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FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO – VERSION 01 -2014 Página 1

FORMULAS PARA EL CÁLCULO DE UN CREDITO CONSUMO

CONCEPTOS Crédito de Consumo: Son aquellos créditos que se otorgan a personas naturales con ingresos dependientes o independientes con la finalidad de atender gastos de consumo. Capital: Es el valor monetario de importe del préstamo o la cantidad financiada. Interés: Es el alquiler o rédito que se recibe o se paga por el uso de un dinero o especie valorada en calidad de préstamo. Tasa de Interés: Es la valorización del precio del dinero, según los periodos de tiempo

estipulados en una transacción comercial. Tiempo: Es el lapso de periodo establecido en una transacción comercial,

generalmente se toma como unidad el año (360 días) Tasa de Costo Efectivo Anual: Es aquella tasa de interés que determina el costo real

de crédito en el cual se incluye todos los costos y gastos que la operación genera. EJEMPLO Un Cliente solicita un Crédito Consumo por el monto de préstamo de S/ 5, 000.00 nuevos soles a una tasa de interés anual de 39.29% a un plazo de un año. ¿Cuánto es la cuota a pagar? ¿Cuál es la tasa de interés mensual? ¿En caso de retraso cuanto se debe pagar?

1. Fórmula para calcular la tasa de interés efectiva mensual: 1/n TEM = ((1+i) -1 ) x 100 Donde: i = Tasa de Interés n = Plazo


1/12 TEM = (( 1 + 0.3929) - 1) x 100 1/12 TEM = (1.3929) - 1) x 100 TEM = (1.028000505 - 1) x 100 TEM = 2.8%

2. Fórmula para calcular la cuota:

n (1+i) x i C = K --------------------- n

(1+i) - 1

Donde: i = Tasa de interés K = Capital o Monto del Préstamo n = Plazo C = Cuota

12

( 1 + 2.8%) x 2.8% C = 5 000 x ----------------------------------

12 ( 1 + 2.8%) - 1

12

(1.028) x 0.028 C = 5 000 x ---------------------------------- 12


(1.028) - 1 0.039000969 C = 5 000 x -------------------------

0.392891781 C = 496.33 Nuevos Soles

Calculando el Seguro de desgravamen MSD = SK * (0.00065/30) * n Donde: MSD = Monto de seguro de desgravamen SK = Saldo Capital o Monto del Préstamo n = Plazo MSD = SK * (0.00065/30) * n MSD = 5,000 * (0.00065/30) * 30 días MSD = 3.25 nuevos soles Al monto de cuota se le suma el seguro de desgravamen: S/ 496.33 + S/ 3.25 = S/ 499.58 siendo este el monto final a pagar como cuota.

3. Fórmula para calcular los intereses por periodo de gracia: n I = K x (( 1 + i ) - 1 )


Donde: I = Monto de interés i = Tasa de interés K = Capital o Monto del Préstamo n = Plazo

Si el cliente solicita un periodo de gracia de 30 días (un mes). ¿Cuánto sería el interés a pagar? 1 I = 5 000 x ((1 + 2.8% ) - 1) 1 I = 5 000 x ((1.028) - 1) I = 5 000 x ( 0.028 ) I = 140 Nuevos Soles. - En el caso de los intereses de gracia, estos se prorratean entre el número de cuotas

del calendario. Es decir S/. 140 / 12 cuotas = S/. 11.667 que se suma a cada cuota.

4. Elaboración del Calendario de Pagos

Para calcular el Interés Compensatorio: I = K x i

Donde: I = Monto de interés i = Tasa de interés mensual K = Capital o Monto del Préstamo

I = 5 000 x 0.028 I = 140 Nuevos Soles.


Para calcular la Amortización de capital por cuota:

AC = C - I

Donde: AC = Amortización de Capital I = Monto de interés (S/ 140) C = Cuota del Préstamo (S/ 496.33)

AC = 496.33 - 140.00 AC = 356.33 Nuevos Soles.

Para calcular el nuevo saldo de capital después de la Amortización: SCf = SCo - AC

Donde: SCf = Saldo de Capital Final SCo = Saldo de Capital Inicial AC = Amortización de Capital

SCf = 5 000 - 356.33

SCf = 4 643.67

Calendario de Pagos


No Saldo Capital Amortización Interés Seg. Desgrav. cuota

S/. 5,000.00

1 S/. 4,643.67 S/. 356.33 140.00 3.25 499.58

2 S/. 4,277.36 S/. 366.31 130.02 3.02 499.35

3 S/. 3,900.79 S/. 376.57 119.77 2.78 499.11

4 S/. 3,513.68 S/. 387.11 109.22 2.54 498.87

5 S/. 3,115.73 S/. 397.95 98.38 2.28 498.62

6 S/. 2,706.64 S/. 409.09 87.24 2.03 498.36

7 S/. 2,286.09 S/. 420.55 75.79 1.76 498.09

8 S/. 1,853.77 S/. 432.32 64.01 1.49 497.82

9 S/. 1,409.35 S/. 444.43 51.91 1.20 497.54

10 S/. 952.48 S/. 456.87 39.46 0.92 497.25

11 S/. 482.81 S/. 469.66 26.67 0.62 496.95

12 S/. 0.00 S/. 482.81 13.52 0.31 496.65

S/. 5,000.00 955.99 22.19 S/. 5,978.18

5. Fórmula para calcular la Tasa de Costo Efectiva Anual La tasa costo efectivo anual, se considera la amortización+ intereses + seguro de desgravamen. Para determinar la TCEA, primero determinaremos la tasa costo efectivo mensual con la siguiente fórmula: TCEM = TIR (rango) para ello se toma los flujos de desembolso y amortizaciones. Ejemplo: TCEM = TIR (rango) TCEM = 2.865% Para el cálculo de la TCEA se aplica la siguiente formula; 12 TCEA = ( (1 + TCEM ) - 1) x 100 12 TCEA = ( ( 1 + 0.02865 ) - 1 ) x 100


TCEA = 40.35 %

6. Cálculo de Intereses Moratorios en caso de Incumplimiento:

Interés moratorio.- Es aquel interés que se genera por atraso en el pago de las cuotas

pactadas en el calendario de pagos.

Fórmula para calcular el interés moratorio:

IM = SMC + (SKC + SMC) * (TMD/ 100)

Donde: IM = Monto del interés moratorio. SMC = Saldo de Mora de Cuota (calculada el día anterior) SKC = Saldo Capital de cuota vencida. TMD = Tasa Moratoria Diaria

El cliente se atrasa 2 días en el pago de la cuota número 6, con una tasa de interés moratoria anual de 352.15%.

- Cálculo de Tasa Moratoria Diaria:

1/360 TMD = ( ( ( 1 + 3.5215) – 1 ) x 100) 1/360

TMD = ( ( ( 4.5215 ) - 1 ) x 100) TMD = 0.42%

- Cálculo de monto del interés moratorio

Al primer día: IM = SMC + (SKC + SMC) * (TMD/ 100)


IM = 0 + ( 409.09 + 0 ) * (0.42 / 100) IM = 1.72 Nuevos Soles

Al segundo día: IM = SMC + (SKC + SMC) * (TMD/ 100) IM = 1.72 + ( 409.09 + 1.72 ) * (0.42 / 100) IM = 3.45 Nuevos Soles

Entonces el monto total que debe pagar el cliente es la Cuota + interés moratorio por 2

días, es decir S/. 498.36 + S/ 3.45 = S/ 501.81

Este producto está sujeto al Impuesto de Transacciones Financieras ITF = 0.005%

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