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Gerencia de Tecnología de Información y Comunicaciones División de Sistemas de Información

MANUAL DE REPORTE DE DATOS

FORMAS EXTRACONTABLES Y ESTADISTICAS

INSTITUTOS PÚBLICOS DE PREVISIÓN SOCIAL (FONDOS DE CAPITALIZACIÓN COLECTIVA)

Propietario del documento

Gerencia de Tecnología de Información y Comunicaciones

Código

Versión 2.0.0

Nombre Manual de Reporte de Datos Formas Extracontables y Estadísticas de IPPS

Fecha 29 mayo 2019

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CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 3

2. OBJETIVO .................................................................................................................... 3

3. CONTROL DE CAMBIOS ............................................................................................. 4

4. NORMAS PARA EL REPORTE DE INFORMACIÓN ................................................... 5

5. ARCHIVOS PARA EL REPORTE DE INFORMACIÓN ................................................ 7

5.1 SALDOS DE BALANCE ............................................................................................... 7

5.1.1 Nombre del Archivo .......................................................................................................................... 7

5.1.2 Estructura .......................................................................................................................................... 8

5.1.3 Descripción ........................................................................................................................................ 9

5.1.4 Validaciones .................................................................................................................................... 10

5.2 AUMENTOS Y DISMINUCIONES DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ...................................................................................................................... 11

5.2.1 Nombre del Archivo ........................................................................................................................ 11

5.2.2 Estructura ........................................................................................................................................ 12

5.2.3 Descripción ...................................................................................................................................... 13

5.2.4 Validaciones .................................................................................................................................... 14

5.3 EDUCACIÓN FINANCIERA ....................................................................................... 15


5.3.2 Estructura ........................................................................................................................................ 16

5.3.3 Descripción ...................................................................................................................................... 17

5.3.4 Validaciones .................................................................................................................................... 18

5.4 INTEGRACION DE INVERSIONES EN VALORES ................................................... 19


5.4.2 Estructura ........................................................................................................................................ 20

5.4.3 Descripción ...................................................................................................................................... 22

5.4.4 Validaciones .................................................................................................................................... 26

5.5 RESUMEN DE INFORMACION DEMOGRÁFICA ...................................................... 30


5.5.2 Estructura ........................................................................................................................................ 31

5.5.3 Descripción ...................................................................................................................................... 32



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5.5.4 Validaciones .................................................................................................................................... 33

5.6 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO .......................................................................... 34


5.6.2 Estructura ........................................................................................................................................ 35

5.6.3 Descripción ...................................................................................................................................... 36

5.6.4 Validaciones .................................................................................................................................... 37

GLOSARIO ......................................................................................................................... 38

ANEXOS ............................................................................................................................. 39

CATÁLOGOS .............................................................................................................................................. 39 N° 1 TIPO DE MONEDAS ....................................................................................................................... 39 N° 2 TIPO DE EMISOR .......................................................................................................................... 39 N° 3 NOMBRE DE EMISOR ................................................................................................................... 40 N° 4 GRUPO FINANCIERO ................................................................................................................... 43 N° 5 MODELO DE VALORACION EN VALORES ............................................................................... 43 N° 6 TIPO DE INSTRUMENTO ............................................................................................................... 44 N° 7 TIPO DE INVERSIÓN POR SECTOR ............................................................................................ 44 N° 8 TIPO DE INVERSIÓN POR INSTRUMENTO ................................................................................ 45 N° 9 CALIFICACION FITCH RATINGS CORTO PLAZO ....................................................................... 45 N° 10 CALIFICACION MOODY´S CORTO PLAZO ............................................................................... 45 N° 11 CALIFICACION STÁNDAR AND POOR´S CORTO PLAZO ....................................................... 46 N° 12 CALIFICACION SC RIESGOS CORTO PLAZO .......................................................................... 46 N° 13 CALIFICACION PACIFIC CREDIT RATINGS CORTO PLAZO ................................................... 46 N° 14 CALIFICACION ZUMMA RATINGS CORTO PLAZO .................................................................. 47 N° 15 CALIFICACION FITCH RATINGS LARGO PLAZO ...................................................................... 47 N° 16 CALIFICACION MOODY´S LARGO PLAZO ................................................................................. 48 N° 17 CALIFICACION STÁNDAR AND POOR´S LARGO PLAZO ......................................................... 49 N° 18 CALIFICACION SC RIESGOS LARGO PLAZO........................................................................... 49 N° 19 CALIFICACION PACIFIC CREDIT RATINGS LARGO PLAZO ................................................... 50 N° 20 CALIFICACION ZUMMA RATINGS LARGO PLAZO ................................................................... 51 N° 21 CALIFICACION RIESGO PAIS MOODY´S ................................................................................... 51 N° 22 TIPO DE SEXO ............................................................................................................................ 53 N° 23 TIPO DE ESTADO DEL PARTICIPANTE .................................................................................... 53 N° 24 DEPARTAMENTOS ..................................................................................................................... 53 N° 25 CUENTAS DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.................................................. 54 N° 26 CUENTAS DE FLUJO DE EFECTIVO .......................................................................................... 54 N° 27 FRECUENCIA DE CUPÓN / PERIODICIDAD .............................................................................. 56 N° 28 TIPO DE TASA NOMINAL............................................................................................................. 56



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1. INTRODUCCIÓN

El presente Manual de Reporte de Datos tiene como propósito contar con una guía clara y específica

que garantice la óptima realización de los diferentes archivos que contiene el Sistema Saldos

Mensuales NIIF para los Institutos Públicos de Previsión Social.

2. OBJETIVO

Servir como guía de consulta para que los Institutos Públicos de Previsión Social conozcan los

lineamientos generales, condiciones y procedimientos para crear los archivos de datos que

contienen la información de los Saldos Contables Mensuales basados en las Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF), que se remiten a la Comisión Nacional de Bancos

y Seguros (CNBS).



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3. CONTROL DE CAMBIOS

Versión Fecha del Cambio Descripción del Cambio o Modificación

1.0.0 22/noviembre/2017 Creación del documento

2.0.0 29/mayo/2019

Se agregaron las siguientes estructuras de archivos:

Aumentos y Disminuciones del Estado de Cambios en el Patrimonio

Educación Financiera

Integración de Inversiones en Valores

Resumen de Información Demográfica

Estado de Flujo de Efectivo



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4. NORMAS PARA EL REPORTE DE INFORMACIÓN

A continuación se presentan las normas generales para el reporte de información del Sistema

Saldos Mensuales NIIF del Sistema de Institutos Públicos de Previsión Social

Norma Descripción

Periodicidad

Mensuales

Saldos de Balance.

Integración de Inversiones en Valores.

Resumen de Información Demográfica.

Semestrales

Educación Financiera.

Anuales

Aumentos y Disminuciones del Estado de Cambios en el

Patrimonio.

Estado de Flujo de Efectivo.

Forma de envío Interconexión Financiera

Carácter separador de campos Pipe ( | )

Longitud de campos

La longitud de campos o datos que se presentan en la estructura es un

indicador de longitud máxima, sin embargo, no se debe dejar ningún espacio

entre cada campo.

Por ejemplo. Si el código de la cuenta donde se indica alguna operación,

tiene solamente 6 caracteres y el tamaño máximo es de 20, entonces solo

se deben utilizar 6 espacios, no se debe de rellenar el espacio faltante con

ningún carácter.

Longitud de Registros La longitud de cada registro o línea debe cumplir con todos los campos

definidos en la estructura, aun cuando uno o varios vengan vacíos.

Fin de Archivo Al final de todos los registros de cada archivo no podrán venir espacios o

líneas vacías.

Tipo de archivo ASCII ( ASC )

Moneda

En el caso de operaciones documentadas en moneda extranjera, los

reportes se realizan por el valor equivalente de la moneda extranjera con

respecto a la moneda nacional.



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Nuevas opciones de Catálogo

En el caso que la institución necesite una nueva opción en alguno de los

catálogos, deberá solicitarlo mediante nota dirigida a la Gerencia de

Estudios de la CNBS, para su respectivo análisis.

(El nuevo código del Catálogo será asignado por la CNBS).

Validaciones Generales

En todos los archivos existen campos generales, y la validación se muestra

a continuación:

Código y Tipo de Institución: Debe corresponder con el código de

la institución que está reportando.

Fecha de Reporte: Debe corresponder con la fecha de cierre del

mes que se está reportando a la CNBS.

Código de Moneda: Código de la moneda basado en el Catálogo

de “Tipos de Moneda” creado por la CNBS

Formato de Fechas El formato de todos los campos tipo Fecha es AAAAMMDD AAAA = Año,

MM = Mes y DD = Día



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5. ARCHIVOS PARA EL REPORTE DE INFORMACIÓN

5.1 SALDOS DE BALANCE

5.1.1 Nombre del Archivo

A continuación se describe la nomenclatura para el nombre del archivo de reporte de información:

Abreviatura Descripción

SIC Sistema Información Contable

IP Institutos Públicos de Previsión Social

SB SALDOS DE BALANCE

AAAA Año de la Fecha de Reporte

MM Mes de la Fecha de Reporte

DD Día de la Fecha de Reporte

ASC Extensión del archivo

Ejemplo:

Reporte de Datos al 31 de enero de 2018

NOMBRE DEL SISTEMA FECHA DE REPORTE EXTENSIÓN

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

S I C I P S B 2 0 1 8 0 1 3 1 . A S C



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5.1.2 Estructura

A continuación se define el diseño de la estructura del archivo

No Descripción Formato Longitud Máxima

Catálogo Referencia

1 Tipo de Institución Alfanumérico 2

2 Código de Institución Alfanumérico 2

3 Fecha de Reporte de Datos Alfanumérico 8

4 Código de Moneda Numérico 1 N° 1

5 Código de Cuenta Contable Numérico 20

6 Saldo Numérico 17

Ejemplo:

Tip

o

Institu

ció

n

|

Cód

igo

Institu

ció

n

|

Fe

cha

de

Rep

ort

e

|

Mo

ned

a

|

Cue

nta

NII

F

| Sa

ldo

1 1 0 2 2 0 1 8 0 1 3 1 1 4 1 9 1 9 9 7 4 2 . 7 5



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5.1.3 Descripción

Se detalla la descripción o concepto de los campos

No. Nombre Descripción

5 Código de Cuenta Contable Código de la cuenta basado en el Catálogo de Cuentas NIIF de los

Institutos Públicos de Previsión Social creado por la CNBS.

6 Saldo

Valor o Saldo de la cuenta contable a la fecha de reporte.

El valor permitirá 14 enteros y 2 decimales

Formato 99999999999999.99.



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5.1.4 Validaciones

Descripción de las condiciones que se deben cumplir

No. Mensaje de Error Descripción

1 Número de Cuenta

inválido

Verifica que el número de la cuenta exista en el Catálogo de Cuentas NIIF de los

Institutos Públicos de Previsión Social y que permita el ingreso de un importe

monetario (valor).

2 Saldo inválido

Verifica que el valor sea numérico y mayor que cero.

El formato de este valor es 14 enteros y 2 decimales.

Ejemplo: 99999999999999.99

3 Fila duplicada Número de Cuenta y Código de Moneda repetido.



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5.2 AUMENTOS Y DISMINUCIONES DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


A continuación, se describe la nomenclatura para el nombre del archivo de reporte de información:




02 Aumentos y Disminuciones del Estado de Cambios en el Patrimonio





Ejemplo:



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

S I C I P 0 2 2 0 1 8 0 1 3 1 . A S C



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5.2.2 Estructura

A continuación, se define el diseño de la estructura del archivo:






4 Cuenta de Estado de Cambios del Patrimonio Numérico 2 N° 25

5 Valor del Aumento Numérico 17

6 Valor de la Disminución Numérico 17



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5.2.3 Descripción


No Nombre Descripción

4 Cuenta de Estado de Cambios del

Patrimonio

Código de la cuenta basado en el Catálogo de Cuentas de Cambios en

el Patrimonio.

5 Valor del Aumento

Valor o saldo del Total de Aumentos a la fecha de reporte.


Formato 99999999999999.99

6 Valor de la Disminución

Valor o saldo del Total de Disminuciones a la fecha de reporte.


Formato 99999999999999.99



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5.2.4 Validaciones


No Mensaje de Error Descripción

1 Valor del Aumento

El valor permitirá 14 enteros y 2 decimales.

En caso que no exista aumento, pero si exista disminución se deberá colocar

0.00

Formato 99999999999999.99

2 Valor de la Disminución

El valor permitirá 14 enteros y 2 decimales.

En caso que no exista disminución, pero si exista aumento se deberá colocar

0.00

Formato 99999999999999.99

3 Fecha Anual invalida Verifica que la fecha de reporte solo sea el último día de cada año.



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5.3 EDUCACIÓN FINANCIERA






03 EDUCACIÓN FINANCIERA





Ejemplo:



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

S I C I P 0 3 2 0 1 8 0 1 3 1 . A S C



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5.3.2 Estructura


No. Descripción Formato Longitud Máxima





4 Tema del Programa de Educación Financiera Difundida Alfanumérico 100

5 Medio de Difusión del Programa Alfanumérico 100

6 Número de Afiliados que recibieron los programas Numérico 4



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5.3.3 Descripción



4 Tema del Programa de Educación

Financiera Difundida

Corresponde al nombre del Programa de Educación Financiera que el

Instituto difundió en el periodo solicitado.

5 Medio de Difusión del Programa Corresponde al medio por el cual el Instituto realizó la difusión del

Programa de Educación Financiera.

6 Número de Afiliados que recibieron

los programas

Corresponde a la cantidad total de Afiliados que recibieron los

Programas de Educación Financiera.



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5.3.4 Validaciones


No Mensaje de Error Descripción

1 Número de Afiliados que recibieron los

programas Incorrecto

Verifica que el número de afiliados que recibieron los programas de

educación financiera sea mayor que cero.

2 Tema del Programa de Educación

Financiera Difundida Invalido

Se permiten números, letras y los siguientes caracteres especiales (-)

guion, (/) pleca, (¿?) interrogación.

El Tema del Programa de Educación Financiera no podrá estar

repetido si tiene el mismo Medio de Difusión del Programa



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5.4 INTEGRACION DE INVERSIONES EN VALORES






04 INTEGRACION DE INVERSIONES EN VALORES





Ejemplo:



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

S I C I P 0 4 2 0 1 8 0 1 3 1 . A S C



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5.4.2 Estructura


No. Descripción Formato Longitud Máxima





4 Código de Tipo de Moneda Numérico 1 N° 1

5 Código de Tipo de Emisor Numérico 1 N° 2

6 Código de Nombre del Emisor Numérico 4 N° 3

7 Código de Grupo Financiero Numérico 1 N° 4

8 Código Modelo de Valoración en Valores Numérico 1 N° 5

9 Código de Tipo de Instrumento Numérico 2 N° 6

10 No. de Instrumento / ISIN Alfanumérico 20

11 Precio del Instrumento Numérico 17

12 Código de Tipo de Inversión por Sector Numérico 1 N° 7

13 Código de Tipo de Inversión por Instrumento Numérico 2 N° 8

14 Valor Nominal Numérico 17

15 Deterioro de la Inversión Numérico 17

16 Código de Frecuencia de Cupón / Periodicidad Numérico 2 N° 27

17 Fecha de Pago de Próximo Cupón Alfanumérico 8

18 Monto Invertido Numérico 17

19 Tasa Nominal Numérico 8

20 Código de Tipo de Tasa Nominal Numérico 2 N° 28

21 Tasa Referencia Alfanumérico 20

22 Tasa de Rendimiento de Cupón Numérico 8

23 Fecha de Compra Alfanumérico 8

24 Fecha de Emisión Alfanumérico 8

25 Fecha de Vencimiento Alfanumérico 8

26 Rendimiento Obtenido a la Fecha Numérico 17



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27 Código de Calificación Fitch Ratings Corto Plazo Numérico 2 N° 9

28 Código de Calificación Moody´s Corto Plazo Numérico 2 N° 10

29 Código de Calificación Standar And Poor´s Corto Plazo Numérico 2 N° 11

30 Código de Calificación SC Riesgos Corto Plazo Numérico 2 N° 12

31 Código de Calificación Pacific Credit Ratings Corto Plazo Numérico 2 N° 13

32 Código de Calificación Zumma Ratings Corto Plazo Numérico 2 N° 14

33 Código de Calificación Fitch Ratings Largo Plazo Numérico 2 N° 15

34 Código de Calificación Moody´s Largo Plazo Numérico 2 N° 16

35 Código de Calificación Standar And Poor´s Largo Plazo Numérico 2 N° 17

36 Código de Calificación SC Riesgos Largo Plazo Numérico 2 N° 18

37 Código de Calificación Pacific Credit Ratings Largo Plazo Numérico 2 N° 19

38 Código de Calificación Zumma Ratings Largo Plazo Numérico 2 N° 20

39 Código de Calificación Riesgo País Moody´s Numérico 2 N° 21



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5.4.3 Descripción



5 Código de Tipo de Emisor

Código que identifica el Tipo de Institución que

emite los Instrumentos Financieros de acuerdo

al Catálogo “Tipo de Emisor”

6 Código de Nombre del Emisor Código que identifica el Nombre del Emisor

basado en el Catálogo “Nombre de Emisor”

7 Código de Tipo Perteneciente a un Grupo Económico

Identifica si la institución en la cual se mantienen

las inversiones, pertenece o no a un Grupo

Económico, de acuerdo al Catálogo “Tipo

Perteneciente a un Grupo Económico”.

8 Código Modelo de Valoración en Valores

Código que identifica el Modelo de Valoración

aplicado a la inversión, basado en el Catálogo

“Modelo de Valoración”.

9 Código Tipo de Instrumento Código que identifica el Tipo de Instrumento

basado en el Catálogo “Tipo de Instrumento”.

10 No. de Instrumento / ISIN

Consignar el número del Instrumento

Financiero, al que se refiere en el "Tipo de

Instrumento", si aplica este deberá ser el

número ISIN.

11 Precio del Instrumento

Valoración del precio de mercado o teórico para

el Instrumento Financiero, obtenido con base en

los algoritmos, criterios técnicos y estadísticos o

modelos de valuación.

12 Código Tipo de Inversión por Sector

Código que identifica el Tipo de Inversión por

Sector basado en el Catálogo “Tipo de Inversión

por Sector”.

13 Código Tipo de Inversión por Instrumento

Código que identifica el Tipo de Inversión por

Instrumento basado en el Catálogo “Tipo de

Inversión por Instrumento”

14 Valor Nominal

Valor nominal del Instrumento Financiero. El

valor permitirá 14 enteros y 2 decimales.

Ejemplo: 99999999999999.99.



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15 Deterioro de la Inversión

Pérdida que se produce cuando el importe en

libros de una inversión es superior a su importe

recuperable.

16 Código de Frecuencia de Cupón / Periodicidad

Código que identifica la frecuencia con que se

paga el cupón (si es bono) o la periodicidad con

que se paga el rendimiento de la inversión (otros

instrumentos diferentes a bonos).

17 Fecha de Pago de Próximo Cupón Fecha en la cual el Instituto de Previsión debe

realizar el próximo pago de cupón.

18 Monto Invertido Monto total invertido en el Instrumento

Financiero.

19 Tasa Nominal Tasa de interés pactada en el instrumento

financiero.

20 Código de Tipo de Tasa Nominal Código que identifica si la tasa nominal es fija o

variable.

21 Tasa Referencia

Nombre de la tasa de referencia que considera

la institución, en caso que el “Código de Tipo de

Tasa Nominal” es variable. En caso que sea fija,

este campo deberá venir en blanco o vacío.

22 Tasa de Rendimiento del Cupón o al Vencimiento

Tasa de rendimiento del cupón de las

inversiones en bonos. Si es bono cupón cero o

no tiene cupón debe reportarse la tasa al

vencimiento.

23 Fecha de Compra Fecha de la emisión del instrumento financiero.

24 Fecha de Emisión Fecha en que se efectuó la compra del

instrumento financiero.

25 Fecha de Vencimiento Fecha de vencimiento del instrumento

financiero.

26 Rendimiento Obtenido a la Fecha Valor acumulado del rendimiento obtenido a la

fecha del reporte.



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27 Código de Calificación Fitch Ratings Corto Plazo

Código que identifica la calificación de riesgo de

corto plazo asignada por Fitch Ratings a la

emisión del Instrumento Financiero en el cual la

Institución ha invertido.

28 Código de Calificación Moody´s Corto Plazo


corto plazo asignada por Moody´s a la emisión

del Instrumento Financiero en el cual la

Institución ha invertido. Calificaciones a ser

consideradas en inversiones en el exterior.

29 Código de Calificación Standar And Poor´s Corto Plazo


corto plazo asignada por Standar And Poor´s a

la emisión del Instrumento Financiero en el cual

la Institución ha invertido. Calificaciones a ser


30 Código de Calificación SC Riesgos Corto Plazo


corto plazo asignada por SC Riesgos a la



31 Código de Calificación Pacific Credit Ratings Corto Plazo


corto plazo asignada por Pacific Credit Ratings

a la emisión del Instrumento Financiero en el

cual la Institución ha invertido.

32 Código de Calificación Zumma Ratings Corto Plazo


corto plazo asignada por Zumma Ratings a la



33 Código de Calificación Fitch Ratings Largo Plazo


largo plazo asignada por Fitch Ratings a la





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34 Código de Calificación Moody´s Largo Plazo


largo plazo asignada por Moody´s a la emisión

del Instrumento Financiero en el cual la

Institución ha invertido. Calificaciones a ser


35 Código de Calificación Standar And Poor´s Largo Plazo


largo plazo asignada por Standar And Poor´s a

la emisión del Instrumento Financiero en el cual

la Institución ha invertido. Calificaciones a ser


36 Código de Calificación SC Riesgos Largo Plazo


largo plazo asignada por Sc Riesgos a la



37 Código de Calificación Pacific Credit Ratings Largo Plazo


largo plazo asignada por Pacific Credit Ratings

a la emisión del Instrumento Financiero en el

cual la Institución ha invertido.

38 Código de Calificación Zumma Ratings Largo Plazo


largo plazo asignada por Zumma Ratings a la



39 Código de Calificación Riesgo País Moody´s Código que identifica la calificación de riesgo

país asignada por Moody´s.



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5.4.4 Validaciones

Descripción de las condiciones que se deben cumplir:


1 Valor Nominal inválido Verifica que el valor sea numérico y mayor que cero.

2 Tasa Nominal inválido

Verifica que el valor registrado sea numérico y mayor que cero.

El formato de este valor es 3 enteros opcionales y 4 decimales obligatorios.

Ejemplo: 999.9999

3 Código de Grupo Financiero

invalido

Código de Nombre del

Emisor Código de Tipo de Grupo Financiero permitido

Los que inician con

51, 52, 53, 22, 55, 70 y

los códigos

siguientes:

0102, 0106, 0110,

0114, 0125, 0129,

0130, 0134, 0802,

0807, 0813, 0829,

0838, 0842, 0843,

0844, 0502, 1805,

1804, 1810, 0602,

0603, 0606, 0609,

0612, 0616, 0617.

0

0101, 0816, 1801,

0608. 1

0103, 1813 2

0115, 0613 3

0120, 1808, 0604 4

0122, 1812, 0615 5

0124, 0601 6

0131 7



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4 Fecha de Pago de Próximo

Cupón invalido

Verifica que la Fecha de Pago de Próximo Cupón sea mayor que la Fecha

de Compra y menor o igual que la Fecha de Vencimiento. Si el campo

“Periodicidad Pago de Cupón” es igual a cero (0), el campo “Fecha de

Pago de Próximo Cupón” deberá venir vacío o en blanco.

5 Tasa de Referencia invalido

Verifica que el valor registrado sea alfanumérico, especificando el nombre

de la tasa considerada cuando el campo “Código de Tipo de Tasa

Nominal” es código dos (2).

Verifica que si el campo “Código de Tipo de Tasa Nominal” es código uno

(1), la tasa de referencia debe ser venir en blanco o vacío.

6 Tasa de Rendimiento de Cupón

o al Vencimiento invalido



Ejemplo: 999.9999

7 Fecha Compra inválido La Fecha de Compra debe ser menor o igual a la fecha de Reporte de

datos.

8 Fecha Emisión inválido La Fecha de Emisión debe ser menor o igual a la fecha de Reporte de

datos.

9 Fecha de Vencimiento inválido

La fecha de vencimiento debe ser mayor o igual a la fecha de Reporte de

datos. En el caso de que el campo “Tipo de Instrumento” sea igual a 3,

13 o 15 y no tenga fecha de vencimiento, deberán poner la fecha 31 de

diciembre del 3000, (30001231)



Código

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Fecha 29 mayo 2019

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28

10 Código de Tipo de Instrumento

inválido

Código de Tipo de

Emisor Código Tipo de Instrumento permitido

1 4, 5, 8

2 2, 6, 7, 12, 99

3 6, 7, 12, 14 y 99

4 1, 2, 3, 6, 7, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 y 99

5 6, 7

6 3, 6, 7, 10, 12, 13, 14, 99

Código de Tipo de

Moneda Código Tipo de Instrumento permitido

1 1, 3, 4, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, y 99

2 2, 5, 7, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, y 99

11 Código de Tipo de Sector

(tipología) invalido

Código de Tipo de

Emisor Código Tipo de Inversión por Sector permitido

1 1

2 4

3 5

4 2, 3

5 2, 0

6 2, 0



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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29

12 Código de Tipo de Inversión por

Instrumento invalido

Código de Tipo de

Instrumento Código Tipo de Inversión por Instrumento permitido

1 1, 2

2 1, 2

3 6, 9

4 0

5 0

6 1, 8

7 1, 8

8 0

9 4

10 5

11 4

12 10

13 9

14 8

15 11

99 3, 7

13 Número de Instrumento invalido Verifica que el número de Instrumento no este duplicado.

14 Precio del Instrumento inválido

Verifica que el valor sea numérico y mayor que cero.


Ejemplo: 99999999999999.99

15 Deterioro de la Inversión

Verifica que el valor sea numérico y mayor o igual a cero.


Ejemplo: 99999999999999.99

16 Código de Calificación invalido Verifica que cada inversión solo pueda tener valor en una Calificadora de

Riesgo, en las demás deberá venir con el código 0 (No Aplica)



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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30

5.5 RESUMEN DE INFORMACION DEMOGRÁFICA






05 RESUMEN DE INFORMACION DEMOGRAFICA





Ejemplo:



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

S I C I P 0 5 2 0 1 8 0 1 3 1 . A S C



Código

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Fecha 29 mayo 2019

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5.5.2 Estructura

A continuación, se define el diseño de la estructura del archivo






4 Código de Sexo de los participantes Numérico 6 N° 22

5 Código de estado de los participantes Numérico 6 N° 23

6 Código del Departamento Numérico 6 N° 24

7 Cantidad de participantes Numérico 6

8 Saldo Numérico 17



Código

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Fecha 29 mayo 2019

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32

5.5.3 Descripción


*Los datos deben mostrarse de forma acumulada.


4 Código de Sexo de los participantes Código que identifica el tipo de sexo que identifica a los participantes del Instituto basado en el Catálogo “Tipo de Sexo”.

5 Código de estado de los participantes Código que identifica el tipo de estado en el cual se encuentran los afiliados al Instituto basado en el Catálogo “Tipo de Estado del participante”.

6 Código del Departamento Código que identifica el tipo de departamento en el cual se distribuyen los afiliados al Instituto basado en el Catálogo “Tipo de Departamento”.

7 Cantidad de participantes Corresponde al número de los participantes por sexo, estado de participación y departamento con los cuales el Instituto finalizó el mes reportado. (Valor acumulado).

8 Saldo Corresponde al monto de las cotizaciones totales por sexo, estado de participación y departamento al final del mes reportado. (Valor acumulado).



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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33

5.5.4 Validaciones



1. Número de Participante Inválido Valida que el número de Participantes sea ingresado con formato de Número

Entero, no debe contener decimales. Ejemplo: 145, 250, 3000, 63212, etc.

2. Sexo, Estado del Participante y Tipo de Departamento Invalido

Valida que el Sexo, Estado del Participante y Tipo de Departamento ingresados

no coincidan, reduciendo el riesgo de duplicación de información.

3. Saldo invalido



Ejemplo: 99999999999999.99



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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5.6 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO






06 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO





Ejemplo:



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

S I C I P 0 6 2 0 1 8 0 1 3 1 . A S C



Código

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5.6.2 Estructura

A continuación, se define el diseño de la estructura del archivo






4 Código de Cuenta Flujo de Efectivo Numérico 2 N° 26

5 Movimiento de Efectivo Numérico 17



Código

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Fecha 29 mayo 2019

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5.6.3 Descripción



4 Código de Cuenta Flujo de Efectivo Código de la cuenta basado en el Catálogo de Cuentas de Flujo de Efectivo.

5 Movimiento de Efectivo

Total de las entradas o salidas de efectivo acumuladas para todo el periodo contable hasta la fecha de reporte. El valor permitirá 14 enteros y 2 decimales Formato 99999999999999.99 Este campo permite valores negativos.



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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37

5.6.4 Validaciones



1. Movimiento de Efectivo invalido

Verifica que el valor sea numérico.

El formato de este valor es 14 enteros y 2 decimales y permite

valores negativos de acuerdo al catálogo N° 26 “Cuentas de

Flujo de Efectivo”. Ejemplo: 99999999999999.99 o - 77777.77

Verifica de validación según Catalogo N° 46 (Flujo de Efectivo)

2. Fecha de Reporte invalida Verifica que la fecha de reporte solo sea el último día de cada

año.



Código

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Fecha 29 mayo 2019

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GLOSARIO

Término Descripción

ASCII Acrónimo inglés de American Standard Code for Information Interchange (Código

Estándar Estadounidense para el Intercambio de Información)

Interconexión Financiera Red tecnológica privada entre la CNBS y las Instituciones Supervisadas.

SIIP Sistema de Institutos Públicos de Previsión Social

CP Corto Plazo

LP Largo Plazo

RTN Registro Tributario Nacional



Código

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Fecha 29 mayo 2019

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ANEXOS

CATÁLOGOS

N° 1 TIPO DE MONEDAS

Código Descripción Código ISO

1 Lempiras HNL

2 Dólares USD

N° 2 TIPO DE EMISOR

Código Descripción

1 Gobierno de Honduras

2 Bancos del Exterior y Otras Instituciones Financieras Extranjeras

3 Instituciones Supranacionales

4 Instituciones del Sistema Financiero Nacional

5 Instituciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores

6 Instituciones del Sector Real (no financieras)



Código

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Fecha 29 mayo 2019

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N° 3 NOMBRE DE EMISOR


Gobierno de Honduras

5101 Gobierno Central

5102 Banco Central de Honduras

5103 Secretaria de Finanzas

5104 Empresa Nacional de Energía Eléctrica

5105 Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda

5106 Banco Nacional de Desarrollo Agrícola

Bancos del Exterior y Otras Instituciones Financieras Extranjeras

5201 The Bank of New York Mellon

5202 Citibank

5203 Wells Fargo Bank

5204 JP Morgan Chase Bank

5205 US Bank

5206 HSBC

5207 Bank of America

5208 Bank of America Merrill Lynch

5209 Deutsche Bank

5210 Comerica Bank

5211 Commerzbank AG

5212 Standard Chartered Bank

5213 Banco Latinoamericano de Comercio Exterior, S.A.

5214 ItalBank International

5215 Banco Industrial

5216 PNB Paribas

5217 Morgan Stanley

5218 Banco Agromercantil

5219 Banco de America Central

5220 Banco de Crédito Agricola

5221 Banque de Commerce Et Placemments (BCP)

Instituciones Supranacionales

5301 Banco Centroamericano de Integración Económica

5302 Banco Interamericano de Desarrollo

5303 Banco Mundial

5304 Banco Central Europeo



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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41

Instituciones del Sistema Financiero Nacional

0101 BANCO ATLANTIDA, S.A.

0102 BANCO DE HONDURAS, S.A.

0103 BANCO DE OCCIDENTE, S.A.

0106 BANCO DE LOS TRABAJADORES, S.A.

0110 BANCO FINANCIERA CENTROAMERICANA, S.A.

0114 BANCO HONDURENO DEL CAFE, S.A.

0115 BANCO DEL PAIS, S.A.

0120 BANCO FINANCIERA COMERCIAL HONDURENA, S.A.

0122 BANCO LAFISE (HONDURAS), SOCIEDAD ANONIMA

0124 BANCO DAVIVIENDA HONDURAS, SOCIEDAD ANONIMA

0125 BANCO PROMERICA, S.A.

0129 BANCO AZTECA DE HONDURAS, S.A.

0130 BANCO POPULAR, S.A.

0131 BANCO DE AMERICA CENTRAL HONDURAS, S.A.

0134 BANCO DE DESARROLLO RURAL HONDURAS, S.A.

0802 COMPANIA FINANCIERA, S.A.

0807 FINANCIERA CODIMERSA, S.A.

0813 FINANCIERA CREDI Q, S.A

0816 LEASING ATLANTIDA, S.A.

0829 CORPORACION FINANCIERA INTERNACIONAL, S.A.

0838 FINANCIERA SOLIDARIA, S.A

0842 FINANCIERA INSULAR, S.A.

0843 FINANCIERA FINCA HONDURAS, S.A.

0844 ODEF FINANCIERA, S.A.

Instituciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores (Bolsas de Valores)

0502 BOLSA CENTROAMERICANA DE VALORES

BOLSA CENTROAMERICANA DE VALORES

Instituciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores (Casas de Bolsa)

1805 FOMENTO FINANCIERO, S.A.

1804 CONTINENTAL, CASA DE BOLSA, S.A.

1812 LAFISE VALORES DE HONDURAS, S.A.

1808 CASA DE BOLSA PROMOTORA BURSATIL, S.A.

1813 PROMOCIONES E INVERSIONES EN BOLSA, S.A.

1801 CASA DE BOLSA ATLANTIDA, S.A.

1810 CASA DE BOLSA DE VALORES, S.A



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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42

Instituciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores (Clasificadoras de Riesgo)

2201 FITCH CENTROAMÉRICA, S.A.

2202 SC RIESGOS, HONDURAS S.A.

2203 PACIFIC CREDIT RATING, S.A. DE C.V.

2204 EQUILIBRIUM, S.A. DE C.V. (ZUMMA RATING, S.A. DE C.V.)

Instituciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores (Emisores)

0101 BANCO ATLÁNTIDA, S.A.

0120 BANCO FINANCIERA COMERCIAL HONDUREÑA, S.A. (FICOHSA)

0122 BANCO LAFISE HONDURAS, S.A.

0110 BANCO FINANCIERA CENTROAMERICANA (FICENSA)

0115 BANCO DEL PAÍS, S.A.

0131 BANCO DE AMÉRICA CENTRAL, S.A. (BAC)

0114 BANCO HONDUREÑO DEL CAFÉ, S.A.

0130 BANCO POPULAR, S.A.

0102 BANCO DE HONDURAS, S.A.

0124 BANCO DAVIVIENDA HONDURAS, S.A.

0134 BANCO DE DESARRROLLO RURAL DE HONDURAS, S.A.

0813 FINANCIERA CREDI Q

5525 INVERSIONES CONTINENTAL, S.A.

0106 BANCO DE LOS TRABAJADORES S.A.

Instituciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores (Custodia)

5527 THE NORTHERN TRUST

5528 CENTRAL DE DEPOSITO DE VALORES S.A. DE C.V. (CEDEVAL)

Instituciones del Sector Real (no financieras)

0601 SEGUROS BOLIVAR HONDURAS, S.A.

0602 PAN AMERICAN LIFE INSURANCE COMPANY

0603 MAPFRE SEGUROS HONDURAS, S.A.

0604 INTERAMERICANA DE SEGUROS, S.A.

0606 SEGUROS CONTINENTAL, S.A.

0608 SEGUROS ATLANTIDA, S.A.

0609 SEGUROS CREFISA, S.A.

0612 EQUIDAD, COMPANIA DE SEGUROS, S.A. de C.F.

0613 SEGUROS DEL PAIS, S.A.

0615 SEGUROS LAFISE (HONDURAS), SOCIEDAD ANONIMA

0616 ASSA COMPANIA DE SEGUROS, S.A., SUCURSAL HONDURAS

0617 SEGUROS BANRURAL HONDURAS, S.A.

7001 Desarrolladora y Operadora de Infraestructura de Honduras S.A. de C.V. (DOIH)

7002 ARGOS

7003 AVISA



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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N° 4 GRUPO FINANCIERO


0 No pertenece a un Grupo Financiero

1 Grupo Financiero Atlántida

2 Grupo Financiero Occidente

3 Grupo Financiero del País

4 Grupo Financiero Ficohsa

5 Grupo Financiero Lafise Honduras

6 Grupo Financiero Davivienda

7 Grupo Financiero Bac-Credomatic

N° 5 MODELO DE VALORACION EN VALORES


1 Inversiones Financieras A Costo Amortizado

2 Inversiones Financieras A Valor Razonable (*)

3 Inversiones Financieras Designadas Al Costo

4 Instrumentos Financieros Derivados (*)

(*) Modelos serán aplicables una vez que los Institutos se ajusten al Manual Contable NIIF de los Institutos Públicos de Previsión

Social.



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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N° 6 TIPO DE INSTRUMENTO


1 Certificado de Depósito a Plazo Fijo en Lempiras (C.D.P.F.).

2 Certificado de Depósito a Plazo Fijo en Dólares (C.D.P.F. $.).

3 Acciones.

4 Bonos del Gobierno de Honduras en Lempiras (BGDH).

5 Bonos del Gobierno de Honduras en Dólares (BGDH$).

6 Bonos Corporativos (BC).

7 Bonos del Sector Privado Moneda Extranjera (BSPME).

8 Letras de Banco Central de Honduras (LBCH).

9 Fideicomiso.

10 Certificado de Participación Fiduciaria estructurados en el contexto del Articulo 19 de la Ley Marco

del Sistema de Protección Social.

11

Fideicomiso orientados a la constitución de programas para atender necesidades de préstamos

de sus afiliados, empleados permanentes, jubilados y pensionados del sistema, que tengan como

propósito reducir costos operativos, facilitar cobertura y la consolidación de deuda por parte de los

beneficiarios del programa según la legislación y normativa de cada instituto.

12 Notas estructuradas.

13 Acciones de deuda subordinada.

14 Instrumentos de deuda, bonos emitidos por el sector privado no financiero u otros de similar

naturaleza.

15 Disponibilidades (cuenta de ahorro y/o cuenta corriente) en moneda nacional o moneda extranjera

99 Otros instrumentos financieros.

N° 7 TIPO DE INVERSIÓN POR SECTOR

Código Articulo Descripción

0 - No aplica

1 42-a Valores emitidos por Gob. Central, BCH, BANHPROVI e Instituciones Descentralizadas y Autónomas.

2 42-b Valores emitidos por empresas del Sector Privado Local.

3 42-d Inversiones en Fideicomisos para atender necesidades de afiliados, empleados permanentes, jubilados y pensionados del sistema.

4 42-e Valores emitidos por empresas, instituciones y gobiernos extranjeros.

5 42-f Valores emitidos por Entidades Financieras Supranacionales.



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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45

N° 8 TIPO DE INVERSIÓN POR INSTRUMENTO

Código Articulo Descripción

0 - No aplica.

1 43-a Instrumentos de Deuda del Sector Privado Local.

2 43-b Valores Individuales de Deuda, emitidos por el Sistema Financiero, menores a 366 días.

3 43-c Certificados de Participación, emitidos por Fondo de Inversión y valores en proceso de titularización.

4 43-d Certificados de Participación Fiduciaria, estructurados por entidades financieras autorizadas por la CNBS.

5 43-e Certificados de Participación Fiduciaria, estructurados según Art. 19 Ley Marco.

6 43-f Acciones comunes o preferentes o bonos convertibles en acciones, de empresas en Bolsa.

7 43-g Valores garantizados, estructurados por el Sistema Financiero, para proyectos habitacionales.

8 43-h Instrumentos de Deuda del Sector Privado No Financiero.

9 43-i Acciones emitidas por Sociedades Anónimas capitales privados constituidas en el país.

10 43-j Notas estructuradas de emisores nacionales o extranjeros.

11 43-m Depósitos para manejo de efectivo, sin importar su modalidad y denominación monetaria.

N° 9 CALIFICACION FITCH RATINGS CORTO PLAZO


0 No Aplica

1 F1+

2 F1

3 F2

4 F3

5 B

6 C

7 D

N° 10 CALIFICACION MOODY´S CORTO PLAZO


0 No Aplica

1 P-1

2 P-2

3 P-3

4 NP



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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46

N° 11 CALIFICACION STÁNDAR AND POOR´S CORTO PLAZO


0 No Aplica

1 A-1

2 A-2

3 A-3

4 B

5 C

6 D

N° 12 CALIFICACION SC RIESGOS CORTO PLAZO


0 No Aplica

1 scr1

2 scr2

3 scr3

4 scr4

5 scr5

6 scr6

7 scr7

N° 13 CALIFICACION PACIFIC CREDIT RATINGS CORTO PLAZO


0 No Aplica

1 1+

2 1

3 1-

4 2

5 3

6 4

7 5



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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47

N° 14 CALIFICACION ZUMMA RATINGS CORTO PLAZO


0 No Aplica

1 N-1+

2 N-1

3 N-1-

4 N-2+

5 N-2

6 N-2-

7 N-3+

8 N-3

9 N-3-

10 N-4

11 E

12 S

N° 15 CALIFICACION FITCH RATINGS LARGO PLAZO


0 No Aplica

1 AAA

2 AA+

3 AA

4 AA-

5 A+

6 A

7 A‑

8 BBB+

9 BBB

10 BBB‑

11 BB+

12 BB

13 BB‑

14 B+

15 B

16 B‑

17 CCC+

18 CCC

19 CCC‑

20 CC

21 C

22 D



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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48

N° 16 CALIFICACION MOODY´S LARGO PLAZO


0 No Aplica

1 Aaa

2 Aa1

3 Aa2

4 Aa3

5 A1

6 A2

7 A3

8 Baa1

9 Baa2

10 Baa3

11 Ba1

12 Ba2

13 Ba3

14 B1

15 B2

16 B3

17 Caa1

18 Caa2

19 Caa3

20 Ca

21 C



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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49

N° 17 CALIFICACION STÁNDAR AND POOR´S LARGO PLAZO


0 No Aplica

1 AAA

2 AA+

3 AA

4 AA-

5 A+

6 A

7 A-

8 BBB+

9 BBB

10 BBB-

11 BB+

12 BB

13 BB-

14 B+

15 B

16 B-

17 CCC+

18 CCC

19 CCC-

20 CC

21 C

22 D

N° 18 CALIFICACION SC RIESGOS LARGO PLAZO


0 No Aplica

1 scrAAA

2 scrAA

3 scrA

4 scrBBB

5 scrBB

6 scrB

7 scrC

8 scrD

9 scrE



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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50

N° 19 CALIFICACION PACIFIC CREDIT RATINGS LARGO PLAZO


0 No Aplica

1 AAA

2 AA+

3 AA

4 AA-

5 A+

6 A

7 A-

8 BBB+

9 BBB

10 BBB-

11 BB+

12 BB

13 BB-

14 B+

15 B

16 B-

17 CCC

18 DD

19 DP



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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51

N° 20 CALIFICACION ZUMMA RATINGS LARGO PLAZO


0 No Aplica

1 AAA

2 AA+

3 AA

4 AA-

5 A+

6 A

7 A-

8 BBB+

9 BBB

10 BBB-

11 BB+

12 BB

13 BB-

14 B+

15 B

16 B-

17 CCC+

18 CCC

19 CCC-

20 CC

21 C

22 D

23 E

24 S

N° 21 CALIFICACION RIESGO PAIS MOODY´S


0 No Aplica

1 Aaa

2 Aa1

3 Aa2

4 Aa3

5 A1

6 A2

7 A3

8 Baa1

9 Baa2

10 Baa3



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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52

11 Ba1

12 Ba2

13 Ba3

14 B1

15 B2

16 B3

17 Caa1

18 Caa2

19 Caa3

20 Ca

21 C

A continuación, se muestran las equivalencias en las calificaciones otorgadas por las calificadoras de riesgo

radicadas en Honduras, conforme se establece en el Art. 43.a) del Reglamento de Inversión de los Fondos

Públicos de Pensiones por parte de los Institutos Públicos de Previsión Social:

Código de Calificación Moody´s Corto Plazo ; Código de Calificación Standar And Poor´s Corto Plazo; Código de Calificación SC Riesgos Corto Plazo; Código de Calificación Pacific Credit Ratings Corto Plazo; Código de Calificación Zumma Ratings Corto Plazo; Código de Calificación Fitch Ratings Largo Plazo; Código de Calificación Moody´s Largo Plazo; Código de Calificación Standar And Poor´s Largo Plazo; Código de Calificación SC Riesgos Largo Plazo; Código de Calificación Pacific Credit Ratings Largo Plazo; Código de Calificación Zumma Ratings Largo Plazo; Código de Calificación Riesgo País Moody´s)

Tipo de

Calificación

Compañía Calificadora de Riesgos

Categoría

Porcentaje

de Límite Fitch Ratings SC Riesgos

Pacific

Ratings

Zumma

Ratings

Calificación

Nacional Corto

Plazo

AAA 70% F1 o F1+ SCR1 PCR1+ N-1+

AA+ 50% - SCR2+ PCR1 N-1

AA 50% F2 SCR2 PCR1- N-1-

AA- 50% - SCR2- PCR2+ N-2+

A+ 30% - SCR3+ PCR2 N-2

A 30% F3 SCR3 PCR2- N-2-

A- 30% - SCR3- PCR3+ N-3+

Calificación

Nacional Largo

Plazo

AAA 70% AAA SCR AAA AAA AAA

AA+ 50% AA+ SCR AA+ AA+ AA+

AA 50% AA SCR AA AA AA

AA- 50% AA- SCR AA- AA- AA-

A+ 30% A+ SCR A+ A+ A+

A 30% A SCR A A A

A- 30% A- SCR A- A- A-



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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N° 22 TIPO DE SEXO


1 Femenino

2 Masculino

N° 23 TIPO DE ESTADO DEL PARTICIPANTE


1 Activos

2 Voluntarios

3 En Suspenso

4 Pensionado por vejez

5 Pensionado por Invalidez

6 Beneficiario por Sobrevivencia

7 Beneficiario por Otros Beneficios

N° 24 DEPARTAMENTOS


1 Atlántida

2 Colón

3 Comayagua

4 Copán

5 Cortés

6 Choluteca

7 El Paraíso

8 Francisco Morazán

9 Gracias a Dios

10 Intibucá

11 Islas de la Bahía

12 La Paz

13 Lempira

14 Ocotepeque

15 Olancho

16 Santa Bárbara

17 Valle

18 Yoro



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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N° 25 CUENTAS DEL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES

1 Capital (Primario)

2 Aportes Patrimoniales no Capitalizados

3 Primas sobre Acciones

4 Reservas de Capital

5 Utilidades (Pérdidas)

PATRIMONIO RESTRINGIDO

6 Donaciones

7 Ajustes por valoración

8 Componente de Capital sobre Deuda Convertible en Acciones

9 Pagos Basados en el Valor de las Acciones

10 Regularización de Ajustes por Valorización

11 Ajustes por Adopción por Primera Vez de las NIIF

N° 26 CUENTAS DE FLUJO DE EFECTIVO

Código Descripción Saldo Permitido

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

1 Cobros de Aportaciones Patronales Positivo

2 Cobros de Cotizaciones Personales Positivo

3 Cobros de Aportaciones y Cotizaciones de Convenios de Pago Positivo

4 Cobros de Otras Contribuciones a la Seguridad Social Positivo

5 Cobros de Otras Cuentas por Cobrar Positivo

6 Cobros de Rendimientos Positivo

7 Cobros de Otros Ingresos Positivo

8 Pagos por Beneficios Previsionales Negativo

9 Pagos de Pasivos Acumulados Negativo

10 Pagos por Gastos Financieros Negativo

11 Pagos por Otros Pasivos Negativo

12 Pagos por Otras Operaciones Negativo

Incremento (Decremento) en los Activos de Operación



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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13 Fondos Colocados en Inversiones Financieras Positivo y Negativo

14 Créditos Positivo y Negativo

15 Activos Mantenidos para la Venta, Grupo de Activos y Pasivos para su Disposición

y Operaciones Discontinuadas Positivo y Negativo

Incremento (Decremento) en Pasivos de Operación:

16 Beneficios por Pagar por Cuenta del Estado Positivo y Negativo

17 Programa de Protección de Créditos Positivo y Negativo

18 Beneficios Complementarios de la Cuenta de Ahorro Previsional Positivo y Negativo

19 Cuenta Individual de Reserva Laboral Positivo y Negativo

20 Créditos por Aplicar Positivo y Negativo

21 Cotizaciones Personales Pendientes de Aplicación Positivo y Negativo

22 Valores Cobrados por Anticipado Positivo y Negativo

23 Valores Acreditados por Instituciones Financieras Positivo y Negativo

24 Pasivos Asociados de un Grupo de Activos para su Disposición Clasificados como

Mantenidos para la Venta Positivo y Negativo

25 Oficina Principal, Sucursales y Agencias Positivo y Negativo

26 Operaciones Pendientes de Aplicación Positivo y Negativo

27 Otros Pasivos Positivo y Negativo

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

28 Inversiones en Acciones y Participaciones Negativo

29 Rendimientos Recibidos Positivo

30 Propiedades, Planta y Equipo Negativo

31 Propiedades de Inversión Negativo

32 Otros Activos Positivo y Negativo

INCREMENTOS (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

33 Efectivo (disponibilidades) y equivalentes al efectivo al principio del período Positivo y Negativo

34 Efectivo (disponibilidades) y equivalentes al efectivo al final del período Positivo y Negativo



Código

Versión 2.0.0


Fecha 29 mayo 2019

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N° 27 FRECUENCIA DE CUPÓN / PERIODICIDAD


0 No Aplica

1 Mensual

2 Bimensual

3 Trimestral

4 Cuatrimestral

5 Semestral

6 Anual

7 Bianual

N° 28 TIPO DE TASA NOMINAL


1 Fija

2 Variable

gerencia de tecnología de información y comunicaciones ... · código de la cuenta basado en el...

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