gestion de riesgos.pdf

DOCENTE: ING. HURTADO ZAMORA, OSWALDO

GESTION DE RIESGOS

I. GESTION DE RIESGOS

La gestin de los riesgos es unaparte integral de la direccin delproyecto, siendo un elementoclave en el proceso de toma dedecisiones.

NUEVA EMPRESA

PERSONAL

EQUIPAMIENTO E INSTALACIONES

FORMACIN

SUMINISTROS

GASTOS FINANCIEROS

QUE HERRAMIENTAS UTILIZO PARA GESTIONAR LOS RIESGOS?

RETO DE INVIERTIR EN

La gestin de riesgos (Risk management) es un enfoque estructurado paramanejar la incertidumbre relativa a una amenaza, a travs de una secuencia deactividades humanas que incluyen evaluacin de riesgo, estrategias de desarrollopara manejarlo y mitigacin del riesgo utilizando recursos gerenciales.

Las estrategias incluyen transferir elriesgo a otra parte, evadir el riesgo,reducir los efectos negativos delriesgo y aceptar algunas o todas lasconsecuencias de un riesgo particular.

Mantener los riesgos inherentes dentro de lmites definidos y aceptados. Esta poltica debe estar de acuerdo con la poltica de riesgos de la organizacin, de manera que la identificacin y el tratamiento de los riesgos sea consistente y homogneo en todos los proyectos.

Aumentar la probabilidad y el impacto de eventos positivos

Reducir diferentes riesgos relativos a un mbito preseleccionado a un nivel aceptado por la sociedad.

Se entiende por riesgo en un proyecto, un evento o condicin que, si ocurre, tieneun efecto sobre los objetivos del proyecto. Los riesgos pueden ser positivos onegativos. Los riesgos negativos influyen negativamente sobre alguno o variosobjetivos del proyecto, como, por ejemplo:

Aumento de los costes del proyecto Retrasos de proyecto. Disminucin de calidad. Impacto en el medio ambiente. Prdida o daos a personas o propiedades. Otros.

Seguimiento y Control deRiesgosEste proceso se ocupa del

seguimiento de los riesgosidentificados de maneraque los planes de riesgoson ejecutados por losresponsables asignados

Identificacin O Diagnstico: de riesgos ydisparadores (triggers).

Anlisis cuantitativo de riesgos: Esteproceso utiliza tcnicas cuantitativaspara determinar la probabilidad y elimpacto de los riesgos del proyecto.

Anlisis cualitativo deriesgos: Este proceso evalael impacto y la probabilidadde ocurrencia de los riesgosidentificados.

Planificacin e Implementacin de respuesta al Riesgo: Una vez analizados y priorizados los riesgos del proyecto, es preciso proceder a su tratamiento

CONSTA DE 4 COMPONENTES:

II. TIPOS DE RIESGOS


2.1. Riesgos Financieros Identificacin de riesgos de crdito,mercado y operacional

Definicin de Riesgo de Crdito: Es la probabilidad de que una entidad no cumpla total oparcialmente con la obligacin de pagar una deuda o rendimiento acordado sobre un instrumentofinanciero. Lo anterior debido principalmente a quiebra, iliquidez o alguna otra razn. (Slo existeriesgo de crdito en los bancos??)

Valorar el riesgo de crdito = Calcular la probabilidad de que el prestatario o emisor del bonoincumpla con sus obligaciones (default).

Dimensiones bsicas del riesgo de crdito: - Riesgo de incumplimiento: Probabilidad de que se presente el no cumplimiento de una

obligacin.

- Exposicin: Incertidumbre frente a los montos futuros en riesgo.

- Recuperacin: Se origina por un incumplimiento. Depende del tipo de garanta que se haya recibido y de su situacin al momento del incumplimiento.




Definicin de Riesgo de Mercado: Es la incertidumbre de prdida que existe sobre el valor futuro de un activodebido a posibles cambios en las condiciones de mercado, el cual puede ser afectado por situaciones internas oexternas.

Generalmente se identifican 3 tipos de riesgos de mercado: -Riesgo de tasas de inters: Sensibilidad del margen financiero o del valor neto del portafolio de unaentidad financiera frente a cambios en las tasas de inters. (Slo existe riesgo de tasas de inters en elsector financiero??).

-Riesgo de liquidez: Probabilidad de que una entidad no pueda honrar sus obligaciones por no tener losactivos lquidos necesarios en el momento oportuno. (Slo existe riesgo de liquidez en el sectorfinanciero??).

-Riesgo de tipo de cambio o Riesgo Cambiario: Variabilidad de los valores de los activos, pasivos o ingresosen trminos de la moneda de referencia para la empresa como consecuencia de variaciones no anticipadasen el tipo de cambio.

Nivel de exposicin cambiaria: Monto de activos, pasivos o ingresos sujetos al riesgo cambiario




Definicin de Riesgo Operacional: Es la probabilidad de sufrir prdidas debido a la inadecuacin o afallos en los procesos, personal y sistemas internos o bien por causa de eventos externos.

Los principales factores de este riesgo son:

-Fraude interno-Fraude externo-Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo-Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas-Daos a activos materiales-Clientes, productos y prcticas empresariales-Ejecucin, entrega y gestin de procesos

(Slo existe riesgo de tasas de inters en el sector financiero??).



2.2. Riesgos Estratgicos

Es una tcnica que permite disear e implementar un enfoque sistemtico para administrarlos riesgos estratgicos, el conjunto de eventos externos y tendencias que pueden afectar elcrecimiento de la compaa y la preservacin de valor para la compaa.



2.2. Riesgos Estratgicos



2.3. Definicin de laGestin de los Riesgosdel Proyecto

Incluye los procesos relacionados con la planificacin de la gestin de riesgos, la identificacin y el anlisis de riesgos, las respuestas a los riesgos, y el seguimiento y control de riesgos de un proyecto



2.3. Riesgos en Sistemas de Informacin

Socialmente dependemos de forma creciente de las tecnologas de la informacin. La generalizacin del uso de los medios electrnicos, informticos y telemticos, supone unos beneficios evidentes para los ciudadanos; pero tambin da lugar a ciertos riesgos que deben minimizarse con medidas de seguridad que generen confianza. El anlisis de riesgos se ha venido consolidando como paso necesario para la gestin de la seguridad



2.3. Riesgos en Sistemas de Informacin

Ante tales evidencias surgen procedimientos y herramientas para alizar los riesgo:

En 1992 la OCDE comenz a implementar el llamado Procedimiento Informtico Lgico para el Anlisis de Riesgos "PILAR " de uso exclusivo en la administracin pblica espaola.

En 1997 el Consejo Superior de Administracin Electrnica elabor "MAGERIT ", Metodologa de Anlisis y Gestin de Riesgos de los Sistemas de Informacin, bsicamente es una Gua de Tcnicas para consulta. Su utilizacin no requiere autorizacin previa del MAP.

A partir de estas guas, se puede implementar un plan de seguridad a escala, tanto si es en nuestros sistemas domsticos as como en nuestra empresa. Obviamente debe poseer alguna cultura tecnolgica si desea tener mediana comprensin de la informacin expuesta. Existen multitud de herramientas ya sean libres y/o de pago que se pueden implementar.

III. LA GESTION DE RIESGO COMO PROCESO


Este proceso consiste en establecer el contexto en el que tenemos que actuar para hacer una correcta identificacin, anlisis y evaluacin de los riesgos.

1. ESTABLECER EL CONTEXTO

Establecer el contexto estratgico, organizacional y de administracin del riesgo en el

cual el resto del proceso tomar lugar.

2. IDENTIFICACION DE RIESGOS

Identificar qu, por qu y cmo las cosas pueden suceder como la base para mayores anlisis.

3. ANALISIS DE RIESGOS

Determinar los controles existentes y los riesgos

analizados en trminos de consecuencia y probabilidad en el contexto de esos controles.

4. EVALUACION DE RIESGOS

Comparar los niveles de riesgo estimados contra el criterio

preestablecido

5. TRATAMIENTO DE RIESGOS

Aceptar y monitorear los riesgos de prioridad baja.

6. MONITOREAR Y REVISAR

Monitorear y revisar el desempeo del sistema de

administracin y los cambios que podran afectarlo.

Comunicacin y consulta apropiada con accionistas

internos y externos

7. COMUNICACIN Y CONSULTA

IV. MODELO ENTERPRISE RISK MANAGEMENT (ERM)


Es el proceso de identificacin y anlisis deriesgo desde una perspectiva amplia e integralen la compaa.

4.1. Qu es un programa ERM ?

Es el proceso de planificacin, organizacin,direccin y control de las actividades de unaorganizacin con el fin de minimizar los efectosde riesgo sobre el capital y las ganancias de unaorganizacin.

4.2. Por qu es importante ?

El resultado final de una compaa seconstruye por su habilidad para lograrlos objetivos y evitar los riesgos

Mejora la gestin de las actividades al determinar propietarios y gestores responsables de los riesgos identificados (lo que se conoce como propiedad o responsabilidad sobre los riesgos) y crear una cultura de riesgos.


4.3. Cmo se lleva adelante un programa ERM?

El proceso de ERM es similar al proceso presupuestario:

Se deben establecer y formular en forma mensurable los objetivos

Se identifican los riesgos asociados con los objetivos Se establece un consenso, sobre la base de datos

objetivos y convicciones de la alta gerencia


4.4. El desafo de persuadir al Comit Ejecutivo de implementar ERM

Para permanecer y competirPara atraer inversiones Para reducir riesgos y prdidasPara cotizar en los Mercados de ValoresPara resistir la exposicin pblicaPara seguir los estndares pioneros/ mejores practicas


Definitivamente, una Inversin.

Porque previene Riesgos Porque previene Prdidas Porque previene Fraudes Porque previene Incobrabilidades Porque previene Ineficiencias Previene Sanciones Regulatorias Previene Volatilidad

4.5. Estructura de ERM: Gasto o Inversin?


Un programa ERM debe contribuir a:

Formular y comunicar mejor los objetivos Identificar y ponderar mejor los riesgos Optimizar el men de controles y acciones para mitigar

riesgos Alinear procesos con estrategia Optimizar la estrategia y obtener mejores resultados

econmicos

Conclusiones


V. MODELOS Y TCNICAS PARA EL ANLISIS DE RIESGOS


El Anlisis de Riesgo, tambin conocidocomo Evaluacin de Riesgo o PHA por sussiglas en ingls PROCESS HAZARDSANALYSIS, es el estudio de las causas de lasposibles amenazas y probables eventos nodeseados y los daos y consecuencias questas puedan producir en la empresa.

4.1. Qu es el ANALISIS DE RIESGOS?


Habiendo ya identificado y clasificados los riesgos, pasamos a realizar el anlisis de los mismos, es decir, se estudian la posibilidad y las consecuencias de cada factor de riesgo con el fin de establecer el nivel de riesgo de nuestro proyecto.

El anlisis de los riesgos determinar cules son los factores de riesgo que potencialmente tendran un mayor efecto sobre nuestro proyecto y, por lo tanto, deben ser gestionados por el emprendedor con especial atencin.

4.1. Qu es el ANALISIS DE RIESGOS?


Existen tres tipologas de mtodos utilizados para determinar el nivel de riesgos de nuestro negocio. Los mtodos pueden ser: Mtodos Cualitativos Mtodos Cuantitativos Mtodos Semicuantitativos

4.2. MODELOS DE ANALISIS DE RIESGOS


Es el mtodo de anlisis de riesgos ms utilizado en la toma de decisiones en proyectos empresariales, los emprendedores se apoyan en su juicio, experiencia e intuicin para la toma de decisiones.

Se pueden utilizar cuando el nivel de riesgo sea bajo y no justifica el tiempo y los recursos necesarios para hacer un anlisis completo.

4.2.1. MTODOS CUALITATIVOS


O bien porque los datos numricos son inadecuados para un anlisis mas cuantitativo que sirva de base para un anlisis posterior y mas detallado del riesgo global del emprendedor.

Los mtodos cualitativos incluyen:

4.2.1. MTODOS CUALITATIVOS

Brainstorming Cuestionario y entrevistas estructuradas Evaluacin para grupos multidisciplinarios Juicio de especialistas y expertos (Tcnica

Delphi)


Se utilizan clasificaciones de palabra como alto, medio o bajo, o descripciones ms detalladas de la probabilidad y la consecuencia

Estas clasificaciones se demuestran en relacin con una escala apropiada para calcular el nivel de riesgo. Se debe poner atencin en la escala utilizada a fin de evitar malos entendidos o malas interpretaciones de los resultados del clculo.

4.2.2. MTODOS SEMI-CUANTITATIVOS


Se consideran mtodos cuantitativos a aquellos que permiten asignar valores de ocurrencia a los diferentes riesgos identificados, es decir, calcular el nivel de riesgo del proyecto.

Los mtodos cuantitativos incluyen:-Anlisis de probabilidad-Anlisis de consecuencias-Simulacin computacional

4.2.3. MTODOS CUANTITATIVOS


El desarrollo de dichas medidas puede ser realizado mediante diferentes mecanismos, entre los cuales destacamos el Mtodo Montecarlo, el cual se caracteriza por:

- Amplia visin para mostrar mltiples posibles escenarios.- Sencillez para llevarlo a la prctica. - Computerizable para la realizacin de simulaciones.

4.2.3. MTODOS CUANTITATIVOS

Es un mtodo cuantitativo para el desarrollo de anlisis de riesgos. El mtodo fue llamado as en referencia al Principado de Mnaco, por ser la capital del juego de azar.

Dicho mtodo busca representar la realidad a travs de un modelo de riesgo matemtico, de forma que asignando valores de manera aleatoria a las variables de dicho modelo, se obtengan diferentes escenarios y resultados.

4.3. Mtodo MONTECARLO

El mtodo Montecarlo se basa en realizar un nmero lo suficientemente elevado de iteraciones (asignaciones de valores de forma aleatoria), de manera que la muestra disponible de resultados, sea lo suficientemente amplia como para que se considere representativa de la realidad. Dichas iteraciones se podrn realizar haciendo uso de un motor informtico.


Con los resultados obtenidos de las diferentes iteraciones realizadas se efecta un estudio estadstico del que se sacan conclusiones relevantes respecto al riesgo del proyecto, tales como, valores medios, mximos y mnimos, desviaciones tpicas, varianzas y probabilidades de ocurrencia de las diferentes variables determinadas sobre las que medir el riesgo.


VI. CONSOLIDACIN Y AUDITORA DE LA GESTIN DE RIESGOS


Se dice que la auditoria es una herramientafundamental en el tratamiento de riesgos,ya que esta es una funcin independienteubicada dentrodel organigrama empresarial, con lafinalidad de verificar si las actividades seestn realizando de acuerdo conlas normas y procedimientos establecidospor los niveles de direccin y si responden alos mejores mtodos de operacin y control

6.1. Qu es una auditoria?

6.2. Objetivos fundamentales de la auditoria?

Mantenimiento de un sistema de control interno efectivo.Cumplimiento de las normas y procedimientos establecidos para el logro de los objetivos de la empresa.Identificacin de las reas donde ocurren desviaciones y posibles riesgos.

6.3. AUDITORIA INTERNA

La auditora interna es una actividad independiente, objetiva de aseguramiento y consulta. Su rol principal con relacin al ERM es proveer aseguramiento objetivo a la junta sobre la efectividad de la gestin de riesgo.

6.3. Rol de Auditora interna en el ERM

VII. CLCULO DE RIESGOS UTILIZANDO SOFTWARE @RISK


@RISK es una aplicacin que se puede desarrollar en Excel, que permite realizar modelacin y anlisis de riesgos en diversos escenarios desde reas financieras hasta cientficas, utilizando simulacin de Monte Carlo.

7.1. Preparacin del modelo

Comience por remplazar los valores inciertos de la hoja de clculo con funciones de distribucin de probabilidad de @RISK, como la Normal, la Uniform u otras 50 diferentes.

7.2. Ejecucin de la simulacin

Haga clic en el botn Simular y observe. @RISK recalcular el modelo de su hoja de clculo cientos o miles de veces. En cada simulacin, @RISK toma muestras de valores aleatorios de las funciones de @RISK que usted ha introducido, los pone en el modelo y registra los resultados obtenidos. Explique a otros el proceso ejecutando su simulacin en Modalidad Demo, con actualizacin en vivo de grficos e informes mientras se hace la simulacin

7.3. Conozca los riesgos

El resultado de una simulacin es una visin de una completa gama de posibles resultados, incluyendo la probabilidad de que se produzcan. Aada grficos a sus resultados con histogramas, diagramas de dispersin, curvas acumulativas, diagramas de cuadro y ms. Identifique factores crticos con grficos Tornado y anlisis de sensibilidad. Pegue los resultados en Excel, Word o PowerPoint, o colquelos en la Biblioteca @RISK para otros usuarios de @RISK. Incluso puede guardar resultados y grficos dentro del propio libro de trabajo de Excel

gestion de riesgos.pdf

Documents