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Únete a Nosotros en Medellín
Gobierno Corporativo,
Estrategia,
Robots, Machine Learning
Abril 24, 2019
• Integre las Gestión de las Tres Líneas de
Defensa (GRCA), sustentada por el
poder de los datos (Ecosistema)
• Alinee su Plan Global de Auditoría y sus
resultados con los objetivos
estratégicos.
• Asegure el cumplimiento de las políticas
gerenciales y las regulaciones. (Mapas
de Cumplimiento).
• Aplique la Automatización Robótica de
Procesos (RPA), para la
Auditoria/Monitoreo continuo de los
riesgos críticos.
Con el apoyo de la
Embajada de Canadá
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Evolución GIT – ACL(Partners desde 2007)
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1987
Evolución GIT – ACL
1998
Extracción y AnálisisDe Datos – Ad-Hoc
Ecosistema GRC –Data Driven
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Nueva visión
GARTNER HOY GARTNER FUTURO
Método Ágil Desarrollo Productos
(Suscripción)
Firma inversora USD 50 M
Forrester GRC New Wave - 2018
Gartner 2018 Gartner
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Nueva visión
Grado de cobertura de las pruebas
%
Amplio 18,07%
Parcial 44,58%
Limitado 37,35%
Cuál o Cuáles han sido las principales razonesPorcentaje
Poco Tiempo Disponible para Desarrollar las Pruebas
38,55%
Dificultades o limitaciones para identificar y/o diseñar las pruebas analíticas
12,05%
No contar con el personal idóneo suficiente para desarrollarlas
10,84%
Dificultades o limitaciones para conocer los modelos de datos de las aplicaciones más críticas
21,69%
Numero personas en el Área
No. Personas con uso regular
1090 301
28%
Número de PruebasPruebas de
Auditoria Continua
802 336
Promedio por Organización 9,7 4
Rangos superior - inferior 80 hasta 1 30 hasta 0
Encuesta GIT USO de ACL Analíticos - Respuestas de 83 Organizaciones 2018
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Nueva visión
CUSTOMER SUCCESS Resultado Esperado Experiencia Apropiada
Involucrar a todo el equipo de las áreas de GRCA, en el uso efectivo y eficiente de los datos de la organización (No técnicos
y técnicos).
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Nueva visión
Productos y ServiciosCapacitación, Consultoria, Software especializado:
Gestión de Riesgos y Auditoria
Estructurar Soluciones GRCA - Stakeholders
(Ecosistema)Venta
Consultiva
Consultoria
Soporte TI
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Nueva visión
Planeación Estrategica- Objetivos- Riesgos
- Procesos
Identificar y Diseñar Conceptualmente las Pruebas
Analíticas de datos
Diseño Técnico y Desarrollo de Pruebas Ad-Hoc y/o Pruebas de mayor alcance y
profundidad (ROBOTS)
Gestores de Resultados:
Incluye Directivos y usuarios 3ª, 1ª y 2ª
Línea
Usuario identificador y diseñadorde PA• Pruebas periódicas /Esporadicas• Auditoria / Monitoreo Continuo• KPIs, KRIs, KCIs
UsuarioFuncionesBásicas - PAAd-Hoc
UsuarioDesarrolladorPruebas Analíticas(PA) (Scripts)
Usuario Gestor deResultados de ACLRobotics. (Usuariossin licenciamiento).
Inspirations ACL y GIT – FCM (Essentials)
SCRIPTHUB
Potenciar a nuestros clientes en el optimo uso (ROI) de las PA de Datos, y el Aseguramiento de los Objetivos Estratégicos
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Nueva visión
• Identificar Pruebas Analíticas (PA) de Alto Valor/Impacto para laorganización. (Monitoreo / Auditoria Continua ). (InspirationACL Y GIT).
• Implementar pruebas analíticas (mediante fragmentos -ScriptHub) o ya desarrolladas y listas para ejecutar para ERP´s(SAP, Oracle….) por medio del paquete “Financial ControlMonitoring”.
• Identificar los Sistemas de Información requeridos, e interaccióncon las Áreas de TI / Outsourcing TI, para ubicar y acceder a lasfuentes de los datos.
• Capacitaciones practicas para maximizar el uso de los datos, portodos los usuarios e involucrados.
• Diseñar e implementar su propio CDPA, para las organizacionesque lo requieran a corto o mediano plazo.
Centro de Diseño y Desarrollo de Pruebas Analíticas -
CDPAprovee a las áreas de Auditoria,
Gestión de Riesgos, Evaluación del Cumplimiento entre otras,
beneficios tales como:
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Nueva visión
Sugerencias Uso Optimo
ACL Robotics
1. Capacitación orientada a cada Rol de usuarios.
2. Mapeo de los Procesos por nivel de Riesgo (ACL GRC – Modulo Estrategia / Planeación GlobalAuditoria). ).
3. Medir cobertura del aseguramiento actual de los procesos críticos (Riesgos / Controles) pormedio de:
a. Pruebas de los programas de auditoria tradicionales.
b. Pruebas analíticas de datos.
4. Establecer proyecto para cerrar la brecha y automatizar todas las posibles pruebas actuales,asegurando los procesos críticos (Inspirations ACL y GIT + FCM (Essentials)).
5. Optimización identificando pruebas de alto impacto y de Auditoria Continua / MonitoreoContinuo (Robots).
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Integre la Gestión de las Tres Líneas de Defensa (GRCA), apoyada por el poder de los
datos (ECOSISTEMA).
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Relación de la Auditoria con otras áreas del negocio
Las Tres Líneas de
Defensa para una Efectiva Gestión de Riesgos y Controles
Estas áreas conforman el Sistema de Control Interno de una Empresa
ECOSISTEMA
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Alinee su Plan Global de Auditoría y sus resultados con los Objetivos Estratégicos.
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Asegure el cumplimiento de las políticas gerenciales y las regulaciones con ACL GRC
Gobierno Corporativo - Mapas de Cumplimiento
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Asegure el cumplimiento de las políticas gerenciales y las regulaciones con ACL GRC
Áreas donde el ECOSISTEMA GRC de ACL es utilizado
Etapas de la creación y gestión de Políticas
Caso de aplicación
Mapas de cumplimiento
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Launchpad
(Acceso a toda la plataforma de Soluciones y valores agregados de ACL)
¿Dónde logramos que todo suceda?
Z
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Áreas donde el ECOSISTEMA GRC de ACL es utilizado
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Áreas donde el ECOSISTEMA ACL GRC es utilizadoCumplimiento de Políticas y Regulaciones
Gestión de Auditoría y
SOX
Gestión de Cumplimiento
Regulatorio
Monitoreo de Riesgo y Control
Gestión de Riesgo
Corporativo
Gestión de Políticas
Gestión de Terceras partes
Objetivos EstratégicosRiesgos
EstratégicosObligaciones regulatorias
Objetivos de Procesos
Riesgos Operacionales
ControlesPruebas
(monitoreo)Observaciones
ExcepcionesGestión de
Asuntos
Contenido & Inteligencia
Estrategia (Módulo Estrategia) Operaciones/Procedimientos (Módulo Proyectos) Evaluación (Módulo Resultados)
Automatización de datos (Robotics módulo de análisis - ACL Analytics)
Extraer datos para:Automatización
datosReportes
Modelos de riesgo
Monitoreo KPI/KRI
Detección de anomalías
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Etapas de la creación y gestión de Políticas
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Etapas de la creación y gestión de Políticas apoyadas en la solución ACL GRC
Ciclo de vida de las políticas
Autorización
• Definición de los detalles de la política / Norma / Procedimiento
• Proceso de revisión
• Aprobación
• Revisión y mantenimiento
Distribución y comunicación
• Enviar las políticas a los empleados
• Rastrear y asegurar que los empleados responden y aceptan la política
Aplicación
• Monitoreo de la aplicación de las políticas dentro de la organización
• Manejo de excepciones
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Caso de aplicación: Cumplimiento de políticas
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Mapas de cumplimiento
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Mapas de cumplimientoen ACL GRC
• Qué es un mapa de cumplimiento?
Una característica de administración delcumplimiento y un sistema de contenidodisponible en el módulo de Proyectos deACL GRC que proporciona una ubicacióncentral para armonizar una lista derequisitos en todas las normas, políticas yestándares aplicables a la organización.
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Mapas de cumplimientoen ACL GRC
Ventajas de los mapas de cumplimiento:
GRC ofrece una serie de marcos de referencia y estándaresactualizados y aceptados internacionalmente (COBIT, COSO, ISO27001) para ayudar en el cumplimiento normativo en la organización.
Los mapas de cumplimiento permiten observar de forma fácil y en unsolo lugar el avance en el cumplimiento de los requisitos de lasnormas y estándares a medida que se realizan las evaluaciones de loscontroles/normas/procedimientos.
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Mapas de cumplimientoen ACL GRC
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Mapas de cumplimientoPrograma Gestión de Cumplimiento ACL GRC
Identificación de Estándares y
Normas
Importar Estándares y Normas
Agregar Manualmente Estándares y Normas
Interpretación y Selección de los
Requisitos
Identificar los requisitos aplicables
Asignar los controles a los requisitos
aplicables
Selección de los Controles y los
Requisitos
Documentación y Prueba de los
Controles
Crear lista de controles
Documentar el diseño de control y la
efectividad
Identificar los hallazgos y asignar planes de acción
Estado del Cumplimiento
Seguimiento al avance del Cumplimiento
Mapas de cumplimiento
Reporte de Resumen
Storyboards
Reportes
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Automatización
Procesos (RPA), para
Robótica de
la
Auditoria / Monitoreo continuo
de Riesgos críticos
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RPA – Monitoreocontinuo
• Áreas de aplicación
• Curva de madurez
• Aprendizaje automatizado
• Caso práctico de aplicación
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¿Cuándo usar un flujo de trabajo de Control Interno?
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FINANCIERA
•CuentasPagar, Nómina, Libro Mayor
•Estados Financieros
•Monitoreo Control de procesosERP
•Formulario de pre-aprobación deproveedores
TI
•Segregación de funciones, controles de acceso
•Monitoreo KRI
•Servidor de correo
•Autoevaluaciones deTI
AUDITORIA
•Encuestas de auditoría de cumplimiento
•Evaluaciones Riesgo empresarial
•Auditoria continua
• Identificación de Fraude
•Gestionar resultadosde estudios analíticos
CUMPLIMIENTO / GOBIERNO
•Anticorrupción
•Lavado de activos
•CódigodeConducta
•Seguimiento de certificación dela política
•Líneas de denuncias
RIESGOS
•Evaluaciones Riesgo empresarial
•Protecciónde activos fijos
•Monitoreo KRI / KPI
•Evalúa lacultura de riesgo
•Realizar estudios analíticos de riesgo entableros de mando
Áreas de aplicación
TI
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Qué es Robotics, en un contexto de Auditoria?
• Automatización
• Adiciona capacidad
• Aumenta confianza
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Robotics y la Curva de madurez deAutomatización
Valor de
Auditoria
Valor de
Empresa
Tradicional Futuro
1. Muestras, AuditoriaAd-hoc
4. Predictiva
3. Proactiva
2. Automatizada
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ACL Launchpad
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Cuentas por Pagar a Proveedores
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Cuentas por Pagar
A Proveedores
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Aprendizaje automatizado
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Cuentas por Pagar a Proveedores
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