Un añolleno de retos. fontebo

INFORME DEGESTIÓN

2020ORME DE

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• INFORME DE LA GERENCIA• INFORME DE LA JUNTA DIRECTIVA • NUESTRA ENTIDAD · Misión · Visión · Política de calidad · Oferta de valor• TRANSFERENCIA SOCIOECONÓMICA - ÁREA FINANCIERA 2020 · Transferencia solidaria• ADHESIÓN · Base social · Perfi l del asociado · Ingreso de Asociados · Retiro de Asociados · Gestión de servicio al asociado · Gestión de PQRSF• PARTICIPACIÓN ECONÓMICA · Activos · Pasivos · Patrimonio · Excedentes · Ingresos · Indicadores · Presupuesto• EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN 2020 · Formación · Educación · Auxilio para posgrado · Auxilio para pregrado• COOPERACIÓN Y BIENESTAR · Cooperación · Interés por la comunidad · Recreación y deporte · CRF• GESTIÓN DEMOCRÁTICA · Informe ofi cina jurídica• AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA · Sarlaft · Mejora continua – SGC · Gestión Documental• ESTADOS FINANCIEROS · Notas a los estados fi nancieros

ÍNDICE

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GER

ENC

IA

INFORME DE GERENCIA

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GER

ENC

IAEste documento consolida los hechos más relevantes y la importante gestión realizada durante el 2020 por Fontebo, producto del liderazgo de nuestro equipo de trabajo comprometido en el cumplimiento de los principios que rigen nuestro objeto social presente en el balance social y financiero.

El 2020 fue un año muy difícil, las dificultades económicas causadas por la emergencia sanitaria covid-19 nos llevaron a aprovechar las grandes oportunidades tecnológicas e implementar medidas que nos permitieran llegar a cada uno de nuestros asociados y beneficiarios.La pandemia llego de manera imprevista y nos hizo pensar de una manera disruptiva, ayudándonos a mirar como optimizar e innovar en cada uno de nuestros procesos, los cuales nos ha llevado a ajustar la forma de prestar los servicios a nuestros asociados. Se otorgaron beneficios económicos como lo fue otorgamiento de convenios con aliados estratégicos para compra de mercados con financiación tasa cero, devolución parcial de ahorros, descuento del 100% de una cuota de la póliza de vehículo y al cierre del año el otorgamiento de un auxilio.

En cuanto a la prestación del servicio el equipo estuvo organizado inicialmente desde trabajo en casa cuando se decretó la emergencia sanitaria, de acuerdo con las disposiciones de la alcaldía de Bogotá se implementaron las medidas de bioseguridad, alternancia en las áreas de trabajo, atención virtual a través de plataforma zoom y reuniones virtuales para garantizar la participación de los delegados, junta directiva y comités.

Se plantearon retos muy importantes frente a la incertidumbre, el sector solidario ha sabido sortear las dificultades económicas, a través de la expedición de circulares que impartieron medidas prudenciales para mitigar los efectos directos e indirectos derivados de la situación de emergencia económica, social y ecológica a nivel nacional en materia de cartera de crédito. Se establecieron políticas y procedimientos que permitieron identificar a asociados con dificultades económicas a quienes se les otorgó periodos de gracia y ante el potencial o real deterioro de su capacidad de pago se reestructuraron obligaciones en los términos señalados en dichas circulares.

Basados en el movimiento del flujo de caja del Fondo, se adelantó un análisis detallado de la colocación de créditos que dio como resultado, la reducción de tasas y ampliación de plazos. Adicionalmente para el recaudo de cartera se habilitaron canales para pagos a través de Efecty, Baloto y Botón de pagos de caja social y Banco Occidente.

El resultado de la gestión 2020 muestra un alto sentido de responsabilidad y sensibilidad social, traducida en beneficios para sus asociados y familiares en la prestación de servicio de ahorros, educación, auxilios, salud, recreación, turismo y crédito que encontrarán en detalle en el presente informe.

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DIR

ECTI

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INFORME JUNTA DIRECTIVA

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DIR

ECTI

VA

ESTAMOS MEJORANDO PARA NUESTROS ASOCIADOSEs muy corto el tiempo que llevamos trabajando como directivos, son solo 4 meses, espero sea esta la oportunidad de informar que como Junta Directiva, nuestro principal objetivo es el mejoramiento continuo de los servicios para los asociados de FONTEBO y sus familias.

Estamos realizando cambios administrativos en nuestro Fondo, con la fi nalidad de mejorar la atención, teniendo en cuenta los momentos difíciles enfrentados especialmente en este último año por la pandemia generada por el COVID 19, que nos enseñó la aplicación del concepto de reingeniería de nuestras vidas en aspectos sociales, laborales, educativos y demás.

Uno de estos cambios fue la terminación del contrato de trabajo de la Gerente, en razón a que se encontraron inconsistencias en los procesos de selección, contratación y en el cumplimiento del contrato de trabajo. En razón a lo anterior, de acuerdo a los estatutos de FONTEBO, se elaboró el reglamento del proceso de selección del gerente y estamos comprometidos con escoger un excelente perfi l y garantizar la transparencia en la elección.

Adicionalmente solicitamos a la gerente suplente y a la líder de sistemas, construir el proyecto para la modernización de la planta telefónica, teniendo en cuenta la oferta de nuestra empresa ETB.

Se han desarrollado planes de acción para el control del deterioro de la cartera, con un indicador del 6.76%; con el apoyo de los trabajadores y el Comité de Cartera, indicador con corte a diciembre de 2020, presentó una disminución del 1,46% con un resultado fi nal del 5.30%, en el mes de enero de 2021 este indicador tuvo un leve crecimiento llegando al 5.80%, cifra que aún es alarmante pero en que se continuará trabajando con el fi n de lograr la bajarlo.

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1.00%

DÍAS

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5.51% 5.72%5.73%

7.64%

8.34%8.09%

6.97%7.26%

6.95%6.76%7.08%

5.43%5.80%

INDICADOR DE CARTERA2020 - 2021

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Teniendo en cuenta la aprobación de AUXILIO COVID-19 por la Asamblea General de Delegados de FONTEBO, realizada en el mes de octubre de 2020, con corte a 15 de febrero se entregaron aproximadamente 4200 auxilios por un valor de $1.260 millones de pesos, quedando pendientes por entregar 385 auxilios con corte a febrero de 2021 a nuestros asociados, motivo que nos llevó a tomar la decisión de ampliar el plazo de entrega hasta el 30 de junio, siempre que el asociado se encuentre al día con sus obligaciones; adicionalmente la propuesta a esta próxima Asamblea General de Delegados en la distribución de excedentes generados el año 2021, es la entrega del bono por valor aproximado proyectado de $300.000 para cada asociado.

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TASAS DE INTERÉS DE CRÉDITO FONTEBO 2021

LÍNEA PLAZO TASA EA TASA NA TASA NMV

LIBRE INVERSIÓN

ORDINARIO 1 A 120 MESES 8.73% 8.40% 0.70%

TARJETA MÁS FONTEBO 1 A 36 MESES 19.56% 18.00% 1.50%

PRIMA SEMESTRAL 1 A 6 MESES 12.68% 12.00% 1.00%

PRIMA TÉCNICA 1 A 6 MESES 12.68% 12.00% 1.00%

QUINQUENIO 1 A 6 MESES 12.68% 12.00% 1.00%

CRÉDITOS SOCIALES

EDUCATIVO 1 A 12 MESES 7.06% 6.84% 0.57%

EDUCATIVO CUOTA FIJA

EL DOBLE DEL PLAZO ESTIPULADO PARA EL PERIODO

ACADÉMICO, SIENDO HASTA CIENTO SETENTA Y UNO

(171) MESES PARA LOS DE PERIODICIDAD SEMESTRAL,Y

HASTA CIENTO SESETA Y TRES (163) MESES PARA LOS DE

PERIODICIDAD ANUAL.

7.06% 6.84% 0.57%

VIVIENDA 60 A 240 MESES 7.19% 6.96% 0.58%

LIBERACIÓN GRAVÁMEN 60 A 240 MESES 7.19% 6.96% 0.58%

CONSUMO HABITACIONAL 60 A 240 MESES 7.19% 6.96% 0.58%

CALAMIDAD 1 A 36 MESES 7.06% 6.84% 0.57%

DESTINACIÓN ESPECÍFICA

HOGAR CONVENIO 1 A 84 MESES 12.68% 12.00% 1.00%

SOAT 1 A 6 MESES 12.68% 12.00% 1.00%

VEHÍCULO 1 A 72 MESES 12.68% 12.00% 1.00%

IMPUESTOS 1 A 12 MESES 12.68% 12.00% 1.00%

COMPUTADORES 1 A 24 MESES 7.44% 7.20% 0.60%

COMPRA DE CARTERA 1 A 120 MESES 8.73% 8.40% 0.70%

NORMALIZACIÓN DE DEUDAS 1 A 84 MESES 16.77% 15.60% 1.30%

Importante resaltar que esta Junta Directiva con la participación del Comité de Administración de Riesgo de Liquidez y Asuntos Financieros y la Gerente Encargada, realizó un análisis detallado de aspectos como liquidez, colocación de créditos tomando la decisión de incentivar la colocación de nuevos créditos con la reducción en el interés de las líneas de créditos y ampliar el plazo de 7 a 10 años en algunas, por un tiempo limitado.

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Se ha planteado un proyecto participativo de todos los comités y sus delegados, venimos trabajando en equipo, hemos designado al comité de planeación para adelantar el PROYECTO DEL PLAN ESTRATÉGICO FONTEBO, al comité de convenios para adelantar el PROYECTO DEL MANUAL DE CONTRATACIÓN y a los comités jurídicos (Control Social, Disciplinario y Apelaciones) EL PROYECTO DE REFORMA AL ESTATUTO, el objetivo es la participación de los diferentes integrantes de comités construcción de los proyectos más importantes.

Debemos informar a todos los asociados de FONTEBO que esta emergencia sanitaria mundial generada por la propagación del virus COVID-19, generó gran afectación en los costos y condiciones de las pólizas que dan cobertura a vida, créditos e inmuebles, las pólizas de Vida Grupo (auxilio póstumo) y Vida Deudores (saldos de créditos), después de un complejo proceso de negociación y de evaluar condiciones propuestas por las 3 compañías de seguros presentaron un incremento en su valor del 91% y 110% respectivamente, principalmente por la alta siniestralidad los últimos 3 años, afectadas por el pago de los saldos de crédito y las indemnizaciones por muerte de titulares.

AUMENTO PÓLIZA DE VIDA PÓSTUMO

COSTO VIGENCIA HASTA FEB. 28 2021

COSTO VIGENCIA DESDE 1 DE MARZO 2021 DIFERENCIA

$288,50 $ 605,69 $ 317,00

PÓLIZA DE VIDA DEUDORES

0%

50%

50%

150%113%

20202020

147%

20192019

Siniestralidad Bruta

142%

20192018

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AUMENTO PÓLIZA DE VIDA DEUDORES

COSTO VIGENCIA HASTA FEB. 28 2021

COSTO VIGENCIA DESDE 1 DE MARZO 2021 DIFERENCIA 308

$ 423,74 $ 808,32 -$ 384,58 0,7%

0%

50%

150%

100%

200%

PÓLIZA DE VIDA PÓSTUMO

113%

20202020

147%

20192019

Siniestralidad Bruta

142%

20192018

Por último y no menos importante, hemos detectado un volumen alto de retiro de asociados por migración de la cartera a los bancos, por el deterioro en la calidad de la atención a sus asociados; como presidente reconozco estos desatinos, primer paso para mejorar, por ahora, iniciamos con llenar algunas vacantes que existían en las áreas de servicio por falta de gestión administrativa y se ordenó la contratación de dos asesores adicionales para el área de crédito, para dar respuesta más oportuna.

Señores asociados y delegados los invitamos a comunicar a sus compañeros del amplio portafolio de servicios, de las ventajas fi nancieras con las bajas tasas de créditos ofrecidas y la cantidad de benefi cios sociales otorgados que se encuentran solamente en FONTEBO.

“El retiro de FONTEBO no es la mejor opción, señores asociados y delegados, dennos la oportunidad de mejorar para usted”.

CLÍMACO MUETE LEÓNPRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA FONTEBO

12 fontebo

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Es en el año 1973 cuando un grupo de visionarios, empleados de la ETB se reunieron con la idea de constituir un fondo de ahorro para vivienda y créditos de la Empresa de Teléfonos de Bogotá.

Desde entonces FONTEBO ha crecido y se ha fortalecido asumiendo retos y desafíos para brindar servicios con valor agregado mediante convenios que satisfacen necesidades los asociados y sus familias.

NUESTRA ENTIDAD

MISIÓNMejorar la calidad de vida de los asociados y su familia, mediante el ejercicio permanente de la solidaridad empresarial a través de servicios de ahorro y crédito, reinvertidos en bienestar social.

POLÍTICA DE CALIDADEs compromiso de FONTEBO, como organización de economía solidaria, contribuir a la satisfacción de las necesidades y expectativas de los asociados y sus familias, mediante la prestación de servicios oportunos de ahorro, crédito y bienestar, con el apoyo de aliados estratégicos y de un equipo humano calificado, en constante desarrollo, para asegurar retorno social y económico, cumpliendo los requisitos establecidos y mejorando continuamente los procesos.

VISIÓNFONTEBO deberá ser reconocido por los

asociados y el sector solidario por su liderazgo y por ser la mejor opción en el ofrecimiento de servicios de ahorro, crédito y bienestar social.

OFERTA DE VALORFONTEBO es fuente de oportunidades y desarrollo, por

eso somos constantes y persistentes preocupándonos día a día por el bienestar de nuestros asociados.

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ECO

NO

MTRANSFERENCIA SOCIO ECONÓMICA

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ECO

NO

M TRANSFERENCIA SOLIDARIA La Transferencia Social y Económica de Fontebo a cierre del ejercicio del año fiscal 2020, ascendió a $7.415 millones, acumulando los cierres de los años 2017, 2018 y 2019 cerca de $26.564 millones, otorgando beneficios sociales y económicos a nuestros asociados y sus familiares.

En lo social, Fontebo para el año 2020 respaldó con $1.275 millones representados en un 22% del total de los cálculos de la transferencia anual, en beneficios tales como salud, educación, recreación, bono de escolaridad y otros auxilios, en cuanto a lo económico impulsó más de $4.592 millones equivalentes al 78% restantes del total de la transferencia anual; en crecimiento al patrimonio de nuestros asociados, a través del pago de intereses en los servicios de ahorro permanente, ahorro a término fijo y ahorro contractual, sumado a esto brindando créditos de vivienda y consumo, manteniendo una tasa competitiva y favorable a nuestros asociados.

CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 TOTAL

AUXILIO DE FALLECIMIENTO (SERVICIO EXEQUIAL) 524.180 675.760 584.571 650.746 2.435.257

PARA OTROS FINES – PÓSTUMO 191.650 277.900 348.430 261.758 1.079.738

EDUCACIÓN

EDUCACIÓN 222.890 176.430 258.096 145.560 802.976

FORMACIÓN 89.920 110.630 119.910 78.994 399.454

AUXILIOS

ESPECIALIZACIÓN 103.130 104.560 192.040 105.058 504.788

PREGADO 106.069 106.069

CALAMIDAD 3.680 7.030 11.180 14.044 35.934

NACIMIENTO 15.920 7.030 12.420 10.558 45.928

COVID-19 929.400 929.400

SOLIDARIDAD

GASTOS HOSPITALARIOS - JORNADAS DE SALUD 3.750 3.750

RECREACIÓN

RECREACIÓN 366.490 149.620 239.200 30.694 786.004

DESARROLLO DE HABILIDADES 117.370 120.060 106.510 15.555 359.495

INTERESES

INTERESES AVATF 659.450 703.320 704.511 746.345 2.813.626

INTERESES AHORRO CONTRACTUAL 4.840 23.070 6.660 5.947 40.517

INTERESES AHORRO PERMANENTE 2.059.640 2.160.660 2.313.220 2.127.621 8.661.141

REVALORIZACIÓN APORTES SOCIALES 291.000 295.130 244.212 332.932 1.163.274

TRANSFERENCIA SERVICIO CRF 460.980 919.220 561.765 551.009 2.492.974

BONO ANUAL 683.200 831.820 1.079.790 1.298.400 3.893.210

OTROS 0

GASTOS NOTARIALES DE CONSTITUCIÓN Y/Ó MODIFICACIÓN DE HIPOTECA BIENES DADOS EN

GARANTÍA1.360 1.540 4.192 4.358 11.450

TOTAL 5.799.450 6.563.780 6.786.707 7.415.048 26.564.985

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ADHESIÓN

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AD

HES

IÓ

BASE SOCIALLas condiciones generadas por la pandemia a nivel mundial, afectaron la economía de empresas, llevando al despido de trabajadores, al cambio de condiciones labores y a nivel de salud, a la pérdida de muchas vidas a causa de la enfermedad Covid 19, que también impactaron en nuestro Fondo.

A corte de 2.020 la Base Social cerró con un total de un total de 4.556 asociados, lo que indica un porcentaje de disminución frente al año anterior del - 2.50% representado en 117 asociados.

AÑO BASE DE ASOCIADOS % DIFERENCIA ACUMULADO AÑO

2.019 4.673 0.26%

2.020 4.556 -2.50%

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COMPARATIVO BASE SOCIAL:

El grupo de asociados de mayor disminución fue: empleados de Colvatel con un -18%, empleados de Etb con un -4.4%, hijos de asociados con un -4.3% . El grupo de asociados que creció durante este periodo fue los extrabajadores con un 4.8%, debido a que varios asociados en medida de seis (6) lograron vincularse laboralmente.

TIPO DE ASOCIADOS AÑO 2020 AÑO 2019 DIFERENCIA % DE AUMENTO /DISMINUCIÓN

EMPLEADO DE ETB 1.703 1.778 -75 -4,22%

PENSIONADO DE ETB 1.866 1.876 -10 -0,53%

SUSTITUTOS 65 66 -1 -1,52%

HIJO DE ASOCIADO 370 386 -16 -4,15%

EMPLEADO SKYNET 37 36 1 2,78%

EMPLEADO COLVATEL 100 118 -18 -15,25%

EXTRABAJADORES 126 120 6 5,00%

HERMANO DE ASOCIADO 106 107 -1 -0,93%

CONYUGE DE ASOCIADO 121 124 -3 1,00%

SOBRINO DE ASOCIADO 54 53 1 1,89%

PADRE DE ASOCIADO 1 2 -1 -50,00%

NIETO DE ASOCIADO 5 5 0 0,00%

EMPLEADOS DE FONTEBO 2 2 0 0,00%

TOTAL 4.556 4.673 -117 -2,50%

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PERFIL DEL ASOCIADO

• POR VÍNCULO:

La conformación del grupo social de acuerdo al tipo vinculación es el siguiente: EMPLEADOS DE ETB con un 37%, PENSIONADOS ETB con un 41% y el 22% restante está compuesto por familiares de asociados y empleados de fi liales.

NÚMERO DE ASOCIADOS POR VÍNCULO % DE REPRESENTACIÓN

EMPLEADOS DE ETB 1.703 37%

PENSIONADOS DE ETB 1.866 41%

SUSTITUTOS 65 1%

HIJO DE ASOCIADO 370 8%

EMPLEADOS SKYNET 37 1%

EMPLEADOS COLVATEL 100 2%

EXTRABAJADORES 126 3%

HERMANO DE ASOCIADO 106 2%

CÓNYUGE DE ASOCIADO 121 3%

SOBRINO DE ASOCIADO 54 1%

PADRES DE ASOCIADO 1 0%

NIETO DE ASOCIADO 5 0%

EMPLEADOS DE FONTEBO 2 0%

TOTAL 4.556 100,00%

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• POR GÉNERO:

A diciembre 31 de 2020, la base social está conformada en un 65% por hombres y en un 35% por mujeres.

• POR TIEMPO DE VINCULACIÓN:

El 47.94% de los asociados (2.184) son afiliados al Fondo hace más de 11 años, el 23,09% (1.052) tienen una antigüedad de entre 6 y 10 años y el 28,97% corresponde a afiliados con menos de 10 años de antigüedad.

POR GÉNERO CANTIDAD PORCENTAJE

FEMENINO 1.600 35%

MASCULINO 2.956 65%

TOTAL 4.556 100%

POR ANTIGÜEDAD CANTIDAD PORCENTAJE

ENTRE 0 A 5 AÑOS 1.320 28,97%

ENTRE 6 A 10 AÑOS 1.052 23,09%

ENTRE 11 A 20 AÑOS 991 21,75%

ENTRE 21 A 30 AÑOS 472 10,36%

ENTRE 31 A 40 AÑOS 424 9,31%

MÁS DE 41 AÑOS 297 6,52%

TOTAL GENERAL 4.556 100%

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• POR EDAD:

El 51.38% (2.341) de los asociados a FONTEBO son mayores de 56 años, el 21.80% se ubican entre los 46 y los 55 años de edad y el 26.82% corresponde a asociados menores de 45 años.

INGRESO DE ASOCIADOSDurante el año 2020, ingresaron 138 personas, cifra inferior a la presentada en el año 2019, en el que se lograron 387 vinculaciones, gestión que se vio afectada durante varios meses por la imposibilidad de tránsito en la ciudad, por las medidas de emergencia nacional adoptadas por el gobierno nacional como cuarentenas generales y sectorizadas y por la prevención de las personas frente a la atención de visitas de los asesores comerciales por temor al contagio.

Otro factor que impacto el crecimiento de la base social, fue el comunicado remitido a FONTEBO, por la Superintendencia de Economía Solidaria en la que informó que “ en su artículo 25, autorizó a los Fondos de Empleados para extender sus servicios, pero en ninguno de sus apartes permitió que los hijos, cónyuges u otros familiares, pudieran ser asociados de las organizaciones solidarias, con fundamento en el parentesco, entendiendo que, el vínculo común de asociación lo genera la o las Empresas determinadas en el estatuto más no las personas naturales en su calidad de asociados, en razón a lo anterior la vinculación de familiares se encuentra suspendida.

POR EDAD CANTIDAD PORCENTAJE

ENTRE 18 A 25 AÑOS 30 0,66%

ENTRE 26 A 35 AÑOS 339 7,44%

ENTRE 36 A 45 AÑOS 853 18,72%

ENTRE 46 A 55 AÑOS 993 21,80%

ENTRE 56 A 65 AÑOS 1.119 24,56%

ENTRE 66 A 75 AÑOS 832 18,26%

MÁS DE 76 AÑOS 390 8,56%

TOTAL GENERAL 4.556 100,00%

22

02020 2019

400

200138

387

COMPARATIVO TOTAL DE AFILIACIONES

AÑOS

El crecimiento no fue el esperado por lo explicado y de los meses de abril a julio no se consolidaron afi liaciones, la asesora comercial durante este periodo apoyó las áreas de crédito y cartera.

32

43

10

0 0 1 04

6

1215 15

COMPORTAMIENTO DE AFILIACIONESEnero a diciembre 2020

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

ENEROFE

BREROM

ARZO

ABRILM

AYO

JUNIO

JULI

OAGOST

OSE

PTIEM

BREOCTU

BRENOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

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• COMPARATIVO DE AFILIACIONES:

En comparación con el año 2019 el ingreso de asociados en el año 2020 disminuyó sustancialmente en un -64,3%.

RETIRO DE ASOCIADOSA corte del año 2020 se retiraron 250 asociados, de acuerdo con las siguientes causales:

� CAUSAS DE RETIROS:

Debido al impacto que tiene cada solicitud de retiro, son gestionadas, realizando un proceso de persuasión en el que se conocen las causas con el fi n de generar un estudio y brindar alternativas que disminuyan las causas, se creó el comité de retiros para abordar estos casos con la participación de las áreas de cartera, crédito, servicio al asociado y gerencia.

AFILIACIONESAÑO 2020 AÑO 2019 CANTIDAD % DE AUMENTO /

DISMINUCIÓN

138 387 -249 -64,34%

CAUSALES DE RETIRO CANTIDAD PORCENTAJE

RETIROS POR DESVINCULACIÓN LABORAL 76 30%

RETIROS POR FALLECIMIENTO 41 16%

RETIROS VOLUNTARIOS 133 53%

RETIROS POR EXCLUSIÓN 0 0%

TOTAL 250 100%

En comparación con el año 2019 el ingreso de asociados en el año 2020 disminuyó

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Dentro de las causas planteadas para retiro durante el año 2020 se encuentran: requiere el dinero para una inversión personal con un 22%, algunos asociados por la situación económica y social optaron por retirar su dinero ahorrado, difícil situación financiera con un 21%, por la pérdida del empleo de algún miembro de la familia como la más importante, liberar capacidad de pago con un 17%, cruzar deudas contra sus ahorros fue una alternativa por algunos para mejorar su flujo de caja, entre otras.

CAUSAS DE RETIROS VOLUNTARIOS CANTIDAD PARTICIPACIÓN

DIFÍCIL SITUACIÓN FINANCIERA 28 21%

REQUIERE EL DINERO PARA UNA INVERSIÓN PERSONAL Y NO QUIERE CRÉDITOS 29 22%

LIBERAR CAPACIDAD DE PAGO 23 17%

INCONFORMIDAD DE POLÍTICAS DE FONTEBO 12 9%

ASOCIADO EN MORA EN APORTES Y CRÉDITO 12 9%

ASOCIADO CON REPORTE NEGATIVO Y SIN CAPACIDAD DE PAGO 6 4%

VIAJE AL EXTERIOR Y/O CIUDAD 6 4%

RECURRIO A CRÉDITOS CON ENTIDADES FINANCIERAS 6 4%

MOTIVOS PERSONALES 5 4%

RENUNCIA A LA ENTIDAD 2 2%

TRABAJA COMO INDEPENDIENTE 2 2%

NEGADA DEVOLUCIÓN PARCIAL DE APORTES 1 1%

ABONAR APORTES A DEUDA EN BANCO 1 1%

TOTAL 113 100%

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• COMPARATIVO DE RETIRO:

En comparación con el año anterior y a pesar de la situación, los retiros de asociados disminuyeron, presentando las siguientes diferencias: retiros voluntarios disminuyeron en un 23.12% reflejo de la fidelidad de los asociados en época difícil de la pandemia, retiro por desvinculación tuvo una disminución del -53.09%, debido a que las empresas que generan el vínculo mantuvieron su planta de empleados estable y el retiro por fallecimiento a pesar de la pandemia disminuyó en un 4.66%.

• COMPARATIVO INGRESOS VS. RETIROS:

Entre las solicitudes de ingreso contra los retiros que impactan la base socia podemos observar una diferencia de 112 personas:

CAUSALES DE RETIRO AÑO 2020 AÑO 2019 CANTIDAD % DE AUMENTO /DISMINUCIÓN

RETIROS POR DESVINCULACIÓN 76 162 -86 -53,09%

RETIROS POR FALLECIMIENTO 41 43 -2 -4,65%

RETIROS VOLUNTARIOS 133 173 -40 -23,12%

RETIROS POR EXCLUSIÓN 0 6 -6 -100,00%

TOTAL 250 384 -134 -34,90%

MESES INGRESOS RETIROS

TOTAL 138 250

26

0

COMPARATIVO DE AFILIACIONES Y RETIROSEnero a diciembre 2020

0

10

20

30

40

50

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULI

O

AGOSTO

SEPTI

EMBRE

OCTUBRE

NOVIEM

BRE

DICIE

MBRE

3230

43

20

10

1922

0 04

6

1412

45

15

24

15 1416

21

1411

1

INGRESOS

0

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULI

O

AGOSTO

SEPTI

EMBRE

OCTUBRE

NOVIEM

BRE

DICIE

MBRE

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

20 1619

22 21

1411

14

45

24

14

30

32

43

10

0 0 014 6

1215

15

INGRESOS RETIROS

TENDENCIA DE AFILIACIONES Y RETIROSEnero a diciembre 2020

27

GESTIÓN DE SERVICIO AL ASOCIADO

• CITAS VIRTUALES - ZOOM

En servicio al asociado para la atención de solicitudes fue un año de retos, ya que se generó un cambio en los canales de atención, los asociados y trabajadores acostumbrados a realizar y atender solicitudes de manera personalizada, tuvimos que renovarnos con el fin de seguir adelante y mantener los servicios del Fondo, en plena emergencia sanitaria del COVID-19, FONTEBO optó por implementar la atención virtual en los meses de junio, julio y agosto. Fueron agendadas citas a través de la herramienta ZOOM para prestar todos los servicios, fueron monitoreadas y grabadas con el fin de validar la efectividad de la atención.

ATENCIÓN DE CITAS POR SERVICIOS

SERVICIO DE CRÉDITO 371

SERVICIO DE CARTERA 186

SERVICIO DE EDS: PÓLIZAS- CONVENIOS Y AUXILIOS 57

SERVICIO AL ASOCIADO 77

PRODUCTOS DE AHORRO 13

TEMAS DE JURÍDICA 1

TOTAL 705

GESTIÓN DE ATENCIÓN DE CITAS VIRTUALES

JUNIO JULIO AGOSTO

TOTAL 227 138 250

28

• PROCESO DE ACTUALIZACIÓN DE DATOS

Con el fin de cumplir con los nuevos requisitos de norma frente al manejo de la información y los datos personales y financieros de los asociados contenidos en la ley 1581 de 2012 Protección de Datos personales, decreto 1377 de 2013 y el artículo 17, literal 10 del estatuto de FONTEBO, se implementó a partir del mes de febrero el diligenciamiento obligatorio del formato de conocimiento de asociado, con el fin de mantener la información actualizada de los asociados y con las autorizaciones de descuento firmadas, operaciones débito/crédito, declaraciones de origen y destino de fondos de conformidad con lo establecido en la normatividad colombiana sobre prevención de manejo de lavado de activos y financiación del terrorismo.

Se realizaron 3.685 actualizaciones de asociados por los asesores de servicios de la dirección de educación y desarrollo social, las cuales fueron organizadas, relacionadas durante los meses de trabajo en casa y remitidas al archivo.

• GESTIÓN DE PQRSF

FONTEBO puso a disposición de los asociados los canales virtuales, para recibir las solicitudes y brindar una respuesta a las necesidades. En este período incrementaron las comunicaciones virtuales en el correo de servicio.cliente@fontebo.com con respecto al año anterior en un 74.2%, debido a que en el año anterior se registraron 930 solicitudes.

• TIPO DE PQRSF

la tabla siguiente, se detalla el tipo de solicitud bajo la cual es radicada por el equipo de servicio al asociado:

TOTAL ASOCIADOS 4556

TOTAL ACTUALIZACIONES 2020 3685

PORCENTAJE DE ACTUALIZACIONES 81%

29

MESNo.

QUEJAS Y RECLAMOS

No. PETICIONES

No. SUGERENCIAS

No.FELICITACIONES

TOTAL PQRS INGRESADAS

ENERO 2 213 1 1 217

FEBRERO 9 325 0 2 336

MARZO 2 190 0 0 192

ABRIL 10 410 0 1 421

MAYO 10 352 1 0 363

JUNIO 5 312 0 2 319

JULIO 6 550 0 0 556

AGOSTO 4 339 0 0 343

SEPTIEMBRE 4 226 0 0 230

OCTUBRE 3 201 0 0 204

NOVIEMBRE 14 271 0 0 285

TOTAL 69 3389 2 63466

PORCENTAJE 1,99% 97,78% 0,06% 0,17%

• DETALLE DE LAS PETICIONES

El tipo de peticiones que se registraron, se clasificaron por servicios de acuerdo con la siguiente tabla:

MES SERVICIO AL ASOCIADO

CONVENIO, AUXILIOS Y SUBSIDIOS

CARTERA Y CONRANZAS

ESTUDIO DE CRÉDITO

SOLICITUD TESORERIA OTRO TOTAL

ENERO 109 56 30 17 1 213

FEBRERO 201 51 38 24 11 325

MARZO 56 46 69 17 2 190

ABRIL 94 42 226 37 11 410

MAYO 85 67 158 29 13 352

JUNIO 126 68 83 32 3 312

JULIO 274 90 117 58 11 550

AGOSTO 171 49 70 42 6 1 339

SEPTIEMBRE 88 45 62 27 2 2 226

OCTUBRE 63 26 56 49 4 3 201

NOVIEMBRE 147 32 56 30 6 0 271

DICIEMBRE 60 38 94 22 3 0 217

TOTAL 1474 610 1059 384 73 63606

PORCENTAJE 40,88% 16,92% 29,37% 10,65% 2,02% 0,17%

SOLICITUDES DE PETICIONES POR SERVICIOS

30

La mayor concentración se dio en el proceso de servicio al asociado con un 40.8%, por temas de validación de cuentas para el otorgamiento de el auxilio covid- 19 y actualizaciones de datos, en el proceso de cartera con un 29.3%, se concentran las solicitudes de revisión de descuentos y aplicaciones de pagos, en el proceso de convenios y servicios con 16.9%, se registraron radicaciones para devoluciones y trámites de auxilios de manera virtual, con un 10.65%, para el proceso de crédito encontramos estudios de crédito, un 2.02% solicitudes del proceso de tesorería para información de productos de ahorro y un 0.17% otros servicios.

• PROCEDENCIA Y TIPOLOGÍA DE LAS QUEJAS

En la siguiente tabla se presenta el detalle la causa raíz de dicha solicitud de inconformismo sobre algún servicio, procedimiento, funcionario o forma de atención brindada:

QUEJAS / RECLAMOS TOTAL %

INCONFORMIDAD SERVICIO TELEFÓNICO 22 31%

DEMORA EN LA ATENCIÓN A LAS SOLICITUDES DEL ASOCIADO 20 28%

INCONFORMIDAD DÉBITOS CUENTA SIN AUTORIZACIÓN. 7 10%

INCONFORMIDAD ATENCIÓN EN CONVENIOS 5 7%

INCONFORMIDAD ASESORÍA EN CARTERA Y/O CRÉDITO 4 6%

INCONFORMIDAD DESCUENTOS DE COLPENSIONES 3 4%

INCONFORMIDAD DE POLÍTICAS DEL FONDO 3 4%

INCONFORMIDAD EN ATENCIÓN DE FUNCIONARIO 3 4%

DEMORA PROCESO DE VINCULACIÓN 1 1%

ENVIÓ DE CLAVES EN EL PROCESO DE VOTACIÓN 1 1%

DEMORA EN REALIZAR PROCESO DE ACTUALIZACIÓN DE DATOS 1 1%

INCONFORMIDAD APLICACIÓN PAGOS PSE 1 1%

INCONFORMIDAD INCUMPLIMIENTO CONFERENCIAS 1 1%

TOTAL CANTIDAD 72 100%

PROCEDENCIA Y TIPOLOGÍA DE LAS QUEJAS - 2020

31

A cierre del periodo, se observa que las quejas y/o reclamos se concentran en un 31% en INCONFORMIDAD SERVICIO TELEFÓNICO, debido a que por temas de la pandemia las solicitudes se incrementaron sin atender a satisfacción a los asociados, 28% DEMORA EN LA ATENCIÓN A LAS SOLICITUDES DEL ASOCIADO, debido a que las solicitudes se debían atender de manera virtual y el proceso de trámite se extendió, el 10% con INCONFORMIDAD DÉBITOS A CUENTA SIN AUTORIZACIÓN, los asociados manifiestan que no están de acuerdo que les descuenten sin avisar y sin que ellos lo autoricen expresamente, 7% INCONFORMIDAD ATENCIÓN EN CONVENIOS debido a inconvenientes con algunas pólizas, 6% INCONFORMIDAD ASESORÍA EN CARTERA Y/O CRÉDITO, debido a que consideran que no fue clara la información dada, entre otros.

• ACCIONES REALIZADAS

Se creo planilla compartida (de tipo informativa) con las quejas de cada proceso el cual permite controlar la fecha de radicación de cada solicitud y en qué proceso se encuentra. Esto con el fin de que una vez se cierre el proceso se envíe un mensaje por correo informando al asociado que ha sido solucionado su caso como acción de mejora.

• TALENTO HUMANO

FONTEBO, como medida de protección a sus trabajadores desde el 22 de marzo de 2020 tomó la decisión de adoptar el trabajo en casa en cumplimiento de las medidas tomadas por el Gobierno Nacional, para lo cual se brindaron las herramientas de tecnología y comunicaciones para quienes así lo requirieron para lograr el desarrollo de las tareas y no afectar la prestación de servicio a los asociados.

Desde septiembre de 2020 se viene trabajando con alternancia en la asistencia de los trabajadores, pero garantizando la atención diaria, continuando con el objetivo de protección y disminución de riesgo.

Adicionalmente, el área de talento humano de FONTEBO, teniendo en cuenta las circunstancias desarrolló actividades importantes propendiendo por la capacitación, bienestar, seguridad y salud en el trabajo, tales como:

• CAPACITACIONES VIRTUALES

En el año 2020, se realizaron capacitaciones virtuales para los trabajadores de FONTEBO con aliados externos, en temas como: protocolos de bioseguridad, pausas activas, liderazgo en tiempo de crisis, así mismo se convocó a la participación en conferencias y actividades con

32

proveedores como Compensar: en marketing digital, herramientas virtuales, ciclo de ventas virtuales y ARL Seguros Bolívar en temas como ergonomía, trabajo en casa

En temas de las áreas, se participó en actividades como, Estudio de títulos, riesgo, actualización de los módulos y herramientas del sistema de operación linix entre otras.

BIENESTAR:Se realizaron actividades de bienestar para los trabajadores:

A. CELEBRACIONES

Se entregaron detalles en algunos cumpleaños y en el día de la mujer, amor y amistad, día de los niños y navidad a todos los trabajadores de FONTEBO.

B. AUXILIO EDUCATIVO

Se otorgaron auxilios educativos a tres (3) trabajadores de FONTEBO que obtuvieron un promedio superior a 4.0 y que cursan su primera carrera universitaria por una suma equivalente a $3.950.115.

SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO:Acorde a las normas vigentes, se elaboró y se implementó el protocolo la de bioseguridad en el trabajo tanto para los trabajadores de Bogotá como del Centro Recreacional en Melgar el cual forma parte integral del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo de FONTEBO, que incluyó la compra de elementos de bioseguridad para la adecuación de puestos de trabajo e instalaciones en general como lavamanos portátiles, divisiones en acrílicos en las ventanillas de atención, desinfección permanente de las áreas, control de aforo entre otros y de protección personal entrega de tapabocas, tamizaje de salud a trabajadores y visitantes, toma de temperatura, etc

Se dio cumplimiento a los pagos normativos de seguridad social, adicionalmente los trabajadores vinculados con FONTEBO y sus familias tienen cobertura de servicios exequiales.

33

FIN

AN

CIE

PARTICIPACIÓNECONÓMICAÁREA FINANCIERA 2020

34

ActivosEl Activo del Fondo cerró con $133.599 millones, con respecto al mismo periodo del año 2019 $128.107 millones alcanzó un crecimiento de $5.491 millones, en porcentaje un 4,3%; aumento que obedece principalmente al efectivo y equivalente, debido al exceso de efectivo y la baja en las tasas bancarias, se presentó la necesidad de constituir inversiones que no hacen parte del fondo de liquidez con un valor a diciembre de 2020 de $10.104.9 millones de pesos.

EL EFECTIVO Y EQUIVALENTEEl efectivo y equivalente decreció en un 14%, pasó de $7.355 millones a $6.324 mm su variación en cifras fue de $1.031 millones, los cuales se encuentran en la caja ya que en 2019 estaban los bonos por entregar a los asociados en el año 2020, detallado de la siguiente forma:

CUENTA DICIEMBRE2020

DICIEMBRE2019

VARIACIÓN ANUAL %

CAJA 20.075 1.105.635 -1.085.559 -98%

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS 6.301.547 6.237.877 63.669 1%

EQUIVALENTES AL EFECTIVO (COMPROMISO DE PAGO) 2.993 12.298 -9.305 -76%

TOTAL 6.324.614 7.355.810 -1.031.195 -14%

2020 2019 VARIACIÓN %

ACTIVOS 133.599.679 128.107.691 5.491.988 4,3%

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• CAJA: Bonos Sodexo por entregar

• BANCOS: Liquidez presentada durante el año 2020, reclasifi cación cheques girados pendientes de cobro (342 millones), pago anticipado nomina de Colpensiones (446.8 millones)

• EFECTIVO RESTRINGIDO: Hace parte del Fondo de Liquidez, aumenta básica-mente por el ingreso de rendimientos fi nancieros y ajustes para mantener del 10% de los de-pósitos exigibles de los Asociados.

En FONTEBO, a cierre del periodo de diciembre tanto de 2019 como en el cierre de diciembre 2020. Los depósitos y exigibilidades de los asociados se garantizan con el 10% que en la actualidad es lo exigido como FONDO DE LIQUIDEZ, por nuestro ente de control SES.

CUENTA DICIEMBRE2020

DICIEMBRE2019

VARIACIÓN ANUAL %

CERTIFICADOS DEPÓSITOS DE AHORRO

A TÉRMINO14.170.375 12.557.682 1.612.692 13%

DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 57.053 106.190 -49.137 -46%

DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE 63.348.500 60.056.786 3.291.714 5%

TOTAL DEPÓSITOS 77.575.928 72.720.659 4.855.269 7%

CUENTA DICIEMBRE2020

DICIEMBRE2019

VARIACIÓN ANUAL %

FONDO DE LIQUIDEZ 7.010.432 6.717.498 292.935 4%

EFECTIVO RESTRINGIDO 901.482 785.115 116.367 15%

TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ 7.911.914 7.502.612 409.302 5%

PORCENTAJE OBLIGATORIO 10,20% 10,32%

36

INVERSIONES:

Las inversiones de Comcel y Colvatel no presentan variación, al igual, que las inversiones en Analfe, Financiafondos, Seguros La Equidad y Coopcentral.

INVENTARIOS:Corresponde a los insumos para ventas CRF y productos de aseo a la lencería y vajillas, para este ítem existe desde 2019 una provisión de $51 millones de pesos mostrando así en forma razonable los otros activos del fondo como son lencería, vajillas, manteles con respecto a su agotamiento y deterioro anual.

2020 2019 VARIACIÓN %

FONDO DE LIQUIDEZ 7.010.432 6.717.498 292.935 4,4%

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE

PATRIMONIO1.341.789 1.341.742 47 0,0%

INVERSIONES 10.104.991 0 10.104.991 100,0%

2020 2019 VARIACIÓN %

BIENES NO TRANSFORMADOS POR LA ENTIDAD

2.222 10.122 -7.901 -78,1%

MATERIAS PRIMAS 569 14.460 -13.892 -96,1%

OTROS INVENTARIOS 79.376 75.763 3.613 4,8%

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CARTERA DE CRÉDITOSLa cartera de créditos constituye el principal activo de FONTEBO y como tal, la administración junto con el Comité de Cartera actualizó el Reglamento de Cartera y Cobranza de conformidad con las disposiciones legales del estatuto y de la ley. Para el 2020 la cartera de crédito representa el 72.9% del total de los activos de Fontebo con un valor neto de $97.394 millones de pesos, discriminada por calificación de cartera, así:

El indicador de la cartera al cierre fiscal 2020 disminuyó en un 0.50% con respecto al cierre del año anterior. El deterioro de la cartera es el resultado de la situación económica de nuestros asociados, la inestabilidad laboral, sobre endeudamiento con otras entidades, entre otras variables. Establecidas las políticas para el seguimiento, control y cobro de la cartera de Fontebo, se contrataron los servicios profesionales de una empresa especializada para la recuperación jurídica de la cartera morosa.

CALIFICACIÓN VALOR PORCENTAJE

A 96.291.731 94,6%

B 880.877 0,9%

C 276.384 0,3%

D 329.953 0,3%

E 4.041.668 4,0%

101.820.613 100%

CALIFICACIÓN VALOR PORCENTAJE VARIACIÓN

2020 5.528.882 5,43%-0,5%

2019 6.225.262 5,93%

38

ETAPA TOTAL ADMINISTRATIVO JURÍDICO

MONTO $ 101.820.613 97.833.841 3.986.772

PARTICIPACIÓN % 100,0% 96,1% 3,9%

# OBLIGACIONES 4.861 4.553 308

PARTICIPACIÓN % 100,0% 9,8% 0,7%

• CALIFICACIÓN:

La calificación de créditos de cartera con respecto a cierre del año anterior disminuyó de 5.93% a 5.43%

COLOCACIONES Durante el primer semestre del año y teniendo en cuenta la emergencia sanitaria por el Covid – 19, en Fontebo se garantizó durante el año 2020, la prestación del servicio de crédito a nuestros asociados de forma presencial y virtual ejecutando diversos procesos y herramientas tecnológicas que nos permitieran mantener contacto y seguir asesorando de forma oportuna y eficaz.

De acuerdo a lo anterior se atendieron las solicitudes por correo electrónico, se ampliaron las líneas de celulares para la recepción de llamadas al área, se realizó atención virtual por la plataforma zoom y de forma presencial desde el mes de septiembre de lunes a viernes de acuerdo a la normatividad en vigencia.

Los asociados se han podido beneficiar con bajas tasas en los créditos incentivando la compra de vivienda nueva o usada, en créditos de libre inversión nuevos o recogiendo saldos, en líneas como compra de cartera para normalización de deudas con el fin de satisfacer diferentes necesidades.

Dentro del informe de colocación podremos observar que cada una de estas estrategias y herramientas implementadas han logrado un alto volumen de solicitudes lo que ha permitido incrementar los montos de colocación en el segundo semestre del año teniendo en cuenta que al inicio de la pandemia y por el aislamiento obligatorio generó disminución de colocación en el área.

39

• COMPARATIVO DE COLOCACIONES DE CRÉDITO EN LOS ÚLTIMOS TRES AÑOS

• COMPARATIVO MENSUAL DE COLOCACIÓN DE CRÉDITO AÑO 2020

De acuerdo a las cifras reflejadas podemos observar que con las estrategias que se implementaron para atender las solicitudes de nuestros asociados, se lograron excelentes resultados de colocación durante el segundo semestre del año 2020. Iniciamos el año 2021 con un alto volumen de solicitudes de créditos y se espera que durante este año en curso se logre mantener un margen de colocación alto.

AÑO NUMERO DE CRÉDITOS MONTO COLOCADO MILES DE MLLS $

2018 3567 $ 69.131

2019 3001 $ 35.579

2020 1684 $ 36.703

MES NÚMERO DE CRÉDITOS

MONTO COLOCADO(MILLONES DE $) PART %

ENERO 252 $ 3.532 10%

FEBRERO 210 $ 3.210 9%

MARZO 115 $ 2.495 7%

ABRIL 19 $ 547 1%

MAYO 73 $ 1.835 5%

JUNIO 82 $ 1.544 4%

JULIO 141 $ 1.628 4%

AGOSTO 124 $ 4.265 12%

SEPTIEMBRE 209 $ 4.474 12%

OCTUBRE 160 $ 4.712 13%

NOVIEMBRE 121 $ 4.657 13%

DICIEMBRE 178 $ 3.799 10%

TOTAL 1684 $ 36.703 100%

40

• COMPARATIVO DE COLOCACIÓN POR LÍNEA DE CRÉDITO

Resultado de las estrategias, políticas y procedimientos implementados podemos observar el comportamiento que han tenido cada una de las líneas de crédito de acuerdo a los cambios realizados bajando las tasas en línea de ordinario, compra de cartera y vivienda.

LINEA DE CRÉDITO MONTO COLOCADO(MLLS DE $) PART %

COMPRA DE CARTERA $ 1.747 4,76%

COMPUTADORES ASOCIADOS $ 5 0,02%

COMPUTADORES EMPLEADOS $ 10 0,03%

CONSUMO HABITACIONAL $ 1.157 3,15%

EDUCATIVO $ 630 1,72%

ORDINARIO $ 25.417 69,25%

PRIMA ANUAL $ 3 0,01%

PRIMA SEMESTRAL $ 961 2,62%

PRIMA TECNICA $ 30 0,08%

QUINQUENIO $ 70 0,19%

SOAT $ 2 0,01%

TARJETA $ 2 0,01%

VIVIENDA $ 6.439 17,55%

VIVIENDA LIBERACIÓN GRAVAMEN $ 223 0,61%

TOTAL $ 36.70 100%

CO

MP

RA

D

E C

AR

TER

A

CO

MP

UTA

DO

RES

ASO

CIA

DO

S

CO

MP

UTA

DO

RES

EMP

LEA

DO

S

CO

NSU

MO

HA

BIT

AC

ION

AL

EDU

CA

TIV

O

OR

DIN

AR

IO

PR

IMA

AN

UA

L

PR

IMA

SEM

ESTR

AL

PR

IMA

TÉC

NIC

A

QU

INQ

UEN

IO

SOA

T

TAR

JETA

VIV

IEN

DA

VIV

IEN

DA

LIB

ERA

CIÓ

N...

MONTO COLOCADO

41

2020 2019 VARIACIÓN %

ACTIVOS MATERIALES – PROPIEDAD

PLANTA Y EQUIPO9.620.260 9.621.038 -777 -0,01%

2020 2019 VARIACIÓN %

ACTIVOS INTANGIBLES – LICENCIAS DE PROGRAMAS

3.042 30.044 -27.001 -89,87%

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOPresenta la variación correspondiente al deterioro vs. la contabilización de nuevos activos.

OTROS ACTIVOS:Se registran en esta cuenta las licencias de programas, seguros pagados por anticipado, la variación corresponde a la amortización vs. el gasto.

42

PASIVOSEl Pasivo, por su parte presentó un incremento del 4.3% pasando del cierre de diciembre de 2019 en cifras $86.189 millones a $89.931 millones al cierre de diciembre de 2020 con una variación en cifras del $3.741millones.

· Principalmente esta variación obedece a:

Los depósitos con un incremento del 6.7% con una variación en cifras de $4.855 millones, obedeciendo este crecimiento en la captación de los certifi cados de depósitos a término fi jo AVATF, con una representación del 12.8% ya que el favorable reconocimiento de rentabilidad a los asociados, sobre el Ahorro a Término Fijo con la tasa promedio ponderada desde agosto fue hasta del 4% E.A., y dio como respuesta un incremento del 12.84% de los recursos bajo esta modalidad de ahorro, con un crecimiento de $1.612 millones de pesos.

2020 2019 VARIACIÓN %

PASIVOS 89.931.426 86.189.936 3.741.490 4,3%

43

Los depósitos de ahorro contractual disminuyeron en un -46.3% y depósitos de ahorro permanente incrementaron en 5.5% en cifras $-49,1 millones y $3.291 mm respectivamente.

Las cuentas por pagar disminuyeron en un 22.5% representados en $578,7 millones y los ingresos recibidos para terceros en un 21.95% por $410.5 millones.

DEPÓSITOS 2020 2019 VARIACIÓN %

CERTIFICADOS DEPÓSITOS DEAHORRO A TERMINO

14.170.375 12.557.682 1.612.692 12,84%

DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL

57.053 106.190 -49.137 -46,27%

DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE

63.348.500 60.056.786 3.291.714 5,5%

CUENTAS POR PAGAR 2020 2019 VARIACIÓN %

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1.442.207 2.003.173 -560.966 -28,00%

PROVEEDORES 46.582 198.767 -152.186 -76,6%

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS POR PAGAR

30.902 120 30.782 25663%

VALORES POR REINTEGRAR 3.867 13.122 -9.255 -70,53%

RETENCIONES Y APORTES LABORALES

51.995 47.408 4.588 9,68%

REMANENTES POR PAGAR 420.309 312.072 108.237 34,68%

1.996.077 2.574.748 -578.671 -22,47%

0

$1.000

DÍAS

30 A

59

60 A

89

90 A

119

120

A 14

9

150

A 17

9

180

A 2

69

270

A 3

59

360

A 3

65

$3.000

$2.000

$4.000

$5.000

$6.000

$537

$834

$267

$91

$1.704

$1.409

$317

$557

$137 $455

$3.675

$4.087

$946

$622

$4.736

$5.864

20202019

44

OTROS PASIVOS 2020 2019 VARIACIÓN %

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLE

148.740 184.301 -35.561 -19,30%

INGRESOS ANTICIPADOS 42.460 72.467 -30.007 -41,41%

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

1.501.343 1.911.938 -410.595 -21,48%

1.692.669 2.168.713 -476.044 -21,95%

FONDOS SOCIALES 2020 2019 VARIACIÓN %

FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN

639.526 796.768 -157.243 -19,74%

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD

536.929 1.307.355 -770.426 -58,93%

FONDO SOCIAL DE RECREACIÓN

623.841 463.084 160.757 34,7%

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES

3.099.939 2.822.740 277.199 9,82%

FONDO DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO

3.549.856 3.235.962 313.894 9,70%

8.450.091 8.625.910 -175.819 -2,04%

La provisión aumentó en un 117% por los valores provisionados para posibles multas y la tasa de supervisión por pagar a la Superintendencia de Economía Solidaria.

FONDOS SOCIALES

PROVISIONES

Efectuando seguimiento a las provisiones de FONTEBO a cierre del periodo se registraron $217.0 millones de pesos correspondientes a posibles contingencias, de pagos por concepto de multas UGPP, demandas laborales y pago tasa de contribución a la Superintendencia de Economía Solidaria y honorarios pendientes año 2020.

PROVISIONES 2020 2019 VARIACIÓN %

PROVISION MULTAS, SANCIONES, LITIGIOS, INDEMNIZA

113.004 100.000 13.004 13,00%

OTRAS PROVISIONES 104.000 0 104.000 100,00%

45

PATRIMONIOSe observa un incremento en el Patrimonio del 3.3% en cifras $1.275 millones, pasando de $38.778. a $40.054. al cierre del mes de diciembre del año 2019 Vs. 2020 respectivamente, variable que refleja principalmente a las cifras de los aportes sociales por valor de $591 millones. y las Reservas para protección de aportes por $627.7 que equivalen al 5.2%. Los excedentes se incrementaron en un 15.1% en relación con el mismo periodo del año 2019, equivalentes a $474.8 millones de pesos, pasando de $3.138 a 3.613 millones.

APORTES

Presentaron un incremento del 6,18% al igual que los ahorros permanentes, registran ingresos y retiros de asociados sumados a estos las compensaciones y retiros parciales autorizados, en forma mensual.

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES

La variación de esta cuenta al igual que la anterior, se registra según decisión de la Asamblea.

2020 2019 VARIACIÓN %

PATRIMONIO 40.054.417 38.778.813 1.275.604 3,3%

2020 2019 VARIACIÓN %

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES 12.808.732 12.180.943 627.788 5%

RESERVA DE ASAMBLEA 9.150.030 9.150.030 0 0%

RESERVAS 21.958.764 21.330.975 627.788 3%

2020 2019 VARIACIÓN %

APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE

RESTRINGIDOS5.377.055 4.785.993 591.061 12%

APORTES SOCIALES MINIMOS NO

REDUCIBLES3.312.464 3.312.464 0 0%

CAPITAL SOCIAL 8.689.521 8.098.459 591.061 7%

46

EXCEDENTES

El patrimonio se crece o decrece dependiendo la gestión en el desarrollo de los excedentes. Para el año 2020 tanto los excedentes como el total del patrimonio presentaron crecimiento.

INGRESOSLos ingresos con respecto al cierre fiscal año 2019, disminuyeron un 7.8% en cifras su variación fue de $1.061 millones, consecuente con las bajas de interés durante 2019 y 2020 en la colocación de créditos y pagos anticipados de colocación de cartera de créditos y el cierre del centro vacacional desde marzo.

DETALLE DE LOS INGRESOS

2020 2019 VARIACIÓN %

EXCEDENTE 3.613.836 3.138.942 474.894 15,1%

2020 2019 VARIACIÓN %

INGRESOS 12.474.421 13.535.451 -1.061.029 -7,8%

2020 2019 VARIACIÓN %

HOTELES Y RESTAURANTES 106.865 505.325 -398.460 -78,9%

INGRESOS CARTERA DE CRÉDITOS 11.009.435 11.888.682 -879.247 -7,4%

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 11.116.300 12.394.007 -1.277.708 -10,3%

47

COSTOS Y GASTOSLos costos decrecieron en un -10.4% y el gasto en un -16,9% con una variación conjunta de -14.8% en cifras -$1.536 millones, dentro de los costos los rubros más representativos que mostraron variación por el retorno generado a los asociados a través de los intereses de los certificados de depósitos de ahorro a término, participando con un incremento de $41.8 millones, el ahorro permanente disminuyó en $185 millones, además de los intereses por las obligaciones financieras en -$50 millones

COSTOS 2020 2019 VARIACIÓN %

COSTO DE VENTAS 2.991.695 3.337.736 -346.041 -10,4%

DETALLE DE COSTOS 2020 2019 VARIACIÓN %

HOTELES Y RESTAURANTES 42.953 173.554 -130.602 -75,3%

INTERESES DE DEPÓSITOS, DE CRÉDITOS DE BANCOS 2.948.742 3.164.181 -215.440 -6,8%

COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 2.991.695 3.337.736 -346.041 -10,4%

DETALLE DE LOS INGRESOS 2020 2019 VARIACIÓN %

INGRESOS POR UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 97.026 153.535 -56.509 -36,8%

INGRESOS POR VALORACIÓN INVERSIONES 595.965 391.353 204.612 52,3%

RECUPERACIONES DETERIORO 662.506 585.740 76.766 13,1%

SERVICIOS DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL 2.625 10.815 -8.190 -75,7%

OTROS INGRESOS 1.358.122 1.141.443 216.678 19,0%

48

GASTOS 2020 2019 VARIACIÓN %

GASTOS 5.868.891 7.058.773 -1.189.882 -16,9%

DETALLE DE GASTOS 2020 2019 VARIACIÓN %

BENEFICIO A EMPLEADOS 1.872.180 2.069.840 -197.660 -9,5%

GASTOS GENERALES 1.624.143 3.174.226 -1.550.083 -48,8%

DETERIORO 1.837.247 1.200.892 636.355 53,0%

AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 145.806 137.902 7.905 5,7%

DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA

Y EQUIPO198.426 180.926 17.500 9,7%

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5.677.802 6.763.785 -1.085.983 -16,1%

DETALLE DE OTROS GASTOS 2020 2019 VARIACIÓN %

GASTOS FINANCIEROS 43.960 76.168 -32.208 -42,3%

PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS 578 52.979 -52.401 -98,9%

GASTOS VARIOS 146.551 165.841 -19.290 -11,6%

OTROS GASTOS 191.089 294.990 -103.901 -35,2%

49

2019

INDICADOR NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =

PASIVO - FONDOS SOCIALES $ 77.564.02660,5%

TOTAL ACTIVOS $ 128.107.691

2020

INDICADOR NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =PASIVO - FONDOS SOCIALES $ 81.481.335

61,0%TOTAL ACTIVOS $ 133.599.679

INDICADOR ENDEUDAMIENTO FINANCIERO =

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 00,0%

INGRESOS OPERACIONALES $ 12.394.007

INDICADOR ENDEUDAMIENTO FINANCIERO =

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 00,0%

INGRESOS OPERACIONALES $ 11.253.622

INDICADOR APALANCAMIENTO FINANCIERO =

CRÈDITO EXTERNO $ 00,0%

ACTIVO TOTAL $ 128.107.691

INDICADOR APALANCAMIENTO FINANCIERO =

CRÉDITO EXTERNO $ 00,0%

ACTIVO TOTAL $ 133.599.679

INDICADOR APALANCAMIENTO PROPIO =

TOTAL PATRIMONIO - CAPITAL SOCIAL $ 33.819.298

26,4%ACTIVO TOTAL $ 128.107.691

INDICADOR APALANCAMIENTO PROPIO =

TOTAL PATRIMONIO - CAPITAL SOCIAL $ 34.978.734

26,2%ACTIVO TOTAL $ 133.599.679

INDICADORES

(Cifras en miles de pesos)

50

CONCEPTO ENERO 2020

MARZO 2020

JUNIO 2020

SEPTIEMBRE2020

DICIEMBRE2020

PATRIMONIO TÉCNICO 25.254.957 25.238.729 25.185.899 24.993.106 25.064.610

ACTIVOS PONDERADOS POR NIVEL DE RIESGO 76.475.807 75.177.496 70.954.888 55.531.484 56.711.445

CUPO INDIVIDUAL DE CRÉDITO OTRAS GARANTÍAS 2.525.496 2.523.873 2.518.590 2.499.311 2.506.461

CUPO INDIVIDUAL DE CRÉDITO GARANTÍA REAL 3.788.244 3.785.809 3.777.885 3.748.966 3.759.691

ESTADO INDICADOR DE SOLIDEZ 33,0% 33,6% 35,5% 45,0% 44,2%

INDICADOR DE SOLVENCIA

TASA DE INTERMEDIACIÓN

MARGEN DE RENTABILIDAD / TASA DE INTERMEDIACIÓN

INGRESOS 2015 2016 2017 2018 2019 2020

INTERESES CARTERA RECIBIDOS $ 10.160,83 $ 10.435,96 $ 11.078,96 $ 11.597,83 $ 11.888,68 $ 11.009,44

CAPITAL CARTERA $ 79.341,27 $ 81.522,79 $ 87.659,53 $ 105.793,61 $ 105.059,66 $ 101.820,61

12,8% 12,8% 12,6% 11,0% 11,3% 10,8%

EGRESOS

INTERESES PAGADOS AHORROS MENSUAL $ 2.284,00 $ 2.427,35 $ 2.723,92 $ 3.067,77 $ 3.164,18 $ 2.948,74

AHORROS $ 56.914,92 $ 58.662,17 $ 62.871,73 $ 67.988,93 $ 72.720,66 $ 77.575,93

4,01% 4,14% 4,33% 4,51% 4,35% 3,80%

MARGEN ANUAL 8,79% 8,66% 8,31% 6,45% 6,96% 7,01%

INGRESOS POR INTERESES (-)INTERESES PAGADOS $ 7.876,83 $ 8.008,61 $ 8.355,04 $ 8.530,06 $ 8.724,50 $ 8.060,70

PROMEDIO DE INGRESO MENSUAL NETOS DE INGRESOS $ 656,40 $ 667,38 $ 696,25 $ 710,84 $ 727,04 $ 671,73

(Cifras en miles de pesos)

51

PRESUPUESTOLa ejecución presupuestal del periodo fi scal 2020 comparada con el presupuesto de caja aprobado por asamblea, alcanzo ingresos de gran importancia superando la expectativa en un 32%, debido a los pagos por anticipado de créditos y la gran acogida en colocación de cartera, los gastos no alcanzaron el 100% indicador que muestra la buena gestión de la administración en ser prudente en el gasto.

PRESUPUESTO DE CAJAExpresado en millones de pesos

2020PRESUPUESTO

APROBADO EJECUCIÓN VARIACIÓN DE EJECUCIÓN

PORCENTAJE DE EJECUCIÓN

1. INGRESOS 51.521,07 67.785,67 16.264,60 132%

1.1 INGRESOS OPERACIONALES 45.742,61 62.817,94 17.075,33 137%

1.2 INGRESOS NO OPERACIONALES 5.778,46 4.967,73 -810,73 86%

2. EGRESOS 60.295,45 50.111,92 -10.183,53 83%

2.1 EGRESOS OPERACIONALES 18.965,58 16.065,20 -2.900,38 85%

2.2 EGRESOS FINANCIEROS 428,83 293,00 -135,83 68%

2.3 EGRESOS CENTRO RECREACIONAL FONTEBO

1.320,04 586,62 -733,42 44%

2.4 AFECTACIÓN DE FONDOS SOCIALES

4.347,56 2.291,19 -2.056,37 53%

2.5 INVERSIONES 35.233,44 30.875,92 -4.357,53 88%

52

EDU

CA

CI

EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN

53

EDU

CA

CI

FORMACIÓN

La formación en idiomas durante los meses de aislamiento, continuó de manera virtual y los subsidios en formación disminuyeron solamente un 17,8% especialmente en desarrollo de habilidades dentro de los que se encuentran los cursos de conducción. FONTEBO otorgó 443 subsidios, en mayor porcentaje en cursos de idiomas. El monto subsidiado fue de $94.5 millones para cursos tomados con el apoyo de los convenios.

EDUCACIÓN

El programa de capacitación durante el año, se desarrolló de manera virtual con formación a asociados y benefi ciarios, integrantes de comités, junta directiva, en temas como economía solidaria y áreas fi nancieras, legal, emprendimiento, desarrollo de competencias y conferencias que brindaron herramientas de tipo social en apoyo a la situación generada por la pandemia. Se invirtieron $ 118 millones.

PROGRAMA

TOTAL SOLICITUDES

SUBSIDIOS OTORGADAS

TOTAL ASOCIADOS Y

BENEFICIARIOS

TOTAL ASOCIADOS

TOTALBENEFICIARIOS

DESARROLLO HABILIDADES 62 57 11 46

IDIOMAS 377 142 30 112

EDUCACIÓN NO FORMAL 4 1 0 1

TOTAL 443 200 41 158

54

PERIODO CURSO /TALLER PROVEEDOR PARTICIPANTES HORAS VALOR

PRIMER TRIMESTRE

CURSO ACTUALIZACIÓN DE DELEGADOS (2 GRUPOS) ANALFE 48 20 $ 7,57

TALLER ENCUENTRO DE PADRES E HIJOS EDWIN ROJAS 24 4 $ 1,35

TALLER ENCUENTRO DE PAREJAS EDWIN ROJAS 16 4 $ 1,35

CURSO DE PROCESOS DISCIPLINARIOS UNIVERSIDAD DEL ROSARIO 35 40 $ 21,85

SEGUNDO TRIMESTRE

CURSO DEBIDO PROCESO UNIVERSIDAD DEL ROSARIO 33 40 $ 16,24

CONFERENCIA CRISIS UNA GRAN OPORTUNIDAD EDWIN ROJAS 66 1 .5 $ 0,51

CURSO DE FINANZAS PERSONALES (2 GRUPOS) UNIVERSIDAD EAN 64 40 $ 19,25

CONFERENCIA EL AMOR EN LOS TIEMPOS DEL COVID JOHN VALENCIA 58 1 $ 0,40

CONFERENCIA RESILIENCIA EDWIN ROJAS 65 1.5 $ 0,51

CONFERENCIA LAS PÉRDIDAS QUE ME HA DEJADO EL COVID JOHN VALENCIA 36 1 $ 0,40

CONFERENCIA BIENESTAR FÍSICO, SOCIAL Y EMOCIONAL COMPENSAR 30 1 $ 0,48

CONFERENCIA REMODELA TU ZONA DE CONFORT EDWIN ROJAS 38 1.5 $ 0,51

CURSO DE MANEJO DE REDES SOCIALES UNIVERSIDAD DEL ROSARIO 65 40 $ 13,16

CONFERENCIA COMBATE LA RUTINA EN CUARENTENA JOHN VALENCIA 38 1 $ 0,40

TERCER TRIMESTRE

CONFERENCIA TIEMPO EN FAMILIA COMPENSAR 22 1 $ 0,48

CURSO DE EMPRENDIMIENTO (2 GRUPOS) UNIVERSIDAD EAN 65 40 $ 19,25

CONFERENCIA MARCA PERSONAL COMPENSAR 36 1 $ 0,48

CONFERENCIA MANEJO DEL ESTRÉS EDWIN ROJAS 40 1.5 $ 0,51

CONFERENCIA RELACIONAMIENTO HUMANO COMPENSAR 22 1 $ 0,48

CURSO DE REDACCIÓN Y ORTOGRAFÍA UNIVERSIDAD DEL ROSARIO 35 40 $ 13,16

CONFERENCIA DOCENTES ETB RESILIENCIA EDWIN ROJAS 68 1.5 $ 0,51

TOTAL 904 $ 118,85

55

AUXILIO PARA POSTGRADO

Destinado para el desarrollo de programas de especialización, maestría y doctorado para los asociados, la ejecución de este auxilio frente al año anterior presentó una disminución del 23% en el acumulado del año.

AUXILIO DE PREGRADO

El auxilio de pregrado otorgado a los hijos de los asociados con promedio superior a 4.0, y que cumplen con la reglamentación establecida, aumentó su ejecución frente al monto otorgado al cierre del año anterior en un 78,9%.

AUXILIO POSTGRADO

AÑO ASOCIADOS BENEFICIADOS

MONTO TOTAL (Millones de $)

2019 60 136

2020 48 105

AUXILIO PREGRADO

AÑO ASOCIADOS BENEFICIADOS

MONTO TOTAL (Millones de $)

2019 98 60

2020 163 106

56

BIE

NES

TACOOPERACIÓN - BIENESTAR

57

BIE

NES

TA

COOPERACIÓN

CONVENIOS MEDICINA PREPAGADA Y PLAN COMPLEMENTARIO

Los asociados mantuvieron sus planes de medicina prepagada con el temor por los riesgos a adquirir la enfermedad y las complicaciones que conlleva.

FONTEBO, mantiene el convenio con diferentes entidades, facilitando el pago y obteniendo para algunos planes una tarifa más económica o evitar el cobro del copago como para el plan complementario de Compensar.

SERVICIOS SALUD MEDICINA PREPAGADA PAGO DIFERIDO 2020

TIPO DE SERVICIO

TOTAL PLANES

ASOCIADOS EN EL PLAN

BENEFICIARIOS EN EL PLAN

MONTO(Millones de $)

COLSANITAS 169 101 68 $ 769.53

MEDISANITAS 53 33 20 $ 222.5

MEDPLUS 10 10 0 $ 120.2

COLSANITAS DENTAL 9 6 3 $ 4.18

FAMISANAR PLAN COMPLEMENTARIO 9 4 5 $ 27.14

TOTAL MEDICINA PREPAGADA 250 154 96 $ 1.143

58

SEGURO DE VEHÍCULO

La póliza colectiva de vehículo, cubrió 483 vehículos por la Compañía Aseguradora Mapfre.

SEGURO DE HOGAR

Facilitamos el pago a nuestros asociados de la adquisición de seguro voluntario para sus viviendas, tanto para el inmueble como para contenidos, 60 viviendas fueron aseguradas con la Compañía BBVA.

PÓLIZA DE HOGAR

CONVENIO PERÍODO VIVIENDASMONTO TOTAL

(Millones $)

BBVA SEGUROS

2019 59 25

2020 60 27

PÓLIZA DE VEHÍCULO

CONVENIO PERÍODO VEHÍCULOSMONTO TOTAL

(Millones $)

MAPFRE SEGUROS

2019 516 567

2020 483 487

59

CO

MU

NIDCOOPERACIÓN

Y BIENESTAR

60

BONO ANUAL

Con el fin de contribuir a la economía de los asociados y como parte del ejercicio financiero de reconocimiento a los asociados, FONTEBO entregó un bono de $250.000 a cada asociado de acuerdo reglamentación establecida por junta directiva,

AUXILIO COVID 19

En la Asamblea General realizada el 31 de octubre de 2020, con el fin de apoyar a los asociados se autorizó la entrega de un auxilio, creando un fondo destinado para este fin, a cierre de diciembre de 2020 se consignaron a la cuenta de los asociados 3.098 auxilios por valor de $300.000 a cada asociado.

AUXILIO DE NACIMIENTO

Este auxilio se otorga por nacimiento de un hijo al asociado con antigüedad de más de un año, este auxilio disminuyó en un 11,67% en la ejecución acumulada, con 5 solicitudes de diferencia.

BONO ANUAL

AÑO ASOCIADOS BENEFICIADOS

VALOR BONO $

DESEMBOLSO TOTAL(Millones $)

2019 4294 $250.000 $ 1.075

2020 4327 $250.000 $ 1.081

AUXILIO COVID-19

AÑO ASOCIADOS BENEFICIADOS

VALOR AUXILIO $

DESEMBOLSO TOTAL

(Millones $)

2020 3.098 $300.000 $ 929.4

AUXILIO NACIMIENTO

AÑO ASOCIADOS BENEFICIADOS MONTO TOTAL(Millones $)

2019 30 12

2020 25 11

61

SEGURO DE VIDA - AUXILIO PÓSTUMO

Destinado a brindar un respaldo económico a los beneficiarios designados por el asociado, en caso de su fallecimiento, a través de la Póliza de Vida Grupo. El auxilio depende de la antigüedad alcanzada por el titular como asociado en FONTEBO, de acuerdo a tabla de indemnizaciones establecida. Su fuente de recursos la constituyen las contribuciones de los asociados del uno punto cinco por ciento (1.5%) mensual sobre un (1) SMLMV ($13.167) para el 2020), el Fondo no ha generado auxilios y por el contrario se ha venido alimentando de recursos. Los asociados que por condiciones médicas particulares no son cubiertos por la póliza los auxilios se pagan directamente de este Fondo. Durante el año 2020, se pagaron $ 427.5 millones por 34 indemnizaciones de fallecimientos de titulares, lo que nos muestra disminución en las reclamaciones.

La siniestralidad del año frente al valor facturado fue del 148%.

SERVICIO Y AUXILIOS POR FALLECIMIENTO

El proveedor Los Olivos, entidad del sector solidario, se convirtió en un aliado importante durante la situación vivida en el año 2020, coordinó y prestó 167 servicios por fallecimiento de asociados y beneficiarios, un aumento del 27.5% frente a los 131 servicios atendidos en el 2019.

El costo de la cobertura de servicios para la base social durante el 2020 ascendió a $650.7 millones con un retorno del 10% sobre el valor facturado mensual, adicionalmente se entregaron 260 auxilios por $216 millones, por muerte de titulares, de beneficiarios o de asociados que tomaron los servicios con otra entidad.

SEGURO DE VIDA-AUXILIO PÓSTUMO 2020

AÑO

VLR PAGADO FACTURACIÓN

FONTEBO(Millones de Pesos)

INDEMNIZACIONESCANTIDAD

INDEMNIZACIONES (Millones de $)

SINIESTRALIDAD(%)

2019 280 41 583 208%

2020 288 34 427.5 148%

62

AUXILIO DE ENFERMEDAD CRÓNICA O CATASTRÓFICA

Obedeciendo a las necesidades de los asociados el comité de educación y solidaridad propuso la inclusión de las enfermedades por pandemia en el reglamento, 16 auxilios fueron entregados por $ 14 millones.

RECREACIÓN Y DEPORTE

La ejecución de actividades de recreación y deportes al aire libre por la situación de salud fueron restringidas, solamente durante los tres primeros y los tres últimos meses se reactivaron. De 1.253 solicitudes en el año 2019, pasamos a 469 en 2020, una disminución del 62.5%, el valor subsidiado por estos servicios fue de $30.6 millones.

SERVICIOS Y AUXILIOS EXEQUIALES 2020

AÑOVALOR SUBSIDIADO

FONTEBO(Millones de Pesos)

AUXILIOS DE SEGURO DE VIDA Y

POR NO USO DE SERVICIOS PAGADOS

CANTIDAD

VALOR PAGADO POR AUXILIOS DE SEGURO

DE VIDA Y NO USO DE SERVICIOS

(Millones de Pesos)

2019 736.4 217 190.3

2020 650.7 260 216

SERVICIOS EXEQUIALES

AÑOSERVICIOS

EXEQUIALES PRESTADOSCANTIDAD

2019 132

2019 167

PERÍODO AUXILIOS OTORGADOS

MONTO (Millones de Pesos)

2019 14 11.17

2020 16 14

PROGRAMA

TOTAL SOLICITUDES

SUBSIDIOS OTORGADAS

TOTAL ASOCIADOS Y

BENEFICIARIOS

TOTAL ASOCIADOS

TOTALBENEFICIARIOS

GIMNASIOS 100 88 36 52

CAJAS DE COMPENSACIÓN 369 116 48 68

TOTAL 469 204 84 120

63

EVENTOS DEPORTIVOS

Teniendo en cuenta el distanciamiento social el comité de deportes planteó el desarrollo de clases virtuales para lo cual se programaron diferentes clases, se realizó encuesta para conocer los temas de mayor acogida y se desarrollaron clases con un mínimo costo con cobertura a asociados, beneficiarios y alumnos de los Colegios ETB con lo cual se busco aportar a la salud física y bienestar de nuestros asociados y sus familias.

PERIODO MES ACTIVIDADCANT.

PERSONAS ASISTENTES

PROVEEDOR VALOR SUBSIDIADO

TERCER TRIMESTRE

AGOSTO

YOGA 59

SPININGCENTER

$ 90.000

RUMBA 50 $ 90.000

FUNCIONAL 25 $ 90.000

STRETCHING 25 $ 90.000

RUMBA 60 $ 90.000

KICK BOXING 25 $ 90.000

FIT COMBAT (COLEGIOS ETB) 200 $ 90.000

PILATES(COLEGIOS ETB) 200 $ 90.000

YOGA 35 $ 90.000

RUMBA 35 $ 90.000

DRILL 30 $ 90.000

PILATES 44 $ 90.000

STRETCHING 30 $ 90.000

YOGA 30 $ 90.000

KICK BOXING 30 $ 90.000

YOGA 18 $ 90.000

PILATES 22 $ 90.000

OCTUBRE RUMBA 46 $ 90.000

TOTAL 964 $ 1.620.000

EVENTOS DEPORTIVOS Y RECREATIVOS

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CENTRO RECREACIONAL FONTEBO

En razón al cierre por el aislamiento durante el año 2020, se realizaron actividades de mantenimiento básico en zonas verdes y demás para prevenir deterioro de las instalaciones, se culminó con el cambio de techos de cabañas, arreglo del banco de condensadores, se plomaron postes y se cambió uno, se cableo la zona de la PTAR, lavado profundo de tanques, playa de piscina y zonas sociales, se construye estructura de glamping en zona de camping, se realiza pintura general de cuatro cabañas con la instalación de guarda escobas, ornamentación y canales. Dentro de la continuidad de la implementación de la norma ambiental NTSH 002 se realiza el germinado y siembra de árboles frutales.

65

GESTIÓNDEMOCRÁTICA

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PRESENTACIÓN INFORME OFICINA JURÍDICA

Ofi cina Jurídica de FONTEBO, fue creada, con el propósito de brindar asesoría y prestar apoyo en las labores que realizan las distintas áreas que conforman la estructura organizacional. Durante el tiempo transcurrido, esta ofi cina dentro de sus funciones ejerce entre otros, apoyo en la reforma de los reglamentos de servicios (Ahorro, Crédito, ingresos y los demás conexos a la actividad principal del Fondo), de conformidad con las normas legales y estatutarias, para su posterior consideración y aprobación de la Junta Directiva o la Asamblea General, según sea el caso.

Se ha encargado asimismo de la elaboración de Resoluciones que se expiden en relación con el ingreso y retiro de asociados y el reconocimiento de valores a favor de benefi ciarios y herederos de asociados fallecidos, y el proyecto de la respuesta de recursos reposición y apelación interpuestas en contra de ellas.

Igualmente ha elaborado los diferentes convenios y contratos del giro normal de operaciones del Fondo, que han sido convenientes en la prestación de servicios a sus asociados y para el funcionamiento normal de la entidad.

De igual manera, realiza los estudio de títulos para verifi car si existen limitaciones al dominio, que impidan la disposición libre del inmueble que busca adquirir el asociado, la elaboración de minutas de constitución y cancelación de hipoteca y prenda, la verifi cación previa al desembolso del crédito aprobado, para determinar que las garantías hipotecarias estén debidamente constituidas y registradas en la ofi cina de Registro e Instrumentos públicos y que las pólizas ofrecidas para amparar los bienes inmuebles estén debidamente constituidas.

Adicionalmente, ha apoyado en la respuesta de derechos de petición, acciones de tutela y ha venido prestando asesoría en aspectos de orden jurídico a la Junta Directiva, la gerencia, comités, a las diferentes áreas de FONTEBO y a los asociados, atendiendo y resolviendo consultas verbales o escritas.

Todo lo anterior se ha venido cumpliendo en salvaguarda de los intereses patrimoniales de los asociados y del Fondo, como la preservación de su seguridad jurídica.

Ofi cina Jurídica de FONTEBO, fue creada, con el propósito de brindar asesoría y prestar apoyo en las labores que realizan las distintas áreas que conforman la

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La ofi cina jurídica se encuentra conformada de la siguiente forma:Asesora Jurídica y Analista jurídica.

También se prescindió de los servicios del Asesor Tributario y en su defecto por menos del valor que se cancelaba por sus servicios profesiones, fue contratada la entidad Soluciones Legales que brinda apoyo a las diferentes inquietudes jurídicas en las siguientes áreas: Laboral, Tributario, Comercial y Civil.

Actualmente soluciones legales se encuentra en representación de Fontebo adelantando un proceso judicial en contra de Colpensiones, por cobro código de descuento del cual adjuntó informe en un folio.

Cordialmente,

(Original fi rmado)ANDREA PEREZ ALVAREZAsesora Jurídica

(Original fi rmado)ANDREA PEREZ ALVAREZAsesora Jurídica

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AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA

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FONTEBO cuenta con un Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación al Terrorismo - SARLAFT, conforme lo establecido por la Superintendencia de Economía Solidaria-SES.

Los procedimientos y reglas de conducta sobre la aplicación de los mecanismos están contenidos en el Manual de Procedimientos SARLAFT, el Código de Ética y Buen Gobierno y los Manuales de Funciones, aprobados por la Junta Directiva, los cuales son de obligatorio cumplimiento por todos los colaboradores del Fondo.

El sistema está basado en políticas, etapas y elementos orientados al conocimiento de los asociados, trabajadores, proveedores y aliados estratégicos, monitoreo de transacciones y reportes a los entes reguladores competentes.

Durante el año 2020 se cumplió con el envío trimestral de los respectivos informes a la UIAF, anualmente se realizan las respectivas jornadas de capacitación, sensibilización en los procesos de inducción del personal y consultas de proveedores, nuevos ingresos, funcionarios y terceros, entre otros.

SARLAFT SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN

DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

71

MEJORA CONTINUA – SGC

El Sistemas de Gestión de calidad implementada en FONTEBO es una herramienta enfocada al mejoramiento continuo de los diferentes procesos de la organización en pro de cumplir y satisfacer los requisitos de calidad propiamente fi jados por la organización, sus partes interesadas y los legales.La adopción del SGC, es una decisión estratégica de la organización para aumentar la confi abilidad en sus partes interesadas y para mejorar las relaciones con sus trabajadores obteniendo la satisfacción de sus asociados y su grupo familiar fomentando la cultura de la gestión de riesgos.

Durante el año 2020, atendiendo las instrucciones del Gobierno Nacional en materia de aislamientos preventivos, se continuó prestando todos los servicios (Ahorro, Crédito y Bienestar Social), implementando los protocolos de atención y bioseguridad para la atención a través diferentes canales.

GESTIÓN DOCUMENTAL

Como mejora al proceso de gestión documental se reindexaron en el aplicativo DOCUNET y se archivaron físicamente los créditos en la carpeta de cada asociado lo cual facilita la consulta de la documentación.

Se recibieron los documentos tramitados digitalmente durante el trabajo en casa por las diferentes áreas de servicio al cliente se recibieron las actualizaciones realizadas por los asociados con la entrega del bono, Sodexo Pass más 3.600 formatos de actualización, documentos de proveedores y comprobantes de tesorería.

72

fontebo

73

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ESTADOS FINANCIEROS

74

FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE LA ETB FONTEBONIT 860.040.212

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO DE DICIEMBRE 2020 Vs. DICIEMBRE 2019 / DICIEMBRE 2020 Vs. NOVIEMBRE 2020

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

CUENTA NOTAS DICIEMBRE DE 2020

NOVIEMBRE DE 2020

VARIACION MENSUAL 2020 % DICIEMBRE DE

2019

VARIACION ANUAL DICIEMBRE 2020-2019

%

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

CAJA 3 20.075,10 81.675,25 -61.600,15 -75,42% 1.105.634,57 -1.085.559,47 -98,18%

BANCOS 3 6.301.546,70 7.852.271,11 -1.550.724,41 -19,75% 6.237.877,25 63.669,45 1,02%

OTROS TÍTULOS CARTERAS COLECTIVAS 5 2.992,66 2.990,79 1,87 0,06% 12.297,73 -9.305,07 -75,66%

TOTAL EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO 6.324.614,46 7.936.937,15 -1.612.322,69 -20,31% 7.355.809,55 -1.031.195,09 -14,02%

FONDO DE LIQUIDEZ 4

CERTIFICADOS DE DEPOSITOS A TERMINO 7.010.432,42 6.991.961,35 18.471,06 0,26% 6.717.497,58 292.934,84 4,36%

BANCO DE OCCIDENTE 901.481,79 900.482,11 999,68 0,11% 785.114,75 116.367,03 14,82%

TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ 7.911.914,20 7.892.443,46 19.470,74 0,25% 7.502.612,34 409.301,87 5,46%

INVERSIONES 5

INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 10.104.990,60 10.086.887,69 18.102,91 0,18% 0,00 10.104.990,60 INDETER

TOTAL INVERSIONES 10.104.990,60 10.086.887,69 18.102,91 0,18% 0,00 10.104.990,60 INDETER

INVENTARIOS 6

MATERIA PRIMA 568,77 959,86 -391,10 -40,75% 14.460,36 -13.891,60 -96,07%

BIENES NO TRANSFORMADOS POR LA ENTIDAD 2.221,84 2.223,34 -1,50 -0,07% 10.122,46 -7.900,63 -78,05%

MATERIALES Y SUMINISTROS 1.604,81 1.715,58 -110,77 -6,46% 5.314,94 -3.710,13 -69,81%

TOTAL INVENTARIOS (1) 4.395,41 4.898,78 -503,36 -10,28% 29.897,77 -25.502,35 -85,30%

CARTERA DE CRÉDITO 7

CRÉDITO DE VIVIENDA CON LIBRANZA 598.262,52 614.151,21 -15.888,69 -2,59% 636.276,00 -38.013,48 -5,97%

CRÉDITO DE VIVIENDA SIN LIBRANZA 584.619,80 538.124,70 46.495,09 8,64% 408.462,06 176.157,74 43,13%

CRÉDITO DE CONSUMO GARANTÍA ADMISIBLE CON LIBRANZA 331.131,28 312.097,94 19.033,34 6,10% 354.473,92 -23.342,64 -6,59%

CRÉDITO DE CONSUMO GARANTÍA ADMISIBLE SIN LIBRANZA 219.666,90 216.774,86 2.892,04 1,33% 173.554,61 46.112,29 26,57%

CRÉDITO DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS CON LIBRANZA 11.701.811,83 12.056.090,74 -354.278,92 -2,94% 13.819.848,29 -2.118.036,46 -15,33%

CRÉDITO DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS SIN LIBRANZA 4.945.830,50 4.855.867,09 89.963,41 1,85% 3.921.478,85 1.024.351,65 26,12%

CRÉDITO A EMPLEADOS 63.871,81 63.164,30 707,51 1,12% 57.132,02 6.739,79 11,80%

TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS CAPITAL 18.445.194,62 18.656.270,84 -211.076,21 -1,13% 19.371.225,74 -926.031,12 -4,78%

INTERESES CREDITOS DE VIVIENDA 144.085,58 118.536,61 25.548,97 21,55% 96.737,32 47.348,26 48,95%

INTERESES CRÉDITO DE CONSUMO 371.433,81 296.311,01 75.122,79 25,35% 299.892,44 71.541,37 23,86%

INTERESES CRÉDITO A EMPLEADOS 8.453,19 10.507,66 -2.054,47 -19,55% 9.956,98 -1.503,79 -15,10%

TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS INTERESES 523.972,58 425.355,29 98.617,29 23,18% 406.586,74 117.385,84 28,87%

DETERIORO CRÉDITOS DE CARTERA INDIVIDUAL -3.589.113,32 -3.614.076,02 24.962,71 -0,69% -2.801.744,83 -787.368,48 28,10%

DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS -1.018.206,13 -1.008.084,39 -10.121,73 1,00% -1.050.596,60 32.390,48 -3,08%

DETERIORO GENERAL ADICIONAL CARTERA DE CRÉDITO -417.132,98 0,00 -417.132,98 INDETER 0,00 -417.132,98 INDETER

TOTAL DETERIORO DE CARTERA -5.024.452,42 -4.622.160,41 -402.292,01 8,70% -3.852.341,44 -1.172.110,99 30,43%

SUB-TOTAL CARTERA DE CRÉDITO NETA (1) 13.944.714,78 14.459.465,71 -514.750,94 -3,56% 15.925.471,05 -1.980.756,27 -12,44%

CONVENIOS POR COBRAR 8

CONVENIOS POR COBRAR 82.024,33 95.189,75 -13.165,42 -13,83% 84.606,67 -2.582,34 -3,05%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 82.024,33 95.189,75 -13.165,42 -13,83% 84.606,67 -2.582,34 -3,05%

DETERIORO CONVENIOS POR COBRAR 8 -7.458,62 -7.458,62 0,00 0,00% -7.458,62 0,00 0,00%

TOTAL DETERIORO CUENTAS POR COBRAR -7.458,62 -7.458,62 0,00 0,00% -7.458,62 0,00 0,00%

SUBTOTAL CARTERA DE CONVENIOS 74.565,71 87.731,13 -13.165,42 -15,01% 77.148,05 -2.582,34 -3,35%

TOTAL CARTERA 14.019.280,49 14.547.196,84 -527.916,36 -3,63% 16.002.619,09 -1.983.338,61 -12,39%

CUENTAS POR COBRAR 9

ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 9.178,56 8.420,16 758,40 9,01% 0,00 9.178,56 INDETER

ANTICIPO DE IMPUESTOS 323,31 884,13 -560,82 -63,43% 0,00 323,31 INDETER

DEUDORES PATRONALES 471.473,79 489.903,30 -18.429,51 -3,76% 0,00 471.473,79 INDETER

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 97.529,28 253.949,24 -156.419,96 -61,59% 0,00 97.529,28 INDETER

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 578.504,93 753.156,82 -174.651,89 -431,23% 0,00 578.504,93 INDETER

TOTAL PROVISION CUENTAS POR COBRAR

TOTAL CUENTAS POR COBRAR NETA 578.504,93 753.156,82 -174.651,89 -431,23% 0,00 578.504,93 INDETER

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 38.943.700,10 41.221.520,74 -2.277.820,64 -5,57% 30.890.938,74 8.052.761,35 26,07%

ACTIVO NO CORRIENTE

CUENTA NOTAS DICIEMBRE DE 2020

NOVIEMBRE DE 2020

VARIACIÓN MENSUAL 2019 % DICIEMBRE

DE 2019

VARIACION ANUAL DICIEMBRE 2020-2019

%

INVERSIONES 5

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS

. 901.438,19 901.438,19 0,00 0,00% 901.438,19 0,00 0,00%

OTRAS INVERSIONES APORTES EN OTRAS ENTIDADES INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO . 440.350,95 440.350,95 0,00 0,00% 440.303,56 47,40 0,01%

TOTAL INVERSIONES 1.341.789,15 1.341.789,15 0,00 0,00% 1.341.741,75 47,40 0,00%

INVENTARIOS 6

ACTIVOS DE OPERACIÓN 103.050,27 103.050,27 0,00 0,00% 103.569,14 -518,87 -0,50%

DIVERSOS - ASEO Y CAFETERIA 13.715,76 13.715,76 0,00 0,00% 5.873,51 7.842,25 133,52%

BIENES DE ARTE Y CULTURA 12.790,00 12.790,00 0,00 0,00% 12.790,00 0,00 0,00%

PROVISION OTROS ACTIVOS -51.784,57 -51.784,57 0,00 0,00% -51.784,57 0,00 0,00%

TOTAL INVENTARIOS (2) 77.771,47 77.771,47 0,00 0,00% 70.448,08 7.323,39 10,40%

CARTERA DE CRÉDITO 7

CRÉDITO DE VIVIENDA CON LIBRANZA 9.363.316,97 9.427.812,62 -64.495,66 -0,68% 9.422.651,63 -59.334,67 -0,63%

CRÉDITO DE VIVIENDA SIN LIBRANZA 10.746.575,33 10.095.167,16 651.408,17 6,45% 8.437.351,58 2.309.223,75 27,37%

CRÉDITO DE CONSUMO GARANTÍA ADMISIBLE CON LIBRANZA 2.703.068,83 2.635.552,24 67.516,59 2,56% 3.018.361,86 -315.293,03 -10,45%

CRÉDITO DE CONSUMO GARANTÍA ADMISIBLE SIN LIBRANZA 1.422.950,33 1.442.924,98 -19.974,65 -1,38% 1.288.971,32 133.979,01 10,39%

CRÉDITO DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS CON LIBRANZA 43.358.408,20 43.492.924,59 -134.516,39 -0,31% 52.378.446,41 -9.020.038,21 -17,22%

CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS SIN LIBRANZA 15.424.392,33 14.698.285,09 726.107,24 4,94% 10.763.969,02 4.660.423,31 43,30%

CREDITOS A EMPLEADOS 356.705,89 359.501,52 -2.795,62 -0,78% 378.682,69 -21.976,80 -5,80%

TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS 83.375.417,88 82.152.168,20 1.223.249,68 1,49% 85.688.434,51 -2.313.016,63 -2,70%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 9

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 75.299,01 77.139,95 -1.840,94 -2,39% 242.647,61 -167.348,60 -68,97%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 75.299,01 77.139,95 -1.840,94 -2,39% 242.647,61 -167.348,60 -68,97%

DETERIORO OTRAS CUENTAS POR COBRAR -34.100,52 -34.100,52 0,00 0,00% -34.100,52 0,00 0,00%

TOTAL PROVISION CUENTAS POR COBRAR -34.100,52 -34.100,52 0,00 0,00% -34.100,52 0,00 0,00%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR NETA 41.198,49 43.039,43 -1.840,94 -4,28% 208.547,09 -167.348,60 -80,24%

ACTIVOS MATERIALES - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10

TERRENOS 4.353.008,31 4.353.008,31 0,00 0,00% 4.353.008,31 0,00 0,00%

EDIFICACIONES 9.889.194,23 9.889.194,23 0,00 0,00% 9.889.194,23 0,00 0,00%

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 489.196,51 489.196,51 0,00 0,00% 467.650,80 21.545,72 4,61%

EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN 816.134,94 816.134,94 0,00 0,00% 640.032,23 176.102,71 27,51%

MAQUINARIA Y EQUIPO 110.027,89 110.027,89 0,00 0,00% 110.027,89 0,00 0,00%

DEPRECIACIÓN ACUMULADA -6.037.301,79 -6.023.223,65 -14.078,15 0,23% -5.838.875,94 -198.425,85 3,40%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 9.620.260,08 9.634.338,23 -14.078,15 -0,15% 9.621.037,50 -777,42 -0,01%

ACTIVOS INTANGIBLES 12

PROGRAMAS Y APLICACIONES INFORMATICA 196.500,00 207.345,07 -10.845,07 -5,23% 256.500,00 -60.000,00 -23,39%

LICENCIAS 3.042,33 5.578,33 -2.536,00 -45,46% 30.043,63 -27.001,30 -89,87%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 199.542,33 212.923,40 -13.381,08 -6,28% 286.543,63 -87.001,30 -30,36%

OTROS ACTIVOS

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 11 0,00 4.405,29 -4.405,29 -100,00% 0,00 0,00 INDETER

TOTAL OTROS ACTIVOS 0,00 4.405,29 -4.405,29 INDETER 0,00 0,00 INDETER

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 94.655.979,38 93.466.435,16 1.189.544,23 1,27% 97.216.752,55 -2.560.773,17 -2,63%

TOTAL DE ACTIVOS 133.599.679,48 134.687.955,90 -1.106.379,33 -0,82% 128.107.691,30 5.491.988,18 4,29%

SONIA AGUILARGERENTE

CLAUDIA LILIANA RODRÍGUEZ CASTROCONTADORTP. 190422-T

LUZ ANGELA AVELLANEDA BOADA REVISOR FISCAL

TP. 124300-T

76

FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE LA ETB FONTEBONIT 860.040.212

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO DE DICIEMBRE 2020 Vs. DICIEMBRE 2019 / DICIEMBRE 2020 Vs. NOVIEMBRE 2020

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

CUENTA NOTAS DICIEMBRE DE 2020 NOVIEMBRE DE 2020

VARIACION MENSUAL 2019 % DICIEMBRE DE 2019

VARIACION ANUAL DICIEMBRE 2020-2019

%

DEPÓSITOS 13

CERTIFICADOS DE DEPÓSITO DE AHORRO A TÉRMINO 13.919.725,63 14.595.850,04 -676.124,42 -4,63% 12.313.964,29 1.605.761,33 13,04%

INTERESES DE AHORRO A TERMINO 250.649,04 292.600,86 -41.951,83 -14,34% 243.718,21 6.930,83 2,84%

DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 55.190,03 60.066,03 -4.876,00 -8,12% 103.350,10 -48.160,08 -46,60%

INTERESES DE AHORRO CONTRACTUAL 1.863,19 2.110,04 -246,85 -11,70% 2.840,34 -977,15 -34,40%

TOTAL DEPÓSITOS 14.227.427,88 14.950.626,97 -723.199,09 -4,84% 12.663.872,95 1.563.554,93 12,35%

CUENTAS POR PAGAR 15

PROVEEDORES 46.581,52 213.268,27 -166.686,76 -78,16% 198.767,42 -152.185,90 -76,56%

REMANENTES POR PAGAR 420.308,72 391.774,93 28.533,79 7,28% 312.072,06 108.236,66 34,68%

GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 948,97 0,00 948,97 INDETER 119,95 829,02 691,14%

RETENCIÓN EN LA FUENTE 27.102,12 17.442,54 9.659,58 55,38% 0,00 27.102,12 INDETER

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 640,16 400,00 240,16 60,04% 0,00 640,16 INDETER

RETENCIONES Y APORTES NÓMINA 51.995,15 45.147,45 6.847,71 15,17% 47.407,50 4.587,65 9,68%

ABONOS POR APLICAR 3.866,97 8.579,16 -4.712,19 -54,93% 13.121,92 -9.254,95 -70,53%

DIVERSAS 1.442.206,93 900.127,23 542.079,71 60,22% 2.003.172,57 -560.965,63 -28,00%

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 1.993.650,54 1.576.739,58 416.910,96 26,44% 2.574.661,42 -581.010,88 -22,57%

IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS 15

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR 2.210,94 0,00 2.210,94 INDETER 0,00 2.210,94 INDETER

IMPUESTO AL CONSUMO 0,00 0,00 0,00 INDETER 0,00 0,00 INDETER

TOTAL IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS 2.210,94 0,00 2.210,94 INDETER 0,00 2.210,94 INDETER

OTROS PASIVOS 16

INGRESOS ANTICIPADOS 42.459,79 55.365,44 -12.905,66 -23,31% 72.467,05 -30.007,26 -41,41%

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 1.501.342,53 2.491.876,78 -990.534,25 -39,75% 1.911.937,79 -410.595,26 -21,48%

TOTAL OTROS PASIVOS 1.543.802,32 2.547.242,22 -1.003.439,90 -39,39% 1.984.404,84 -440.602,53 -22,20%

PROVISIONES 17

PROVISION MULTAS, SANCIONES, LITIGIOS, INDEMN 113.004,23 113.004,23 0,00 INDETER 0,00 113.004,23 INDETER

PARA COSTOS Y GASTOS 104.000,00 310.322,08 -206.322,08 -66,49% 100.000,00 4.000,00 4,00%

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS 217.004,23 423.326,31 -206.322,08 -48,74% 100.000,00 117.004,23 117,00%

FONDOS SOCIALES 18

FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN 639.525,60 695.011,24 -55.485,64 -7,98% 796.768,19 -157.242,59 -19,74%

FONDO PARA SOLIDARIDAD 536.928,82 596.481,47 -59.552,65 -9,98% 1.307.355,17 -770.426,36 -58,93%

FONDO SOCIAL DE RECREACIÓN 623.841,20 629.325,57 -5.484,37 -0,87% 463.084,46 160.756,74 34,71%

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL 3.549.856,28 3.549.856,28 0,00 0,00% 3.235.962,07 313.894,21 9,70%

FONDO SOCIAL PÓSTUMO 3.099.939,06 3.073.322,36 26.616,69 0,87% 2.822.740,48 277.198,57 9,82%

TOTAL FONDOS SOCIALES 8.450.090,96 8.543.996,93 -93.905,97 -1,10% 8.625.910,37 -175.819,42 -2,04%

OTROS PASIVOS BENEFICIOS A EMPLEADOS 19

OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS 148.739,72 192.342,26 -43.602,55 -22,67% 184.301,01 -35.561,29 -19,30%

TOTAL OTROS PASIVOS 148.739,72 192.342,26 -43.602,55 -22,67% 184.301,01 -35.561,29 -19,30%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 26.582.926,58 28.234.274,27 -1.651.347,69 -5,85% 26.133.150,59 449.775,98

77

FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE LA ETB FONTEBONIT 860.040.212

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO DE DICIEMBRE 2020 Vs. DICIEMBRE 2019 / DICIEMBRE 2020 Vs. NOVIEMBRE 2020

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

PASIVO NO CORRIENTE

CUENTA NOTAS DICIEMBRE DE 2020NOVIEMBRE DE

2020VARIACION

MENSUAL 2019 % DICIEMBRE DE 2019

VARIACION ANUAL DICIEMBRE 2020-2019

%

DEPÓSITOS 13

DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE 63.348.499,88 62.700.669,93 647.829,94 1,03% 60.056.785,80 3.291.714,07 5,48%

TOTAL DEPÓSITOS 63.348.499,88 62.700.669,93 647.829,94 1,03% 60.056.785,80 3.291.714,07 5,48%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 63.348.499,88 62.700.669,93 647.829,94 1,03% 60.056.785,80 3.291.714,07 5,48%

TOTAL DE PASIVOS 89.931.426,45 90.934.944,20 -1.003.517,75 -1,10% 86.189.936,39 3.741.490,06 4,34%

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 20

APORTES SOCIALES 5.377.054,79 5.352.697,79 24.357,00 0,46% 4.785.993,31 591.061,48 12,35%

APORTES SOCIALES RESTRINGIDOS 3.312.464,00 3.312.464,00 0,00 0,00% 3.312.464,00 0,00 0,00%

TOTAL CAPITAL SOCIAL 8.689.518,79 8.665.161,79 24.357,00 0,28% 8.098.457,31 591.061,48 7,30%

RESERVAS 21

RESERVAS PROTECCIÓN DE APORTES SOCIALES 12.808.731,57 12.808.731,57 0,00 0,00% 12.180.943,14 627.788,42 5,15%

RESERVA DE ASAMBLEA 705.256,97 705.256,97 0,00 0,00% 705.256,97 0,00 0,00%

RESERVA PROTECCIÓN AL PATRIMONIO 8.444.773,18 8.444.773,18 0,00 0,00% 8.444.773,18 0,00 0,00%

TOTAL RESERVAS 21.958.761,71 21.958.761,71 0,00 0,00% 21.330.973,29 627.788,42 2,94%

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 22

FONDO PARA REVALORIZACIÓN DE APORTES 43.469,23 43.469,23 0,00 0,00% 21.269,84 22.199,39 104,37%

FONDO ESPECIAL 382.411,11 382.411,11 0,00 0,00% 347.856,10 34.555,01 9,93%

TOTAL FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 425.880,34 425.880,34 0,00 0,00% 369.125,95 56.754,39 15,38%

SUPERÁVIT 23

AUXILIOS Y DONACIONES 400,00 400,00 0,00 0,00% 400,00 0,00 0,00%

TOTAL SUPERÁVIT 400,00 400,00 0,00 0,00% 400,00 0,00 0,00%

EXCEDENTES O PÉRDIDAS NO REALIZADAS ORI 24

POR REVALUACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

8.320.699,92 8.320.699,92 0,00 0,00% 8.320.699,92 0,00 0,00%

TOTAL EXCEDENTES O PERDIDAS NO REALIZADAS ORI

8.320.699,92 8.320.699,92 0,00 0,00% 8.320.699,92 0,00 0,00%

RESULTADO DEL EJERCICIO 25

EXCEDENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR 659.156,33 659.156,33 0,00 0,00% 659.156,33 0,00 0,00%

EXCEDENTES PRESENTE EJERCICIO 3.613.835,95 3.722.951,61 -109.115,66 -2,93% 3.138.942,11 474.893,83 15,13%

TOTAL EXCEDENTES 4.272.992,27 4.382.107,93 -109.115,66 -2,49% 3.798.098,44 474.893,83 12,50%

TOTAL PATRIMONIO 43.668.253,03 43.753.011,70 -84.758,67 -0,19% 41.917.754,90 1.750.498,13 4,18%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 133.599.679,48 134.687.955,90 -1.088.276,42 -0,81% 128.107.691,30 5.491.988,18 4,29%

CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA

SONIA AGUILARGERENTE

CLAUDIA LILIANA RODRÍGUEZ CASTROCONTADORTP. 190422-T

LUZ ANGELA AVELLANEDA BOADA REVISOR FISCAL

TP. 124300-T

FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE LA ETB FONTEBONIT 860.040.212

ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 VS. 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 / DICIEMBRE 2020

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS

CUENTA NOTAS DICIEMBRE DE 2020 NOVIEMBRE DE 2020

VARIACION MENSUAL 2019 % DICIEMBRE DE

2019

VARIACION ANUAL

DICIEMBRE 2020-2019

%

INGRESOS OPERACIONALES 26

HOTELES Y RESTAURANTES 106.864,61 106.864,61 0,00 0,00% 505.325,01 -398.460,41 -78,85%

SERVICIO DE CRÉDITO 10.974.858,47 10.071.233,35 903.625,12 8,97% 11.854.127,35 -879.268,88 -7,42%

INTERESES CRÉDITOS A EMPLEADOS 34.576,56 29.588,19 4.988,37 16,86% 34.555,01 21,56 0,06%

VALORACION DE INVERSIONES 137.322,17 138.309,68 -987,51 -0,71% 0,00 137.322,17 INDETER

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 11.253.621,81 10.345.995,82 907.625,99 8,77% 12.394.007,37 -1.277.707,73 -10,31%

INGRESOS NO OPERACIONALES 27

INGRESOS POR VALORACIÓN INVERSIONES 458.642,58 415.961,92 42.680,65 10,26% 391.352,87 67.289,71 17,19%

ARRENDAMIENTOS- RETORNO REVISTAS 864,20 792,19 72,02 9,09% 832,44 31,76 3,82%

RECUPERACIONES DETERIORO 662.506,06 590.821,49 71.684,57 12,13% 585.739,94 76.766,12 13,11%

RETORNOS PÓLIZAS 92.692,86 73.857,59 18.835,28 25,50% 138.494,60 -45.801,74 -33,07%

DESCUENTOS BONO ÉXITO 0,00 0,00 0,00 INDETER 103,00 -103,00 -100,00%

OTROS 4.333,33 4.177,00 156,33 3,74% 14.937,85 -10.604,51 -70,99%

RECUPERACION POR CARTERA CASTIGADA 0,00 0,00 0,00 INDETER 9.421,36 -9.421,36 -100,00%

OTROS INGRESOS 1.754,95 1.754,95 0,00 0,00% 533,23 1.221,72 229,12%

AJUSTE AL PESO 5,54 5,28 0,26 4,95% 27,99 -22,45 -80,20%

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 1.220.799,52 1.087.370,42 133.429,11 12,27% 1.141.443,28 79.356,24 6,95%

TOTAL INGRESOS 12.474.421,33 11.433.366,24 1.041.055,09 9,11% 13.535.450,65 -1.198.351,49 -8,85%

GASTOS

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE PERSONAL 28 1.872.179,96 1.722.787,73 149.392,23 8,67% 2.069.839,95 -197.660,00 -9,55%

GASTOS GENERALES 29 1.624.142,74 1.350.281,87 273.860,87 20,28% 3.174.225,63 -1.550.082,89 -48,83%

GASTOS POR DETERIORO 30 1.837.247,03 1.360.872,59 476.374,44 35,01% 1.200.892,01 636.355,02 52,99%

GASTOS DE AMORTIZACIÓN 31 145.806,49 132.425,42 13.381,08 10,10% 137.901,51 7.904,98 5,73%

GASTOS DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 32 198.425,85 184.347,70 14.078,15 7,64% 180.925,70 17.500,16 9,67%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 5.677.802,07 4.750.715,31 927.086,76 19,51% 6.763.784,80 -1.085.982,73 -16,06%

GASTOS NO OPERACIONALES 33

GASTOS FINANCIEROS 43.959,93 41.302,32 2.657,62 6,43% 76.168,24 -32.208,30 -42,29%

GASTOS DIVERSOS/ PÉRDIDA Y RETIRO DE BIENES 578,02 578,02 0,00 0,00% 0,00 578,02 INDETER

GASTOS TURISMO/ INTERESES 267,00 267,00 0,00 0,00% 0,00 267,00 INDETER

OTROS GASTOS 129.337,08 125.732,29 3.604,79 2,87% 52.978.944,00 76.358,14 144,13%

GASTOS DIVERSOS/ CONDONACIÓN DE INTERESES 16.479,45 12.464,69 4.014,76 32,21% 0,00 16.479,45 INDETER

GASTOS EXTRAORDINARIOS/ IMPUESTOS ASUMIDOS 467,15 464,61 2,54 0,55% 165.840,61 -165.373,46 -99,72%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 191.088,63 180.808,92 10.279,71 5,69% 294.987,79 -103.899,16 -35,22%

TOTAL GASTOS 5.868.890,70 4.931.524,23 937.366,47 19,01% 7.058.772,59 -1.189.881,89 -16,86%

COSTOS

COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS 34

HOTELES Y RESTAURANTE 42.952,83 42.350,46 602,36 1,42% 173.554,50 -130.601,67 -75,25%

HOTELES Y RESTAURANTE 42.952,83 42.350,46 602,36 1,42% 173.554,50 -130.601,67 -75,25%

INTERESES CERTIFICADOS DEPÓSITO DE AHORRO A TÉRMINO 746.344,92 695.820,88 50.524,04 7,26% 704.510,99 41.833,93 5,94%

INTERESES AHORRO CONTRACTUAL 5.946,50 5.644,75 301,75 5,35% 6.660,02 -713,52 -10,71%

INTERESES AHORRO PERMANENTE 2.127.621,26 1.977.631,30 149.989,96 7,58% 2.313.226,35 -185.605,09 -8,02%

INTERESES OBLIGACIONES FINANCIERAS 0,00 0,00 0,00 0,00% 50.740,08 -50.740,08 -100,00%

IMPUESTO GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 68.829,17 57.443,01 11.386,17 19,82% 89.044,00 -20.214,82 -22,70%

SERVICIO DE CRÉDITO: 2.948.741,86 2.736.539,94 212.201,92 7,75% 3.164.181,44 -215.439,59 -6,81%

TOTAL COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS 2.991.694,68 2.778.890,40 212.804,28 7,66% 3.337.735,94 -346.041,26 -10,37%

TOTAL COSTOS Y GASTOS 8.860.585,38 7.710.414,63 1.150.170,76 14,92% 10.396.508,53 -1.535.923,15 -14,77%

EXCEDENTE NETO 3.613.835,95 3.722.951,61 -109.115,66 -2,93% 3.138.942,11 474.893,83 15,13%

OTRO RESULTADO INTEGRAL

POR REVALUACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 8.320.699,92 8.320.699,92 0,00 0,00% 8.320.699,92 0,00 0,00%

RESULTADO INTEGRAL TOTAL 8.320.699,92 8.320.699,92 0,00 0,00% 8.320.699,92 0,00 0,00%

SONIA AGUILARGERENTE

CLAUDIA LILIANA RODRÍGUEZ CASTROCONTADORTP. 190422-T

LUZ ANGELA AVELLANEDA BOADA REVISOR FISCAL

TP. 124300-T

79

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

CUENTA DICIEMBRE DE 2020

NOVIEMBRE DE 2020

VARIACIÓN MENSUAL

2020 % DICIEMBRE

DE 2019

VARIACION ANUAL DICIEMBRE 2020-2019

%

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

CAJA 0,10 3.100,25 -3.100,15 -100,00% 548,87 -548,77 -99,98%

BANCO DE OCCIDENTE CTE 149.831,09 149.831,09 0,00 0,00% 131.272,56 18.558,52 14,14%

BANCO DE BOGOTA AHORROS 12.334,85 12.176,86 157,99 1,30% 16.390,53 -4.055,68 -24,74%

BANCO DE BOGOTA CTE 9.492,76 9.492,76 0,00 0,00% 6.745,46 2.747,30 40,73%

TOTAL EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO 171.658,80 174.600,96 -2.942,16 -1,69% 154.957,42 16.701,38 10,78%

INVENTARIOS

MATERIA PRIMA 568,77 959,86 -391,10 -40,75% 14.460,36 -13.891,60 -96,07%

PRODUCTOS TERMINADOS 2.221,84 2.223,34 -1,50 -0,07% 10.122,46 -7.900,63 -78,05%

MATERIALES Y SUMINISTROS 1.620,47 1.731,24 -110,77 -6,40% 5.330,60 -3.710,13 -69,60%

TOTAL INVENTARIOS (1) 4.411,07 4.914,44 -503,36 -10,24% 29.913,42 -25.502,35 -85,25%

CUENTAS POR COBRAR

ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES 0,00 0,00 0,00 INDETER 0,00 0,00 INDETER

ANTICIPO DE IMPUESTOS 26,15 26,15 0,00 0,00% 173,19 -147,04 -84,90%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0,00 0,00 0,00 INDETER 0,00 0,00 INDETER

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 26,15 26,15 0,00 0,00% 173,19 -147,04 -84,90%

TOTAL CUENTAS POR COBRAR NETA 26,15 26,15 0,00 0,00% 173,19 -147,04 -84,90%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 176.096,02 179.541,55 -3.445,53 -2% 185.044,03 -8.948,01 -4,84%

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE DICIEMBRE DE 2020

NOVIEMBRE DE 2020

VARIACIÓN MENSUAL

2020 % DICIEMBRE

DE 2019

VARIACION ANUAL DICIEMBRE 2020-2019

%

INVENTARIOS

LENCERIA 71.953,46 71.953,46 0,00 0,00% 72.524,13 -570,68 -0,79%

VAJILLAS 25.676,84 25.676,84 0,00 0,00% 25.680,68 -3,84 -0,01%

CUBIERTERIA 884,63 884,63 0,00 0,00% 863,63 21,00 2,43%

OTROS 4.535,36 4.535,36 0,00 0,00% 4.500,71 34,65 0,77%

PROVISION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -51.784,57 -51.784,57 0,00 0,00% -51.784,57 0,00 0,00%

TOTAL INVENTARIOS (2) 51.265,70 51.265,70 0,00 0,00% 51.784,57 -518,87 -1,00%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 3.633.582,51 3.633.582,51 0,00 0,00% 3.633.582,51 0,00 0,00%

EDIFICACIONES 4.462.433,77 4.462.433,77 0,00 0,00% 4.462.433,77 0,00 0,00%

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 260.886,95 260.886,95 0,00 0,00% 258.871,95 2.015,00 0,78%

EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN 17.864,40 17.864,40 0,00 0,00% 17.864,40 0,00 0,00%

MAQUINARIA Y EQUIPO 110.027,89 110.027,89 0,00 0,00% 110.027,89 0,00 0,00%

DEPRECIACIÓN ACUMULADA -2.674.974,05 -2.668.038,77 -6.935,28 0,26% -2.572.944,51 -102.029,54 3,97%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 5.809.821,47 5.816.756,75 -6.935,28 -0,12% 5.909.836,00 -100.014,54 -1,69%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5.861.087,17 5.868.022,45 -6.935,28 -0,12% 5.961.620,57 -100.533,40 -1,69%

TOTAL ACTIVO 6.037.183,19 6.047.564,00 -10.380,81 -0,17% 6.146.664,60 -109.481,41 -1,8%

CLAUDIA LILIANA RODRÍGUEZ CASTROCONTADOR

T.P. 190,422-T

FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE LA ETB FONTEBONIT 860.040.212

CENTRO RECREACIONAL FONTEBOESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

DE DICIEMBRE 2020 Vs. DICIEMBRE 2019 / DICIEMBRE 2020 Vs. NOVIEMBRE 2020 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

80

PATRIMONIO

EXCEDENTES O PÉRDIDAS NO REALIZADAS ORI

POR REVALUACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

3.396.261,06 3.396.261,06 0,00 0,00% 3.027.046,56 369.214,49 12,20%

TOTAL EXCEDENTES O PÉRDIDAS NO REALIZADAS ORI 3.396.261,06 3.396.261,06 0,00 0,00% 3.027.046,56 369.214,49 12,20%

RESULTADO DEL EJERCICIO

EXCEDENTES PRESENTE EJERCICIO -551.009,02 -506.365,52 -44.643,50 8,82% -513.667,83 -37.341,19 7,27%

TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO -551.009,02 -506.365,52 -44.643,50 8,82% -513.667,83 -37.341,19 7,27%

PATRIMONIO CONTABLE CRF 6.027.202,32 6.030.313,43 -3.111,11 -0,1% 6.043.482,74 -16.280,42 -0,3%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 6.037.183,19 6.047.564,00 -10.380,81 -0,17% 6.146.664,60 -109.481,41 -1,8%

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

CUENTA DICIEMBRE DE 2020

NOVIEMBRE DE 2020

VARIACIÓN MENSUAL

2020 % DICIEMBRE

DE 2019 VARIACIÓN ANUAL

DICIEMBRE 2020-2019 %

CUENTAS POR PAGAR

COSTOS Y GASTOS 76,78 2.894,27 -2.817,49 -97,35% 50.411,65 -50.334,87 -99,85%

RETENCIÓN EN LA FUENTE 53,30 51,36 1,94 INDETER 0,00 53,30 INDETER

RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0,00 0,00 0,00 INDETER 0,00 0,00 INDETER

RETENCIONES Y APORTES NÓMINA 2.944,19 3.379,05 -434,86 -12,87% 279,57 2.664,62 953,12%

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 3.074,27 6.324,67 -3.250,41 -51,39% 50.691,22 -47.616,95 -93,94%

IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0,00 0,00 0,00 0,00 4.841,00 -4.841,00 INDETER

TOTAL IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS 0,00 0,00 0,00 0,00 4.841,00 -4.841,00 -100,00%

OTROS PASIVOS

INGRESOS ANTICIPADOS - RESERVAS 257,23 257,23 0,00 0,00% 30.270,16 -30.012,93 -99,15%

TOTAL OTROS PASIVOS 257,23 257,23 0,00 0,00% 30.270,16 -30.012,93 -99,15%

OTROS PASIVOS BENEFICIOS A EMPLEADOS

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 7.612,00 10.810,66 -3.198,67 -29,59% 17.521,49 -9.909,49 -56,56%

TOTAL OTROS PASIVOS 7.612,00 10.810,66 -3.198,67 -29,59% 17.521,49 -9.909,49 -56,56%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 9.980,87 17.250,56 -7.269,70 -42,1% 103.181,86 -93.200,99 -90,33%

TOTAL PASIVO 9.980,87 17.250,56 -7.269,70 -42,1% 103.181,86 -93.200,99 -90,33%

FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE LA ETB FONTEBONIT 860.040.212

CENTRO RECREACIONAL FONTEBOESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

DE DICIEMBRE 2020 Vs. DICIEMBRE 2019 / DICIEMBRE 2020 Vs. NOVIEMBRE 2020 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

CLAUDIA LILIANA RODRÍGUEZ CASTROCONTADOR

T.P. 190,422-T

81

INGRESOS

CUENTA DICIEMBRE DE 2020

NOVIEMBRE DE 2020

VARIACIÓN MENSUAL

2020 % DICIEMBRE

DE 2019

VARIACIÓN ANUAL DICIEMBRE 2020-2019

%

INGRESOS OPERACIONALES

HOTELES Y RESTAURANTES 106.864,61 106.864,61 0,00 0,00% 503.862,78 -396.998,18 -78,79%

CENTRO RECREACIONAL ASOCIADOS 32.617,43 32.617,43 0,00 0,00% 142.992,20 -110.374,77 -77,2%

CENTRO RECREACIONAL CONVENIOS 17.600,98 17.600,98 0,00 0,00% 61.314,43 -43.713,45 -71,3%

CAMPING 145,37 145,37 0,00 0,00% 1.011,74 -866,36 -85,6%

RESTAURANTE 41.703,52 41.703,52 0,00 0,00% 209.968,79 -168.265,27 -80,1%

LICORES 5.847,53 5.847,53 0,00 0,00% 33.942,45 -28.094,93 -82,8%

DÍA SOLAR ASOCIADOS 1.439,89 1.439,89 0,00 0,00% 8.152,48 -6.712,60 -82,3%

DIA SOLAR CONVENIOS 213,49 213,49 0,00 0,00% 18.175,59 -17.962,10 -98,8%

BOUTIQUE 373,00 373,00 0,00 0,00% 1.848,18 -1.475,19 -79,8%

HELADERÍA 2.146,17 2.146,17 0,00 0,00% 8.712,95 -6.566,78 -75,4%

COMESTIBLES 888,32 888,32 0,00 0,00% 3.400,23 -2.511,91 -73,9%

BEBIDAS 2.433,06 2.433,06 0,00 0,00% 8.044,94 -5.611,88 -69,8%

AGUA 1.198,63 1.198,63 0,00 0,00% 6.103,81 -4.905,18 -80,4%

OTROS VARIOS 257,23 257,23 0,00 0,00% 195,00 62,23 31,9%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 106.864,61 106.864,61 0,00 0,00% 503.862,78 -396.998,18 -78,79%

INGRESOS NO OPERACIONALES

FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0! 4,21 -4,21 -100,00%

INTERESES VARIOS 0,00 0,00 0,00 INDETER 4,21 -4,21 -100,0%

BANCO BOGOTÁ MELGAR AHORROS 0,00 0,00 0,00 INDETER 3,35 -3,35 -100,0%

BANCO OCCIDENTE MELGAR AHORROS 0,00 0,00 0,00 INDETER 0,87 -0,87 -100,0%

OTROS 63,64 63,64 0,00 0,00% 572,40 -508,77 -88,88%

OTROS 63,64 63,64 0,00 0,00% 572,40 -508,77 -88,9%

OTROS 63,64 63,64 0,00 0,00% 572,40 -508,77 -88,9%

DIVERSAS 7,88 7,88 0,00 0,01% 22,70 -14,82 -65,29%

OTROS 7,88 7,88 0,00 0,01% 22,70 -14,82 -65,29%

AJUSTE AL PESO 7,88 7,88 0,00 0,01% 22,70 -14,82 -65,29%

ALQUILERES 0,00 0,00 0,00 INDETER 27,73 -27,73 INDETER

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 71,52 71,52 0,00 0,00% 627,05 -555,53 -88,59%

TOTAL INGRESOS 106.936,13 106.936,12 0,00 0% 504.489,83 -397.553,71 -78,80%

FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE LA ETB FONTEBOESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO CENTRO RECREACIONAL

NIT 860.040.212ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO

DE DICIEMBRE 2020 Vs. DICIEMBRE 2019 / DICIEMBRE 2020 Vs. NOVIEMBRE 2020 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

GASTOS

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE PERSONAL 178.125,95 166.703,79 11.422,15 6,85% 198.412,48 -20.286,53 -10,22%

SUELDOS CRF 86.078,09 81.901,96 4.176,13 5,10% 98.645,02 -12.566,93 -12,74%

HORAS EXTRAS CRF 2.339,65 2.339,65 0,00 0,00% 10.846,18 -8.506,53 -78,43%

INCAPACIDADES CRF 146,30 146,30 0,00 0,00% 1.145,54 -999,24 -87,23%

AUXILIO DE TRANSPORTE CRF 5.080,98 4.779,27 301,70 6,31% 8.419,14 -3.338,17 -39,65%

CESANTÍAS 8.943,54 8.434,79 508,75 6,03% 10.618,08 -1.674,54 -131,42%

INTERESES SOBRE CESANTÍAS 959,74 841,62 118,12 14,04% 1.274,17 -314,43 -2,97%

PRIMA DE SERVICIOS 8.933,69 8.424,84 508,84 6,04% 10.576,46 -1.642,77 -25,52%

VACACIONES 6.581,25 5.584,68 996,58 17,84% 6.436,03 145,22 2,31%

DOTACIÓN Y SUMINISTRO 2.269,33 1.200,00 1.069,33 89,11% 6.280,14 -4.010,81 INDETER

INDEMNIZACIONES LABORALES 24.888,77 24.888,77 0,00 INDETER 0,00 24.888,77 1427,57%

BENEFICIO UNICO EXTRALEGAL 0,00 0,00 0,00 INDETER 1.743,44 -1.743,44 -16,98%

EXTRALEGAL DE ALIMENTACIÓN 3.787,90 3.787,90 0,00 0,00% 10.266,80 -6.478,90 INDETER

BONIFICACIONES 2.262,00 0,00 2.262,00 INDETER 0,00 2.262,00 INDETER

CAPACITACIÓN PERSONAL 0,00 0,00 0,00 INDETER 1.293,32 -1.293,32 -12,87%

APORTES SALUD 8.442,20 7.975,30 466,90 5,85% 10.050,80 -1.608,60 -11,34%

APORTES PENSIÓN 11.905,90 11.237,30 668,60 5,95% 14.188,70 -2.282,80 -398,74%

APORTES ARL 468,50 446,60 21,90 4,90% 572,50 -104,00 -4,94%

APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 0,00 0,00 0,00 INDETER 2.106,00 -2.106,00 -150,00%

APORTES I.C.B.F 3.021,70 2.827,70 194,00 6,86% 1.404,00 1.617,70 69,08%

SENA 2.016,40 1.887,10 129,30 6,85% 2.341,80 -325,40 -159,24%

GASTOS MÉDICOS Y MEDICAMENTOS 0,00 0,00 0,00 INDETER 204,35 -204,35 -0,04%

GASTOS GENERALES 333.388,13 307.704,61 25.683,52 8,35% 488.576,77 -155.188,64 -31,76%

HONORARIOS 0,00 0,00 0,00 INDETER 2.428,00 -2.428,00 INDETER

IMPUESTO PREDIAL 16.256,17 16.256,17 0,00 0,00% 17.742,93 -1.486,77 INDETER

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 47.238,22 36.771,90 10.466,32 28,46% 97.991,20 -50.752,98 -51,79%

ASEO Y ELEMENTOS 0,00 0,00 0,00 INDETER 0,00 0,00 INDETER

CAFETERÍA 0,00 0,00 0,00 INDETER 349,96 -349,96 INDETER

SERVICIOS PÚBLICOS 57.533,69 55.720,17 1.813,52 3,25% 94.279,66 -36.745,98 -38,98%

PORTES, CABLES, FAX Y TELEX 88,30 82,20 6,10 7,42% 239,78 -151,48 -63,17%

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 1.551,10 1.529,10 22,00 1,44% 5.892,55 -4.341,45 -73,68%

PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA 116,03 116,03 0,00 0,00% 1.100,11 -984,09 -89,45%

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0,00 0,00 0,00 INDETER 0,00 0,00 INDETER

CONTRIBUCIÓN SAYCO Y ACINPRO 1.490,70 1.490,70 0,00 0,00% 1.380,30 110,40 8,00%

GASTOS LEGALES 752,52 752,52 0,00 0,00% 6.515,15 -5.762,63 -88,45%

SERVICIOS TEMPORALES 25.045,84 25.045,84 0,00 0,00% 81.673,85 -56.628,00 -69,33%

VIGILANCIA PRIVADA 178.336,08 165.146,49 13.189,59 7,99% 145.269,84 33.066,24 22,76%

GASTOS MÉDICOS Y MEDICAMENTOS 0,00 0,00 0,00 INDETER 8,57 -8,57 -100,00%

OBSEQUIOS ASOCIADOS 0,00 0,00 0,00 INDETER 13.681,25 -13.681,25 -100,00%

FERTILIZANTES, FUNGICIDAS 415,13 415,13 0,00 0,00% 1.064,77 -649,64 -61,01%

GASTOS DE RECREACIÓN 0,00 0,00 0,00 INDETER 1.825,00 -1.825,00 -100,00%

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 4.563,13 4.377,13 186,00 4,25% 16.483,89 -11.920,76 -72,32%

OTROS GASTOS VARIOS 1,24 1,24 0,00 0,00% 649,96 -648,73 -99,81%

DEPRECIACIONES 102.029,54 95.094,25 6.935,28 7,29% 97.074,36 4.955,18 5,10%

EDIFICACIONES 67.941,19 63.455,17 4.486,02 7,07% 67.941,19 0,00 0,00%

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 21.344,23 19.956,98 1.387,25 6,95% 17.829,76 3.514,47 19,71%

EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN 1.740,46 1.595,42 145,04 9,09% 299,75 1.440,71 480,64%

MAQUINARIA CRF 11.003,66 10.086,69 916,97 9,09% 11.003,66 0,00 0,00%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 613.543,61 569.502,66 44.040,95 7,73% 784.063,60 -170.519,99 -21,75%

GASTOS NO OPERACIONALES

GASTOS FINANCIEROS 244,64 244,64 0,00 0,00% 2.506,58 -2.261,93 -90,24%

GASTOS BANCARIOS 244,64 244,64 0,00 0,00% 2.506,58 -2.261,93 -90,24%

GASTOS BANCARIOS 0,00 0,00 0,00 INDETER 681,43 -681,43 -100,00%

COMISIONES 244,64 244,64 0,00 0,00% 1.825,15 -1.580,50 -86,60%

PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE ACTIVOS FIJOS 0,00 0,00 0,00 INDETER 51.784,57 -51.784,57 -100%

RETIRO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0 0 0,00 INDETER 51.784,57 -51.784,57 -100%

BAJA ACTIVOS FIJOS 0 0 0,00 INDETER 51.784,57 -51.784,57 -100%

GASTOS EXTRAORDINARIOS 327,05 326,87 0,19 0,06% 5.410,67 -5.083,62 -93,96%

IMPUESTOS ASUMIDOS 57,86 57,68 0,19 0,32% 525,67 -467,81 -88,99%

RETENCIÓN EN LA FUENTE, RETE IVA E ICA 57,86 57,68 0,19 0,32% 525,67 -467,81 -88,99%

IMPUESTO AL TURISMO 269,19 269,19 0,00 0,00% 4.885,00 -4.615,81 -94,49%

OTROS GASTOS 578,01 578,02 0,00 0,00% 0,00 578,01 INDETER

OTROS GASTOS 578,01 578,02 0,00 0,00% 0,00 578,01 INDETER

OTROS GASTOS 578,01 578,02 0,00 0,00% 0,00 578,01 INDETER

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 1.149,71 1.149,53 0,18 0,02% 59.701,82 -58.552,11 -98,07%

TOTAL GASTOS 614.693,32 570.652,18 44.041,14 7,72% 843.765,41 -229.072,09 -27,15%

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COSTOS

COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 43.251,83 42.649,46 602,36 1,41% 173.554,50 -130.302,67 -75,08%

HOTELES Y RESTAURANTES 43.251,83 42.649,46 602,36 1,41% 173.554,50 -130.302,67 -75,08%

HOTELERIA 8.112,15 7.904,52 207,63 2,63% 24.834,12 -16.721,97 -67,33%

ALOJAMIENTO Y PISCINA 8.112,15 7.904,52 207,63 2,63% 24.834,12 -16.721,97 -67,33%

RESTAURANTES 26.136,87 25.743,64 393,23 1,53% 112.901,99 -86.765,11 -76,85%

MATERIA PRIMA 26.136,87 25.743,64 393,23 1,53% 112.901,99 -86.765,11 -76,85%

BARES Y CANTINAS 5.108,95 5.108,95 0,00 0,00% 22.150,62 -17.041,67 -76,94%

MATERIA PRIMA 5.108,95 5.108,95 0,00 0,00% 22.150,62 -17.041,67 -76,94%

CONFITERIA Y MISCELANEOS 1.215,19 1.215,19 0,00 0,00% 4.342,22 -3.127,03 -72,01%

PASABOCAS Y CONFITES 1.215,19 1.215,19 0,00 0,00% 4.342,22 -3.127,03 -72,01%

HELADOS 2.211,77 2.210,27 1,50 0,07% 7.482,35 -5.270,58 -70,44%

HELADOS 2.211,77 2.210,27 1,50 0,07% 7.482,35 -5.270,58 -70,44%

MISCELANEOS 466,89 466,89 0,00 0,00% 1.843,21 -1.376,31 -74,67%

BOUTIQUE, MEDICINAS Y MISCELÁNEOS 466,89 466,89 0,00 0,00% 1.843,21 -1.376,31 -74,67%

IMPUESTOS ASUMIDOS 0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0! 837,75 2,00 0,24%

GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

0,00 0,00 0,00 #¡DIV/0! 837,75 2,00 0,24%

TOTAL COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIO

43.251,83 42.649,46 602,36 1,41% 174.392,25 -131.140,42 -75,20%

TOTAL COSTOS Y GASTOS 657.945,15 613.301,64 44.643,50 7,28% 1.018.157,66 -360.212,52 -35,38%

EXCEDENTE NETO -551.009,02 -506.365,52 -44.643,50 8,82% -513.667,83 -37.341,19 7,27%

CLAUDIA LILIANA RODRÍGUEZ CASTROCONTADOR

T.P. 190,422-T

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FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE LA ETB - FONTEBO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

COMPARATIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 VS. 31 DE DICIEMBRE DE 2019Cifras expresadas en miles de pesos colombianos

NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL La entidad es un Fondo de Empleados, empresa asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro, denominada FONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE LA ETB, e identifi cada con la sigla “FONTEBO”, con domicilio principal en la Calle 19 No. 5 25 edifi cio El Inca de Bogotá y 47 empleados; constituida por trabajadores dependientes subordinados, pensionados, los extrabajadores, los empleados de las sociedades fi liales o subsidiarias o los de aquellas en donde tenga participación accionaria o cuota parte la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá D.C. S.A. E.S.P ETB y, los hijos, cónyuge o compañero permanente, hermanos y sobrinos de los asociados. Con personería jurídica reconocida mediante Resolución No. 1561 del 27 de Noviembre de 1973 emanada de la Superintendencia Nacional de Cooperativas hoy Superintendencia de la Economía Solidaria, regida por el Derecho Colombiano, en especial por la legislación sobre Fondos de Empleados y su Estatuto, cuyo objeto social es el de fomentar el ahorro de sus asociados con miras a generar recursos destinados a procurar la satisfacción de sus necesidades de crédito prestar, diversos servicios para contribuir al mejoramiento económico, social, cultural y deportivo de éstos y sus familias y estimular sus lazos de solidaridad y compañerismo.

FONDO DE EMPLEADOS

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NOTA 2. BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES

ESTADOS FINANCIEROS:

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las Pymes) aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB); las normas de base corresponden a las traducidas al español emitidas al 1 de enero de 2012 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB.

El Fondo de Empleados y Pensionados de la ETB “FONTEBO” genera un conjunto completo de estados financieros, que comprenderá: un estado de situación financiera (balance general), un estado de resultados integral, un estado de cambios en el patrimonio neto, un estado de flujos de efectivo y las notas a los Estados Financieros que incluyen las correspondientes políticas contables y las demás revelaciones explicativas. Los estados financieros serán preparados con base a las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF para las Pymes.

Para el reconocimiento de los hechos económicos, el Fondo de Empleados y Pensionados de la ETB “FONTEBO”, aplica la base contable de acumulación o devengo la cual describe los efectos de las transacciones y otros sucesos y circunstancias sobre los recursos económicos y los derechos de los acreedores de la entidad. Los hechos económicos se encuentran documentados mediante soportes de origen interno y/o externo, que cumplen con los requisitos aplicables a cada caso y se adhieren a los comprobantes de contabilidad respectivos, haciendo posible su verificación.

La contabilidad se registra utilizando el aplicativo LINIX, adquirido por FONTEBO para el manejo integral de la información contable y financiera y no existen limitaciones que incidan en el normal desarrollo del proceso contable.

Los estados financieros comparativos (Balance General y Estado de Resultados), presentan cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2020, comparado con el año inmediatamente anterior (Año 2019), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas, dinámica como también en la información financiera que permite hacer los comparativos para su análisis correspondiente.

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Los estados Financieros han sido preparados sobre la base del Costo Histórico con excepción de los instrumentos financieros derivados que son valorizados al valor razonable con cambios en los resultados.

El valor razonable de los instrumentos financieros que no son comercializados en un mercado activo (Ejemplo, acciones sin cotización o suficiente presencia bursátil, derivados extrabursátiles, etc.) se determina usando técnicas de valuación.

FONTEBO Aplica su juicio para seleccionar una variedad de métodos y aplica supuestos que principalmente se basan en las condiciones de mercado existentes a la fecha de cada estado de situación financiera.

CRITERIO DE IMPORTANCIA RELATIVA:

Un hecho económico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza, cuantía y las circunstancias que lo rodean, su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los estados financieros desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales o aquellos que representan el 10% o más del activo total, del activo corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Además, se describen montos inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera

USO DE ESTIMACIONES:

La preparación de los estados financieros de acuerdo con el nuevo marco de información contable (NCIF), aceptadas en Colombia requiere que la Administración realice estimaciones y presunciones que afectan la aplicación de las políticas contables que podrían afectar los importes registrados de los activos, pasivos y resultados. Las estimaciones relevantes son revisadas regularmente y en cualquier periodo futuro afectado.

Una estimación contable es un ajuste al importe en libros de un activo o de un pasivo, o al importe del consumo periódico de un activo, que procede de la evaluación de la situación actual de los activos y pasivos, así como de los beneficios futuros esperados y de las obligaciones asociadas con éstos.

Los cambios en estimaciones contables proceden de nueva información o nuevos acontecimientos y, por consiguiente, no son correcciones de errores. Cuando sea difícil distinguir un cambio en una política contable de un cambio en una estimación contable, el cambio se tratará como un cambio en una estimación contable.

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· Unidad de medida: La moneda utilizada por El Fondo de Empleados para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos.

· Efectivo y Equivalentes del Efectivo: Efectivo en caja y depósitos en entidades financieras a la vista (cuentas de ahorro, corrientes y fondos colectivos). Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que mantiene FONTEBO para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo de tres meses o menos desde la fecha de adquisición.

· Inversiones: Las inversiones en depósitos y títulos participativos se clasifican en: Inversiones para mantener hasta el vencimiento, aquellas sobre las cuales se tiene el propósito y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlas hasta el vencimiento del plazo de redención o maduración; y en Inversiones disponibles para la venta sobre las cuales se tiene el propósito y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlas cuando menos durante un año contado a partir del primer día en que fueron clasificados por primera vez o en que fueron reclasificados como inversiones disponibles para la venta, tales como los Títulos participativos de baja bursatilidad. FONTEBO realiza la medición de las acciones que mantiene en Colvatel y de Comcel, al costo menos deterioro del valor.

· Inventarios: Los inventarios representan los bienes comprados, producidos y transformados por FONTEBO, para la utilización o consumo en el proceso de producción con el objeto de ser vendidos en el Centro Recreacional. Se clasifican en Inventario de Materia Prima, de Productos Terminados y de Materiales y Suministros. El costo se calcula aplicando el promedio ponderado. El costo de los inventarios comprende todos los derivados de su adquisición y transformación, del mismo modo se restan las rebajas y descuentos obtenidos.

El costo de los inventarios se basa en el método de promedio ponderado, e incluye los desembolsos en la adquisición de inventarios, costos de producción o conversión y otros costos indirectos atribuibles. La mano de obra y los demás costos relacionados con las ventas, y con el personal de administración general, no se incluirán, pero se reconocerán como gastos y costos en el periodo en el que se hayan incurrido.

· Deterioro de Inventarios: FONTEBO hace un análisis de deterioro de los inventarios en cada fecha sobre la que se informa, si se determina que existen indicios de que una partida de inventarios o grupo de partidas similares se ha deteriorado, se reduce de su importe en libros y se reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en los resultados.

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Los inventarios no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.

· Activos Financieros (Cartera de Créditos): Los préstamos son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. El Ingreso a la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso financiero en estado de resultados integrales. Para el deterioro de la cartera de créditos se aplican las instrucciones del capítulo II de la Circular Básica Contable emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria, y para los demás instrumentos financieros al costo amortizado del activo se utiliza el método de la perdida incurrida. Las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado de resultados integrales como costos financieros.

La estructura de la cartera de créditos está dada conforme al criterio y principios generales fijados por la Superintendencia de Economía Solidaria, teniendo en cuenta la clasificación (Consumo, Vivienda), la calificación (de acuerdo con la edad de vencimiento), el tipo de garantía, el tipo de línea de crédito y la modalidad de pago: sea por Libranza o sin Libranza.

Para tener derecho al crédito que otorga FONTEBO en cualquiera de las modalidades establecidas, se deben cumplir los requisitos legales y reglamentarios.

· Deterioro de Activos Financieros: Un activo financiero que no esté registrado al valor razonable con cambios en resultados es avalado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo que puedan estimarse de manera fiable. Dando estricto cumplimiento a la circular básica contable y financiera y de acuerdo con la edad de vencimiento, la cartera de créditos se calificará obligatoriamente de la siguiente manera:

CATEGORÍA COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO

A 0-30 DÍAS 0-30 DÍAS 0-60 DÍAS 0-30 DÍAS

B 31-90 DÍAS 31-60 DÍAS 61-150 DÍAS 31-60 DÍAS

C 91-180 DÍAS 61-90 DÍAS 151-360 DÍAS 61-90 DÍAS

D 181-360 DÍAS 91-180 DÍAS 361-540 DÍAS 91-120 DÍAS

E > 360 DÍAS > 180 DÍAS > 540 DÍAS > 120 DÍAS

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Las condiciones señaladas en el cuadro anterior, de edad de vencimiento y clase de cartera de créditos, son condiciones objetivas suficientes para adquirir la calificación respectiva.

La evidencia objetiva de que los activos financieros están deteriorados es cuando el deudor incurre en mora o incumplimiento, reestructuraciones de los montos adeudados o indicios que un deudor se declara en bancarrota. Las pérdidas se reconocen en resultados y se reflejan en una cuenta de provisión contra las cuentas por cobrar

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:

· Reconocimiento y Medición: Las partidas de Propiedad Planta y Equipo son valorizadas al costo menos depreciación acumulada y perdidas por deterioro. El costo de ciertas partidas de Terrenos y Edificaciones fue determinado con referencia a la revalorización de los PCGA anterior.

Las ganancias provenientes de la revaluación de activos (inversiones a valor razonable, propiedades de Propiedad, Planta y Equipos) no formarán parte del excedente distribuible que se pondrá a disposición de la Asamblea.

Las ganancias y pérdidas de la venta de una partida de propiedad, planta y equipo son determinadas comparando la utilidad obtenida de la venta con los valores en libros de la propiedad, planta y equipo y se reconocen netas dentro de otros ingresos de resultados.

La propiedad, planta y equipo de FONTEBO se encuentra asegurada al costo de adquisición, y no presenta restricción alguna sobre su propiedad, ni tampoco presenta hipotecas, embargos u otros gravámenes de índole jurídica.

La activación se registra por el valor pagado más todos los costos de instalación excepto la financiación y se deprecian en línea recta según su vida útil. La vida útil se establece individualmente, para elementos materialmente significativa. Se considera material todos los bienes inmuebles y se deprecian en línea recta 40 años, los demás elementos de propiedad, planta y equipo por valor superior a 10 SMMLV. Los demás elementos NO materiales se deprecian en línea recta de acuerdo con la siguiente tasa: Maquinaria y Equipo 10 Años, Muebles y Enseres 10 años, Equipos de oficina 10 años, y Equipo de cómputo y comunicaciones 3 años. Los activos por valor inferior a 50 UVT se deprecian en el mes de adquisición.

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· Depreciación: la depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo.

Para determinar la vida útil de un activo, FONTEBO deberá considerar todos los factores siguientes: (a) La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere del mismo. (b) El desgaste físico esperado, el programa de reparaciones y mantenimiento, y el grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado. (c) La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la producción, o de los cambios en la demanda del mercado de los productos o servicios que se obtienen con el activo. (d) Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de arrendamiento relacionados.

En cada fecha sobre la que se informa, FONTEBO evaluará el Deterioro del Valor de los Activos para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor.

FONTEBO dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo: (a) cuando no disponga de él; o (b) cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.

FONTEBO reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo en el resultado del periodo en que el elemento sea dado de baja en cuentas. La entidad no clasificará estas ganancias como ingresos de actividades ordinarias. FONTEBO determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la diferencia entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el importe en libros del elemento.

· Costos Posteriores: El costo de reemplazar parte de una partida de propiedad, planta y equipo es reconocido en su valor de libros, si es posible que los beneficios económicos futuros incorporados dentro de la parte, para poder medir su costo de manera fiable.

El valor en libros de la parte reemplazada se da de baja. Los costos del mantenimiento diario de la propiedad, planta y equipo son reconocidos en resultados cuando se incurren.

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Hacemos la claridad que FONTEBO, para la adopción de las NIIF, aplicó los requerimientos de la sección 35 de las NIIF para las pymes, párrafo 15.8 del decreto 2706 del 2012, relacionada con la reclasificación del superávit por valorización a la propiedad, planta y equipo. Así mismo, hizo uso de exención de utilizar el valor de valorización como costo atribuido, llevándola contra el OTRO RESULTADO INTEGRAL (ORI) (3700) el valor de $ 5.372.962 millones.

Para el efecto en la aplicación del nuevo marco normativo, La Superintendencia de la Economía Solidaria, en la Circular Externa No 09 del 5 junio del 2017, numeral 1.1, fija los criterios técnicos y jurídicos para el cumplimiento de la norma en donde dice textualmente

1.1.1. “TRATAMIENTO DEL SALDO NETO POSITIVO EN LA CUENTA DE RE-SULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ”

“En línea con lo conceptuado por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) 4, esta Superintendencia establece que en razón a que este saldo neto positivo en la cuenta de resultados acumulados por adopción por primera vez se originó en la transición a NIIF y no corresponde a resultados ya realizados, no se debe considerar dentro del monto de excedentes a ser distribuidos en virtud del régimen legal establecido en materia de distribución de excedentes para cada tipo de entidad.

La distribución de estos resultados sólo podrá efectuarse cuando los activos sean efectivamente realizados, es decir, cuando se haga efectiva la entrada de los fondos correspondientes, se registren en el estado de resultados y afecte el excedente a ser distribuido conforme al régimen legal.

Ahora bien, el saldo neto positivo en la cuenta de resultados acumulados por adopción por primera vez bien podría ser utilizado, si fuera el caso, para compensar la pérdida que se llegase a originar al final del periodo de transición por aplicación de NIIF.”

· Valorizaciones: Bajo principios locales, cada 3 años, las propiedades, planta y equipo de FONTEBO se evaluaban mediante estudio técnicos realizados por evaluadores especializados, estas revaluaciones se harán con suficiente regularidad, para asegurar que el importe en libros no difiera significativamente del que podría determinarse utilizando el valor razonable al final del periodo sobre el que se informa. Si se incrementa el importe en libros de un activo como consecuencia de una revaluación, este aumento se reconocerá directamente en otro resultado integral y se acumulará en el patrimonio.

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La Propiedad de Planta y Equipo, no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.

· Intangibles: Licencias, Marcas, Patentes adquiridas a un tercero por valor superior a 10 SMMLV, son valorizados al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro, se amortizan según su vida útil, máximo a 10 años. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

La amortización es reconocida en resultados con base en el método de amortización lineal durante la vida útil estimada de los activos intangibles, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su uso, puesto que estas reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo.

La vida útil estimada para los periodos en curso y los comparativos son los siguientes

• Licencias Variable• Programas de computadora (software) Variable• Otros activos intangibles 5 años

Para la implementación de normas internacionales, se realizó la remedición de la compra de la Licencia de software de LINIX por valor de $600.000.000, en donde se estimó una vida útil de 10 años, al 31 de diciembre de 2020 su saldo es de $196.500.000

· Deterioro del valor de los activos: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, plantas y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si existen indicios de que esos activos, hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.

· Beneficios a empleados Corto Plazo: Los beneficios a los empleados a corto plazo son medidos en base no descontada y son reconocidos como gastos cuando se presta el servicio relacionado.

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Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar si FONTEBO, posee una obligación legal o implícita actual de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad.

· Sueldos, Salarios y aportes a la seguridad social: Las obligaciones por salarios y aportes a la seguridad social se reconocen en los resultados del periodo por el método del devengo, al costo que normalmente es su valor nominal.

· Vacaciones y Bonificaciones del Personal: La empresa reconoce el gasto en el estado de resultados por la obligación estimada por vacaciones anuales del personal mediante el método de devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un monto establecido con las disposiciones laborales vigentes, generándose el pasivo correspondiente por beneficios al personal presentados en el estado de situación financiera.

La empresa también reconoce el gasto en el estado de resultados por la obligación por bonificaciones del personal mediante el método de devengo y se determina de acuerdo con disposiciones internas. Este beneficio es registrado a su valor nominal.

· Préstamos a Empleados: Los préstamos a trabajadores, otorgados por créditos de vivienda por política, tienen los siguientes términos, se presta hasta 20 salarios mínimos legales

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

CRÉDITOS A EMPLEADOS

CRÉDITO DE VIVIENDA CATEGORÍA A GARANTÍA ADMISIBLE CON LIBRANZA RIESGO NORMAL 256.364 198.506 29%

CRÉDITO DE VIVIENDA CATEGORÍA B GARANTÍA ADMISIBLE RIESGO ACEPTABLE 0 80.983 -100%

CRÉDITO DE VIVIENDA CATEGORÍA E GARANTÍA ADMISIBLE CON LIBRANZA 156.325 156.325 0%

CRÉDITO DE CONSUMO CATEGORÍA A GARANTÍA ADMISIBLE CON LIBRANZA RIESGO NORMAL 7.889 0 #¡DIV/0!

INTERESES CORRIENTES CRÉDITO EMPLEADOS 8.403 9.910 -15%

INTERESES MORA CRÉDITO EMPLEADOS 50 47 7%

TOTAL CREDITOS A EMPLEADOS 429.031 445.772 -3,8%

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vigentes, con una capacidad de pago del 48%,o hasta del 60% con ingresos adicionales al sueldo básico devengado, incluyendo el endeudamiento externo y el descuento de la nueva obligación, puede ser un inmueble nuevo o usado, con posibilidad de compra de vivienda y de cartera de vivienda hipotecaria con un interés del 0,95% N.M.V. Desde el comienzo de la cuarentena por pandemia se aprobó la creación de un crédito para compra de computadores con una tasa del 0.60% M/V, ambos detallados a continuación:

· Depósitos de Asociados: El Fondo de Empleados está autorizado para captar ahorros permanentes de manera exclusiva en sus asociados. Son los derechos de los asociados representados en aportes periódicos pagados en dinero, conformados por 90% del total del descuento mensual de nómina. Se reconocen rendimientos del 3.0% EA., con capitalización trimestral. Se practican en el momento del abono en cuenta las respectivas retenciones en la fuente por rendimientos financieros (anticipo de impuesto de renta). Se aceptan compensaciones parciales de ahorros permanentes con obligaciones crediticias a favor de El Fondo de Empleados periódicamente. Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con El Fondo de Empleados por cualquier concepto. A partir del 24 de abril se aprobó la devolución parcial de ahorros de un monto entre $200.000 y $1.000.000 de acuerdo con la capacidad del asociado.

FONTEBO cuenta con un sistema de ahorro voluntario el cual funciona mediante un contrato celebrado entre el Fondo y el asociado ahorrador con el objeto de utilizarlo para un fin específico: vacaciones, educación formal y no formal y libre destinación, a un plazo preestablecido mediante depósitos de cuotas fijas en forma periódica y con una tasa de interés previamente acordada.

• Plazo mínimo de 6 meses.• Monto mínimo de cuota de ahorro mensual de $50.000.• Reconocimiento de intereses al vencimiento de la periodicidad definida, junto con el capital

ahorrado. • Descuento a elección del asociado por: nómina, débito automático o caja. FONTEBO ofrece a sus asociados otra alternativa de ahorro que es el Voluntario a Término Fijo (AVATF), es una manera segura confiable y rentable para el asociado, voluntariamente

puede ahorrar desde un (1) salario mínimo mensual legal vigente (S.M.M.L.V).Con tasas de interés previamente pactadas la tasa promedio ponderada es del 2.36 % Efectivo anual.

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Los depósitos de ahorro que capte FONTEBO, deberán ser invertidos en créditos a los asociados en las condiciones y con las garantías que señalen los reglamentos, conformidad con las disposiciones legales que regulen la materia, sin perjuicio de poder adquirir activos fijos para la prestación de servicios y hacer inversiones, tomando las medidas que permitan mantener la liquidez necesaria para atender los retiros de ahorros conforme sean estos exigibles. Este servicio está suspendido desde el 22 de octubre de 2020.

Para hacer inversiones y adquirir o vender bienes inmuebles, se requerirá de la aprobación de la Asamblea General, previo concepto del comité de Administración de Riesgo de Liquidez y Asuntos Financieros.

COSTOS POR INTERESES

Los costos por intereses incurridos para la obtención de ingresos en la colocación de recursos por parte de FONTEBO, se registran en el resultado.

PASIVOS FINANCIEROS

FONTEBO Clasifica los pasivos financieros en la Categoría de otros pasivos financieros. Estos pasivos son reconocidos inicialmente a su valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuible.

Los pasivos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan tipo de interés contractual cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se podrán valorar por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS NACIONALES

• Ingresos y Patrimonio: Los fondos de empleados según lo contempla el artículo 23 del Estatuto Tributario, no son contribuyentes del impuesto a la renta, pero si establece la declaración de ingresos y patrimonio garantizando así la transparencia de sus operaciones y el desarrollo de su actividad, supervisada por la DIAN si esta lo determinara necesario

El excedente por tanto que se menciona en el Estatuto Tributario, es el mismo excedente que se pone a disposición de la Asamblea y sobre el que se aplica el artículo 10, 54, 55

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y 56 de la ley 79 de 1988. Este excedente se presenta en el Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera que aprueba la Asamblea. Estos estados financieros deberán ser preparados conforme a las NIIF para ser certificados, dictaminados y luego aprobados por la Asamblea.

• Gravamen a los Movimientos Financieros: El fondo de empleados es sujeto pasivo del gravamen equivalente al 4 por mil de los retiros de sus cuentas bancarias pudiendo marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de aporte social y ahorro permanente que efectúan los asociados.

• Impuesto al Valor Agregado: El fondo de empleados es sujeto pasivo del impuesto IVA, pero no está obligado a facturar sus ingresos provenientes de la actividad de ahorro y crédito. Para las erogaciones que realiza la entidad en desarrollo de actividad del mismo objeto social, el IVA se contabiliza como mayor valor del gasto o en su defecto como lo dicta la norma valor incluido en el costo de adquisición de un activo fijo; Por lo contrario el IVA generado en las operaciones y transacciones realizadas en el CRF (Centro Recreacional de FONTEBO) son contabilizadas como IVA GENERADO ya que son resultado de una actividad comercial la cual si tiene relación con el objeto social del Fondo de Empleados por ende se declara y se paga.

• Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.

• Impuestos Distritales:

· Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los ingresos de FONTEBO. La entidad es sujeta pasiva del impuesto de industria y comercio y agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos conforme a la reglamentación expedida por el Concejo Municipal.

· Predial: Es un tributo de carácter municipal autorizado para cobrar a los municipios por los predios existentes dentro su jurisdicción. Su base gravable es el avalúo catastral asignado por las autoridades catastrales. La tarifa fijada por el Concejo Municipal para cada vigencia fiscal.

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· Vehículos: Este impuesto grava la propiedad o posesión de los vehículos que se encuentran matriculados en Bogotá, y en uso del CRF.

· Contribución de la promoción al Turismo: Este impuesto es la contribución de Parafiscal para la Promoción del Turismo, es un gravamen de carácter obligatorio, creado con el fin de fortalecer la promoción y la competitividad del turismo. De conformidad con el artículo 3 de la ley 1101 del 2006 son aportantes de la contribución todos los prestadores de servicios turísticos y entre ellos están los hoteles y centros vacacionales a la tarifa del 2.5*1000

FONDOS SOCIALES

Son constituidos mediante las partidas destinadas para tal fin de acuerdo con la distribución de los excedentes del ejercicio anterior aprobado por la Asamblea General de Asociados y por aportación directa de los asociados, entre otros fines, a la creación o incremento legal de los dos fondos sociales pasivos definidos por ley, es decir, los de solidaridad y de educación. Ello conforme a lo establecido en materia de distribución de excedentes en el artículo 54 de la ley 79 de 1988.

Los Fondos existentes son:

• Fondo Social de Educación: Con el fin de garantizar la formación y la capacitación de los asociados, se contará con un fondo de educación, con cargo al cual se adelantan programas y actividades que tengan como propósito la participación democrática en el funcionamiento del fondo de empleados.

• Fondo para Solidaridad: Tiene por finalidad garantizar la solidaridad, el bienestar y el trabajo social. Para este fin se destinará un fondo que se alimenta con un porcentajede los excedentes que determine la asamblea, sus programas deberán ser planeados y desarrollados bajo la supervisión del Comité de Administración y Riesgo de Liquidez y asuntos financieros.

• Fondo de Recreación: Tiene por finalidad garantizar el fomento del deporte y la recreación como parte fundamental del mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y beneficiarios. Para este fin se destinará un fondo que se alimentara con un porcentaje de los excedentes que determine la Asamblea, sus programas deberán ser planeados y desarrollados bajo la supervisión del Comité de Recreación y Deportes.

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• Fondo Social Póstumo: Destinado a proteger a los familiares de los asociados y cubrir en casos especiales los saldos de las obligaciones con FONTEBO que quedan a cargo del asociado.Este fondo se alimentará con parte de los excedentes que destine la Asamblea General y con la contribución mensual obligatoria de los asociados del uno y medio por ciento (1.5%) de un (1) SMLMV.

• Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario: FONTEBO tendrá un Fondo de Desarrollo Empresarial solidario, cuyos recursos se destinarán de acuerdo con los programas presentados ante la Asamblea General de Delegados.

ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en notas a los estados financieros, a menos que se desembolse un flujo económico. FONTEBO considera un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de créditos), y cuentas por pagar y por ende se reconocen, según el plazo transcurrido desde su vencimiento.

Aportes sociales:

Corresponde el valor de los aportes efectivamente pagados por los asociados al momento de la constitución de la entidad; así como los incrementos posteriores efectuados mediante pagos según el estatuto, quedaran afectados desde su origen a favor de FONTEBO, como garantía de las obligaciones que el asociado contraiga con este; serán inembargables, salvo por demanda de alimentos; no podrán ser gravados ni transferidos a otros asociados o a terceros y se reintegraran a los asociados en el evento de su desvinculación.

Asimismo, procede la devolución, cuando se decrete la disolución y liquidación del fondo, cuando se amorticen aportes en igualdad de condiciones para todos los asociados, o cuando los aportes de algún asociado superen el 10% del monto total de aportes de FONTEBO.

Efecto de las garantías sobre las provisiones de cartera, estas se podrán constituir sobre el saldo insoluto de la obligación, del cual podrán descontar el valor de los aportes sociales del respectivo deudor al momento de efectuar la provisión. En el evento que el deudor tenga más de una obligación, los aportes sociales serán descontados en forma proporcional.

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Reservas Patrimoniales:

Representa el valor apropiado de los excedentes, o de otros recursos tales como los ingresos, debidamente autorizados por la Asamblea General de Asociados. Estas reservas sirven a la vez de apalancamiento y fortalecimiento del patrimonio de la entidad.

• Reserva Protección de Aportes Sociales: Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social. Es creada con el fin de absorber pérdidas futuras.• Reservas de Asamblea: Representa los valores apropiados de los excedentes por la Asamblea y/o los Estatutos.• Reserva Protección al Patrimonio: Representa los valores apropiados de los excedentes por la asamblea y/o los estatutos.

El Patrimonio de la entidad está conformado por los Aportes Sociales que corresponden al 10%, en el patrimonio se encuentran las reservas legales, estatutarias y decretadas por la Asamblea, así como los Fondos de Destinación Específica, los excedentes por perdidas no realizadas ORI Y los excedentes del ejercicio. Se puede observar que FONTEBO tiene un patrimonio fortalecido.

INGRESOS Y GASTOS

Los ingresos se encuentran relacionados con incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entrada o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de valor de los pasivos, que dan como resultado aumentos en el patrimonio y no se encuentran relacionados con los aportes realizados por los asociados de FONTEBO. Los Ingresos y Gastos del ejercicio son registrados mediante el principio contable de devengo.

Ingresos Servicios de Crédito

Los ingresos por servicios de crédito están compuestos por los intereses remuneratorios y moratorios, ganados exclusivamente por FONTEBO, por los recursos colocados en inversiones o mediante cartera de créditos, la recuperación de los deterioros por intereses de cartera de créditos, la recuperación de las provisiones por intereses.

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Los intereses deben reconocerse en el estado de resultados proporcionalmente al tiempo, tomando en consideración del capital y la tasa.

Ingresos Centro Recreacional

Los ingresos provenientes por las ventas en el Centro Recreacional, en la prestación del servicio de hotelería, restaurantes, bares y cantinas son reconocidas al valor razonable.

COSTO DE VENTAS

Registra el valor de los costos de la entidad en la actividad principal de ahorro y crédito, y adicional de hotelería y servicio de restaurante que tienen relación de causalidad con los ingresos recibidos durante el presente Ejercicio.

• Valor Razonable: Es el importe por el cual puede ser intercambiado un activo o liquidado un pasivo entre partes interesadas, en la fecha de la medición.

El valor razonable es un criterio que se aplicará en los siguientes casos:

• Calculo del deterioro de Activos.• Propiedad Planta y Equipo al valor razonable y revaluación como costo atribuido.• Instrumentos Financieros: Permite que se reconozca no solo las pérdidas derivadas de los

cambios del valor de dichos instrumentos, sino también los beneficios que se originen como resultados de estos.

• Otros Pasivos Financieros: a valor razonable con cambios en las cuentas de pérdidas y ganancias.

· Determinación de valores razonables: Los instrumentos financieros que han sido contabilizados a valor razonable en el estado de situación financiera durante el año 2020, han sido medidos en base a las metodologías previstas en la NIC 39. Dichas metodologías aplicadas para cada clase de instrumentos financieros se clasifican según su jerarquía de la siguiente manera:Instrumentos financieros

· Administración del riesgo financiero: FONTEBO, Se encuentra expuesta a un conjunto de riesgos relacionados con el uso de instrumentos financieros:

· Riesgo de Crédito· Riesgo de Liquidez· Riesgo de Mercado

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Dichos riesgos se gestionan mediante la aplicación de sistemas de identificación, medición y supervisión, buscando la manera más adecuada para minimizar potenciales efectos adversos.

MARCO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO

Riesgo de Crédito

Es la pérdida financiera que enfrenta FONTEBO, si en algún momento su contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y se ve afectada por las características individuales de cada asociado, por la falta de solvencia y de recibir los recursos que van a alimentar el efectivo y equivalentes de efectivo. Al corte 31 de diciembre y tras realizar la recalificación de la cartera acatando la circular externa No. 17 de julio de 2020 emitida por la Supersolidaria, fue necesario realizar una provisión adicional a la individual y a la general.

Deterioro Cartera de Créditos

Para registrar el Deterioro de cartera individuales siguen los lineamientos establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de octubre de 2008, la provisión general se ajusta al 1% del total de la cartera, de acuerdo con lo estipulado en la circular externa 003 del 2013 y la provisión adicional se calculó mediante los parámetros establecidos para tal fin.

Al 31 de diciembre de 2020, el saldo es el siguiente:

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

DETERIORO CARTERA

DETERIORO CRÉDITOS DE VIVIENDA -469.313 -228.176 105,7%

DETERIORO INTERESES CRÉDITOS DE VIVIENDA -87.787 -41.573 111,2%

DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO -2.652.947 -2.238.744 18,5%

DETERIORO INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO -215.091 -126.878 69,5%

DETERIORO CRÉDITOS DE EMPLEADOS -163.976 -166.374 -1,4%

DETERIORO GENERAL -1.018.206 -1.050.597 -3,1%

DETERIORO GENERAL ADICIONAL RECALIFICACIÓN CARTERA -417.133 0 INDETER

TOTAL -5.024.452 -3.852.341 30,4%

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Riesgo de Mercado

Es el riesgo de los cambios en los precios de mercado en el sector financiero, por ejemplo, en las tasas de interés o los precios de las acciones, afecten los ingresos de FONTEBO, o el valor de los instrumentos financieros que mantiene.

El objetivo de la administración del riesgo de mercado es administrar y controlar las exposiciones a este riesgo dentro de parámetros razonables y al mismo tiempo optimizar la rentabilidad.Contingencias

A la fecha de emisión de los estados financieros, pueden existir condiciones que resulten en pérdidas para la Entidad, pero que solo se conocerán si en el futuro, determinadas circunstancias se presentan. Dichas situaciones son evaluadas por la Administración y los asesores legales en cuanto a su naturaleza, la probabilidad de que se materialicen y los importes involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o revelados. Este análisis incluye los procesos legales vigentes en contra.

FONTEBO Contabiliza provisiones para cubrir pasivos estimados, contingencias de pérdidas probables. Los demás pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, pero se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros, pero se revela cuando su grado de contingencia es probable.

Aspectos Legales:

FONTEBO Aplica la normatividad vigente para el sector solidario en especial las siguientes:

· Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010· Ley 79 de 1988· Ley 454 de 1998· Circular Básica jurídica No. 007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria en los apartes que le son aplicables y no entran en conflicto con el nuevo estándar contable.· Circular externa No. 13 indicador de Solidez y determinación patrimonio técnico.

Catálogo de cuentas:

El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2015, se rigió por los parámetros establecidos en la resolución No. 1515 de 2001 y 890 de 2004, por las cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria hasta el

31 de diciembre del año 2015. La entidad utilizará el nuevo catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus necesidades de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación y revelación adecuada, lo cual incluye la homologación con el CATÁLOGO DE REPORTE creado por la Superintendencia de la Economía solidaria según resoluciones 9615 del 13 de noviembre de 2015, 11305 del 15 de Diciembre de 2015 y 2975 del 20 de abril de 2016 y cuya utilización no es obligatoria a nivel de registro contable pero sirve de guía para la presentación y revelación de los estados financieros.

NOTA 3.EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOSon dineros en efectivo depositados en caja o en cuentas de ahorros, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor como el caso de carteras colectivas a la vista y que relacionamos a continuación:

Caja:

Este rubro representa los valores recibidos por FONTEBO en desarrollo de sus operaciones, en efectivo o en cheques, registrados en la Caja General con las subcuentas: Caja General y Menor tanto de Bogotá como del Centro Recreacional. Este rubro también contiene el saldo de Bonos de Escolaridad, que serán entregados como incentivo a los asociados en la vigencia 2020, según acta de asamblea ordinaria. El siguiente es el detalle a diciembre 31 de 2020:

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

CAJA GENERAL 0 549 -98,2%

CAJA MENOR 0 0 INDETER

BONOS POR ENTREGAR SODEXO 19.750 1.104.511 -98,2%

BONOS POR ENTREGAR ÉXITO 325 575 -43,5%

TOTAL 20.075 1.105.635 -98,2%

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Bancos:

Este rubro representa los dineros disponibles que posee FONTEBO en Entidades Bancarias del Sector Financiero. Por la situación mundial actual desde el comienzo de la pandemia han ido bajando los intereses, en este momento están en 0.75% Banco Caja Social. Los siguientes saldos corresponden a las cuentas bancarias conciliadas a 31 de diciembre de 2020:

Se reclasificaron los cheques reclamados, no cobrados según la política contable de Fontebo:

“Los cheques girados y no cobrados se deberán reconocer como mayor valor del saldo contable de bancos, aunque estos hayan sido reclamados por sus beneficiarios o no. La contrapartida se reconocerá como un pasivo denominado “Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar” a proveedores, en la subcuenta “cheques pendientes de cobro”. Los saldos deberán ser revisados para dar de baja el pasivo cuando hayan prescrito legalmente las obligaciones”. Esta partida aumentó el saldo de bancos en $342.174 millones de pesos M/Cte.

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

CUENTAS CORRIENTES

BANCO OCCIDENTE 844.440 995.845 -15,2%

BANCO CAJA SOCIAL 0,50% E. A 142.229 225.983 -37,1%

BANCO DE BOGOTÁ 85.059 59.616 42,7%

BANCO DE BOGOTÁ CRF 9.301 6.553 41,9%

TOTAL CUENTAS CORRIENTES 1.081.030 1.287.997 -16,1%

CUENTAS DE AHORRO

BANCO OCCIDENTE 2,2% E.A 614.350 2.057.145 -1.442.795 -70,1%

BANCO CAJA SOCIAL 0,75% E.A 403.532 402.200 1.331 0,3%

BANCO CAJA SOCIAL 0,75% E.A 4.970 11.316 -6.346 -56,1%

BANCO CAJA SOCIAL 0,75% E.A (RECAUDADORA) 3.569.572 2.349.287 1.220.286 51,9%

BANCO DE BOGOTÁ 2,3 E.A. 615.758 113.541 502.217 442,3%

BANCO DE BOGOTÁ CRF 2,3 E.A. 12.335 16.391 -4.056 -24,7%

TOTAL, CUENTAS DE AHORRO 5.220.517 4.949.880 270.637 5,5%

TOTAL SALDOS EN BANCOS 6.301.547 6.237.877 63.669 1,0%

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NOTA 4: FONDO DE LIQUIDEZ:Recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos solo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. Deben estar constituidos en entidades financieras vigiladas por la Superintendencia Financiera y representados en títulos de alta liquidez y seguridad o en fiducias, cuentas de ahorro o patrimonios autónomos. A estos títulos se les hace un seguimiento mensual con base en la certificación expedida por cada entidad en donde se verifican el saldo a la fecha, el interés y fechas de vigencias. Mensualmente se efectúan las respectivas causaciones y capitalizaciones de los intereses ganados. A diciembre de 2020 el monto constituido del Fondo de Liquidez de FONTEBO presento un incremento por un valor de $409 millones, en relación con diciembre de 2019.

Las inversiones son Instrumentos Financieros mantenidos hasta su vencimiento, a continuación, presentamos detalle de los certificados con corte diciembre 31 de 2020:

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

BANCO DE OCCIDENTE - CTA. AHORROS 3,32% E.A. 901.482 785.115 14,8%

CERTIFICADOS DE DEPÓSITO DE AHORRO A TÉRMINO 7.010.432 6.717.498 4,4%

TOTAL 7.911.914 7.502.612 5,5%

ENTIDAD TIPO DE INVERSIÓN

NÚMERO DECEVAL INVERSIÓN VALORACIÓN TOTAL

INVERSIÓN

BANCO SUDAMERIS CDT 1465388 1.699.101 17.501 1.716.602

BANCO BBVA CDT 162943 1.747.610 1.747.610

BANCO SUDAMERIS CDT 1470658 1.918.276 7.891 1.926.167

SCOTIABANK COLPATRIA S.A CDT 1459749 1.610.510 9.543 1.620.053

TOTAL 6.975.496 34.936 7.010.432

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NOTA 5.INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TÍTULOS PARTICIPATIVOSDesde mayo de 2020 cuando se presentó exceso de liquidez se decide hacer apertura de CDTs. Al corte del 30 de septiembre de 2020 tenemos dos inversiones con el Banco de Occidente, así:

Este grupo también representa los títulos participativos que FONTEBO posee a diciembre 31 de 2020:

A continuación, se presenta el comportamiento del aporte en otras entidades a 31 de diciembre de 2020, así:

ENTIDAD TIPO DE INVERSIÓN

NUMERO DECEVAL INVERSIÓN VALORACIÓN TOTAL

INVERSIÓN FECHA

VENCIMIENTO

BANCO DE OCCIDENTE CDT 253575 5.038.920 18.920 5.057.840 30/01/2021

BANCO DE OCCIDENTE CDT 268114 5.034.640 12.510 5.047.150 20/02/2021

TOTAL 10.073.560 31.431 10.104.991

CONCEPTO 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

OTRAS INVERSIONES:

COOPCENTRAL 413.454 413.454 0,0%

ANALFE 1.538 1.490 3,2%

SEGUROS LA EQUIDAD 14.039 14.039 0,0%

FINANCIAFONDOS 11.321 11.321 0,0%

TOTAL OTRAS INVERSIONES 440.351 440.304 0,0%

ENTIDAD 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

COMCEL S.A. 225 225 0,0%

COLVATEL S.A. E.S.P. 676 676 0,0%

TOTAL 901 901 0,0%

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NOTA 6.INVENTARIOSEn esta cuenta se registran las mercancías existentes para la prestación de servicios de Hospedaje y restaurantes en el Centro Recreacional de FONTEBO. Se ha mantenido este inventario para mantenimiento, aseo y conservación del lugar. Para el mes de diciembre se dieron de baja algunos productos por vencimiento debido al cierre del centro recreacional por la pandemia.

CONCEPTO 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

MATERIA PRIMA

CARNES 0 6.978 -100,0%

FRUTAS, VERDURAS Y LEGUMBRES 0 2.089 -100,0%

GRANOS Y ABARROTES 569 5.394 -89,5%

TOTAL MATERIA PRIMA 569 14.460 -96,1%

PRODUCTOS TERMINADOS

BEBIDAS, LICORES Y CIGARRILLOS 784 6.730 -88,3%

PASABOCAS Y CONFITES 312 1.372 -77,3%

HELADERÍA 265 681 -61,0%

BOUTIQUE, MEDICINAS Y MISCELÁNEOS 860 1.340 -35,8%

TOTAL PRODUCTOS TERMINADOS 2.222 10.122 -78,1%

MATERIALES Y SUMINISTROS

ELEMENTOS DE ASEO EN GENERAL 787 2.671 -70,5%

QUÍMICOS PISCINA 343 1.672 -79,5%

ELEMENTOS DE CAFETERÍA Y RESTAURANTE 475 972 -51,1%

TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS 1.605 5.315 -69,8%

TOTAL 4.395 29.898 -85,3%

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Otros Inventarios de Operación:

Los inventarios por concepto de Activos de operación, al 31 de diciembre de 2020, relacionados a continuación:

NOTA 7.PRÉSTAMOS CARTERA DE CRÉDITOSLa Cartera Total de Créditos concedida a los Asociados presenta una disminución en el saldo insoluto de capital por valor de $4.296 millones, representados en la disminución de Vivienda con Libranza $-97.34 millones y el aumento de Vivienda sin Libranza $2.485 millones, en la disminución de Consumo Garantía admisible con libranza $-338.69 millones, Créditos de Consumo Garantía Admisible sin libranza $180 millones, Créditos de Consumo otras Garantías con libranza $-11.138 millones, Créditos de Consumo otras Garantías sin libranza $5.684 millones y un disminución en los créditos de empleados en $15.237 millones.

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

ACTIVOS DE OPERACIÓN

LENCERÍA 71.953 72.524 -0,8%

VAJILLAS 25.677 25.681 0,0%

CUBERTERÍA 885 864 2,4%

OTROS 4.535 4.501 0,8%

ACTIVO DE OPERACIÓN -51.785 -51.785 INDETER

TOTAL ACTIVOS DE OPERACIÓN 51.266 51.785 -1,0%

OTROS INVENTARIOS

ÚTILES Y PAPELERÍA 4.065 1.276 218,7%

ELEMENTOS DE CAFETERÍA OFICINA PRINCIPAL

1.330 97 1271,3%

ELEMENTOS DE ASEO OFICINA PRINCIPAL 5.773 4.501 28,3%

TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS 11.169 5.874 90,2%

TOTAL BIENES DE ARTE DE CULTURA 12.790 12.790 0,0%

TOTAL 75.224 70.448 6,8%

109

Conforme a los instructivos impartidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cartera de créditos con corte a diciembre de 2020 se encuentra clasificada y calificada, así:

CLASIFICACIÓN CARTERA DE CRÉDITOS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

CRÉDITO DE VIVIENDA- CON LIBRANZA

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 9.882.642 9.978.579 -1,0%

CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO 0 80.348 -100,0%

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 78.937 0 INDETER

TOTAL CRÉDITOS VIVIENDA CON LIBRANZA 9.961.579 10.058.928 -1,0%

CRÉDITO DE VIVIENDA- SIN LIBRANZA

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 10.392.503 8.156.625 27,4%

CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE 413.222 224.499 84,1%

CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE 61.082 0 #¡DIV/0!

CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO 0 3.240 0,0%

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 464.389 461.449 0,6%

TOTAL CRÉDITOS VIVIENDA SIN LIBRANZA 11.331.195 8.845.814 28,1%

TOTAL CRÉDITOS VIVIENDA SIN LIBRANZA 11.331.195 8.845.814 28,1%

CRÉDITO DE CONSUMO GARANTIAADMISIBLE CON LIBRANZA

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 2.970.512 3.308.048 -10,2%

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 63.688 64.788 -1,7%

TOTAL CRÉDITO DE CONSUMO GTIA ADMISIBLE CON LIBRANZA

3.034.200 3.372.836 -10,0%

CRÉDITO DE CONSUMO GARANTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 1.633.296 1.462.526 11,7%

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 9.321 0 INDETER

TOTAL CRÉDITO DE CONSUMO GTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA

1.642.617 1.462.526 12,3%

110

CLASIFICACIÓN CARTERA DE CRÉDITOS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

CRÉDITO DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZA

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 53.716.526 63.899.548 -15,9%

CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE 354.816 561.003 -36,8%

CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE 85.750 373.853 -77,1%

CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO 99.493 367.360 -72,9%

CATEGORÍA E RIESGO INCOBRABILIDAD 803.636 996.531 -19,4%

TOTAL CRÉDITO CONSUMO OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZA 55.060.220 66.198.295 -16,8%

CRÉDITO DE CONSUMO OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 17.431.999 11.830.565 47,3%

CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE 112.840 161.306 -30,0%

CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE 129.552 344.442 -62,4%

CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO 230.460 793.541 -71,0%

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 2.465.372 1.555.592 58,5%

TOTAL CRÉDITO CONSUMO OTRAS GTIAS SIN LIBRANZA 20.370.223 14.685.448 38,7%

CRÉDITOS A EMPLEADOS

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 256.364 198.506 29,1%

CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE 0 80.983 -100,0%

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 156.325 156.325 0,0%

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 7.889 0 INDETER

TOTAL CRÉDITO EMPLEADOS 420.578 435.815 -3,5%

CLASIFICACIÓN CARTERA DE CRÉDITOS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

INTERESES DE CREDITOS DE VIVIENDA

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 56.299 55.164 2,1%

CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE 14.861 11.071 34,2%

CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE 3.000 0 INDETER

CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO 0 3.426 INDETER

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 30.502 27.076 12,7%

VIVIENDA PERIODO DE GRACIA 39.424 0 INDETER

TOTAL INTERESES CRÉDITOS DE VIVIENDA 144.086 96.737 48,9%

111

CLASIFICACIÓN DETERIORO CARTERA DE CRÉDITOS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

DETERIORO CREDITOS DE VIVIENDA

CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE 0 -392 0,0%

CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE -3.798 0 INDETER

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD -465.514 -227.784 104,4%

TOTAL DETERIORO CRÉDITOS DE VIVIENDA -469.313 -228.176 105,7%

DETERIORO INTERESES DE CRÉDITOS DE VIVIENDA

CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE -14.861 -11.071 34,2%

CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE -3.000 0 INDETER

CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO 0 -3.426 -100,0%

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD -30.502 -27.076 12,7%

VIVIENDA PERIODO DE GRACIA -39.424 0 INDETER

TOTAL DETERIORO INTERESES CRÉDITOS DE VIVIENDA -48.363 -41.573 16,3%

INTERESES DE CRÉDITOS DE CONSUMO

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 156.375 173.015 -9,6%

CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE 4.703 7.187 -34,6%

CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE 3.735 13.624 -72,6%

CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO 4.125 29.574 -86,1%

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 99.482 76.493 30,1%

CONSUMO PERIODO DE GRACIA 103.013 0 #¡DIV/0!

TOTAL INTERESES DE CRÉDITOS DE CONSUMO 371.434 299.892 23,9%

INTERESES DE CREDITOS DE EMPLEADOS

EMPLEADOS INTERESES CORRIENTES 8.403 9.910 -15,2%

EMPLEADOS INTERESES MORATORIOS 50 47 7,3%

TOTAL INTERESES CRÉDITOS DE EMPLEADOS 8.453 9.957 -15,1%

112

DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO

CATEGORÍA A RIESGO NORMAL 0 -176

CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE -3.477 -14.970 -76,8%

CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE -16.064 -55.946 -71,3%

CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO -56.317 -206.551 -72,7%

CATEGORÍA E RIESGO INCOBRABILIDAD GARANTÍA REAL -10.948 -11.092 -1,3%

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD OTRAS GARANTÍAS -2.566.141 -1.950.010 31,6%

TOTAL DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO -2.652.947 -2.238.744 18,5%

DETERIORO INTERESES DE CRÉDITOS DE CONSUMO

CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE -4.703 -7.187 -34,6%

CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE -3.735 -13.624 -72,6%

CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO -4.125 -29.574 -86,1%

CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD -99.514 -76.493 30,1%

CONSUMO PERIODO DE GRACIA -103.013 0

TOTAL DETERIORO INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO -215.091 -126.878 69,5%

DETERIORO GENERAL DE CARTERA

DETERIORO GENERAL CON LIBRANZA -580.944 -695.711 -16,5%

DETERIORO GENERAL VIVIENDA CON LIBRANZA -99.616 -100.589 -1,0%

DETERIORO GENERAL SIN LIBRANZA -220.128 -161.480 36,3%

DETERIORO VIVIENDA SIN LIBRANZA -113.312 -88.458 28,1%

PROVISIÓN GENERAL CARTERA EMPLEADOS -4.206 -4.358 -3,5%

DETERIORO GENERAL ADICIONAL POR RECALIFICACIÓN -417.133 0

TOTAL DETERIORO GENERAL DE CARTERA -1.435.339 -1.050.597 36,6%

DETERIORO CRÉDITOS DE EMPLEADOS

EMPLEADOS PROVISIÓN CAPITAL -156.325 -156.325 0,0%

EMPLEADOS PROVISIÓN INTERESES -7.651 -10.049 -23,9%

TOTAL DETERIORO CRÉDITOS DE EMPLEADOS -163.976 -166.374 -1,4%

113

Se hizo el respectivo procedimiento de Recalificación de Cartera por riesgo y del resultado de este análisis se realizó la provisión adicional de la cartera de créditos por valor de $417.132.982. Si bien es cierto y fue un año muy difícil para todos y con estos gastos adicionales, el excedente aumentó en $474.8 millones de pesos.

COMPARATIVO RESUMEN CALIFICACIÓN CARTERA

Para los periodos diciembre de 2019 y diciembre de 2020, la calificación de la cartera y la variación es la siguiente:

PROVISIÓN

ANTES DESPUÉS MÁXIMO

DETERIORO A 0 0 0

DETERIORO B 10.786.468 197.710.483 198.586.816

DETERIORO C 27.611.445 76.211.336 76.211.339

DETERIORO D 133.947.997 166.575.029 169.736.949

DETERIORO E 3.234.016.784 3.375.304.071 3.378.960.572

TOTAL DETERIORO 3.406.362.694 3.815.800.920 3.823.495.676

IMPACTO DE RESULTADOS 409.438.226 417.132.982

COBERTURA DE LA PROVISIÓN 47,7% 12,5% 12,5%

CARTERA PROVISIONADA 3,38% 3,79% 3,79%

ANTES: Según el registro de provisiones a la fecha de corte de la evaluación.

NUEVA: Se acuerdo con los porcentajes de provisión establecidos por la Superintendencia.

MÁXIMO: Deja la máxima provisión en cada crédito, comparando provisión Inicial Vs. resultado provisión con la nueva calificación

COMPORTAMIENTO CARTERA DESDE DICIEMBRE 2019 - 2020 (LEY ARRASTRE)

AÑOS MES A B C D E TOTALES MORA INDICADOR

2019 DICIEMBRE 98.834.398 1.027.791 718.296 1.244.490 3.234.685 105.059.660 6.225.262 5,93%

2020 DICIEMBRE 96.291.731 880.877 276.384 329.953 4.041.668 101.820.613 5.528.882 5,43%

114

COBRO JURÍDICO

ABOGADO SALDO CAPITAL VALOR VENCIDO CAPITAL VALOR VENCIDO INTERÉS

VALOR VENCIDO MORA

VALOR VENCIDO SEG.VIDA TOTAL MORA

COBRO EXPRESS 1.257.034 318.192 160.897 65.270 6.277 550.635

GLADYS CUELLAR PERDOMO 1.919.324 647.628 491.535 240.339 17.335 1.396.837

RAQUEL CASTELLANOS PICO 810.414 512.920 273.224 399.383 12.669 1.198.195

TOTAL 2.729.738 1.160.547 764.759 639.722 30.003 2.595.032

ESTADO DE LOS CRÉDITOS ENTREGADOS A LOS ABOGADOS EXTERNOS

A diciembre de 2020, las tasas vigentes para cada línea de crédito son las siguientes:

TASAS DE CRÉDITO VIGENTES 2020

LIBRE INVERSIÓN

LÍNEA PLAZO TASA EA TASA NA TASA NMV

LIBRE INVERSIÓN

ORDINARIO 1 A 120 MESES 8,73% 8,40% 0,70%

TARJETA MÁS FONTEBO 1 A 36 MESES 19,56% 18,00% 1,50%

PRIMA SEMESTRAL 1 A 6 MESES 12,68% 12,00% 1,00%

PRIMA TÉCNICA 1 A 6 MESES 12,68% 12,00% 1,00%

QUINQUENIO 1 A 6 MESES 12,68% 12,00% 1,00%

CRÉDITOS SOCIALES

EDUCATIVO 1 A 12 MESES 7,06% 6,84% 0,57%

EDUCATIVO CUOTA FIJA

EL DOBLE DEL PLAZO ESTIPULADO PARA EL PERIODO ACADÉMICO, SIENDO HASTA CIENTO

SETENTA Y UNO (171) MESES PARA LOS DE PERIODICIDAD SEMESTRAL,Y HASTA CIENTO

SESETA Y TRES (163) MESES PARA LOS DE PERIODICIDAD ANUAL.

7,06% 6,84% 0,57%

VIVIENDA 60 A 240 MESES 7,19% 6,96% 0,58%

LIBERACIÓN GRAVAMEN 60 A 240 MESES 7,19% 6,96% 0,58%

CONSUMO HABITACIONAL 60 A 240 MESES 7,19% 6,96% 0,58%

CALAMIDAD 1 A 36 MESES 7,06% 6,84% 0,57%

DESTINACIÓN ESPECIFICA

HOGAR CONVENIO 1 A 84 MESES 12,68% 12,00% 1,00%

SOAT 1 A 6 MESES 12,68% 12,00% 1,00%

VEHÍCULO 1 A 72 MESES 12,68% 12,00% 1,00%

IMPUESTOS 1 A 12 MESES 12,68% 12,00% 1,00%

COMPUTADORES 1 A 24 MESES 7,44% 7,20% 0,60%

COMPRA DE CARTERA 1 A 120 MESES 8,73% 8,40% 0,70%

NORMALIZACIÓN DE DEUDAS 1 A 84 MESES 16,77% 15,60% 1,30%

115

NOTA 8.CONVENIOS POR COBRAREn este grupo se registran los convenios por cobrar por bienes y servicios financiados a corto plazo (menos de 12 meses), FONTEBO actúa como recaudador de dichos bienes o servicios adquiridos por el asociado con el tercero sin pactar financiación.

NOTA 9.CUENTAS POR COBRARLas cuentas por cobrar son instrumentos financieros que se miden al costo histórico menos deterioro. Estas cuentas están expuestas a riesgo crediticio, mensualmente después de un análisis general se reconoce deterioro registrándolo contra el estado de resultados, están principalmente constituidas por Deudores Patronales, esta situación sucede cuando al corte contable de un mes, no hemos recibido el pago institucional por aportes o descuentos de nómina, etc.; y otras actividades del objeto social como anticipos de contratos, proveedores e impuestos; otros pagos a cargo del asociado como: cobro jurídico asociados, seguro póstumo, procesos jurídicos por resolver y saldos pendientes en retiros de asociados. De los anticipos hechos en el año 2020 aún faltan por legalizar el valor entregado a Compensar en enero de 2020 para la realización de la Asamblea presencial en marzo de 2020, por $6.580.155 y el valor entregado a almacenes Éxito en mayo de 2020 por $1.500.000 con el concepto compra de mercados por parte de los asociados.

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

SERVICIOS DE MERCADOS 500 0 INDETER

MEDICINA PREPAGADA 16.577 24.829 -33,2%

SEGURO VOLUNTARIO VEHÍCULO 1.387 12.133 -88,6%

OTROS SEGUROS Y /O SERVICIOS 6.740 4.416 52,6%

CURSOS CONVENIOS 512 2.424 -78,9%

SEGURO DEUDORES 56.309 40.805 38,0%

TOTAL CONVENIOS POR COBRAR 82.024 84.607 -3,1%

116

Otras Cuentas por Cobrar

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

DEUDORES PATRONALES

DESCUENTOS NOMINAS 471.474 0 INDETER

TOTAL DEUDORES PATRONALES 471.474 00 INDETER

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

COMISIONES TARJETA AFINIDAD 39 0 INDETER

CXC SEGURO DE CARTERA PERIODO DE GRACIA PANDEMIA

205 0 INDETER

ASEGURADORA SEGURO PÓSTUMO 55.508 45.917 20,9%

COBRO JURÍDICO ASOCIADOS 74.391 53.374 39,4%

COSTAS JUDICIALES POR PROCESOS JURÍDICOS

908 2.292 -60,4%

OTRAS 41.776 141.064 -70,4%

TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR 172.828 242.648 -28,8%

117

Detalle otras Cuentas por Cobrar

Deterioro

El deterioro de las cuentas por cobrar se establece con base en el modelo de pérdida incurrida, en donde se analiza la evidencia objetiva, sobre la llegada de los flujos de efectivo asociados a la partida, reconociendo de inmediato en el resultado del periodo.

DETALLE OTRAS CUENTAS POR COBRAR 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

ADMINISTRADORA COLOMBIANA DE PENSIONES - COLPENSIONES 128 128 0,0%

SEGUROS DE VIDA SURAMERICANA S.A. 14.639 15.851 -7,6%

MAPFRE SEGUROS GENERALES DE COLOMBIA SA 9.073 14.261 -36,4%

ESCOBAR SEPULVEDA PEDRO 10 10 0,0%

LUGO VANEGAS ADRIANA LILIAM 20 20 0,0%

ASECRETEL 600 0 INDETER

CRUZ CAMILO ERNESTO 92 92 0,0%

BBVA SEGUROS COLOMBIA S.A. 3.017 1.006 199,8%

BBVA SEGUROS DE VIDA COLOMBIA S A 0 511 -100,0%

RUBIANO ZULUAGA LUIS EDUARDO 14.078 14.078 0,0%

CASTELLANOS PICO RAQUEL 0 45 -100,0%

MARTINEZ CARRILLO SULMA YOBELLY 119 0 INDETER

LGC INGENIERIA SOLUCIONES IT SAS 0 94.867 -100,0%

MARROQUIN BUITRAGO CESAR AUGUSTO 0 195 -100,0%

TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR 41.776 141.064 -70,4%

DETERIORO DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

DETERIORO DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR -34.101 -34.101 0,0%

DETERIORO DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR -2.060 -2.060 0,0%

TOTAL DETERIORO OTRAS CUENTAS POR COBRAR -36.161 -36.161 0,0%

118

NOTA 10.PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPODurante este período se ha registrado la depreciación acumulada que sufre la propiedad, planta y equipo como consecuencia de su uso o desgaste, por el método de línea recta. Los inmuebles mencionados se encuentran protegidos con pólizas contra todo riesgo con la entidad Axa Colpatria Seguros con vigencia hasta el 31 de mayo de 2021.

El siguiente es el detalle a diciembre 31 de 2020:

NOTA 11.GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOLos gastos anticipados que son recuperables como seguros pagados por anticipado, se amortizan durante la vigencia de la cobertura o del servicio adquirido. Todos los intangibles generados internamente se reconocen como gastos en el estado de resultados.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIONESMUEBLES Y EQUIPO

DE OFICINAEQUIPO

DE CÓMPUTOMAQUINARIA, EQUIPO

DE RESTAURANTESTOTAL

COSTO

SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2019 4.353.008 9.889.194 489.197 816.135 110.028 15.657.562

COMPRAS Y ADICIONES 0 0 0 0 0 0

TOTAL DE ACTIVOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 4.353.008 9.889.194 489.197 816.135 110.028 15.657.562

DEPRECIACIÓN Y DETERIORO ACUMULADO

DEPRECIACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 0 -5.029.873 -308.522 -605.853 -93.053 -6.037.302

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 DEPRECIACIÓN 00 -5.029.873 -308.522 -605.853 -93.053 -6.037.302

IMPORTE EN LIBROS

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 4.353.008 4.859.322 180.674 210.282 16.975 9.620.260

119

NOTA 12.ACTIVOS INTANGIBLESSon los gastos causados y/o pagados mediante desembolso que cubren más de un período de operación; están sujetos a amortización y no son recuperables. El saldo de estas partidas corresponde a la amortización de las licencias hasta diciembre de 2020. Relacionadas así:

NOTA 13.DEPÓSITOS DE ASOCIADOS Son los compromisos con asociados derivados de las operaciones con el Fondo por concepto de Ahorros, como el Voluntario a Término Fijo -AVATF en donde se presenta un incremento con relación a diciembre de 2019, de $1.612 millones, igualmente se presenta un crecimiento del ahorro permanente por valor de $3.291 millones, las cuentas de Ahorro Contractual presentan una disminución de $-49.137 millones.

CUENTA ACTIVOS INTANGIBLES 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

PROGRAMAS Y APLICACIONES INFORMÁTICAS LINIX 196.500 256.500 -23,4%

LICENCIAS DE PROGRAMAS INFO COMUNICACIONES S.A.S 3.042 14.179 -78,5%

LICENCIAS DE PROGRAMAS SISTEMAS EN LINEA S.A 0 1.869 -100,0%

LICENCIAS DE PROGRAMAS ORACLE COLOMBIA LTDA 0 13.996 -100,0%

TOTAL CUENTA ACTIVOS INTANGIBLES 199.542 286.544 -30,4%

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

CERTIFICADOS DE DEPÓSITO AHORRO A TÉRMINO:

EMITIDOS A MENOS DE SEIS MESES 7.002.787 6.168.303 13,5%

EMITIDOS DE SEIS A DOCE MESES 6.916.939 6.145.662 12,5%

INTERESES SOBRE DEPÓSITOS DE AHORRO A TÉRMINO 250.649 243.718 2,8%

TOTAL CERTIFICADOS AHORRO A TÉRMINO 14.170.375 12.557.682 12,8%

CERTIFICADOS DE AHORRO CONTRACTUAL:

DEPÓSITOS A CORTO PLAZO 45.190 48.300 -6,4%

DEPÓSITOS A LARGO PLAZO 10.000 55.050 -81,8%

INTERESES SOBRE DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 1.863 2.840 -34,4%

TOTAL CERTIFICADOS DE AHORRO CONTRACTUAL 57.053 106.190 -46,3%

DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE: *

DEPÓSITOS A LARGO PLAZO 63.348.500 60.056.786 5,5%

TOTAL DEPÓSITOS AHORRO PERMANENTE 63.348.500 60.056.786 5,5%

TOTAL 77.575.928 72.720.659 6,7%

120

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

NÓMINA POR PAGAR EMPLEADOS 2.709 0 INDETER

VALORES POR REINTEGRAR - MAYOR DESCUENTO 225.314 306.804 -26,6%

DEVOLUCIONES EDS 1.038 0 INDETER

CRÉDITOS POR DESEMBOLSAR 70.162 0 INDETER

TRANSITORIA PARA APLICACIÓN DE PAGOS 0 533.735 -100,0%

SALDO A FAVOR DE TERCEROS CAV 17.071 17.071 0,0%

CHEQUES ANULADOS PENDIENTES POR PAGAR 33.485 33.485 0,0%

DEPÓSITOS JUDICIALES 3.934 3.934 0,0%

OTRAS CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5.218 0 INDETER

AUXILIOS POR DESEMBOLSAR A ASOCIADOS 292 2.414 -87,9%

EXCEDENTE DE PAGOS DE ASOCIADOS 26.409 29.965 -11,9%

DEVOLUCIONES PÓLIZAS 588 592 -0,6%

CUENTA POR PAGAR IVA 0 3.099 -100,0%

CUENTA POR PAGAR ICA 21.117 25.470 -17,1%

CUENTA POR PAGAR RETENCIÓN EN LA FUENTE 0 40.993 -100,0%

CUENTA POR PAGAR IMPUESTO AL CONSUMO 0 4.498 -100,0%

CUENTA POR PAGAR RETENCIÓN DE ICA BOGOTÁ 0 2.825 -100,0%

CUENTA POR PAGAR GMF 0 310 -100,0%

CHEQUES PENDIENTES DE COBRO NIIF POLÍTICAS FONTEBO 342.174 971.953 -64,8%

TRANSITORIA PERIODO DE GRACIA ESTADO DE EMERGENCIA 163.875 0 INDETER

NOTA 14.CUENTAS POR PAGARSon los compromisos causados y pendientes de pago a asociados y terceros, derivados de las operaciones del Fondo. Presentó un aumento con relación a diciembre de 2019, por $ 560.9 millones por los cheques reclamados no cobrados según política contable de Fontebo y los valores correspondientes al periodo de gracias entre otras cosas.

121

TRANSITORIA PROCESOS PREJURÍDICOS Y JURÍDICOS 7.041 2.198 220,3%

TRANSITORIA CONSIGNACIONES PENDIENTES POR APLI 521.778 23.826 2089,9%

TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1.442.207 2.003.173 -28,0%

PROVEEDORES

CUENTAS POR PAGAR PÓLIZAS COLECTIVAS 0 35.780 -100,0%

OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 46.505 117.217 -60,3%

OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CRF 77 45.771 -99,8%

TOTAL PROVEEDORES 46.582 198.767 -76,6%

GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

SOBRE DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 0 16 0,0%

SOBRE DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE 822 97 751,2%

SOBRE OTRAS TRANSACCIONES APORTE SOCIAL 127 8 1571,1%

TOTAL GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 949 120 691,1%

VALORES POR REINTEGRAR

ABONOS PARA APLICAR A OBLIGACIONES 3.867 13.122 -70,5%

TOTAL VALORES POR REINTEGRAR 3.867 13.122 -70,5%

RETENCIONES Y APORTES LABORALES

APORTES A SALUD 11.043 12.656 -12,7%

APORTES A ADMINISTRADORAS DE PENSIONES 14.138 14.904 -5,1%

APORTES A BIENESTAR PROMOTORAS DE RIESGOS PROFESIONALES 493 581 -15,2%

APORTES ICBF, SENA, CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 8.032 9.039 -11,1%

EMBARGOS JUDICIALES 2.415 362 INDETER

LIBRANZAS 7.334 3.271 124,2%

FONDOS DE EMPLEADOS 8.541 6.594 29,5%

TOTAL RETENCIONES Y APORTES LABORALES 51.995 47.408 9,7%

TOTAL 1.545.600 2.262.589 -31,7%

122

NOTA 15.INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROSRegistra los valores recibidos por FONTEBO a nombre de terceros, por concepto de servicios como medicina propagada, funerario, cursos, entre otros, que son reintegrados a las entidades prestadoras del servicio de acuerdo con los plazos y condiciones establecidas. La mayor variación se presenta por los bonos comprados en 2019, según acta de asamblea ordinaria.

NOTA 16.ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS PARA TERCEROSEn esta cuenta se registra los anticipos recibidos por los pagos de las pólizas de los asociados y las Reservas para el Centro Recreacional FONTEBO.

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

INTERESES ANTICIPADOS 12.110 18.893 -35,9%

CENTRO RECREACIONAL - RESERVAS 257 30.270 -99,2%

ANTICIPO PÓLIZAS ASOCIADOS 30.092 23.303 29,1%

TOTAL 42.460 72.467 -41,4%

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS 756.563 583.930 29,6%

SEGURO DE VIDA DEUDORES POR PAGAR 36.304 23.554 54,1%

SEGURO DE CARTERA 200.691 189.500 5,9%

GARANTÍAS COMUNITARIAS 29.929 11.943 150,6%

BONOS OBSEQUIO ASOCIADOS 477.850 1.103.011 -56,7%

TOTAL 1.501.343 1.911.938 -21,5%

123

NOTA 17.PROVISIONESEn relación con el proceso laboral entre Fontebo y la señora: Angelica Jaramillo Murcia: El proceso culminó la primera instancia el 31 de octubre de 2019, condenando a FONTEBO a $19.170.814 por concepto de indemnización por despido injusto, más $750.000. Por concepto de agencias en derechos, para un total de $ 19.920.814. se interpuso recurso de apelación. Para lo cual se provisiona a diciembre de 2019 la suma de $100 millones de pesos. Para los meses de agosto y septiembre se cargaron a este rubro el valor de las indemnizaciones entregadas a los exempleados de Fontebo por valor de $86,995,769. En octubre se provisionan nuevamente $100 millones de pesos. En diciembre se hace una provisión adicional de $96 millones de pesos para el pago de la tasa de contribución a la Superintendencia de economía solidaria que se paga en dos cuotas, una en abril y la otra en agosto de 2021, al igual que $8 millones para el pago de honorarios abogado, quién lleva el proceso con la Supersolidaria relacionado al vinculo. Las provisiones al 31 de diciembre de 2020 son:

NOTA 18.FONDOS SOCIALESConformado por los saldos de los Fondos Sociales constituidos de acuerdo con las disposiciones estatutarias, de la Asamblea General de Asociados y de La Superintendencia de la Economía Solidaria, cuyo objeto principal es prestar servicios de carácter social a sus asociados y beneficiarios. Después de realizada la asamblea general año 2020 y con la aprobación del proyecto destinación de excedentes se contabilizaron las respectivas apropiaciones de los fondos para el año 2020.

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACION

PROVISIÓN PARA COSTOS Y GASTOS 113.004 100.000 13,0%

OTRAS PROVISIONES 104.000 0 INDETER

TOTAL 113.004 100.000 13,0%

124

FONTEBO - FONDOS SOCIALES AÑO 2020

CUENTASALDO DISTRIBUCION

EJECUTADO OCTUBRE 2020

EJECUTADO NOVIEMBRE

2020

EJECUTADO DICIEMBRE 2020

EJECUTADO A DICIEMBRE 2020

SALDO DICIEMBRE 2020DICIEMBRE

31 DE 2019EXCEDENTE

2019SALDO CON

EXCEDENTES

FONDO SOCIAL DE EDUCACION

FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN 291.001 31.389 322.390 -72.202 0 38.500 113.898 177.103

FORMACIÓN 144.208 31.389 175.597 -26.862 5.205 6.062 46.619 97.588

ESPECIALIZACIONES 60.807 72.196 133.003 -160.211 1.844 4.998 -109.344 170.151

PREGRADO 300.752 0 300.752 5.925 4.608 5.925 106.069 194.683

796.768 134.975 931.743 -253.350 11.657 55.486 157.243 639.526

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD

AUXILIO DE CALAMIDAD 210.630 0 210.630 2.633 0 3.511 55.856 154.774

AUXILIO DE FALLECIMIENTO 306.476 999 307.475 -130.143 66.515 55.164 298.012 8.465

GASTOS JORNADAS DE SALUD 215.697 0 215.697 0 0 0 206.000 9.697

AUXILIO DE NACIMIENTO 277.423 0 277.423 201.317 0 878 210.558 66.865

GASTOS HOSPITALARIOS 6.361 0 6.361 0 0 0 0 6.361

FONDO DE PROMOCIÓN FONTEBO 290.768 0 290.768 0 0 0 0 290.768

1.307.355 999 1.308.354 73.807 66.515 59.553 770.426 536.929

FONDO DE ESCOLARIDAD - 1.396 1.396 - - - - -

FONDO SOCIAL DE RECREACION -

FONDO SOCIAL DE RECREACIÓN 287.517 298.200 585.717 -174.273 0 -304 -203.405 490.923

DESARROLLO DE HABILIDADES 175.567 0 175.567 2.757 1.658 5.789 42.648 132.919

463.084 298.200 761.284 -171.515 1.658 5.484 -160.757 623.841

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL 3.235.962 313.894 3.549.856 -313.894 0 0 -313.894 3.549.856

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

FONDO PÓSTUMO - (LIBERTY) 2.822.740 114 2.822.854 -23.369 -17.079 -26.617 -277.199 3.099.939

8.625.910 748.181 9.374.091 -688.322 62.751 93.906 175.819 8.450.091

125

NOTA 19.BENEFICIOS A EMPLEADOSComprende las obligaciones de FONTEBO con sus empleados por concepto de prestaciones sociales, con base en el derecho adquirido de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.

NOTA 20.APORTES SOCIALESSon los derechos de los asociados representados en aportes periódicos pagados en dinero, conformado por el 10% del total del descuento mensual de nómina. Según el Estatuto de Fontebo, el fondo tendrá como aportes sociales mínimos no reducibles durante su existencia el equivalente a cuatro mil (4.000) SMLMV.

NOTA 21.RESERVASLas Reservas registradas en este grupo, presentaron un incremento con relación a las de 2018, conforme a la distribución de los siguientes porcentajes aplicados en diciembre de 2019, que fueron aprobados en la Asamblea General:

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

VACACIONES 50.029 73.508 -31,9%

CESANTÍAS 88.178 99.141 -11,1%

INTERESES SOBRE CESANTÍAS 10.532 11.652 -9,6%

TOTAL 148.740 184.301 -19,3%

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

APORTES SOCIALES 5.377.055 4.785.993 12,3%

CAPITAL MÍNIMO IRREDUCIBLE 3.312.464 3.312.464 0,0%

TOTAL 8.689.519 8.098.457 7,3%

126

CUENTAS 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

PROTECCIÓN APORTES SOCIALES 12.808.732 12.180.943 5,2%

RESERVAS DE ASAMBLEA 705.257 705.257 0,0%

RESERVA PROTECCIÓN AL PATRIMONIO 8.444.773 8.444.773 0,0%

TOTAL 21.958.762 21.330.973 2,9%

NOTA 22.FONDOS DESTINACIÓN ESPECÍFICADespués de realizada la asamblea general año 2020 y con la aprobación del proyecto destinación de excedentes se contabilizaron las respectivas reservas para el año 2020

NOTA 23.AUXILIOS Y DONACIONESRepresenta la donación recibida de la Empresa de Teléfonos de Bogotá E.T.B. para la constitución del Fondo de Empleados.

NOTA 24.EXCEDENTES O PÉRDIDAS NO REALIZADAS ORIEn la sección 35.10 de NIIF Pymes, El valor razonable o el importe de una revaluación anterior pueden utilizarse como costo atribuido para algunos activos específicos a la fecha de transición a la NIIF para las PYMES. La entidad que adopta por primera vez la NIIF puede elegir ya sea el valor razonable o el importe de una revaluación anterior que se determinen de acuerdo con las políticas contables de la entidad a través de su marco de información financiera anterior, como

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

DONACIÓN E.T.B. 400 400 0,0%

TOTAL 400 400 0,0%

127

base para el costo atribuido en la fecha de transición, es por esto que el avalúo técnico es el nuevo mayor valor del activo para el estado de Situación Financiera de apertura bajo NIIF, se eliminó las valorizaciones locales y se registraron, ganancias acumuladas como consecuencia del efecto de la conversión, para el 31 de diciembre del 2015.

Para el 31 de diciembre de 2018 se realizaron los avalúos técnicos para las oficinas de Bogotá en el edificio Inca y el Centro Recreacional, incrementándose el importe en libros como consecuencia de la revaluación, este aumento se reconoce directamente en otro resultado integral y se acumulará en el patrimonio, bajo el encabezamiento de superávit de revaluación (Ver nota No.10).

NOTA 25.EXCEDENTE DEL EJERCICIOSe presenta en esta cuenta el Resultado Neto del Ejercicio, derivado del normal funcionamiento operacional y el cumplimiento del objeto social de la entidad. Éste presenta un aumento de $474.893 millones con relación a diciembre de 2019.

NOTA 26.INGRESOS OPERACIONALESLos Ingresos operacionales de la Entidad presentan una disminución con relación a diciembre de 2019 por valor de $879.2 millones, principalmente por los periodos de gracia otorgados a los asociados. El Centro Recreacional presenta una disminución de $398.4 millones (78,9%) debido al cierre a desde marzo de 2020, los demás rubros presentan un comportamiento normal.

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

INMUEBLES BOGOTÁ 3.443 3.443 0,0%

INMUEBLES CENTRO RECREACIONAL 4.877 4.877 0,0%

TOTAL 8.321 8.321 0,0%

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

EXCEDENTE PRESENTE EJERCICIO 3.613.836 3.138.942 15,1%

TOTAL 3.613.836 3.138.942 15,1%

128

NOTA 27.INGRESOS NO OPERACIONALESLos ingresos no operacionales aumentaron en $216.7 millones en relación con diciembre de 2019. Debido a la emergencia ocasionada por la pandemia, los ingresos por rendimientos financieros no alcanzaron la meta esperada. Las entidades financieras han venido bajando las tasas ya que prefieren no captar recursos.

NOTA 28.GASTOS DE PERSONALSu saldo representa el valor causado de la Nómina de personal, Prestaciones Sociales, Aportes Parafiscales y otros Gastos de Personal en los cuales debe incurrir FONTEBO para su funcionamiento.

INGRESOS NO OPERACIONALES 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

INGRESOS POR VALORIZACIÓN DE INVERSIONES 595.965 391.353 52,3%

COMISIÓN TARJETA AFINIDAD 0 3.325 -100,0%

ARRENDAMIENTOS 864 832 3,8%

RECUPERACIONES POR DETERIORO 662.506 585.740 13,1%

SERVICIOS (RETORNO PÓLIZAS FONTEBO) 92.693 138.495 -33,1%

OTROS 4.333 11.612 -62,7%

RECUPERACIÓN CARTERA CASTIGADA 0 9.421 -100,0%

INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.755 533 229,1%

AJUSTE AL PESO 6 28 -80,2%

TOTAL, INGRESOS NO OPERACIONALES 1.358.122 1.141.340 19,0%

129

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

SUELDOS 1.015.148 1.099.356 -7,7%

HORAS EXTRAS Y RECARGOS 11.304 15.116 -25,2%

COMISIONES 2.738 8.087 -66,1%

INCAPACIDADES 1.763 2.162 INDETER

AUXILIO DE TRANSPORTE 27.524 37.147 -25,9%

CESANTÍAS 97.623 104.198 -6,3%

INTERESES SOBRE CESANTÍAS 11.231 12.000 -6,4%

PRIMA DE SERVICIOS 95.609 101.037 -5,4%

VACACIONES 77.415 78.479 -1,4%

BONIFICACIONES 5.332 781 582,5%

INDEMNIZACIONES 0 9.253 -100,0%

DOTACIONES Y SUMINISTROS A TRABAJADORES 8.766 23.426 -62,6%

BENEFICIO ÚNICO EXTRALEGAL 174.260 183.320 -4,9%

AUXILIO EDUCATIVO 3.950 6.952 -43,2%

EXTRALEGAL DE ALIMENTACIÓN 3.788 10.267 -63,1%

BIENESTAR SOCIAL EMPLEADOS CRF 0 1.743 0,0%

APORTES SEGURIDAD SOCIAL SALUD 94.766 100.982 -6,2%

APORTES SEGURIDAD SOCIAL PENSIÓN 128.311 131.456 -2,4%

APORTES SEGURIDAD SOCIAL ARL 6.312 6.520 -3,2%

APORTES PARAFISCALES CAJA DE COMPENSACIÓN 39.977 36.992 8,1%

APORTES PARAFISCALES ICBF 37.195 40.696 -8,6%

APORTES PARAFISCALES SENA 24.446 29.972 -18,4%

CAPACITACIÓN PERSONAL 4.598 21.772 -78,9%

GASTOS MÉDICOS (EXÁMENES DE INGRESO Y DE SALUD OCUPACIONAL) 123 8.124 -98,5%

TOTAL 1.872.180 2.069.840 -9,5%

130

NOTA 29.GASTOS GENERALESSu saldo representa el valor de los gastos causados y/o pagados en que incurre FONTEBO para el desarrollo de sus funciones administrativas, operativas y de carácter Social con sus asociados. En general los gastos disminuyeron en un 48.8%, los rubros más significativos, son:

• Para el periodo diciembre 2019-2020 se ve reflejado una disminución en los conceptos arrendamientos, aseo, cafetería y papelería, debido al cierre de las oficinas.

• Para el periodo diciembre 2019-2020 se ve reflejado una disminución en el concepto mantenimiento y reparaciones locativas por el mismo motivo en un 54.4%

• Para el periodo diciembre 2019-2020 se ve reflejado una disminución en el concepto servicios temporales y vigilancia.

• Debido a la situación actual y con el fin de retomar la atención en la oficina, se incurrió en la compra de elementos de bioseguridad, cubrebocas, caretas, alcohol, un lavamanos para el piso noveno, acrílicos para los puestos de trabajo, entre otros.

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

HONORARIOS 138.383 131.049 5,6%

IMPUESTOS 169.036 177.927 -5,0%

ARRENDAMIENTOS 1.928 2.570 -25,0%

ADMINISTRACIÓN EDIFICIOS 110.132 103.907 6,0%

SEGUROS 38.302 34.651 10,5%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES LOCATIVAS 59.378 130.123 -54,4%

ASEO 3.525 10.031 -64,9%

CAFETERÍA 4.613 16.340 -71,8%

SERVICIOS PÚBLICOS 149.976 184.739 -18,8%

PORTES Y CABLES 16.709 14.630 14,2%

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 12.947 26.442 -51,0%

PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA 9.961 31.813 -68,7%

FOTOCOPIAS 1.408 2.612 -46,1%

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 74.856 103.532 -27,7%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SUPERINTENDENCIA

DE ECONOMÍA SOLIDARIA101.441 185.172 -45,2%

131

ANALFE 3.950 4.141 -4,6%

SAYCO Y ACINPRO 1.491 1.380 8,0%

GASTOS DE ASAMBLEA 65.847 47.424 38,8%

GASTOS DE DIRECTIVOS 52.282 64.787 -19,3%

GASTOS DE COMITÉS 35.472 71.287 -50,2%

GASTOS LEGALES 43.200 43.153 0,1%

SERVICIOS TEMPORALES 79.599 140.543 -43,4%

VIGILANCIA PRIVADA 183.985 198.824 -7,5%

SISTEMATIZACIÓN SOPORTE HARDWARE Y SOFTWARE 111.257 102.220 8,8%

SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES 3.750 3.950 -5,1%

IMPREVISTOS 2.276 546 317,0%

AUXILIOS Y DONACIONES 2.600 2.125 22,4%

CELEBRACIÓN EMPLEADOS 4.435 14.467 -69,3%

OBSEQUIOS ASOCIADOS (BONO ANUAL) 0 1.100.432 -100,0%

ALMACENAMIENTO ARCHIVO 23.504 23.199 1,3%

SERVICIO INTERNET 40.686 39.590 2,8%

GASTOS MÉDICOS Y MEDICAMENTOS 240 559 -57,0%

TELEFONÍA MÓVIL 11.572 5.997 93,0%

GASTOS DE RECREACIÓN 0 1.825 -100,0%

FUMIGACIÓN OFICINAS 715 1.315 -45,6%

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 4.563 16.484 -72,3%

CONSULTA BASE DE DATOS 17.276 19.642 -12,0%

CONSULTA EFECTIVA SARLAFT 7.072 4.312 64,0%

SERVICIO TELEVISIÓN SATELITAL 0 36 -0,3%

CERTIFICACIÓN SGC (SISTEMA GESTIÓN CALIDAD) 3.400 4.760 -28,6%

CERTIFICACIÓN SG-SSTSISTEMA DE GESTIÓN S 8.882 10.847 0,0%

PROYECTO DE TECNOLOGÍA 28.932 14.951 93,5%

OTROS GASTOS VARIOS 1 85.414 -100,0%

TOTAL 1.624.143 3.174.226 -48,8%

132

NOTA 30.GASTOS POR DETERIOROCorresponde a la provisión para cubrir posibles pérdidas en el recaudo de la cartera, conforme a lo establecido en la Resolución 1507 de 2001, la Circular Básica Contable y Financiera No. 04 con la Circular Externa No. 003 de 2013 de la Superintendencia Solidaria modificó el Capítulo II Cartera de Créditos numeral 6.1 Deterioro General y establece que se debe Deteriorar el 1% sobre el total de la Cartera de Crédito. Se presenta un aumento de los deterioros con respecto a diciembre de 2019 de $636.6 millones. De acuerdo a la circular externa No. 17 de la Superintendencia, se hace provisión de los intereses por créditos que se acogieron al periodo de gracia.

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

DETERIORO CRÉDITOS DE VIVIENDA 241.334 140.329 72,0%

DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO 1.015.222 976.971 3,9%

DETERIORO GENERAL DE CARTERA 384.743 0 INDETER

DETERIORO CRÉDITOS EMPLEADOS 232 2.398 INDETER

PROVISIÓN INTERÉS CONSUMO 53.279 79.625 -33,1%

VIVIENDA PROVISIÓN PERIODO DE GRACIA 39.424 0 INDETER

CONSUMO PROVISIÓN PERIODO DE GRACIA 103.013 0 INDETER

DETERIORO OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0 1.570 -100,0%

TOTAL 1.837.247 1.200.892 53,0%

133

NOTA 31.GASTOS DE AMORTIZACIÓNRepresenta la disminución gradual de los Cargos Diferidos por la amortización durante el ejercicio, presenta aumento por valor de $7 millones con respecto a diciembre de 2019.

NOTA 32.GASTOS DE DEPRECIACIÓNEs el valor atribuible al gasto, como consecuencia del desgaste natural, obsolescencia e insuficiencia de los activos fijos asignados para las labores administrativas y que son compensados con el mantenimiento de estos.

El método de depreciación se revisará como mínimo, al término, de cada periodo anual y dentro de los componentes de los bienes inmuebles y de acuerdo con nuestras políticas y de los avaluados realizados se ajustarán a 40 años.

NOTA 33.GASTOS NO OPERACIONALESLos gastos no operacionales, disminuyeron con relación a diciembre de 2019 en $103.8 millones, a continuación, se presenta el detalle:

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

LICENCIAS DE PROGRAMAS 44.210 70.105 -36,9%

PROGRAMAS DE COMPUTO 101.596 67.797 49,9%

TOTAL 145.806 137.902 5,7%

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 198.426 180.926 9,7%

TOTAL 198.426 180.926 9,7%

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DETALLE DE GASTOS CRF

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

GASTOS FINANCIEROS 43.960 76.168 -42,3%

PÉRDIDA POR ACTIVOS DADOS DE BAJA OBSOLESCENCIA DE LENCERÍA DEL CR 578 52.979 -98,9%

MULTAS Y SANCIONES 102.213 100.027 2,2%

IMPUESTOS ASUMIDOS: (IVA, RETENCIÓN EN LA FUENTE, RETENCIÓN DE ICA) 467 2.071 -77,4%

IMPUESTO AL TURISMO 267 4.885 -94,5%

PAGOS SEGURIDAD SOCIAL UGPP AÑOS ANTERIORES 0 32.510 -100,0%

MONETIZACIÓN SENA 22.044 14.078 56,6%

GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES 5.080 1.436 253,7%

GASTOS DIVERSOS/ CONDONACIÓN DE INTERESES 16.479 10.833 52,1%

TOTAL 191.089 294.988 -35,2%

DETALLE GASTOS CRF 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

GASTOS DE PERSONAL

SUELDOS CRF 86.078 98.645 -12,7%

HORAS EXTRAS CRF 2.340 10.846 -78,4%

INCAPACIDADES CRF 146 1.146 -87,2%

AUXILIO DE TRANSPORTE CRF 5.081 8.419 -39,6%

CESANTÍAS 8.944 10.618 -15,8%

INTERESES SOBRE CESANTÍAS 960 1.274 -24,7%

PRIMA DE SERVICIOS 8.934 10.576 -15,5%

VACACIONES 6.581 6.436 2,3%

DOTACIÓN Y SUMINISTRO 2.269 6.280 -63,9%

INDEMNIZACIONES 24.889 0 INDETER

BENEFICIO UNICO EXTRALEGAL 0 1.743 -100,0%

EXTRALEGAL DE ALIMENTACIÓN 3.788 10.267 -63,1%

BONIFICACIÓN 2.262 0 INDETER

CAPACITACION EMPLEADOS 0 1.293 -100,0%

APORTES SALUD 8.442 10.051 -16,0%

APORTES PENSIÓN 11.906 14.189 -16,1%

135

APORTES ARL 469 573 -18,2%

APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 0 2.106 -100,0%

APORTES I.C.B.F CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 3.022 1.404 115,2%

SENA 2.016 2.342 -13,9%

GASTOS MEDICOS Y DROGAS 0 204 -100,0%

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 178.126 198.412 -10,2%

GASTOS GENERALES

HONORARIOS 0 2.428 INDETER

IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 0 0 INDETER

ARRENDAMIENTOS 0 0 INDETER

IMPUESTO PREDIAL 16.256 17.743 -8,4%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 47.238 97.991 -51,8%

ASEO Y ELEMENTOS 0 0 INDETER

CAFETERÍA 0 350 -100,0%

SERVICIOS PÚBLICOS 57.534 94.280 -39,0%

PORTES, CABLES, FAX Y TELEX 88 240 -63,2%

TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 1.551 5.893 -73,7%

PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA 116 1.100 -89,5%

CONTRIBUCIÓN SAYCO Y ACINPRO 1.491 1.380 8,0%

GASTOS LEGALES 753 6.515 -88,4%

SERVICIOS TEMPORALES 25.046 81.674 -69,3%

VIGILANCIA PRIVADA 178.336 145.270 22,8%

GASTOS MÉDICOS Y MEDICAMENTOS 0 9 -100,0%

OBSEQUIOS ASOCIADOS 0 13.681 -100,0%

FERTILIZANTES, FUNGICIDAS 415 1.065 -61,0%

GASTOS DE RECREACIÓN 0 1.825 -100,0%

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 4.563 16.484 -72,3%

OTROS GASTOS VARIOS 1 650 -99,8%

TOTAL GASTOS GENERALES 333.388 488.577 -31,8%

DEPRECIACIONES 102.030 97.074 5,1%

GASTOS NO OPERACIONALES

GASTOS FINANCIEROS 245 2.507 -90,2%

OBSOLESCENCIA DE LENCERIA DEL CR 0 51.785 -100,0%

IMPUESTOS 327 5.411 -94,0%

OTROS GASTOS 578 0 INDETER

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 1.150 59.702 -98,1%

TOTAL GASTOS CRF 614.693 843.765 -27,1%

136

NOTA 34.COSTO DE VENTAS: Esta cuenta es utilizada para registrar los costos en que incurrió el Centro Recreacional por los diferentes conceptos que forman parte de su operatividad. Presentó una disminución general del 68,5% debido al cierre del centro. El saldo de la cuenta se detalla a continuación:

COSTO POR SERVICIOS:

Desde el trimestre julio-septiembre se bajó la tasa de interés para los rendimientos sobre el ahorro permanente del 4% al 3% EA, esto se evidencia en la disminución del -8% de dicho rubro.

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

HOTELERÍA 8.112 24.834 -67,3%

RESTAURANTE 26.137 112.902 -76,8%

BARES Y CANTINAS 4.810 22.151 -78,3%

CONFITERÍA 467 1.843 -74,7%

HELADOS 2.212 7.482 -70,4%

MISCELÁNEOS 1.215 4.342 -72,0%

TOTAL 42.953 173.554 -75,3%

CUENTA 12/31/2020 12/31/2019 VARIACIÓN

INTERESES CERTIFICADOS DEPÓSITOS A TÉRMINO 746.345 704.511 5,9%

INTERESES AHORRO CONTRACTUAL 5.947 6.660 -10,7%

INTERESES AHORRO PERMANENTE 2.127.621 2.313.226 -8,0%

INTERESES OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 50.740 -100,0%

IMPUESTO GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 68.829 89.044 -22,7%

TOTAL 2.948.742 3.164.181 -6,8%

137

NEGOCIO EN MARCHALos estados financieros comparativos año 2020 y 2019 se preparan bajo el supuesto que el Fondo de empleados y pensionados de la ETB-Fontebo, está en funcionamiento, y continuará con su objeto social. También que deberá cubrir al menos los doce meses siguientes a partir del final del periodo sobre el que se informa, sin limitarse a dicho período. Los estados financieros reflejan los efectos de las transacciones y otros sucesos de la entidad, agrupándolos por categorías, según sus características económicas, a los que se les llama elementos. Los elementos que miden la situación financiera son el activo, el pasivo y el patrimonio. En el estado de resultados, los elementos son los ingresos, costos y gastos. El reconocimiento de los elementos de los estados financieros se efectúa en toda partida que cumpla la definición de elemento, siempre que sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue a, o salga de la Entidad; y la partida tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad. Consideramos que en las condiciones actuales Fontebo tiene una vigencia de tiempo indeterminado siendo un negocio autosuficiente, autosostenible y con las mejores condiciones financieras que se revelan a partir de la información financiera de la entidad.

PARTES RELACIONADAS

A continuación, relacionamos los negocios, transacciones, operaciones, gastos y costos incurridos con la junta directiva, gerencia, lideres de proceso y miembros de comité de control social durante el año 2020, los cuales básicamente se encuentran en el reconocimiento por asistencia a reuniones:

GASTOS RECONOCIMIENTO PARTICIPACIÓN COMITÉ CONTROL SOCIAL

19369567 1.697.080,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A COMITÉ CONTROL SOCIAL 2020

79503454 1.521.520,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A COMITÉ CONTROL SOCIAL 2020

19396370 1.697.080,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A COMITÉ CONTROL SOCIAL 2020

51792619 1.697.080,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A COMITÉ CONTROL SOCIAL 2020

19236156 1.638.560,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A COMITÉ CONTROL SOCIAL 2020

8.251.320,00

138

GASTO RECONOCIMIENTO PARTICIPACIÓN JUNTA DIRECTIVA

17149917 $ 2.106.720,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

19177739 $ 2.048.200,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

19183781 $ 1.580.040,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

19223113 $ 1.755.600,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

19228221 $ 1.872.640,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

19382432 $ 2.112.720,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

41712905 $ 1.228.920,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

79115587 $ 2.106.720,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

79257179 $ 1.345.960,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

79353961 $ 1.697.080,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

79653937 $ 3.277.120,00 PAGO RECONOCIMIENTO ASISTENCIA A REUNIONES JUNTA DIRECTIVA 2020

$ 21.131.720,00

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PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES:El 14 de diciembre de 2015, se expidió el Decreto 2420: “Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones” (modificado por el Decreto 2496 de diciembre de 2015), el cual incluye las normas que han sido emitidas por el IASB y adoptadas en Colombia.

La Superintendencia de Economía Solidaria emite la Circular Externa No. 13 del 12 de Julio del 2018 en donde da las instrucciones para la determinación del indicador de solidez en cumplimiento a lo determinado a “La expedición del Decreto 344 de 2017 el Gobierno Nacional adicionó el Título 5 a la Parte 11 del Libro 2 del Decreto 1068 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, relacionado con normas aplicables a los Fondos de Empleados de Categoría Plena para la prestación de servicios de ahorro y crédito, con el objeto, entre otros, de dotar a los Fondos de Empleados de la regulación prudencial adecuada para la prestación de servicios de ahorro y crédito, que les permita contar con herramientas de fortalecimiento patrimonial y adecuada administración de riesgo crediticio, considerando los estándares aceptados internacionalmente para organizaciones de economía solidaria que prestan servicios de ahorro y crédito exclusivamente a sus asociados, y la naturaleza, características y heterogeneidades existentes entre los Fondos de Empleados”.

En los meses de abril, mayo y junio de 2020 los asociados que se acogieron al periodo de gracia realizaron las solicitudes y al cumplir con los requisitos se fueron otorgando para llegar a beneficiar a 189 asociados.

También se autorizó la devolución parcial de los ahorros hasta el valor de un millón de pesos $1.000.000 cumpliendo los requisitos y sin dejar descubiertas las obligaciones:

Desde el comienzo de la actual situación, hemos seguido las directrices de la Superintendencia de Economía Solidaria, acatando cada una de sus circulares:

ASOCIADOS BENEFICIADOS 413

VALOR DEVOLUCIONES 383.883.000

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• Circular Externa No. 11 del 19 de marzo de 2020: Instrucciones prudenciales en materia de cartera de créditos, con el fin de mitigar los efectos derivados de la situación de emergencia económica, social y ecológica en todo el territorio nacional, declarada por el gobierno nacional, mediante el decreto no. 417 del 17 de marzo de 2020.

• Circular Externa No. 12 del 19 de marzo de 2020: Instrucciones prudenciales relacionadas con la operación de las organizaciones, con el fin de mitigar los efectos derivados de la situación de emergencia económica, social y ecológica en todo el territorio nacional, declarada por el gobierno nacional, mediante el decreto no. 417 del 17 de marzo de 2020.

• Circular Externa No. 13 del 26 de marzo de 2020: Instrucciones sobre la prestación de los servicios financieros (ahorro y crédito) por parte de los fondos de empleados, conforme a lo señalado en numeral 26 del artículo 3 del decreto 457 del 22 de marzo de 2020.

• Circular Externa No. 14 del 3 de abril de 2020: Modificación transitoria del numeral 2.3.1 del capítulo XII de la circular básica contable y financiera 004 de 2008 sobre fechas de presentación del formulario oficial de rendición de cuentas.

• Circular Externa No. 15 del 23 de junio de 2020: Modificaciones a formatos del formulario oficial de rendición de cuentas y otros reportes de información.

• Circular Externa No.16 del 15 de julio de 2020: Suspensión temporal de la circular externa no. 09 de 2020 - informe del balance social y beneficio solidario.

• Circular Externa No. 17 del 17 de julio de 2020: Instrucciones prudenciales en materia de cartera de créditos, con el fin de apoyar a los asociados afectados por la actual emergencia sanitaria.

• Circular Externa No. 18 del 10 de agosto de 2020: Modificación y aclaración de las instrucciones prudenciales en materia de cartera de créditos, impartidas mediante la circular externa No. 17 de 2020.

Se da respuesta a la Supersolidaria en relación con la visita realizada en julio de 2019. Al igual que los requerimientos que se han venido recibiendo de la misma entidad.

Los Estados Financieros que se presentan con corte 31 de diciembre de 2020 tienen una variación frente al año y al trimestre anterior, como los ingresos por actividad principal, que disminuyeron en un 7.84%, los gastos en un 16,86% y los costos en un 10,37%

Se realizó la asamblea general de delegados el 31 de octubre de 2020 de forma semi presencial. Con la aprobación de la distribución de excedentes, se alimentaron nuevamente los fondos sociales que ya estaban agotados, se realizó la revalorización de aportes sociales el 30 de

141

noviembre de 2020 y se destinó el valor para entregar a los asociados como Auxilio Covid con transferencia a sus cuentas bancarias el valor de $300.000 Trescientos mil pesos, así:

Valor aprobado: $1.387.500.000Entregado en diciembre: $929.400.000 representados en 3.098 transferencias aprobadas

Para diciembre de 2020 y como reconocimiento se entregó a 47 empleados y a 87 miembros de los diferentes comités la suma de $120.000 c/u representados en bonos Sodexo que aún se tenían de la compra de diciembre de 2019, sin afectar el gasto por este concepto

Fue necesario, por disposición de la Superintendencia de economía solidaria, realizar la reclasificación de las cuentas donde se registró el valor por cobrar correspondiente a intereses créditos periodos de gracia y provisionarlo al 100% para el corte de diciembre 31 de 2020.

Aunque se han habilitado las oficinas para el trabajo presencial con los protocolos de seguridad y aseo adecuados, la mayoría de tiempo de la cuarentena, el equipo de trabajo ha realizado sus labores desde casa apoyados en el área de tecnología, atención telefónica, citas por zoom, reuniones virtuales y recogida y entrega de documentos mediante servicio de transporte. Desde el 01 de septiembre se hizo apertura de las oficinas y las áreas programan la atención a los asociados. La mejora continua es nuestro principal propósito, siempre pensando en el bienestar de los asociados y los colaboradores.

Los Estados Financieros definitivos y las presentes notas están firmadas el día 01 de marzo de 2021 por la gerente saliente, quien ocupó el cargo hasta el 20 de enero de 2021. Previa revisión de Junta Directiva en reunión extraordinaria según acta No.660 del día 12 de febrero de 2021.

SONIA AGUILARGERENTE

CLAUDIA LILIANA RODRÍGUEZ CASTROLIDER DE CONTABILIDAD

TP. 190422-T

142

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INFORME DE

GESTIÓN20202020202020202020