formulacion, seguimiento y control: plan estrategico y operativo 3 septiembre 2009
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FORMULACION, SEGUIMIENTO Y CONTROL: PLAN ESTRATEGICO Y OPERATIVO
3 septiembre 2009
Agenda
3.1 Gestión Estratégica
3.3 Gestión de Operaciones
4. Estrategia de Fortalecimiento Institucional
2. Fortalecimiento de la Planificación
1. Contexto
3.2 Gestión de Proyectos
3. Modelo de Gestión Institucional
5. Conclusiones
1. CONTEXTO
4
Autonomía funcional, económica, técnica, financiera y administrativa
Tributos internos (1991), Seguridad Social y Pensiones (2000), Aduanas (2002)
70 unidades desconcentradas a nivel nacional
7 500 trabajadores; 7,3 millones de contribuyentes
Presión tributaria 2008: 15,6 %
Sistema Tributario Estándar
1. CONTEXTO
5
Elevada informalidad
Elevada tolerancia a la evasión
Descentralización Fiscal
Gran cantidad de beneficios tributarios
Fraccionamientos y amnistías tributarias
Globalización e integración comercial (TLCs)
Bajos niveles de ingreso
Concentración de la recaudación
1. CONTEXTO
6
1. CONTEXTO
PRESIÓN TRIBUTARIA 1990-2008
11.1
11.6
12.8 12.7
13.6
14.1
14.5 14.514.2
12.8
12.4 12.5
12.1
12.913.1
13.6
15.0
15.6 15.6
9
10
11
12
13
14
15
16
17
90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 ´00 ´01 ´02 ´03 ´04 ´05 ´06 ´07 2008
7
1. CONTEXTO
Incumplimiento en el IGV*
50.2 49.548.0
45.944.2
42.9
39.4 38.4
33.0
25.0
30.0
35.0
40.0
45.0
50.0
55.0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
NIVEL DE CONTRABANDO RESPECTO AL NIVEL DE NIVEL DE CONTRABANDO RESPECTO AL NIVEL DE IMPORTACIONES 1/IMPORTACIONES 1/
(Porcentaje) (Porcentaje) 4.5
3.83.5
3.12.8
2.5
1.7
0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
IMPORTACIONES - CANAL ROJO - SIN INCIDENCIA
(En Horas útiles)
14.714.2
13.4
12.0
8.8
5.0
7.0
9.0
11.0
13.0
15.0
17.0
2004 2005 2006 2007 2008
TASA DE MOROSIDAD TRIBUTARIA 1/
(Porcentaje) 14.9
10.3
8.2
6.46.1 6.2
5.0
7.0
9.0
11.0
13.0
15.0
17.0
2003 2004 2005 2006 2007 2008
1/ Corresponde a los principales contribuyentes
8
SuperintendenteNacional Adjunto de
Tributos Internos
Superintendente Nacional de Administración
Tributaria
SecretaríaGeneral
Instituto de Administración
Tributaria y Aduanera
Comité de AltaDirección
IntendenciaNacional de
Administración
IntendenciaNacional deRecursosHumanos
IntendenciaNacional de
CumplimientoTributario
IntendenciaNacional de
Serviciosal Contribuyente
IntendenciaNacionalJurídica
IntendenciaNacional deSistemas deInformación
IntendenciaDe PrincipalesContribuyentes
Nacionales
IntendenciaRegional
Lima
OficinasZonales
IntendenciaNacional de
TécnicaAduanera
Intendencia deFiscalización yRecaudación
Aduanera
Intendencia dePrevención delContrabando y
Control Fronterizo
IntendenciaAduanaMarítima
IntendenciaAduanaAérea
Intendencias de
Aduanas
AduanaPostal
ControlInterno
Superintendente Nacional Adjunto
de Aduanas
Intendencia Nacional de
Estudios TributariosY Planeamiento
IntendenciasRegionales
1. CONTEXTO
2. FORTALECIMIENTO DE LA PLANIFICACIÓN
Fortalecimientode la Planificación
Incentivar una cultura de Gestión por Resultados
Diseñar un Sistemade GestiónInstitucional
Institucionalizar el Sistema de Gestión InstitucionalFormulación del marco
estratégico y preservar su estabilidad
Fortalecer y/o desarrollar competencias en gestión
2. FORTALECIMIENTO DE LA PLANIFICACIÓN
Implementar un sistema deInformación para la gestión
Alineamiento institucional y cierre ciclos de gestión
Enfoque de Procesos y de Proyectos
11
SENSIBILIZACION
¿ Qué es el PEI, POI ?
MODERNIZACIÓNDEL ESTADO
FINANZAS PÚBLICAS Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS
NUEVAS TENDENCIAS EN LA GESTIÓN PÚBLICA
SISTEMAS DEGESTIÓN
PÚBLICOS
GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS
GESTIÓN DEL PRESUPUESTO
PÚBLICO
GESTIÓN DE PROYECTOS DE
INVERSIÓN
SISTEMA DE CONTRATACIONES Y
ADQUISICIONES
SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL
DIRECCIÓN ESTRATÉGICA GESTIÓN OPERATIVA
GESTIÓN E INNOVACIÓN DE PROCESOS
SEMINARIOSMEJORES PRÁCTICAS
GESTIÓN DERECURSOS HUMANOS
GESTIÓN ESTRATÉGICA Y ANÁLISIS DEL
ENTORNO
CAPACITACION EN GESTION PUBLICA
SISTEMA DE GESTION INSTITUCIONAL
MisiónMisión
VisiónVisión
NEGOCIO
APOYO
PROCESOS OPERATIVOS DEL NEGOCIO TRIBUTARIO
Recursos
Humanos InformaciónAdminis -
traciónCapacitación
PROCESOS OPERATIVOS DEL NEGOCIO ADUANERO
ProcesosNormativosT. Internos
ProcesosNormativos
T. Aduaneros
ComunicacionesTecnología
EXPLICITAR LOS PROCESOS GESTION
GESTIONGestión
EstratégicaInstitucional
Gestión deProcesos
Gestión de Proyectos
Institucionales
GestiónOperativa
Institucional
Gestión de laEstructura
Organizacional.y Funcional
Gestión porUUOO
FICHA TÉCNICA DE MACROPROCESOS
Código y Nombre M7. COBRANZA COACTIVA
Objetivo Ejercer medidas de coerción con el fin de recuperar la deuda tributaria exigible que no fue pagada oportuna y voluntariamente.
Alcance o límites Inicio: Recepción de valores exigibles transferidos a cobranza coactiva. Fin: Pago de la deuda y suspensión de las medidas cautelares.
Clasificación ( X )Tributos Internos ( ) Aduanas ( ) Estratégico ( ) Apoyo Entradas (proveedores) Valores exigibles Control de la deuda
Deuda Aplazam. y/o fraccionam. Valores impugnados Recursos impugnatorios Expediente de interv. Excluy. de propiedad Contribuyente Solicitud de Medidas Cautelares Previas Acciones de Auditoría
Salidas (clientes) Resoluciones Coactivas Contribuyente / Bancos / Terceros Resolución de MCP / EG / IED Contribuyente / Bancos / Terceros Publicaciones Imagen institucional Restricción de domicilio fiscal Registro
Secuencia de Procesos P7.1 Administración de cartera.- Es el proceso mediante el cual se distribuye entre los ejecutores y/o auxiliares coactivos el universo de contribuyentes que tienen deuda en esta etapa de la cobranza. P7.2 Formación del expediente.- Una vez asignado el caso, se apertura el expediente en el que constarán todos los actuados del proceso coactivo para cada caso. Asimismo, se controla el plazo para iniciar las acciones de embargo y se definen las acciones a tomar. Asimismo, se toma conocimiento de los valores que fueron impugnados a fin de no continuar con las acciones coactivas. Finalmente, a los contribuyentes que se les inicia acciones coactivas, se les restringe la posibilidad de modificar el domicilio fiscal. P7.3 Medidas cautelares previas.- Abarca los procesos evaluación, aprobación y emisión de las medidas cautelares previas, la ejecución y el seguimiento de las mismas. P7.4 Resoluciones coactivas.- Comprende la emisión de resoluciones coactivas, automáticas y manuales, tanto a los contribuyentes como a terceros, la notificación de las resoluciones y la baja de las resoluciones coactivas. P7.5 Intervención excluyente de propiedad.- Es el conjunto de procesos orientados a atender la tercería de propiedad presentada por los dueños de los bienes embargados, desde su recepción, análisis de admisibilidad y su resolución. P7.6 Embargo.- Sobre la base del expediente de cobranza coactiva, se inicia el procedimiento implementando medidas de embargo, previo análisis de la situación del deudor tributario y de sus bienes o activos. Incluye las diversas modalidades de embargo, tanto de bienes como de recursos financieros, así como la generación de las costas y los gastos administrativos correspondientes. P7.7 Tasación y remate.- Este proceso abarca los procesos de tasación, la publicación y la ejecución del remate de los bienes embargados. P7.8 Suspensión.- Abarca la evaluación de la suspensión del proceso coactivo y el archivo temporal o definitivo del expediente. P7.9 Ejecución de garantías.- Se procede con la ejecución de las garantías otorgadas para el acogimiento al aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria. Abarca la ejecución de las cartas fianza, prenda e hipoteca.
Sistema (subsistema) informático
Rediseño SIRAT – Módulo de Cobranza Coactiva SABEC - Sistema de Administración de Bienes Embargados y Comisados
Contribuyente, Bancos, Red Bancaria, Terceros
M6. Aplazam. y/o Fraccionam.
P7.1 Administración
de cartera
Resolución
P7.2 Formación del
expediente
P7.3 Medidas cautelares
previas
P7.4 Resoluciones
coactivas
P7.5 Intervenc. excluyente de
propiedad
P7.6 Embargo
P7.7 Tasación y
remate
P7.8 Suspensión
P7.9 Ejecución de
garantías
M8. Recursos
impugnatorios
M5. Control de la
deuda
A BB
AIntervención
Intervención
Valores exigibles
Deuda
Casos asignados
Inform. de valores
impugnados
ExpedienteResolkución
Acciones tomadas
Acciones a tomar
Bienes embargados
Bienes en garantía
Acciones a tomar
Acciones a suspender
Acciones a suspender
Acciones a suspender
Acciones a suspender
Acciones suspendidas
Acciones tomadas
Acciones tomadas
Resultado
M28. Imágen
institucional
Publicaciones
M1. Registro
Restricc. domicilio
fiscal
M10. Acciones de
Auditoría
Solicitud Medida Cautelar Previa
Acciones a tomar
Mapa de Macro-ProcesosFicha Técnica del Macro Proceso
ENFOQUE DE PROCESOS
NecesidadesInstitucionalesNecesidades
Institucionales
Proyectosde Inversión Pública
Proyectosde Inversión Pública
Cambio Estratégico
Mejora Operativa Gestión de AOM’s
Gestión de AOM’s
Corrección
INA
Gestión Informática
Gestión Informática
INSI
INRH
Mantenimiento Correctivo
Mantenimiento Correctivo
ENFOQUE DE PROYECTOS
Proyectos de Desarrollo
Proyectos de Desarrollo
3. MODELO DE GESTIÓN INSTITUCIONAL
3.1 GESTION ESTRATÉGICA
FORMULACIÓN ESTRATÉGICA: ETAPAS
1.0Análisis
Estratégico
• Análisis Externo• Análisis Interno• Análisis Comparativo• Análisis de Grupos
de Interés
2.0Formulación
Estrategia General
• Visión • Misión• Valores• Líneas estratégicas• Objetivos Estratégicos• Indicadores y metas
4.0Aprobación y
Difusión
• Integración• Aprobación• Difusión
PLANESTRATEGICO
Titulo Padre AhoraIndicador: C2.b. Satisfacción de ClientesSe miden tres rubros que corresponden a los Valores Externos de la empresa: Seriedad, Eficacia,Colaboración. Se acumulan los últimos 3 meses con el fin de reducir las fluctuaciones que dificultanpercibir las tendencias.
Formato: Ficha de Indicador
Responsable:
C2. Lograr Percepción de Mayor Valor a Precio Equivalente
La empresa como un todoPerformance de Unidad Proceso Rol / Puesto :
Cumplimiento de Objetivo :Mediciónde:
X
X
Se recolectan las encuestas enviadas por mail y se realiza un promedio simple a nivelproyecto y a nivel global.
Formula/Cálculo
Mensual Primer Viernes de c/mesPeriodo de Control: Oportunidad de Control:
Personal del Cliente asignados al Proyecto.Fuente /Procesos
Oportu-nidad deCaptura
La última semana de cada mes. El Responsable de Calidad elabora Matriz Personas vsProyectos y la valida con los Líderes de cada Proyecto.
Christian Berrios Unidad de medida: Puntaje de 1 a 9
Metas
Fechas
Valor
Verde
Rojo
31/03/03
7.5
7.5
6.8
31/06/03
7.5
7.5
6.8
30/09/03
7.8
7.8
6.8
31/12/03
7.8
7.8
6.8
31/12/04
8.0
8.0
7.0
31/12/05
8.0
8.0
7.0
31/12/06
8.0
8.0
7.0
Titulo Padre AhoraObjetivo: C2. Lograr Percepción de Mayor Valor a Precio EquivalenteCuando los Clientes nos comparen con proveedores de marcas reconocidas, deben notar que nuestropersonal, métodos y resultados pueden ser similares o me jores, con la venta ja de ofrecerles menorprecio. Si ofrecem os resultados de m enor alcance, la diferencia de precios será m ayor en proporción.
Formato: Ficha de Objetivo
Iniciativas (Proyectos Estratégicos)
Indicadores (Mediciones de Cumplimiento)
C2.1 Realizar Investigación a la Competencia
C2.2 Implantar Encuesta de Percepción Global
C2.3 Mejorar Pos icionam iento en GestiónEsratégica
Responsable
J.Pérez
M.G arc ía
J.P.Martinez
Responsable: Roberto Morán
Meta 2004
C2.a Puntuación en Encuesta de Percepción (%)
C2.b Satisfacc ión de Clientes (1 -9)
C2.c Cumplimiento en P lazos (1-9)
75%
7.0
7.0
F1.
C2.C1.
P1.
I2.
I3.
I1.
P2.
P3.
I4.
Titulo Padre AhoraFinanzas
Personal
Interna
Clientes
C2. Crecer en nuevosmercados(M.Chu)
F1. Generarrentabilidad
(J .Pérez)
C1. Incrementar Marke tShare
(L.Gutierrez)
I5. Incrementar la Productividaden procesos claves
(L.Lahura)
I2. Impulsar acciones afavor de la ecología
(C.Gómez)
I3. Amplia r Capacidadde Producción
(H.Otarola)
I4. Generar Sinergia poroperaciones integradas
(F.Martinez)
C3. Posicionar la imagen deInnovación(S.Herrera)
P2. Generar líderazgomediante la Tecnología
(E.Quirós)
P1. Desarrollar personalsegún Objetivos y Valores
(C.Bocanegra)
P3. Motivar e incentivaral personal(S.Sotelo)
I1. Mantener un alto nivelde Calidad(C.Chavez)
F2. Efectuar controlpresupuestal
(A.García )
I6. Asesorar y apoyara mayoristas
(J .C.Levy)
3.0Formulación
Estrategia Especifica
• Mapa estratégico• Matriz estratégica
ORGANIZACIÓN Y ROLES
COMITE DE ALTA DIRECCION
EstudiosEconómicos
EstudiosEconómicos
NegocioTributos Internos
NegocioTributos Internos
Negocio AduaneroNegocio Aduanero
ProcesosApoyo
ProcesosApoyo
INCT-1
INCT-2
INSC-1
INETP-1
INTA-1
IPCCF-1
INFRA-1
INFRA-2
GET-1
GET-2
INRH-1
INJ-1
INSI-1
INA-1
SG-1
INETP-3
IPCN-1
IRL-1
INETP-2
IAMC-1
IAAC-1SG-1
Equipo de
Planificación
EquipoFacilitador e
IntegradorEq. FacilitadorEq. Facilitador
DecisoresEstratégicos
Ficha Análisis
ANALISIS ESTRATEGICO
1. Descripción
2. ImpactoANALISIS GRUPOS INTERESANALISIS GRUPOS INTERES 3. Respuesta
ANALISIS ENTORNOANALISIS ENTORNO
ANALISIS INTERNOANALISIS INTERNO
ANALISIS COMPARATIVOANALISIS COMPARATIVO
ENUNCIADOS DE INTENCION
ENUNCIADOS DE INTENCION
Fuentes para:• Objetivos• Indicadores• Iniciativas
Fuentes para:• Objetivos• Indicadores• Iniciativas
4. Sustento
AMBITOS:
FORMULACIONESTRATEGIA
GENERAL
22
LA BRECHA: ESTRATEGIA Y EL DÍA A DÍA
Misión
VisiónEstrategia
Valores
COMITÉ DIRECTIVO
OPERACIONES PROYECTOS
ESTRATEGIAS ESPECIFICAS
ESTRATEGIAS A NIVEL PAIS Y SECTOR
ESTRATEGIA GENERAL
OE-1: Promover el cumplim. voluntario
OE-2: Facilitar el Comercio Exterior
OE-4: Fortalecer la Institucionalidad
OE-3: Reducir el Incumplimiento Trib.
Política Descentralización
PolíticaComercial
Política Económica - Fiscal
… …
FORMULACION DE ESTRATEGIAS INSTITUCIONALESOPERATIVIZAR LA ESTRATEGIA
Fortalecimiento Institucional
Facilitación Control
SUNAT
MAPA ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
POSICIONAMIENTO, IMAGEN Y LIDERAZGO
AUMENTAR LA PERCEPCIÓN DE RIESGO AL INCUMPLIMIENTO
FacilitaciónControlFortalecimiento Institucional
Mejorar la efectividad e integrar los procesos de
control
Mejorar la efectividad e integrar los procesos de
control
Fortalecer la gestión integral del riesgo
al incumplimiento
Fortalecer la gestión integral del riesgo
al incumplimiento
Implementar un proceso de gestión de la información
Implementar un proceso de gestión de la información
Modernizar y ampliar cobertura de Canales de Atención al Contribuyente
Modernizar y ampliar cobertura de Canales de Atención al Contribuyente
Simplificar, virtualizar e integrar los Servicios
Simplificar, virtualizar e integrar los Servicios
AUMENTAR LA SATISFACCIÓN POR EL NIVEL DE SERVICIO
Aumentar la facilitación de comercio exterior y garantizar
un comercio seguro
Aumentar la facilitación de comercio exterior y garantizar
un comercio seguro
AUMENTAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
AUMENTAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS
OBLIGACIONES TRIBUTARIASMEJORAR LA
COMPETITIVIDADMEJORAR LA
COMPETITIVIDAD
Incrementar la cobertura y unificar el proceso de
control masivo
Incrementar la cobertura y unificar el proceso de
control masivo
AP
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IZA
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TE
SR
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Fortalecer el comportamiento ético y la integridad de los servidores públicos de la
SUNAT
Implementar una gestión integral del recurso humano
Modernizar la infraestructura física e informática
Potenciar las relaciones estratégicas inter-
institucionales.
Potenciar las relaciones estratégicas inter-
institucionales.
Optimizar y fortalecer los procesos y servicios de apoyo
Optimizar y fortalecer los procesos y servicios de apoyo
Planificar y gestionar por resultados
Planificar y gestionar por resultados
Fortalecer el proceso de innovación y desarrollo de
productos
Fortalecer el proceso de innovación y desarrollo de
productos
3.2 GESTION DE PROYECTOS
Facilitación del comercio exterior lícito
Brindar una atención efectiva a la cadena
logística.
Proceso de despacho de mercancías con servicios
de calidad y gestión eficaz del riesgo
Implementar una infraestructura
tecnológica moderna
Pro
cesos
Económ
ica
Desarrollar la gestión del conocimiento
EconomíaCompetitiva
Seguridad de la cadena logística
Alto nivel de cumplimiento voluntarioC
liente
s
Implementar infraestructura física requerida
Desarrollar el capital humano
Desarr
oll
o d
e
Cap
acid
ad
es
Operador de Comercio Exterior comprometido en la facilitación y seguridad
de la cadena logística
OBJETIVOS
Seleccionar los Proyectos Correctos
Contribuir al logro de los Objetivos Estratégicos
Ejecutar los Proyectos Correctamente
GESTION DE PROYECTOS
Estrategia Institucional
Facilitación del comercio exterior lícito
Brindar una atención efectiva a la cadena
logística.
Proceso de despacho de mercancías con servicios de calidad y gestión
eficaz del riesgo
Implementar una infraestructura tecnológica
moderna
Pro
cesos
Económ
ica
Desarrollar la gestión del conocimiento
EconomíaCompetitiva
Seguridad de la cadena logística
Alto nivel de cumplimiento voluntarioC
liente
s
Implementar infraestructura física
requerida
Desarrollar el capital humanoD
esarr
ollo d
e
Cap
acid
ad
es
Operador de Comercio Exterior comprometido en la facilitación y seguridad de la cadena logística
DISEÑO DE LA ESTRATEGIAETAPA 1ETAPA 1
Proy. 1 Proy. 2 Proy. 3
Programa 1
Proy. 4 Proy. 6 Proy. 7 Proy. 8
Programa 2Trabajos
Operativos
Portafolio
IDENTIFICACION Y DISEÑO PROYECTOS
Proy. 5
ETAPA 2ETAPA 2
Proy. 1
Proy. 2Proy. 3 Proy. 4
Proy. 6Proy. 7 Proy. 8
EJECUTAR PROYECTOS
Proy. 5
2007 2008 2009 2010 2011ETAPA 4ETAPA 4
SELECCIONAR Y PRIORIZAR PROYECTOS
ETAPA 3ETAPA 3
3.3 GESTION DE OPERACIONES
Are
as
Ap
oyo
al N
eg
oci
o ó
A.N
orm
ativ
as
Are
as
de
Ne
go
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Pro
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sup
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tario
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ceso
de
Im
ag
en
In
stitu
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na
l
1 Servicios al Contribuyente
2 Control de Deuda y Cobranza
3 Recursos Impugnatorios
4 Fiscalización
5 Despacho Aduanero
6 Recaudación Aduanera
7 Fiscalización Aduanera
8 Prevención y Represión del Contrabando
Equipo Trabajo - Fiscalización
EQUIPOS DE TRABAJO
AREAS DE APOYOA. NEGOCIO
POI : FORMULACION
PROYECTOSPROYECTOS
DIAGNOSTICO
- Resultados- Norma- Procedimientos- Sistema, Información- RRHH- Equipos, etc.
FORMULACIONOBJETIVOS
INDICADOR
META
ACCIONES OPERATIVAS
ACCIONES DE MEJORA
1.0• Plan Estratég.• Lineamientos - AD -
3.0 Integración- INETP -
2.0 Formulación de objetivos, metas y acciones
4.0 Aprobación
- CAD -
Areas Normativas, Operativas y Apoyo
POI : ETAPAS EN LA FORMULACION
ADAD
PLANEAMIENTOPLANEAMIENTO
UNIDADESNORMATIVAS
UNIDADESNORMATIVAS
ASEGURAMIENTO DELA CALIDAD
DE LA INFORMACION Y ANALISIS GLOBAL
ASEGURAMIENTO DELA CALIDAD
DE LA INFORMACION Y ANALISIS GLOBAL
ANÁLISIS A NIVELNACIONAL
POR PROCESO
ANÁLISIS A NIVELNACIONAL
POR PROCESO
INFORMES, SUSTENTOS
REQUERIMIENTOS
INFORMES, SUSTENTOS
REQUERIMIENTOS
POI: SEGUIMIENTO Y CONTROL
UNIDADESOPERATIVAS
UNIDADESOPERATIVAS
DECISIONES DE GESTION
DECISIONES DE GESTION
BUENAS PRÁCTICAS
BUENAS PRÁCTICAS
SEGUIMIENTO YCONTROL
SEGUIMIENTO YCONTROL
INF
OR
ME
DE
GE
ST
IÓN
IN
ST
ITU
CIO
NA
LIN
FO
RM
E D
E G
ES
TIÓ
N I
NS
TIT
UC
ION
AL
EVALUACIÓN INSTITUCIONAL
SEGUIMIENTO A RESULTADOS
MEMO DESUSTENTO Y
ACCIONESCORRECTIVAS
MEMO DESUSTENTO Y
ACCIONESCORRECTIVAS
VISITASDE GESTIONOPERATIVA
VISITASDE GESTIONOPERATIVA
REUNION DE GESTIONTRIMESTRAL
REUNION DE GESTIONTRIMESTRAL
Objetivos y metas
INDICADOR RENDIMIENTO
54.2%
TRIBUTOS INTERNOS
TRIBUTOS ADUANEROS
CUMPLIMIENTOUNIDADES
OPERATIVAS
INDICADOR RENDIMIENTO
75.0%
INDICADOR COBERTURA INDICADOR COBERTURA
100 %
RESULTADOS POI - II TRIMESTRE 2009
75.0 %
INDICADORES DE COBERTURA TRIBUTOS INTERNOS
Número de expedientes resueltos
100.2
Número de intervenciones terminadas
192.0
Número de acciones de cobranza coactiva
Campo 144.6
Oficina 138.8
Número de charlas realizadas
118.0
Control de Deuda y Cobranza
Recursos Impugnatorios
Servicios al Contribuyente
Cantidad de intervenciones en operativos sobre documentación. de operaciones
143.6
Cantidad de intervenciones en operativos de Control Móvil
111.2
Fiscalización
II Trimestre 2009
Contribuyentes atendidos en los centros de servicios al
contribuyente (CSCM)
152.4
Fuente: SUNATElaboración: GPCGC
INDICADORES DE RENDIMIENTO TRIBUTOS INTERNOS
Trámites de RUC virtuales
Modificación datos 121.0
Bajo de comprobantes de pago 145.1
Tiempo promedio ponderado de espera en los Centros de Servicios
al Contribuyente
Trámites 129.2Orientación 137.6
Tasa de Morosidad Tributaria
P 96.9
M 99.3
Ratio de Recuperación de la deuda en cobranza coactiva
(órdenes de pago)
99.8
Tasa de Morosidad en
Fraccionamiento
P 105.4
M 101.7
Reducción del stock de la deuda en cobranza
coactiva (deuda anterior 2004)
90.7
Brecha de presentación
P 100.2
M 99.7
Órdenes de pago revocadas por las
aplicación del artículo 108° del Código Tributario
98.8
Recaudación por Gestión
Directa
118.5
Control de Deuda y Cobranza
Rendimiento efectivo de las
auditorias
Resto 95.9
IPCN 146.6
% de sanciones ejecutadas por operativos sobre doc. de
operaciones
97.5
Recursos Impugnatorios
% de reclamos resueltos dentro del
plazo de ley
106.5
% de solicitudes de devolución resueltas en el plazo de ley
68.2
Tasa de consultas telefónicas atendidas
IPCN 99.2
Central consultas 109.9
II Trimestre 2009
Servicios al ContribuyenteFiscalización
Reducción del stock de reclamos en monto
280.3
Grado de efectividad del tiempo insumido por el auditor
(auditorias y verificaciones)
92.6
% del éxito de la programación de auditorias
109.7
Fuente: SUNATElaboración: GPCGC
MATRIZ DE INCUMPLIMIENTO DE METAS
DEPENDENCIASI TRIM
II TRIM
IR LIMA 57.1 56.5
IR ICA 56.0 50.0
IR LORETO 52.0 38.5
OZ HUACHO 48.0 57.7
OZ TUMBES 47.8 29.2
IR LAMBAYEQUE 42.3 25.9
IR CUSCO 36.0 38.5
IR PIURA 36.0 34.6
% DE INDICADORES INCUMPLIDOS
Fuente: SUNATElaboración: GPCGC
II Trimestre 2009
Menor
Incum
plimiento
M
ayor In
cumplim
iento
Menor
Incum
plimiento
M
ayor In
cumplim
iento
5. CONCLUSIONES
1.La planificación es indispensable para asegurar los resultados en las administraciones tributarias.2.La gestión debe ser integral: áreas operativas, normativas y apoyo.3.La dirección tiene un papel crucial en la implementación del sistema de gestión.4.La implementación del sistema de gestión debe ser progresiva, acorde al nivel de madurez y a la cultura de la institución.5.El BSC es una herramienta de gestión. Nos ha servido para llevar la estrategia a nivel de detalle y para seleccionar y priorizar proyectos.
CONCLUSIONES
MUCHAS GRACIAS
70.0
30.0
75.0
25.0
0.0
20.0
40.0
60.0
80.0
100.0
Tolerancia Alta-Media Tolerancia-Baja
Po
rce
nta
je
Evadir Impuestos si sabeque no lo descubrirán
No pedir Factura paraevitar el IGV
Elevada tolerancia a la evasión …
Octubre 2006.
Aún cuando se considera que es corrupción .....
ACTOS DE CORRUPCIÓN
Evitar boletas o facturas para no pagar impuestos
Encuesta PUCP – Junio 2007
92%
BENEFICIOS TRIBUTARIOS(Por tipo de tributo)
Fuente: SUNATElaboración: SUNAT
0
20
40
60
80
100
120
140
IGV e IPM IR. PersonasNaturales
I.R.PersonasJ urídicas
ISC IES NiñezDesamparada
RUS Otros
229 gastos tributarios
1989 200119981990 20021991 19931992 1995 20001994 19991996 1997
BERTA
FRACCIONAMIENTO ANTITERRORISTA
D.S. Nº 166-89-EF
D.S. Nº 228-90-EF
D.LEG. Nº 553
BERT
D.S. Nº 150-91-EF
LEY Nº 25381
PERTA AGRARIO
PERT
PERTA
FENOMENO EL NIÑO
REGLAMENTO DE FRACCIONAMIENTO Y/O
FRACCIONAMIENTO- ART. 36º
SEAPD.LEG. Nº 848
RESITREFT
FRACCIONAMIENTOS Y AMNISTIAS 1989-2002
42
6662
58
5047
3835
3127
2218
0
10
20
30
40
50
60
70
CHI ARG MEX ECU COL BRA HON GUA PER PAN BOL
TAMAÑO DEL SECTOR INFORMAL (Porcentaje del PBI)
Fuente: “The Economics of the informal Sector”, Norman A. Loayza, World Bank Policy Research Working Paper 1727 (1997)Elaboración: SUNAT