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1. MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-11

PROCESO: CONTROL FISCAL MICRO FECHA

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SUBPROCESO: AUDITORIA EXTERNA Página 1 de 22

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORIA ESPECIALIZADA EN MATERIA AMBIENTAL

PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL “PBA”

MUNICIPIO DE SARDINATA

VIGENCIA 2013 Y PRIMER SEMESTRE 2014

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

San José de Cúcuta, Septiembre de 2014



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PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL “PBA”

MUNICIPIO DE SARDINATA

VIGENCIA 2013 Y PRIMER SEMESTRE 2014

CLAUDIA PATRICIA RODRIGUEZ AYALA Contralora General del Departamento Norte de Santander

ANA MARIA DIAZ ESPINEL Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

MAURICIO ANTEQUERA PINEDA Auditor Ambiental

San José de Cúcuta, Septiembre del 2014



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TABLA DE CONTENIDO

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 6

1.1. CONTROL DE GESTIÓN 6

1.1.1. Factores Evaluados 6

1.1.1.1. Ejecución Contractual 6

1.1.1.3. Gestión Ambiental 7

2. OTRAS ACTUACIONES 22

2.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR 22

3. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS 22



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Doctor CARLOS ANDRES PEREZ PEREZ Alcalde Municipal Sardinata – Norte de Santander

Asunto: Informe final de auditoría especializada en materia ambiental

vigencia 2013 y primer semestre del 2014.

La Contraloría General del Departamento Norte de Santander con fundamento en

las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política,

practicó Auditoría Modalidad Especial Ambiental al ente que usted representa, a

través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que

se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión.

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información

suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General del

Departamento Norte de Santander, que a su vez tiene la responsabilidad de

producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión ambiental

de la planta de beneficio animal del municipio de Sardinata.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos

de auditoría prescritos por la Contraloría General del Departamento Norte de

Santander, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde

con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen

proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión

expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de

pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión ambiental de

la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales.

Se remite el presente INFORME FINAL para que en un término de quince (15)

días hábiles contados a partir del recibido del mismo, realice el Plan de

Mejoramiento incluyendo los hallazgos administrativos confirmados en éste

informe, el cual se debe enviar a la Contraloría General del Departamento en

medio físico y de forma digital a los correos ambiental @contraloriands.gov.co. De

no allegar el Plan de Mejoramiento, se trasladará el hecho al proceso

sancionatorio, según lo reglamenta la Resolución interna 0705 del 30 de

noviembre de 2011 de ésta departamental.

mailto:ambiental%[email protected]



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PLAN DE MEJORAMIENTO

La Entidad debe diligenciar y presentar el plan de mejoramiento adjunto que le

permite solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor, dentro

de los quince (15) días siguientes al recibo del informe final.

El plan de mejoramiento presentado debe contener las acciones que se

implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una

de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma

para su implementación y los responsables de su desarrollo.

Atentamente,

CLAUDIA PATRICIA RODRIGUEZ AYALA

Contralora General del Departamento Norte de Santander



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1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

1.1 CONTROL DE GESTIÓN

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de

Gestión Ambiental es con deficiencias, como consecuencia de la evaluación del

siguiente Factor:

1.1.1 Factores Evaluados

1.1.1 Ejecución Contractual

En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información

suministrada por la Institución, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución

Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General del

Departamento Norte de Santander, se determinó que la Entidad celebró la

siguiente contratación en relación a la planta de beneficio animal:

Para la vigencia de 2013 y primer semestre del 2014 en total la administración

municipal de Sardinata celebró 20 contratos por un valor total de $109.178.469,

distribuidos así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

Prestaciones de Servicios 18 $75.570.800

Suministros 2 $33.607.669

TOTAL 2 $109.178.469

Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de control de gestión de la

PBA del municipio de Sardinata, de las vigencias 2013 y primer semestre del 2014

es Desfavorable, como consecuencia de los siguientes hechos los cuales

obtuvieron una calificación de 72.3, resultante de ponderar los aspectos que se

relacionan a continuación:

CONTROL DE GESTIÓN

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Gestión Contractual 87.5 0.50 43.8

2. Rendición y Revisión de la Cuenta

100.0 0.00 0.0

3. Legalidad 100.0 0.00 0.0



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4. Gestión Ambiental 57.1 0.50 28.6

5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS)

0.0 0.00 0.0

6. Plan de Mejoramiento 0.0 0.00 0.0

7. Control Fiscal Interno 55.0 0.00 0.0

Calificación total 1.00 72.3

Concepto de Gestión a emitir Desfavorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN

Rango Concepto

80 o más puntos Favorable

Menos de 80 puntos Desfavorable

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Mauricio Antequera

Se aclara que la anterior calificación solo aplica para los once (11) contratos

revisados y analizados en esta auditoría los cuales están descritos en este informe

preliminar.

1.1.2 Gestión Ambiental

La Planta de Beneficio Ambiental del municipio de Sardinata, para la vigencia

2013 y primer semestre del 2014, con base en el siguiente cuadro ejecuto una

gestión ambiental CON DEFICIENCIAS.

TABLA 1-4

GESTIÓN AMBIENTAL

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje

Atribuido

Cumplimiento de planes, programas y proyectos ambientales.

57.1 0.60 34.3

Inversión Ambiental 100.0 0.40 40.0

CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL 1.00 74.3

Calificación

Con deficiencias

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Mauricio Antequera



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a. SUMISTROS De un universo de dos (02) contrato de suministros se auditaron dos (02); por

valor de $33.607.669, en los cuales se evaluaron todos los aspectos y criterios

aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión.

CONTRATO DE SUMINISTRO No 168 - 2013

Firmado entre el municipio de Sardinata y Rosa Elena González Sierra, con el

objeto de adquisición de materiales e insumos para el mantenimiento y

funcionamiento del matadero municipal Félix María Hernández casas del municipio

de Sardinata, por un valor de $16.448.075, perfeccionado el día 06 de marzo del

2013, con una duración de 02 días, (Carpeta digital, Contrato de Suministro No

168-13).

Descripción del hallazgo:

1. OBSERVACION ADMINISTRATIVA.

No se observó acta de entrada de los elementos al almacén de la alcaldía

municipal.

Se observa en el expediente el respectivo informe de supervisión por parte de la

secretaria de servicios públicos del municipio de Sardinata, además se evidencia

acta de entrega de los suministros del día 14 de junio del 2013 de la secretaria de

servicios públicos del municipio de Sardinata al señor Luis Hipólito Rodríguez

operario del matadero municipal incluyendo imágenes fotográficas de los

elementos.

Descargos del ente y/o asunto a auditar: En cuanto a esta observación me permito aclarar al ente de control que la alcaldía del municipio de Sardinata no cuenta con un almacenista, como quiera que dentro de la organización administrativa no exista el almacén como tal. Razones de peso no han permitido crear el almacén, como toda vez que no existen los recursos necesarios para hacer más nombramientos de personas que se encarguen de dirigir dicho despacho. El procedimiento es como ustedes lo citan en la misma observación y de lo cual tienen conocimiento, porque la comisión auditora así lo verificó, ante lo cual me permito reiterar la forma como se manejan los suministros para este caso. Realizado el contrato se nombra el respectivo supervisor y para este caso la responsable de la coordinación de los servicios públicos en cabeza de la



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microbióloga Clara Liliana Omaña, quien es la encargada de recibir inicialmente los suministros comprobando que la cantidad y calidad fueron las exigidas en el contrato, levantando su respectiva acta de recibo, seguidamente se le hace entrega al vigilante de la planta de beneficio bovino, señor Luis Hipólito Rodríguez quien a su vez almacena en el cuarto de suministros y de acuerdo a la necesidad va entregando los insumos. Aclaro al ente de control que de las actas de recibo del contratista a la supervisora y de la supervisora al operario tiene copia la comisión auditora, como también fotografías del suministro. Así las cosas, considero que ha sido aclarada esta observación pudiéndose apreciar que no existe ningún tipo de incidencia. Conclusión de la contraloría: No se acepta el descargo debido a que la administración municipal debe contar con un almacén que reciba todos los suministros y elementos adquiridos por la alcaldía, esta Departamental no comparte el procedimiento que el vigilante de la planta de beneficio animal reciba los suministros y al mismo tiempo los entregue a los trabajadores de la planta de beneficio animal debido a que esta función no es acorde con su cargo, debido a ello, se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.

CONTRATO DE SUMINISTRO No 095 - 2013 Firmado entre el municipio de Sardinata y Diego Manuel Díaz Rodríguez, con el

objeto de Suministro de vestuario e implementos de seguridad industrial para los

operarios de la planta de tratamiento de agua potable. Planta de beneficio bovino.

operarios de alcantarillado y de aseo en el municipio de sardinata, por un valor de

$17.159.594, perfeccionado el día 22 de mayo del 2014, con una duración de 15

días, (Carpeta digital, Contrato de Suministro No 095-14).



No se observó acta de entrada de los elementos al almacén de la alcaldía

municipal.

Se observa en el expediente el respectivo informe de supervisión por parte de la

secretaria de servicios públicos del municipio de Sardinata y además se observa

en el expediente 19 actas de entrega del vestuario e implementos de seguridad

industrial a cada uno de los operarios de la planta de tratamiento de agua potable

y la Planta de beneficio bovino, firmadas por la secretaria de servicios públicos de

Sardinata donde se incluye nombre del operario, cedula y material entregado.



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Descargos del ente y/o asunto a auditar: Frente a esta observación se reitera lo manifestado en el punto anterior en lo que hace referencia al almacén, teniendo en cuenta que no existe el almacén de suministros. La misma comisión auditora reconoce que existen actas de entrega del vestuario e implementos de seguridad industrial a cada uno de los operarios de la planta de tratamiento de agua potable, los operarios de la planta de beneficio bovino, siendo esta la única prueba para demostrar que nuestro comportamiento se ajusta a la normatividad vigente. Para mayor claridad se podría realizar una inspección a la plantas para que se consulte a cada operario y de esta manera comprobar lo manifestado. De la misma manera consideramos que nuestra actuación no da origen a ninguna incidencia, como quiera que cumplimos lo que exige la norma sin causar un detrimento al municipio de Sardinata. Conclusión de la contraloría:

No se acepta el descargo debido a que la administración municipal debe contar con un almacén que reciba todos los suministros y elementos adquiridos por la alcaldía, esta Departamental no comparte el procedimiento que el vigilante de la planta de beneficio animal reciba los suministros y al mismo tiempo los entregue a los trabajadores de la planta de beneficio animal debido a que esta función no es acorde con su cargo, debido a ello, se CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.

a. Prestación de Servicios De un universo de dieciocho (18) contrato de suministros se auditaron cuatro (04);

por valor de $18.047.400, en los cuales se evaluaron todos los aspectos y criterios

aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión, se aclara que los 18

contratos citaban el mismo objeto.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No 150- 2013

Firmado entre el municipio de Sardinata y Juan Fernando Velazco, con el objeto

de Prestación de servicios de estudio de impacto ambiental en un tramo de 16

kms comprendido entre la vereda Puente Piedra y El Cerro del Municipio de

Sardinata, por un valor de $10.000.000, perfeccionado el día 04 de mayo del 2013,

con una duración de 30 días, (Carpeta digital, OPS No 150-13).



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3. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA

FISCAL, por un monto de $10.000.000

El auditor ambiental pudo observar que los estudios previos de este contrato no

cita la exigencia de dicho estudio ambiental por parte de la autoridad ambiental del

departamento (CORPONOR), además tampoco se evidencio en el expediente

oficio de la presentación del estudio por parte de la entidad ambiental y tampoco el

radicado del documento en las oficinas de Corponor.

Al realizar la revisión del contenido del documento de acuerdo a lo exigido con la

Metodología General para la Presentación de Estudios Ambientales contenida en

el Decreto 2820 del 2010, se pudo evidenciar que el Estudio de Impacto

Ambiental elaborado por el contratista no tuvo en cuenta lo siguientes

componentes:

La descripción del proyecto, obra o actividad, la cual incluirá: localización, etapas,

dimensiones, costos estimados, cronograma de ejecución, procesos, identificación y

estimación básica de los insumos, productos, residuos, emisiones, vertimientos y riesgos

inherentes a la tecnología a utilizar, sus fuentes y sistemas de control.

La información sobre los recursos naturales renovables que se pretenden usar, aprovechar

o afectar para el desarrollo del proyecto, obra o actividad.

Identificación de las comunidades y de los mecanismos utilizados para informarles sobre el proyecto, obra o actividad.

La descripción, caracterización y análisis del medio biótico, abiótico, socioeconómico en el cual se pretende desarrollar el proyecto, obra o actividad.

La identificación y evaluación de los impactos ambientales que puedan ocasionar el proyecto, obra o actividad, indicando cuáles pueden prevenirse, mitigarse, corregirse o compensarse.

(Incompleto) La propuesta de Plan de Manejo Ambiental del proyecto, obra o actividad que deberá contener lo siguiente: Las medidas de prevención, mitigación, corrección y compensación de los impactos ambientales negativos que pueda ocasionar el proyecto, obra o actividad en el medio ambiente y/o a las comunidades durante las fases de construcción, operación, mantenimiento, desmantelamiento, abandono y/o terminación del proyecto obra o actividad;

El programa de monitoreo del proyecto, obra o actividad con el fin de verificar el cumplimiento de los compromisos y obligaciones ambientales durante la implementación del Plan de Manejo Ambiental, y verificar el cumplimiento de los estándares de calidad ambiental establecidos en las normas vigentes. Asimismo, evaluar mediante indicadores el desempeño ambiental previsto del proyecto, obra o actividad, la eficiencia y eficacia de las medidas de manejo ambiental adoptadas y la pertinencia de las medidas correctivas necesarias y aplicables a cada caso en particular;

El plan de contingencia el cual contendrá las medidas de prevención y atención de la emergencias que se puedan ocasionar durante la vida del proyecto, obra o actividad;

Los costos proyectados del Plan de Manejo en relación con el costo total del proyecto obra o actividad y cronograma de ejecución del Plan de Manejo.

El auditor no evidencia pruebas físicas del cumplimiento del siguiente artículo de acuerdo a lo citado en el Decreto 2820 del 2010:



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Artículo 18. Exigibilidad del Diagnóstico Ambiental de Alternativas. Los interesados en los proyectos, obras o actividades que se describen a continuación deberán solicitar pronunciamiento a la autoridad ambiental competente sobre la necesidad de presentar el Diagnóstico Ambiental de Alternativas -

DAA: 12. La construcción de carreteras, los túneles y demás infraestructura asociada de la red vial nacional, secundaria y terciaria.

El auditor no observo en el expediente pruebas físicas que garantizaran la

ejecución y pagos de las siguientes actividades que hacen parte de la propuesta

económica del contratista:

Alquiler Vehículos y Equipo de Topografía.(pagos del alquiler de vehículos y de equipos de

topografía y planos topográficos)

Estudios varios, materiales y ensayos de laboratorios de suelos. (resultados de los análisis

del laboratorio)

Edición de informes (incluye fotografías, papelería, CDS, fotocopias)

Hay que aclarar que si el proyecto requirió elaborar un Estudio de Impacto

Ambiental debe existir una licencia ambiental, documento que no fue observado

por el auditor en el expediente.

Descargos del ente y/o asunto a auditar: Frente a esta observación me permito aclarar que la solicitud de licencia ambiental para la construcción de la vía veredal puente piedra-el cerro, del Municipio de Sardinata se hizo el 27 de mayo del 2013 a través de un oficio de fecha 03 de mayo del 2013 dirigido al doctor Luis Lizcano Contreras Director General de Corponor. Revisados los archivos se pudo constatar que el municipio presento anexo a la solicitud el estudio de impacto ambiental, no encontrándose ningún otro documento, ante lo cual se asignó la tarea a jefe de archivo para que revise lo concerniente a la respuesta a la solicitud dirigida a Corponor, lo que haremos llegar en el menor tiempo posible. Con la presente adjunto el oficio a través del cual se solicitó la licencia ambiental. Conclusión de la contraloría: Se pudo observar en los descargos que el estudio de impacto ambiental si fue

presentado a Corponor el día 27 de mayo del 2013, sin embargo se desconoce el

concepto técnico de revisión del documento por parte de la autoridad ambiental,

sin embargo de acuerdo a información dada por la administración municipal la

carretera entre la vereda Puente Piedra y El Cerro del Municipio de Sardinata, fue

construida en los primeros meses de este año 2014 por medio de convenio de

comunidad gobierno, debido a ello, se puede concluir que el estudio contratado

cumplió su finalidad, debido a ello, SE DESVIRTUA LA OBSERVACION

ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un monto de

$10.000.000



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CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No 161 - 2013

Firmado entre el municipio de Sardinata y María Paloma Villamizar, con el objeto

de Prestación de servicios para diseñar e implementar el plan de educación de

Ahorro y Uso Eficiente del Agua en la cabecera del Municipio de Sardinata, por un

valor de $16.000.000, perfeccionado el día 23 de mayo del 2013, con una duración

de 02 meses, (Carpeta digital, OPS 161-13).




El auditor no observo en el expediente evidencias físicas, que garantizara que el

contratista ejecuto los recursos en las siguientes actividades plasmadas en la

propuesta de la contratista y carta de aceptación de la propuesta del día 23 de

mayo del 2013:

Diseñar el plan de educación sobre el uso eficiente y ahorro del agua. ($3.000.000)

Utilizar en el plan de educación sobre el uso eficiente y ahorro del agua folletos, afiches, juegos didácticos, divulgación por perifoneo. Transmisiones en la emisora local. ($ 4.000.000)

Evaluar cada una de las charlas tanto a los niños como a los adultos educados para medir la eficiencia del plan de educación sobre el buen uso y ahorro eficiente del agua. ($1.000.000)

Descargos del ente y/o asunto a auditar: En la observación relacionada realizada a este contrato, nos permitimos aclarar que a la comisión auditora se le hizo entrega de la documentación física la cual incluía el informe con las planillas con la firma de las personas educadas y el plan de educación sobre el uso eficiente y ahorro del agua, además existe el plan y reposa en los archivos del despacho de la secretaría de servicios públicos, del cual me permito hacer entrega de una copia. En cuanto al ítem 2 de esta observación en la propuesta que hace referencia a utilizar folletos, afiches, juegos didácticos, divulgación por perifoneo, transmisiones por la emisora local en el plan de educación sobre el uso eficiente y ahorro del agua, me permito hacer entrega al ente de control una fotografía de los afiches que fueron entregados en las instituciones educativas, otra fotografía de charlas dictadas a los niños y en los cuales se hizo entrega de juegos didácticos. En relación a la divulgación por perifoneo y transmisiones en la emisora local, a este despacho no se le hizo entrega de esas constancias.



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En el tercer ítem en la parte donde se habla de la evaluación de charlas me permito allegar al ente de control dos formatos a través de los cuales se realizaba la evaluación de niños y adultos. Conclusión de la contraloría:

En la observación realizada al diseño del plan de educación sobre el uso eficiente y ahorro del agua, la alcaldía adjunto en los descargos planillas con la firma de las personas educadas y el plan de educación sobre el uso eficiente y ahorro del agua, debido a ello, se puede concluir que la actividad contratada fue ejecutada por el contratista, debido a ello, SE DESVIRTUA LA OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA FISCAL, por un monto de $3.000.000

Referente a la utilización y compra de folletos, afiches, juegos didácticos, divulgación por perifoneo y transmisiones en la emisora local, la alcaldía adjunto un folleto y una imagen de los presuntos afiches adquiridos por el contratista, sin embargo las anteriores pruebas físicas no son suficientes para demostrar que el contratista ejecuto los recursos presupuestados para esta actividad, no se observaron en los descargos facturas de compra de folletos, afiches, juegos didácticos y además la alcaldía municipal manifiesta que en relación a la divulgación por perifoneo y transmisiones en la emisora local, la contratista no hizo entrega de las constancias respectivas que demostrara que dichas actividades se realizaron y se pagaron por parte del contratista, debido a ello, SE CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL, por un monto de $4.000.000

En relación a la evaluación de cada una de las charlas tanto a los niños como a los adultos educados para medir la eficiencia del plan de educación sobre el buen uso y ahorro eficiente del agua, la alcaldía adjunto en los descargos dos formatos no diligenciados de evaluación para niños y adultos, pruebas físicas muy insuficientes que no evidencian la presunta ejecución de esta actividad citada dentro de las actividades por ejecutar en el contrato, debido, a ello, SE CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON INCIDENCIA FISCAL, por un monto de $1.000.000

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No 072 - 2014

Firmado entre el municipio de Sardinata y Leidy Johana Gallo, con el objeto de

Prestación de servicios de apoyo a la gestión para la elaboración y puesta en

marcha del plan de gestión integral de residuos hospitalarios de la morgue

municipal y seguimiento del plan de gestión integral de residuos solidos, por un

valor de $3.750.000, perfeccionado el día 24 de enero del 2014, con una duración

de 125 días, (Carpeta digital, OPS No 072-14).



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El auditor evidencia cinco informes de actividades del contratista sin embargo en

los mismos no se observaron evidencias físicas del cumplimiento de las siguientes

obligaciones que hacen parte de la segunda clausura del contrato:

Realizar la evaluación de los procedimientos para la gestión ambiental de

residuos.

Realizar la evaluación de los mecanismos para prevenir y/o mitigar los

posibles impactos ambientales negativos que se causen por el manejo de

residuos.

Realizar el monitoreo y seguimiento a cada una de las etapas de la gestión de residuos: segregación, desactivación, movimiento interno, almacenamiento, tratamiento y disposición final

El auditor una vez leyó y analizo el Plan de Gestión de Residuos Sólidos de la Planta de Beneficio Bovino pudo determinar que el contenido técnico del dicho documento no está acorde a lo estipulado en la Resolución 1045 del 2002, norma que establece “la metodología para la elaboración de los Planes de Gestión Integral de Residuos Sólidos, PGIRS, y se toman otras determinaciones”, y la Resolución 1164 del 2003 por medio de la cual se adopta el Manual de Procedimientos para la Gestión Integral de los residuos hospitalarios y similares

Entre los aspectos que no están descritos en el documento contratado se destacan:

Identificación y estructuración del Grupo Administrativo de Gestión Ambiental y Sanitaria.

Caracterización físico química de los residuos sólidos generados en las actividades de la planta de beneficio Bovino.

Programa de formación y educación identificando temas, fechas, responsables y valor.

Calculo y análisis de indicadores de gestión interna

Identificación y programación de auditorías e interventorías ambientales y sanitarias

Formulación de estrategias para la presentación de informes a las autoridades ambientales y sanitarias



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Descargos del ente y/o asunto a auditar: Referente a esta observación el auditor tiene razón en cuanto al incumplimiento de algunas obligaciones, pero que están relacionadas con la morgue, lo que no nos permite realizar la evaluación de procedimientos y mecanismos exigidos por la norma. Igualmente es imposible realizar el monitoreo y seguimiento a cada una de las etapas, ya que la morgue fue clausurada el 14 de noviembre del 2013 por el instituto departamental de salud. De acuerdo al análisis realizado por el auditor al plan de gestión integral de residuos sólidos hospitalarios y similares de la planta de beneficio bovino no está acorde con la normatividad, por lo cual se está realizando las respectivas correcciones teniendo en cuenta lo estipulado en las resoluciones 1045 y 1164 del 2002 y se hará entrega de una copia en los próximos días , sin embargo cabe aclarar que el PGIRHS de la planta de beneficio no es objeto del contrato de prestación de servicios N° 072/2014. Conclusión de la contraloría:

Se acepta el descargo relacionado con la aclaración por parte de la entidad que la

elaboración del PGIRHS de la planta de beneficio no es objeto del contrato de

prestación de servicios N° 072/2014, sin embargo la administración municipal

acepta el incumplimiento por parte del contratista de los siguientes ítems citados

dentro de las obligaciones del contrato del PGIRHS de la morgue municipal como

“Realizar la evaluación de los procedimientos para la gestión ambiental de residuos y

Realizar la evaluación de los mecanismos para prevenir y/o mitigar los posibles impactos

ambientales negativos que se causen por el manejo de residuos”, cabe la pena citar que

la administración municipal acepta el incumplimiento de las actividades descritas

anteriormente

En relación al ítem de “Realizar el monitoreo y seguimiento a cada una de las etapas de

la gestión de residuos: segregación, desactivación, movimiento interno, almacenamiento,

tratamiento y disposición final”, no se acepta los descargos de la entidad debido a

que a pesar que la morgue municipal actualmente se encuentra cerrada la

totalidad del contrato fue pagado.

Debido a lo anterior se, CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON

PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un monto de $3.750.000


6. OBSERVACION ADMINISTRATIVA

Permiso de Vertimientos. Se pudo evidenciar que la Planta de Beneficio de Ganado del municipio de Sardinata desde el pasado 01 de abril del 2014 tiene vencido el permiso de vertimientos emitido por Corponor mediante la Resolución No 247 del 2009.



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Descargos del ente y/o asunto a auditar: Referente a la observación me permito reconocer que el permiso de vertimientos se encuentra vencido y agradezco al ente de control la observación toda vez que ya actuamos frente a este tema solicitando la renovación de vertimientos para la planta de beneficio bovino ante la entidad corporación autónoma regional de la frontera. Con el presente descargo allego copia de la solicitud de renovación con radicado CE-462 del 22 de agosto del 2014. Conclusión de la contraloría:

Se acepta el descargo toda vez que la entidad adjunto copia de la solicitud

enviada a Corponor con radicado CE-462 del 22 de agosto del 2014, por ello, SE

DESVIRTUA LA OBSERVACION ADMINISTRATIVA, sin embargo, se hace

necesario que el trámite para renovar el permiso de vertimiento sea incluido en un

plan de mejoramiento.



Caracterización de Vertimientos. El auditor evidencio que en la vigencia 2013, la PBA no realizo la caracterización

de aguas residuales y para la vigencia 2014 a la fecha tampoco se ha ejecutado

dicha actividad.

Descargos del ente y/o asunto a auditar: Esta observación realizada por la comisión auditora es cierto, pero hago salvedad, como quiera que los recursos para la vigencia 2013 fueron escasos, pero entendemos que esta es una obligación legal y para el año 2014, más concretamente a la fecha nos fue imposible contratar por estar en vigencia la ley de garantías, pero existe el compromiso y se le ha ordenado a la tesorería iniciar los trámites para contratar la caracterización de aguas residuales de la planta de beneficio bovino. Conclusión de la contraloría

Se acepta lo citado en el descargo, sin embargo, la contratación de la caracterización de aguas residuales de la planta de beneficio bovino para esta vigencia, se deberá incluir en el plan de mejoramiento, por lo anterior, SE CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.





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Plan de Gestión de Residuos Sólidos. La PBA cuenta con el Plan de Gestión de Residuos hospitalarios y similares, sin embargo el mismo está muy incompleto en términos de contenidos y no está adoptado por parte de la administración municipal lo cual puede imposibilitar la ejecución de las actividades y programas planteados en el documento.

Descargos del ente y/o asunto a auditar: En cuanto a esta observación es cierto que el PGIRHS está incompleto en termino de contenidos, como tampoco está adoptado; pero aclaramos que frente al plan se está trabajando o mejor dicho corrigiendo todo lo necesario para lograr un documento que se ajuste a la normatividad exigida en esta materia y de esta manera entraría la administración municipal a adoptarlo. Sin embargo, el manejo ambiental de los residuos sólidos se viene realizando

normalmente y tratando de dar un aprovechamiento en subproductos, tal como lo

manifiesta la auditoria

Conclusión de la contraloría

La actividad descrita en los descargos deberá ser incluida en el plan de mejoramiento, SE CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO. Descripción del hallazgo:


El auditor pudo evidenciar en el momento de la visita olores fuertes que se generaban presuntamente por el almacenamiento de estos residuos sólidos en canecas durante varios días, situación que pueden causar molestias a los trabajadores y vecinos de la zona.

Descargos del ente y/o asunto a auditar: Me permito aclarar al ente de control que estas canecas donde se almacenan los residuos sólidos se encuentran tapadas, evitando la propagación de olores y hemos tenido en algunas ocasiones problemas de malos olores en razón a que el vehículo destinado para el transporte ha sufrido algunos daños lo que ha generado el retardo en la recolección. Pero acatamos la observación y se adquiere el compromiso que cuando esto suceda se busque inmediatamente otro vehículo. Igualmente, queda el compromiso a mediano plazo de construir un lugar cerrado donde se puedan almacenar los recipientes con los residuos sólidos obedeciendo la normatividad en esta materia.



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Las actividades de buscar un vehículo alterno para la recolección de los residuos

sólidos para evitar malo olores en la PBA y la construcción del cuarto de

almacenamiento central de residuos hospitalarios de la planta de beneficio animal

deberán ser incluidas en el plan de mejoramiento, debido a ello, SE CONFIRMA

EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.


10. OBSERVACION ADMINISTRATIVA Las vísceras blancas son limpiadas por trabajadoras del matadero para posteriormente ser llevadas a la plaza de mercado para la venta para el consumo humano, dicha actividad puede estar generando un riesgo alto de enfermedades o intoxicación para las personas que consumen estas vísceras debido a que la administración municipal no soporto por medio de pruebas físicas que la PBA viene realizando inspección ante y post a los animales que ingresan a la planta para su sacrificio.

Descargos del ente y/o asunto a auditar: Frente a la observación y a la aplicación del decreto 4741 del 2005, es cierto que no contamos con un técnico que realice la inspección ante y post mortem en la planta de beneficio bovino; porque no existe el rubro presupuestal para la contratación de dicha persona. Entendiendo la necesidad de dar cumplimiento a la norma y frente a la observación valida, realizada por la comisión auditora de la contraloría me permito señalar que frente a esta necesidad se estará realizando la gestión correspondiente con las universidades de la ciudad de Cúcuta que nos permita contar con unos pasantes en esta materia y así dar solución a este problema.


Preocupa a esta Contraloría que la alcaldía acepte que en la PBA actualmente no

se realiza la inspección ante y post mortem, lo cual puede originar un riesgo alto

de enfermedades o intoxicación para las personas que consumen las vísceras

blancas generadas en el sacrificio de reses.

La actividad de realizar gestión con universidades de la ciudad de Cúcuta para

realizar pasantías en esta materia deberá ser incluida en un plan de mejoramiento,

SE CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.



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Los residuos sólidos de decomisos son devueltos a los dueños de las reses,

desconociendo que los estos residuos deben ser almacenados en una nevera

para posteriormente ser entregados a una empresa de aseo especial para su

transporte y disposición final.

Se recuerda al municipio que es obligatorio que la planta de beneficio tenga un

contrato con una empresa de recolección, transporte y disposición de residuos

peligrosos y además una nevera o congelador para conservar los residuos la cual

deberá estar localizada en al cuarto de almacenamiento de los residuos

peligrosos.

Descargos del ente y/o asunto a auditar: Frente a esta observación que además es cierta, en lo posible se tratara de concertar con el gremio de peseros para ir educándolos en la aplicación de la norma en lo relacionado con el decomiso de los residuos sólidos y la necesidad de almacenarlos para posteriormente entregarlos a una empresa de recolección de residuos peligrosos. Es bueno dar a conocer al ente de control lo difícil que ha sido ajustarnos a la normatividad en este aspecto, como quiera que en los pueblos al igual que en Sardinata existe un gremio de peseros que siempre trata de imponer la fuerza ante la norma, pero queda nuestro compromiso el dar inicio a una concertación mirando los pro y contra que presentan el no dar cumplimiento a la ley. Igualmente se delegara en la oficina de servicios públicos y tesorería del municipio para que adelante la gestión en la contratación de una empresa que se encargue de recoger los residuos peligrosos generados en la planta para su posterior disposición final. Conclusión de la contraloría

La actividad de capacitación a los peseros en relación al cumplimiento de las normas y la contratación de una empresa de aseo especial que se encargue de la recolección, transporte y disposición de residuos peligrosos generados en la PBA del municipio de Sardinata, deberán ser incluidas en el plan de mejoramiento, SE CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.





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Las canecas donde se almacenan los residuos sólidos están localizadas en la parte externa del área de sacrificio, sin embargo el lugar no es apto físicamente para esta actividad, debido a que la PBA debe contar con un cuarto de almacenamiento central que cumpla con los parámetros mínimos exigidos en la Resolución 1164 del 2002, además, el auditor pudo observar que las canecas no están identificadas, además, la PBA tampoco cuentan con rutas interna de residuos peligrosos y no peligrosos.

Descargos del ente y/o asunto a auditar: Si bien es cierto las canecas donde se almacenan los residuos sólidos no están identificadas lo cual se subsanará en el plazo inmediato, y reitero que en el mediano plazo estaremos construyendo el cuarto de almacenamiento para cumplir con los parámetros exigidos en la resolución 1164 del 2002. Conclusión de la contraloría

La actividad de identificación de las canecas de almacenamiento de residuos sólidos y la construcción del cuarto de almacenamiento, deberán ser incluidas en el plan de mejoramiento, SE CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.



Se evidencio que la PBA del municipio, actualmente no tiene establecida una

oficina de gestión ambiental según lo establecido en el Decreto 1299 del 22 de

abril de 2008 cuyo objeto es' "El presente Decreto reglamenta el Departamento de

Gestión Ambiental de las empresas a nivel industrial, de conformidad con el

artículo I de la ley 1124 de 2007 con respecto al establecimiento de una oficina de

gestión ambiental y cumplir con todos los compromisos establecidos en ella",

además, tampoco tiene conformado el grupo de gestión ambiental el cual debe

coordinar el Plan para la Gestión Interna de Residuos y gestionar los recursos

necesarios para su ejecución y poder adelantar todas las alianzas estratégicas

que sean necesarias para su fortalecimiento.

Descargos del ente y/o asunto a auditar: En esta observación debemos aclarar nuevamente al ente de control que la creación de nuevas oficinas le generaría más gastos de funcionamiento al municipio y además no se cuenta con los recursos necesarios para crear la oficina de gestión ambiental, ante lo cual nos comprometemos en asignar esta responsabilidad a la oficina de servicios públicos mediante la cual se reglamentara y conformara el grupo administrativo de gestión ambiental y sanitario para la planta de beneficio bovino y de esta manera adelantar las gestiones necesarias para su fortalecimiento.



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Se aclara que esta Departamental en ningún momento ha exigido a la alcaldía contratar personal para conformar la oficina de gestión ambiental, la solución de asignar esta responsabilidad a la oficina de servicios públicos es muy viable debido a ello se deberá incluir en un plan de mejoramiento, SE CONFIRMA EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO.

14. OTRAS ACTUACIONES

2.1 BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL En esta auditoría ambiental no se reportan beneficios de control fiscal.

15. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

VIGENCIA 2013 Y PRIMER SEMESTRE DEL 2014

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 12

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. FISCALES 3 8.750.000

Atentamente,

MAURICIO ANTEQUERA

Auditor Ambiental

Vo. Bo. ____________________________ ANA MARIA DIAZ ESPINEL

Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

gestiÓn de propuestas - contraloriands.gov.co final... · asunto: informe final de auditoría...

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