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Curso SAFI 1

1

FOLLETO DE CAPACITACIÓN PARA EL MANEJO DEL

SISTEMA CONTABLE SAFI

INSTRUCTORA: C.P. Dra. Patricia Jiménez E.

AMBATO - 2011

Curso SAFI 1

2

INTRODUCCIÓN

En la actualidad las empresas, la sociedad, exigen que el profesional tenga un

nivel de conocimientos a la altura de las necesidades y requerimientos de los

constantes cambios del mercado.

Un profesional de actualidad debe ser capaz de convertirse en ese experto asesor

que pueda brindar información oportuna, confiable y veraz; que al mismo tiempo

proyecte las necesidades o cambios que tengan que hacer las instituciones para

continuar compitiendo.

Los profesionales no nacen, se forman, o mejor dicho se auto forman, no solo en

las aulas, ni en la práctica, si no también en una vida diaria, debe conocer más

que su adversario, sencillamente convertirse en el mejor.

Curso SAFI 1

3

INTRODUCCIÓN AL SISTEMA CONTABLE SAFI

OBJETIVOS:

Definir el enfoque de los sistemas automatizados de contabilidad.

Determinar el papel del contador frente a los requerimientos actuales de las

empresas.

Utilizar técnicas métodos y herramientas contables e informáticas para la mejor

asimilación de conocimientos de los participantes en el evento.

CONTENIDO:

PARTE I. Conceptos.

Contabilidad

Informática

Ente contable

Control interno

Sistema contable

PARTE II. Manejo del Sistema Safi

Estructura y filosofía del sistema

Tipo de módulos

Safins

Estructura y aplicación

Creación de empresas y niveles de seguridad

Safi

Módulo de Contabilidad

Requerimientos de información

Procedimiento para el ingreso de transacciones

Módulo de Tesorería



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Módulo de Cuentas por Pagar



Módulo de Inventarios



Módulo de Facturación



Módulo de Cuentas por Cobrar



Módulo de Activos Fijos



Módulo de Nómina de Personal



Reportes

Estados Financieros

Índices Financieros

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INFORMATICA .- SISTEMAS CONTABLES

En esta cátedra el alumno será capacitado en el manejo del sistema contable SAFI,

con el cual, se abarcará al mismo tiempo los campos:

Contabilidad General

Contabilidad de Costos

Tributarios

Legislación Laboral

Análisis Financieros

En la vida diaria se exige un total dominio por parte del contador en estos campos,

conocedores de estas necesidades, se hará énfasis en reforzar, para ello se aplicará

aspectos del ejercicio cotidiano de las empresas.

SAFI.

Sistema Administrativo Financiero Integrado, es un conjunto de instrucciones y

procedimientos contables automatizados que observando un estricto cumplimiento de

las Normas Ecuatorianas de Contabilidad, Principios de Contabilidad, Principios y

normas de Control Interno, así como delas normas Legales y Tributarias, permiten al

contador procesar de una manera segura y confiable la información financiera de las

empresa. Para que esta manera pueda aportar a la Administración con una asesoría

eficaz en la toma de decisiones.

SAFI, es un sistema contable que se encuentra compuesto por dos sub-programas:

S A F I SAFINS

Safi, es en el cuál se ingresarán los movimientos contables

Safins, es el administrador del sistema

El Safi esta diseñado en clipper y trabaja bajo una plataforma DOS, lo cual implica que

su funcionamiento depende mucho de teclas, las más utilizadas son las siguientes:

Las flechas cursoras permiten desplazarse

El enter permite seleccionar o ingresar una opción

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6

ESC El escape permite salir de una opción o del sistema

F1 Visualiza la Ayuda

F2 Visualiza Catálogos

F3 Permite cambiar el número de factura al facturar por puntos de venta

Visualiza campos al momento de generar reportes

Permite aplicar la aplicación del campo partes en transacciones de

inventarios.

F5 Permite utilizar una calculadora

F9 Visualiza todas las funciones del teclado

F10 Calendario

^W Ctrl. + W Graba en campos texto

INSERT Permite añadir registros

SUPRIM Eliminar registros

Av Pg Permite validar la información de una página

También es importante identificar la pantalla

Barra de Ubicación

Barra de Menú

Ventana

Submenú

Barra de Estado

El SAFI, esta compuesto por ocho módulos:

Contabilidad

Tesorería – Caja / Bancos

Cuentas por Pagar

Inventarios

Facturación /POS

Cuentas por Cobrar

Activos Fijos

Nómina de Personal

Los módulos se clasifican en: principales o de mayorización y auxiliares o de

integración, los cuales se encuentran enlazados entre sí de la siguiente manera:

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MODULOS PRINCIPALES MODULOS AUXILIARES

O DE MAYORIZACION O DE INTEGRACIÓN

Activos Fijos

Inventarios

Contabilidad Ctas por Pagar

Ctas por Cobrar

Tesoreria Caja/Bancos Facturación

Nómina

SAFINS

En este módulo externo al Safi, se cumplen funciones de mantenimiento del

sistema, creación de empresas, asignación de funciones, creación de claves, generación

de reportes, entre muchas otras.

CREACION DE EMPRESA

Al crear la empresa se automáticamente se creará una carpeta bajo el subdirectorio

SAFI y dentro de este los archivos que guardarán la información dela misma, éstos de

los siguientes tipos:

*.DBF Base de Datos Fox

*.DBT Base de Datos Texto

*.NTX Indices

MENU EMPRESA

Iniciar empresa

Nombre de la empresa: CURSO “____”

Fecha de Inicio Ejercicio: 01/01/2010

Ubicación de Datos: CUR2010

Unidad de Disco: C

Datos Adicionales:

NIVELES DE SEGURIDAD

Los niveles de seguridad están representados por las claves de acceso al sistema ,las que

delimitan las funciones del usuario del sistema, cumpliendo con los principios de

control interno.

MENU UTILITARIOS

Supervisor

Asignación Crear claves para el Contador y el Auxiliar

Claves Asignar claves de ingreso al sistema

Auditoría Observación de ingresos del usuario

MAYORES BALANCES

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SAFI

MÓDULO DE CONTABILIDAD

Este módulo es el que resume la información contable, pues recibe la información

de todos los módulos, en este se realizarán transacciones a nivel de cuentas de mayor.

REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN

MENU ACTUALIZACIONES

Parámetros

Plan de Cuentas

Centros de Costos

INGRESO DE TRANSACCIONES

ACTUALIZACIONES REPORTES PROCESOS OBSERVACIONES

1.TRANSACCIONES

PANTALLA UNO

DATOS INICIALES

PANTALLA DOS

CODIGO F2 CATALOGO

CENTRO DE COSTO F2 CATALOGO

NUMERO

DETALLE

MONTO

2. CONSULTAS VERIFICAR ASIENTO

3. MAYORIZACION RANGO DE FECHA

4. LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

BALANCE GENERAL

NUMERO DE ASIEN TO FECHA NOMBRE DE LA CUENTA

CODIGO C_COSTO TD NUMERO DETALLE MONTO

F2 F2 DIGITA AFECTA A RAZON DEL RUBRO VALOR

PLAN DE CTA CATALOGO A CONV HOJA DE CTO

El proceso de mayorización, afecta internamente a una serie de bases de datos de las

cuales se visualizarán diversos reportes:

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CNTPDT 1. CNTHIS | Movimientos | Libro Diario

Libro Mayor

2. CNTMAE Saldos Balance General

Catálogos Estado de Result

MÓDULO DE TESORERIA

Este módulo controla el manejo del efectivo de la empresa, a más de permitir

registrar las retenciones e imprimir documentos de ingresos y egresos. También

afectará directamente a los módulos de cuentas por cobrar y cuentas por pagar.

Para recordar lograr un mejor control de retenciones las recordaremos el siguiente

cuadro:

RETENCION EN LA FUENTE

ACTIVIDAD SOCIEDAD PERSONA NATURAL

Transferencia de Bienes

Servicios

RETENCION DEL IVA

SECTOR SOCIED SOCIED PERSON PERSON PERSON NO EMI

ACTUVIDAD PUBLIC CO.ESP NO CES CO.ESP NO CES NO OBLI FACTUR

Transf. Bienes

Transd Servicio



Parámetros

Tabla de Retenciones

Cuentas Caja Bancos

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INGRESO DE TRANSACCIONES ACTUALIZACIONES REPORTES PROCESOS OBSERVACIONES

1.TRANSACCIONES

INGRESOS DEPOSITOS

EGRESOS CHEQUES

DIARIOS NC-ND-AJUSTES

PANTALLA UNO

DATOS INICIALES

RETENCIONES SI LO AMERITA

PANTALLA DOS

CODIGO F2 CATALOGO

CENTRO DE COSTO F2 CATALOGO

NUMERO

DETALLE

MONTO


3. MAYORIZACION RANGO DE FECHA

4. LIBRO CAJA/BANCOS F2 CATALOGO

BENEFICIARIOS

SALDOS MENSUALES

5. CONSULTAS

ESTADO DE CUENTA

SALDOS CUENTA


6. LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

BALANCE GENERAL

MODULO DE CONTABILIDAD

MODULO DE CUENTAS POR PAGAR / COBRAR

El proceso de mayorización afecta internamente a una serie de bases de datos de las

cuales se visualizarán diversos reportes:

BCOPDT 1. BCOHIS | Movimientos Libro Caja

Beneficiarios

2. BCOHIS1 |Movimientos | Conciliación Ban

3. BCOMAE Saldos Saldos Mensuales

Catálogos

4. CXPHIS Movimientos Consultas

CXC Estado de Cta.

5. CXPDIR Saldos Saldos Mensuales

CXC Catálogos

6. CNTHIS | Movimientos | Libro Diario

Libro Mayor

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MÓDULO DE CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar y el inventario se encuentran estrechamente ligadas, ya que al

momento de registrar una compra de insumos o mercaderías en inventario se afectará

mediante un enlace a las cuentas por pagar, mientras que por obligaciones de otro tipo

(servicios profesionales, compra de activos ) se lo realizará por tesorería, así como, el

pago o cancelación de obligaciones convirtiéndolo por su uso, más que un módulo

emisor de transacciones ( que si lo es ), es un módulo receptor de información.



Definición de Transacciones

Proveedores


1.TRANSACCIONES

INCLUIR

CLAVE F2 CATALOGO

TIPO DE TRANSACCON F2 CATALOGO

FECHAS EMISION VENCI

COMPROBANTE

DETALLE

MONTO

2. CONSULTAS VERIFICAR REGISTRO

3. INTEGRACION

FECHAS RANGO DE TRANSACC

NUMERO DE ASIENTO

FECHA CONTABILIZAC

CUENTA DEBITO F2 CATALOGO

CUENTA CREDITO F2 CATALOGO

4. CONSULTAS

ESTADO DE CUENTA

SALDOS CUENTA



6. MAYORIZACION

7. LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

BALANCE GENERAL

MODULO DE CONTABLIDAD

Como este módulo es de tipo auxiliar o de integración, nótese que existen dos

procesos, los cuales, afectan internamente a una serie de bases de datos de las cuales se

visualizarán diversos reportes:

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CXPPDT 1. CXPHIS Movimientos Consultas

Estado de Cta.


Catálogos

3. CNTPDT 4. CNTHIS | Movimientos | Libro Diario

Libro Mayor



MÓDULO DE INVENTARIOS

En este módulo controlará los diferentes tipos de inventarios a llamarse de materia

prima, producto en proceso y productos terminados, es decir, nos permitirá controlar el

proceso de producción y comercialización (por el costo) de los bienes, insumos y

mercaderías controladas en este módulo.

El sistema tiene el método de valorización de inventario promedio ponderado como

predeterminado, lo cual influenciará mucho al momento de definir las transacciones, ya

que no solamente se definirán como transacciones de ingreso o egreso de bodega, si no

que también, se definirán los campos requeridos por la transacción y la forma de

trabajar el costo.



Parámetros


Bodega

Items / Productos

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1.TRANSACCIONES

BODEGA F2 CATALOGO

TIPO DE TRANSACCION F2 CATALOGO

COMPROBANTE

FECHAS DE EMISION

PROVEEDOR F2 CATALOGO

FACTURA

DETALLE


3. INTEGRACION

BODEGA F2 CATALOGO



FECHA CONTABILIZAC

4. CONSULTAS

KARDEX

ROTACION

5. CONSULTAS

ESTADO DE CUENTA

SALDOS CUENTA



6. MAYORIZACION

7. LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

BALANCE GENERAL


MODULO DE CUENTAS POR PAGAR

Al igual que el módulo anterior este es de tipo auxiliar o de integración, nótese que

existen dos procesos, los cuales, afectan internamente a una serie de bases de datos de

las cuales se visualizarán diversos reportes:

INVPDT 1. INVHIS | Movimientos Consultas

Kardex

2. INVMAE | Saldos Saldos Mensuales

Catálogos Rotación

3. CXPHIS Movimientos Consultas

Estado de Cta.


Catálogos


Libro Mayor

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MÓDULO DE FACTURACIÓN

Este módulo trabaja en línea con inventarios manteniendo un inventario totalmente

actualizado, al momento de integrar este módulo afectará por las cuentas a crédito al

módulo de cuentas por cobrar y enviando un asiento cuadrado al módulo de tesorería.



Parámetros

Dividendos Facturación

POS

Parámetros

Definición de Formas de Pago

Puntos de Venta



1. FACTURAS/POS

BODEGA F2 CATALOGO

DETALLE DE FACTURA


3. INTEGRACION

BODEGA F2 CATALOGO


ASIENTO

FECHA DE CONTABILIZAC

TIPO DE TRANSACCION FACT/POS/NC

4. LISTADO DE FACTURA

REPORTE DE VENTAS

RENDIMIENTOS

5. CONSULTAS

ESTADO DE CUENTA

SALDOS CUENTA



7. MAYORIZACON

8. LIBRO CAJA SI ES EFECTIVO


8. LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

BALANCE GENERAL

MODULO DE TESORERIA


MODULO DE CUENTAS POR COBRAR

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Por el costo de la venta se realiza del procedimiento de inventarios a partir del paso

número dos (ver página 13), el flujo de integración del módulo de facturación es el

siguiente:

FACPDT 1. INVPDT | Movimiento | Consultas se registra el Costo de Ventas

2. POSCTA | Totales Fact | Cierre de Caja

3. FACHIS | Movimiento | Listado de Facturas

4. FACVEN | Catálogo | Saldos mensuales

Sald Mes| Facturas vendedor

5. CXCHIS | Movimientos | Consultas

Estado de Cuenta

6. CXCDIR | Catálogos | Saldos Mensuales

Saldos Mens | Saldos Cuenta

7. BCOPDT 8. BCOHIS | Movimientos Libro Caja

Beneficiarios


10. BCOMAE | Saldos | Saldos Mensuales

Catálogos


Libro Mayor



Por el asiento de costo se aplicara el procedimiento de inventarios.

MÓDULO DE CUENTAS POR COBRAR

Este módulo tiene un funcionamiento muy similar al de cuentas por pagar, pues, se

encuentra afectado por las obligaciones por al módulo de facturación y por los pagos y

cancelaciones por el módulo de tesorería caja/bancos, así también, este módulo puede

emitir sus propias transacciones, con valor constante y calcular automáticamente el

interés por mora.

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Zonas

Vendedores

Clientes


1.TRANSACCIONES

INCLUIR

CLAVE F2 CATALOGO


FECHAS EMISION VENCI

COMPROBANTE

DETALLE

MONTO


3. INTEGRACION


NUMERO DE ASIENTO

FECHA CONTABILIZAC

CUENTA DEBITO F2 CATALOGO

CUENTA CREDITO F2 CATALOGO

4. CONSULTAS

ESTADO DE CUENTA

SALDOS CUENTA



6. MAYORIZACION

7. LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

BALANCE GENERAL


El flujo de integración de este módulo es muy parecido al de cuentas por pagar como se

demuestra a continuación:

CXCPDT 1. CXCHIS Movimientos Consultas

Estado de Cta.

2. CXCDIR Saldos Saldos Mensuales

Catálogos


Libro Mayor



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MÓDULO DE ACTIVOS FIJOS

Este módulo facilitará el manejo de la información de los activos de la empresa de

manera óptima , minimizando el margen de error al controlar la depreciación, lo cual se

llevara por el método de línea recta.



Índices de Corrección

Cuentas Contables Grupos

Departamentos / Puestos de Trabajo

Custodios

Activos Fijos



1.DEPRECIACION

DEPRECIAC CORREC

CORRECION MONETA

2. INTEGRACION

ASIENTO

FECHA

NUMERO

DETALLE



4. MAYORIZACION

5. LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

BALANCE GENERAL


En este módulo no existe una opción llamada transacciones de modo que el cálculo se

realiza en forma automática al momento de generar el reporte de depreciación. El flujo

de integración de datos es el siguiente:

ACTCTA

ACTMAE 1. CNTPDT 2. CNTHIS | Movimientos | Libro Diario

Libro Mayor



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MÓDULO DE NÓMINA DE PERSONAL

Este módulo nos permitirá controlar en forma eficiente el personal de la empresa, de

una manera centralizada, controla la forma de calculo de nomina.

El control administrativo se lo hace evidente cuando ingresas a nomina de persona

dentro de actualizaciones y ingresamos novedades por empleado.



Centros de Costos Departamentos

Cuentas Contables Grupos

Centros de Costos Definir para definir formulas

Tabla de Retención



1. INGRESOS DESCTOS

2, ROLES DE PAGO F2 CATALOGO

3. CIERRE MENSUAL

4. INTEGRACION

BODEGA F2 CATALOGO


ASIENTO

FECHA DE CONTABILIZAC

TIPO DE TRANSACCION FACT/POS/NC

5. ROLES MAYORIZADOS



7. MAYORIZACON


8. LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

BALANCE GENERAL

MODULO DE TESORERIA


La afectación a las bases de datos al momento de realizar los procedimientos, se refleja

en el siguiente esquema.

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CPNMAE

CPNDPTO 1. CPNHIS Movimientos Roles Mayoriz

CPNDEF

2. BCOPDT 3. BCOHIS | Movimientos Libro Caja

Beneficiarios


5. BCOMAE | Saldos | Saldos Mensuales

Catálogos


Libro Mayor



SIGAN ADELANTE...!

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PROCEDIMIENTO PARA INGRESAR EL BALANCE INICIAL

Para este procedimiento aprovechar la ventaja que nos brinda el modulo de tesorería al

vincularse con los módulos de cuentas por pagar ,cuentas por cobra y con el módulo de

contabilidad; Recordaremos también que este no se enlaza con el módulo de inventarios

para mejor comprensión del paso no olvidemos que los mayores pueden ser afectados

por los dos módulos principales.

ACTUALIZACIONES REPORTE PROCESO OBSERVACIONES

1. TRANSACCIONES

DIARIO

- N. Asiento,Detalle Datos iniciales del asiento

- Enlace con: N.00001

Cuentas por cobrar y Lo que nos deben

Cuentas por pagar Lo que debemos

- Diario Completar el asiento menos

inventario, cuadrandolo con

la cuenta capital

2. CONSULTAR Para revisar el asiento cuadrado

3. MAYORIZAR

4. LIBRO CAJA Revisar si las cuentas de

caja se afectaron correctamente


5. DESMAYORIZAR a fin de cargar el inventario

6. CONSULTAR


7. TRANSACCIONES

BODEGA En este tipo de transac-

TIPO DE TRANSAC. ción no es necesario di-

N. COMPROBANTE gitar Proveedor, iva, N de

DETALLE DE ITEMS factura

COMENTARIO

8. CONSULTAS 9. INTEGRACION Al mismo asiento N.00001


10. CONSULTAS Debe afectarse al asiento 1

y debe estar descuadrado

11.TRANSACCIONES

Asiento 0000001 A fin de recuperar el asien-

Fecha la misma to y modificar la cuenta de

Comprobante igual Capital

Detalle igual

12. MAYORIZAR

13.DIARIO GENERAL

BALANCE GENERAL

MODULO DE TESORERIA


MODULO DE INVENTARIOS


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FORMULAS PARA CALCULO DE ROL EN NOMINA DE PERSONAL

Para el Rol de Pagos se registrarán las fórmulas pertinentes para que el sistema haga el

cálculo correspondiente a los ingresos y las provisiones que se toman en cuenta para el

respectivo pago al empleado. A manera de ejemplo se dan algunas fórmulas para este

proceso.

INGRESOS

SUELDO MENSUAL:

CODIGO : I1

DETALLE : SALARIO

TIPO : I Ingresos, D Descuento, P Provisiones

CTA DEBITO : Solo si se trata de un ingreso o de un a provisión se seleccionara un a

cuenta de gasto

CTA CREDITO: Solo de tratarse de un descuento o provisión se seleccionara una

cuenta por pagar.

IMPUESTO : S Si el ingreso forma parte del calculo del impuesto a la renta con

relación de dependencia de lo contrario N.

SEGURO : S Si el ingreso forma parte del calculo del aporte a IESS de lo

contrario N.

SI_0: Se refiere a la condición para efecto de cálculo de ingreso, descuento

o provisión, la instrucción DELETED( ) Se utilizará cuando el rubro

se entrega por igual todos los meses o a todos los empleados.

ENTONCES_0: Es la respuesta a la condición anterior, por lo general es una formula

o un valor numérico,

FORMULA:

CPNMAE->SALARIO/30*(30- CPNMAE->DIASFP)

DESCUENTOS:

APORTE INDIVIDUAL

CODIGO : D1

DETALLE : APORTE INDIVIDUAL 9.35%



cuenta de gasto


cuenta por pagar.




contrario N.

FORMULA : (KTOTAL[4]+KTOTAL[33])*0.0935

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PROVISIONES:

DECIMO CUARTO SUELDO:

CODIGO : P1

DETALLE : XIV SUELDO



cuenta de gasto


cuenta por pagar.




contrario N.

FORMULA : 240/12/30*(30- CPNMAE->DIASFP)

FONDO DE RESERVA:

CODIGO : P4

DETALLE : XIV SUELDO



cuenta de gasto


cuenta por pagar.

IMPUESTO : S Si el ingreso forma parte del cálculo del impuesto a la renta con


SEGURO : S Si el ingreso forma parte del cálculo del aporte a IESS de lo

contrario N.

FORMULA : IIF(SISTEMA- CPNMAE->FECHAI>365,KTOTAL[38],0)

ANEXO

PLAN DE CUENTAS MODELO

1. ACTIVO

1.1. ACTIVO CORRIENTE

1.1.1. DISPONIBLE

1.1.1.1. CAJA

1.1.1.1.01 Caja General

Curso SAFI 1

23

1.1.1.1.02 Caja Chica

1.1.1.1.03 Caja Cheques

1.1.1.2. BANCOS

1.1.1.2.01 Banco del Pichincha

1.1.1.3. INVERSIONES

1.1.1.3.01 Polizas

1.1.2. EXIGIBLES

1.1.2.1. CLIENTES

1.1.2.1.01 Clientes en General

1.1.2.1.02 Clientes Credito

1.1.2.1.03 (-)Provision Ctas Incobrables

1.1.2.2. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1.1.2.2.01 Prestamos y Anticipos a Empleados

1.1.2.3. CREDITO TRIBUTARIO IVA

1.1.2.3.01 IVA en Compras (Credito Tributario)

1.1.2.3.02 30% Ret IVA

1.1.2.3.03 70% Ret IVA

1.1.2.3.04 100% Ret IVA

1.1.2.4. CREDITO TRIBUTARIO I.R. Años Anteriores

1.1.2.4.01 Credito tributario del año anterior

1.1.2.4.02 Anticipo Impuesto a la renta

1.1.2.5. CREDITO TRIBUTARIO I.R. Año Corriente

1.1.2.5.01 1% Ret Impuesto a la renta

1.1.2.5.02 8% Ret Impuesto a la Renta

1.1.2.5.03 2% Ret Impuesto a la renta

1.1.3. REALIZABLE

1.1.3.1. INVENTARIOS PARA LA VENTA

1.1.3.1.01 Inventarios gravados 0%

1.1.3.1.02 Inventarios gravados 12%

1.1.4. PAGOS ANTICIPADOS

1.1.4.1. PAGOS ANTICIPADOS

1.1.4.1.01 Seguros Pagados por Anticipado

1.1.4.1.02 Arriendos Pagados por Anticipado

1.2. ACTIVO FIJO

1.2.1. NO DEPRECIABLES

1.2.1.1. TERRENOS

1.2.1.1.01 Terrenos

1.2.1.2. CONSTRUCCIONES

1.2.1.2.01 Construcciones en curso

1.2.2. DEPRECIABLES

1.2.2.1. EDIFICIOS

1.2.2.1.01 Edificio

1.2.2.1.02 (-) Deprc. Acum. Edificio

1.2.2.2. MUEBLES Y ENSERES

1.2.2.2.01 Muebles y Enseres

1.2.2.2.02 (-)Deprec. Acum. Muebles y Enseres

1.2.2.3. EQUIPO DE OFICINA

1.2.2.3.01 Equipo de Oficina

1.2.2.3.02 (-) Deprec. Acum. Equipo de Oficina

Curso SAFI 1

24

1.2.2.4.

EQUIPO DE COMPUTO

1.2.2.4.01 Equipo de Computo

1.2.2.4.02 (-)Deprec. Acum. Equipo de Computo

1.2.2.5. VEHICULO

1.2.2.5.01 Vehiculo

1.2.2.5.02 (-)Deprec. Acum. Vehiculo

2. PASIVO

2.1. PASIVO A CORTO PLAZO

2.1.1. CIRCULANTE-CORRIENTE

2.1.1.1. PROVEEDORES

2.1.1.1.01 Proveedores Locales

2.1.1.1.02 Proveedores Nacionales

2.1.1.1.03 Varios Proveedores

2.1.1.1.04 Documentos por Pagar

2.1.2. ACREEDORES

2.1.2.1. ACREEDORES FISCALES

2.1.2.1.01 1% Ret Imp Renta por Pagar


2.1.2.1.03 25% Ret Impuesto a la Renta

2.1.2.1.04 30% Ret IVA por Pagar



2.1.2.1.07 IVA en Ventas (Por Pagar)

2.1.2.1.08 Impuesto a la Renta Empresa

2.1.2.1.09 Impuesto a la Renta Empleados


2.1.2.2. ACREEDORES IESS

2.1.2.2.01 Aporte Individual IESS

2.1.2.2.02 Aporte Patronal IESS

2.1.2.2.03 Fondo de Reserva

2.1.2.2.04 Prestamos IESS

2.1.2.3. ACREEDORES LABORALES

2.1.2.3.01 Sueldos por Pagar

2.1.2.3.02 XIII Sueldo

2.1.2.3.03 XIV Sueldo

2.1.2.3.04 Vacaciones

2.1.2.3.05 15% Participacion Trabajadores

2.1.2.4. ACREEDORES BANCARIOS

2.1.2.4.01 Prestamos inmediatos

2.1.2.4.02 Sobregiros Bancarios

2.1.2.5. ACREEDORES PATRIMONIALES

2.1.2.5.01 Dividendos por Pagar

2.1.2.5.02 Prestamos de Socios

2.1.2.9. ACREEDORES VARIOS

2.1.2.9.99 Acreedores Varios

2.2. PASIVO A LARGO PLAZO

2.2.1. OBLIGACIONES A LARGO PLAZO

2.2.1.1. PRESTAMOS BANCARIOS

2.2.1.1.01 Prestamos Banco del Pichincha

Curso SAFI 1

25

3.

PATRIMONIO

3.1. CAPITAL

3.1.1. CAPITAL SOCIAL

3.1.1.1. CAPITAL SOCIAL PAGADO

3.1.1.1.01 Cap Pag. Socio A

3.2. RESERVAS

3.2.1. RESERVAS

3.2.1.1. RESERVAS

3.2.1.1.01 Reserva Legal

3.3. RESULTADOS

3.3.1. UTILIDADES

3.3.1.1. UTILIDADES

3.3.1.1.01 Utilidades no Distribuidas

3.3.1.1.02 Utilidad del Ejercicio

3.3.2. PERDIDAS

3.3.2.1. PERDIDAS

3.3.2.1.01 Pérdidas Acumuladas

3.3.2.1.02 Pérdida del Ejercicio

4. INGRESOS

4.1. INGRESOS OPERACIONALES

4.1.1. INGRESOS POR FACTURACION

4.1.1.1. VENTAS

4.1.1.1.01 Ventas gravadas 0%

4.1.1.1.02 Ventas gravadas 12%

4.1.1.2. OTROS INGRESOS EN FACTURACION

4.1.1.2.01 Flete en Ventas

4.1.1.2.02 Otros Cargos

4.1.2. COSTO DE VENTAS

4.1.2.1. COSTO DE VENTAS

4.1.2.1.01 Cto Vta gravados 0%

4.1.2.1.02 Cto Vta gravados 12%

4.1.2.2. DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN COMPRAS

4.1.2.2.01 Descuento en Compras

4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.1. INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.1.1. INGRESOS FINANCIEROS

4.2.1.1.01 Intereses Ganados

5. EGRESOS

5.1. GASTOS OPERATIVOS

5.1.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS

5.1.1.1. GASTOS DE PERSONAL

5.1.1.1.01 Gto Sueldos y salarios

5.1.1.1.02 Gto Horas Extras





5.1.1.1.07 Aporte Patronal

5.1.1.1.08 Bonos

Curso SAFI 1

26

5.1.1.1.09 Alimentacion

5.1.1.1.10 Movilizacion

5.1.1.1.11 Gastos de representacion

5.1.1.1.12 Subsidio de Antiguedad

5.1.1.2. GASTOS DE INSTALACIONES

5.1.1.2.01 Gto Deprec Edificio

5.1.1.2.02 Gto Deprec Muebles y Enseres

5.1.1.2.03 Gto Deprec Equipo de Oficina

5.1.1.2.04 Gto Deprec Equipo de computo

5.1.1.2.05 Gto Deprec Vehiculo

5.1.1.2.06 Gto Deprec Maquinaria

5.1.1.2.07 Gto Mantenimiento

5.1.1.3. GASTOS GENERALES

5.1.1.3.01 Gto Agua

5.1.1.3.02 Gto Energía Eléctrica

5.1.1.3.03 Gto Telofono

5.1.1.3.04 Gto Utiles de Oficina

5.1.1.3.05 Gto Arriendo

5.1.1.3.06 Gto Seguros

5.1.1.3.07 Gto Combustibles

5.1.1.3.08 Gto lubricantes

5.1.1.3.09 Gto de viaje

5.1.2. GASTOS DE VENTA

5.1.2.1. GASTOS DE PERSONAL

5.1.2.1.01 Gto Salario Unificado

5.1.2.1.02 Gto Horas Extras





5.1.2.1.07 Aporte Patronal

5.1.2.1.08 Bonos

5.1.2.1.09 Alimentacion

5.1.2.1.10 Movilizacion

5.1.2.1.11 Gto Viaticos y Subsistencias

5.1.2.1.12 Subsidio de Antiguedad

5.1.2.1.13 Horas Extras

5.1.2.2. GASTOS DE INSTALACION

5.1.2.2.01 Gto Deprec Edificio

5.1.2.2.02 Gto Deprec Muebles y Enseres

5.1.2.2.03 Gto Deprec Equipo de Oficina

5.1.2.2.04 Gto Deprec Equipo de computo

5.1.2.2.05 Gto Deprec Vehiculo

5.1.2.2.06 Gto Deprec Maquinaria

5.1.2.2.07 Gto Mantenimiento

5.1.2.3. GASTOS GENERALES

5.1.2.3.01 Gto Agua

5.1.2.3.02 Gto Luz

5.1.2.3.03 Gto Telofono

5.1.2.3.04 Gto Utiles de Oficina

Curso SAFI 1

27

5.1.2.3.05 Gto Arriendo

5.1.2.3.06 Gto Seguro

5.1.2.3.07 Gto Combustibles

5.1.2.3.08 Gto lubricantes

5.1.2.3.09 Gto de viaje

5.1.2.3.10 Gto Publicidad

5.1.3. OTROS GASTOS OPERATIVOS

5.1.3.1. IMPUESTOS TASAS Y CONTRIBUCIONES

5.1.3.1.01 Impuestos Tasas y Contribuciones

5.1.3.1.02 Multa en declaraciones

5.1.3.1.03 Interesesn en declaraciones

5.1.3.2. GASTO FACTOR PROPORCION

5.1.3.2.01 Gasto por Factor de Proporcion

5.1.3.3. OTROS GASTOS

5.1.3.3.01 Gto Honorarios Profesionales

5.1.3.3.02 Gto Servicio de Mantenimiento

5.1.3.3.99 Otros gastos operativos

5.2. GASTOS NO OPERACIONALES

5.2.1. GASTOS NO OPERACIONALES

5.2.1.1. GASTOS FINANCIEROS

5.2.1.1.01 Gto Interes

5.2.1.1.02 Gto Comision e Impuestos

5.2.1.1.03 Gto Bancario

5.2.1.1.04 Costo chequera

5.2.1.2. OTROS GASTOS

5.2.1.2.01 Otros gastos no operativos

5.2.1.3. GASTOS NO DEDUCIBLES

5.2.1.3.01 Gastos no Deducibles

folleto de capacitaciÓn para el manejo del …safi.pdf · las normas ecuatorianas de contabilidad,...

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