesdeGesSóndeRiesgos
2ªLÍNEADEDEFENSA
ControlFinanciero
SeguridadFísica
SeguridadLógica
GesBóndelRiesgo
Calidad
Compliance
RSC-Marca
BUENASPRÁCTICASDEGOBIERNOCORPORATIVO
Líneasdedefensa
GesBóndelRiesgoLíneasdedefensa
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COROLARIO
“LosrecursosquelasEnBdadesdedicanalagesBóndelRiesgonorepresentanungastosinounainversión”
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Muchasgraciasporsuatención
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