ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL LITORAL

UNIDAD DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS

FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO PARA LA BAJA DE BIENES DE LARGA DURACIÓN

CUSTODIO CONTROLADOR GUARDALMACEN VICEPRESIDENTE CONTADOR AUDITOR

RESPONSABLE DE ACTIVOS FIJOS GENERAL ESPECIALISTA FINANCIERO GENERAL INTERNO

1.

2. 3.

4. Si 5.

No

6.

7. 9.

Si

8.

10.

11. 12. 13.

14.

15.

17. 16. 18. 19. 20.

22. 21. 23.

REFERENCIA: ART. 31, 32,33,34 Y 35, DEL REGLAMENTO PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES DE LARGA

DURACIÓN DE ESPOL ( REGLAMENTO 4111)

Inicio

Comunicará por escrito la baja del bien

Realizará unainspección

física e informe sobre el estado

del bien

Se le comunicará

de la baja del bien

Se requiere especialista?

Emita un informe suscrito

Emita un informe suscrito

Se necesita

que el bien se le

dé de baja?

Concluirá el tramite y se archivará el expediente

Autorizar la baja del

bien

Citación a la baja del bien con

asistencia de los responsables y

delegadosCitación a la baja del bien

Citación a la baja

del bien

Del procedimiento

cumplido, se emitirá un

acta, especificando día, hora y

lugar de la baja

Citación a la baja del bien

En esta acta debidamente firmada, se dejará constancia

del día, hora y lugar, así como el número y fecha del

oficio de autorización de baja.

Copia de la acta

Copia de la acta

Copia de la acta

Fin

Entregadel acta original

Copia de la acta

Eliminación del registro

Baja del bien en elmódulo de activos fijos

y de los seguros

Ajuste contable de la baja del

bien