Presentacin de PowerPoint

ALUMNOS:BRAYAN MIJAIL MONTALVO MATEOSRENZO RAFAEL CASAS CAMPANAEDSON TOMAS MORALES CAMPANAJHON J. MANTILLA CHEVARRIAESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Flujo de efectivoSe conoce como flujo de efectivo o cash flow al estado de cuenta que consiste en estudiar, analizar y pronosticar los movimientos de efectivo de una empresa en un periodo determinado, con la finalidad de lograr un mejor uso de sus recursos financieros.Estado de flujo de efectivoEs un estado contable bsico que informa sobre las variaciones y movimientos de efectivo y sus equivalentes en un perodo determinado.Formas de presentacinDirectoConsiste en la estimacin directa de los ingresos y egresos de efectivo. Al predeterminar el importe de todos y cada uno de los elementos u operaciones de caja, realiza una previsin de los registros de efectivo.IndirectoEn vez de presentar las entradas y salidas de efectivo, el metodo indirecto empieza con la utilidad neta de la compaa y luego muestra los ajustes necesarios para convertir esa cifra al flujo de efectivo neto proveniente de operaciones bajo este mtodo se prepara una conciliacin entre la utilidad neta y el flujo de efectivo neto de las actividades de operacin.Objetivos a corto plazo

- Estimacin anticipada de los ingresos, egresos y saldos de efectivo.- Determinar si los saldos presupuestados concuerdan con las necesidades requeridas por el programa de operacionesObjetivos a largo plazo

La determinacin de planes financieros FinanciamientosEvaluar proyectosLocalizacin de los flujos de efectivo en una organizacin comercialDebido a que una empresa comercial necesita efectivo para solventar sus cuentas, la prioridad radica en la caja, el efectivo en existencia, o el saldo de efectivo. La segunda fuente de flujos de entrada de efectivo de caja es interna: proviene de las ventas al contado y de la cobranza de las cuentas por cobrarDeterminacion del flujo de efectivo en las empresasPara la determinacin del flujo de efectivo en las empresas, se elabora un estado de ingreso y salidas de efectivo, en el cual una gran cantidad de cifras son presupuestadas y otras se conocen de antemano, dado que algunas son gastos fijos como es el caso de los pagos de un crdito, del que se sabe con anticipacin el monto del pago mensual o acreedor.Para su elaboracin se requiere informacin directa de las cuentas efectivo, fechas y monto de los pagos que hartan los clientes por los crditos otorgados por la empresa la cantidad de las ventas de contado que pronostican y dems ingresos.pasosEstimacin de los ingresos en efectivo que depende del pronostico de ventasProgramacin de los desembolsos o pagos que la empresa deber realizar a terceros Determinacin del saldo de efectivo deseado a principio de cada mesSe calcula los ingresos totales y los egresos totalesSe determina el exceso o insuficiencia de efectivo Se cuantifica el aumento o distribucin de efectivo y el efectivo al fin del periodoEJEMPLOS