finanzas responsables 1. informe del cobro coactivo y persuasivo la persuasión a los deudores...

FINANZAS RESPONSABLES

1. INFORME DEL COBRO COACTIVO Y PERSUASIVO

La persuasión a los deudores morosos de los diferentes impuestos del municipio como el predial, industria y comercio entre otros

hace parte de las estrategias para el fortalecimiento de las finanzas municipales sensibilizando al deudor de la importancia de ponerse

al día en sus tributos evitando el incremento de intereses moratorios.


1. INFORME DEL COBRO COACTIVO Y PERSUASIVO

Con el animo de evitar que los que los contribuyentes prescriban sus obligaciones con la Alcaldía Municipal y siguiendo con los parámetros del Decreto 017 de 2007, se han hechos las siguientes Notificaciones años 2013

Notificaciones de Cobro Persuasivo

Mandamientos de Pago

385

12

Prescripciones 1


1. INFORME SALDO CARTERA A 15 AGO DE 2013

AÑO 2013

VIGENCIAS ANTERIORES

$1.278.724.538

$1.636.513.160

TOTAL CARTERA $2.915.237.698

TOTAL PREDIOS 23% 3.458 PREDIOS/15.169


1. RECAUDO INTERESES POR MORA

INTERESES MORATORIOS 31 DIC 2012

INTERESES MORATORIOS 31 JUL 2013

$421.339.584

$277.910.659


2. EJECUCION ACTIVA JUNIO 30 2013

El comportamiento de los ingresos totales durante el primer semestre llega con una ejecución del 113% respecto al aprobado inicialmente, faltando por recaudar los seis meses restantes dela año pasando de tener un presupuesto inicial de $ 32,142,052,339 a $ 36,238,816,013 Los rubros más representativos son impuesto predial con un 105% de recaudo, industria y comercio con 138% y contribución a la plusvalía con 168%


2. EJECUCION ACTIVA JUNIO 30 2013


2. EJECUCION PASIVA FUNCION/TO JUNIO 30 2013


2. EJECUCION PASIVA DEUDA JUN 30 2013/2012

DETALLE 2013 2012 % DISMINUCION

CAPITAL 932,347,294 975,462,852 4.4%

INTERESES 277,131,402 384,131,629 27.9%

TOTALES 1,209,478,696 1,359,594,482 11.0%


3. PAC A JULIO DE 2013


3. PAC A JULIO DE 2013

EL PRESUPUESTO TOTAL EQUIVALE AL 100% DE LA META A EJECUTAR EN EL AÑO, TENIENDO EN CUENTA QUE LA INFORMACION SE TOMO CON

CORTE AL 31 DE JULIO DE 2013, EL PROMEDIO EJECUTADO IDEAL EQUIVALE AL 58% ENCONTRANDO QUE LOS SECTORES QUE MAS SE

ACERCA A ESTE PORCENTAJE SON EN SU ORDEN:

•CULTURA 57% •SERVICIO A LA DEUDA 55% •CONCEJO MUNICIAPL 47% •FONDO LOCAL DE SALUD 41%


3. PLAN DE ACCION


4. ESTADO DEUDA A 30 JUNIO DE 2013

DETALLE 2013 2012 % DISMINUCION

CAPITAL

932,347,294

975,462,852 4.4%

INTERESES

277,131,402

384,131,629 27.9%

TOTALES

1,209,478,696

1,359,594,482 11.0%

Mediante convenio establecido por la Alcaldía Municipal de Cajicá con las entidades bancarias, ahora nuestros usuarios podrán cancelar los diferentes impuestos, con toda la seguridad requerida, utilizando su banco personal en línea, evitándose la molestia de las colas y los desplazamientos a la hora de realizar consignaciones.

Los pagos por internet le permitirán a la ALCALDÍA convertir la página web actual en una página transaccional, generando nuevos canales de comunicación e interacción con los usuarios. Estos pagos le permitirán a la ALCALDÍA contar con un sistema integral de recaudos a través de Internet, que minimiza el riesgo de pérdidas por fraudes,

Con esta modalidad se ofrecen diferentes medios de pago, integrados bajo una misma plataforma, tales como: Tarjeta de crédito nacionales e internacionales, debito a cuenta corriente o de ahorros utilizando el sistema PSE, así mismo pagos en efectivo a través de pago referenciado en Bancos.

PAGO DE IMPUESTOS POR INTERNET

FINANZAS RESPONSABLES5. PAGO TRANSFERENCIA ELECTRONICA

ESTOS PROCESOS SE ESTAN DESARROLLANDO EN TRES FASES

Impuesto ICA: Herramienta que se encuentra funcionando actualmente permitiendo cumplir con las obligaciones tributarias, en dos momentos; www.ligiic-cajica.gov.co.

Primero, facilita la liquidación y presentación formal de la declaración tributaria, con todas las garantías de seguridad y confidencialidad de la información.Segundo, puede realizar el pago a través del canal PSE, administrado por ACH, con el respaldo de las entidades financieras que tienen suscrito convenio de recaudo con la Secretaria de Hacienda.


PRIMERA FASE

5. ESTRUCTURACION DEL SISTEMA

http://www.ligiic-cajica.gov.co/


Impuesto Predial: Servicio vía Internet de consulta, impresión y/o pago de la factura de impuesto predial para los ciudadanos con todos los bancos y/o entidades financieras a nivel nacional.

SEGUNDA FASE



La secretaria de Hacienda en coordinación con el proveedor del software esta implementando una aplicación para la liquidación y pago de otros impuestos representativos como Delineación y Construcción, con el animo de que estos impuestos queden sistematizados y la información se maneje en línea con el desarrollo de la aplicación las secretarias tendrían la información en cada una de sus dependencias

TERCERA FASE



6. ESTADOS FINANCIEROS 30 JUNIO DE 2013

FINANZAS RESPONSABLES6. ESTADOS FINANCIEROS 30 JUNIO DE 2013

balance


7. PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA ANTERIOR

HALLAZGO ESTRATEGIA TIEMPO

INVENTARIO DE BIENES MUEBLES

Falta de actualización del inventario de bienes muebles Actualizar el inventario de los bienes muebles 30/06/2014La actualización del mapa de riesgos del área financiera Actualizar el mapa de riesgos con lo nueva

metodología del departamento de la función publica

31/01/2014

Falta de cumplimiento del cronograma para los cierres por parte de todas las áreas de la administración

Elaborar y divulgar el cronograma para el cierre de la vigencia tanto contable como presupuestalmente

31/01/2014BANCOSSe presentan partidas conciliatorias y pendientes por identificar del año 2011 y 2012 en algunas cuentas de Bancos

Solicitar a los bancos copia de los soportes de las consignaciones superiores a $1.000.000 que se encuentren en partida conciliatoria por mas de un semestre. Y las partidas inferiores a esta valor se llevara la consulta al Comité de Sostenibilidad Contable.

31/03/2014



HALLAZGO ESTRATEGIA TIEMPOTransferencias a la CarSe verificaron las transferencias a la CAR, de los meses de oct. nov. y dic. valor que cancela en el mes de Enero 2013 y este no se reflejo contablemente en la vigencia 2012

Reflejar contablemente como cuenta por pagar la transferencia a la CAR, el pago correspondiente al ultimo trimestre

31/01/2014

DeudoresSe observa que en las cuentas de orden se registran acuerdos de pago por concepto de impuesto predial, industria y comercio; cesiones; multas y sanciones; acuerdos de pago por concepto de plusvalía: con el IFESC Y UMATA.

Realizar el registro a la cuenta de deudores los acuerdos de pago vigentes tercero por tercero teniendo en cuenta el concepto del acuerdo.

31/12/2013

Propiedad, Planta y EquipoNo existen inventario de propiedad, planta y equipo valorizado a 31/12/2012 por almacén; lo que no permitió realizar la confrontación frente a los saldos del balance general. En las notas a los estados contables respecto a los bienes muebles, se indica que se esta gestionando la actualización de estos bienes

Actualizar el inventario de bienes muebles y los terrenos pendientes por legalizar

30/06/2014




Cuentas por pagar- Prestación de servicios en saludMediante Resolución No. 738 de diciembre 31 de 2012 se constituyen las cuentas por pagar según tesorería siendo su valor de $ 1,564,491,839, encontrándose diferencias con lo registrado contablemente.

Crear cuenta contable aprobada por la contaduría para realizar la causación del gasto como cuenta por pagar de los recursos sin situación de fondos. Solicitar mediante al área de Recursos Humanos la consolidación de las prestaciones sociales y así reconocer el valor de la cuenta por pagar por concepto de cesantías e intereses para que queden reflejados en la resolución de cuentas por pagar

31/12/2013

Subsidios asignadosSegún documentación allegada por la Empresa de Servicios Publico, la administración adeudaba por este concepto la suma de $ 1,557,816, valores que no se reflejaron contablemente

Coordinar con la Empresa de Servicios Públicos de Cajicá la entrega oportuna de las cuentas de cobro por concepto de subsidios.

31/07/2013

Obligaciones Laborales

Se presenta diferencia entre lo reflejado en contabilidad ($153712949) y lo cancelado según documentos soporte($209,069,904).

Realizar el cruce de información contable (total de las provisiones) con información la información suministrada por nomina para realizar los ajustes correspondientes

31/12/2013




IngresosSe presenta diferencia en el saldo según estado de resultados y lo reflejo en l ejecución activa a 31/12/2012

Realizar la conciliación entre contabilidad y presupuesto

31/01/2014

Gastos Se presenta diferencia en el Saldo según estado de resultados y lo reflejado en la ejecución presupuestal pasiva a 31-12-2012


31/01/2014

Gastos

Se presenta diferencia en el total de gastos según la ejecución presupuestal pasiva que a 31-12-2012 asciende a $38.374.774.668 y lo registrado según estado de actividad económica y social siendo su valor de $23,239,988,311.


31/01/2014



HALLAZGO ESTRATEGIA TIEMPOInversiones Patrimoniales

Es el valor de inversión que posee con la empresa de servicios públicos, la ultima actualización se realizo con corte a junio 30 de 2012. En respuesta del avance presentado por el grupo auditor, la administración informa que esta información se recibió en febrero de 2013, que la actualización se realizo en la vigencia de 2013


31/01/2014

Rentas por Cobrar- Impuesto predial

Se presenta diferencia con los registros según contabilidad y la relación de la cartera y la cartera por edades hasta la vigencia 2012


31/01/2014

Deudores-Transferencias por CobrarSe presenta diferencia entre los documentos soporte (Conpes) y lo registrado contablemente. Teniendo en cuenta el avance realizado por el grupo auditor la administración realiza ajuste contable en la vigencia 2013


31/01/2014




Deudores- Transferencias por cobrarSegún diferencia del ministerio de hacienda, el valor reportado asciende a $ 10.296.241.581, valor registrado en los estados contables $ 9.948.137.593

Actualizar los estados contables con base a la información reportada por el Ministerio de Hacienda

SUBSANADO

Deudores- Otras TransferenciasLa administración municipal suscribió convenios con el Departamento, que no se reflejaron contablemente.

Realizar el registro a contabilidad de todos los convenios que al final de la vigencia estén pendientes por ingresar el dinero

SUBSANADO

Intereses a las CesantíasSe presenta diferencia entre lo reflejado en contabilidad ($12637094) y lo cancelado según documentos soportes ($15,608,177)

Registrar el valor de prestaciones sociales consolidadas al cierre de la vigencia

SUBSANADO

Ingresos No existe coherencia entre lo registrado en la ejecución presupuestal activa, siendo el valor de los recaudos $55.714.016.406, el valor reportado según estado de actividad económica y social asciende a $43.554.959.472.


SUBSANADO


8. SEGUIMIENTO ACUERDO 07 DE 2012

ACUERDO 07 DE 2012(JUNIO 27)

“Por el cual se modifican los acuerdos No20 de 2008 y No 13 de 2009 y se dictan otras disposiciones de carácter tributario”

Como resultado de la aplicación del presente acuerdo se ha logrado incrementar el recaudo para la vigencia fiscal 2013 respecto al 2012 en

un 35% pasando de $23,016 millo a $31,086 millo en el total de ingresos corriente.

En cuanto al rubro Estampilla pro adulto mayor se ha recaudado $317 millo con corte a 30 jun. 2013



ACUERDO 03 DE 2013(MARZO 18)

“Por el cual se autoriza al alcalde municipal de Cajicá para obtener recursos por vía de empréstito, se le otorgan algunas facultades y se dicta

otras disposiciones”

La Administración Municipal realizó invitación por escrito a las siguientes entidades bancarias: Bancolombia, Banco Davivienda, Banco de Bogotá, Banco Caja Social, Banco Colpatria, Banco AV Villas y Banco BBVA y en

oficio, se señalo como fecha límite de entrega de las propuestas el día 3 de mayo hasta las 3:00 P.M



Al cierre del plazo otorgado para la entrega de las propuestas, se entrego en sobre sellado por parte de los gerentes o directores de las oficinas de las entidades bancarias, cuatro propuestas a saber: BancolombiaBanco DaviviendaBanco de BogotáBanco Caja SocialBanco BBVA



El día 06 de Mayo de 2013, siendo las 10 A.M se procede a abrir cada una de las propuestas antes señaladas y se tiene lo siguiente: Propuesta Bancolombia:Monto: $20.000.000.000Plazo: 72 mesesPeriodo de Gracia 12 mesesTasa de interés DTF+ 1,78 T.A Propuesta Banco Davivienda:Monto: $20.000.000.000Plazo: 72 mesesPeriodo de Gracia 12 mesesTasa de interés DTF+ 2,0 T.A Propuesta Banco de Bogotá:Monto: $20.000.000.000Plazo: 72 mesesPeriodo de Gracia 12 mesesTasa de interés DTF+ 1,85 T.A Propuesta Banco Caja Social:Monto: $20.000.000.000Plazo: 84 mesesTasa de interés DTF+ 4.0 T.A Propuesta Banco BBVAMonto: $20.000.000.000Plazo: 84 mesesTasa de interés DTF+ 1.8 T.A

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