finanzas publicas 1.1 (1).ppt

Finanzas PúblicasEl enfoque por resultados

Roger Salhuana Cavides

Contenidos

Objetivos del Curso / discusión / Definiciones básicasIngresos y Egresos del EstadoContexto Macroeconómico de las Finanzas PúblicasEl Presupuesto Público – la discusión clásicaEl Presupuesto por ResultadosEl Presupuesto ParticipativoDescentralización Fiscal

Objetivos

Participantes manejan los conceptos básicos asociados a la gestión de las finanzas públicas bajo un enfoque crítico.

Participantes conocedores de instrumentos en aplicación en reformas de las finanzas públicas.

Participantes entrenados en la lógica básica de tomar decisiones bajo enfoque de Resultados (continuación del módulo anterior)

Para entendernos bien:

Finanzas PúblicasEficienciaEficaciaEfectividadEquidadResultados Productos

El contexto económico de las finanzas públicas*

*Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas

66

1. Situación Internacional1. Situación Internacional

50

60

70

80

90

100

110

En

e-0

0

Jul-

00

En

e-0

1

Jul-

01

En

e-0

2

Jul-

02

En

e-0

3

Jul-

03

En

e-0

4

Jul-

04

En

e-0

5

Jul-

05

En

e-0

6

Jul-

06

En

e-0

7

Jul-

07

En

e-0

8

Jul-

08

En

e-0

9

Fuente: REUTERS / Universidad de Michigan

Índice de Confianza del Consumidor de la Universidad de Michigan

(Enero de 1966 = 100)

-700

-500

-300

-100

100

300

Ene

-05

Abr

-05

Jul-0

5

Oct

-05

Ene

-06

Abr

-06

Jul-0

6

Oct

-06

Ene

-07

Abr

-07

Jul-0

7

Oct

-07

Ene

-08

Abr

-08

Jul-0

8

Oct

-08

Ene

-09

Fuente: Bureau of Labor Statistics

EEUU: Empleo No Agrícola(Miles de puestos de trabajo)

El escenario internacional de la crisisEl escenario internacional de la crisis……

El escenario internacionalEl escenario internacional……Confianza del Consumidor U. Michigan

(Índice)

66,0

20

40

60

80

100

120

j-01 j-02 j-03 j-04 j-05 j-06 j-07 j-08 j-09

El escenario internacional se agrava El escenario internacional se agrava ……

Crecimiento de la producción industrial y del comercio de mercancíasCrecimiento de la producción industrial y del comercio de mercancías

Producción industrial

Valor de las exportaciones de mercancías

Producción industrial

Exportaciones

Fuente: FMI

Fuente: Consensus Forecast

Proyección de Crecimiento Económico, 2009Proyección de Crecimiento Económico, 2009

(%)

Las perspectivas de crecimiento económico se han reducido Las perspectivas de crecimiento económico se han reducido dramáticamentedramáticamente

Fuente: Consensus Forecast

-4

-3

-2

-1

0

1

2

3

4

Estados Unidos Europa Japón América Latina

Agosto 2008

Febrero 2009

Lo que se refleja en una estimación negativa para la demanda Lo que se refleja en una estimación negativa para la demanda externa …externa …

Fuente: BCRP, FMI, Consensus Forecast

Demanda MundialDemanda Mundial(Variación real anual)(Variación real anual)

2006 2007 2008 2009 2010

Socios Comerciales 4.6 4.5 3.0 -0.5 2.0

Norteamérica 2.8 2.1 1.0 -2.4 0.4 Estados Unidos 2.8 2.0 1.1 -2.6 0.2 Canadá 2.8 2.7 0.6 -1.0 1.9

Europa 3.0 2.9 0.9 -2.0 0.2 Alemania 2.9 2.5 1.3 -2.5 0.2 España 3.9 3.7 1.2 -1.7 -0.1 Reino Unido 2.9 3.1 0.7 -2.6 0.2

Asia 7.9 8.1 5.4 2.7 5.3 China 11.6 11.9 9.0 7.0 8.0 Japón 2.4 2.1 -0.3 -4.0 1.0

América Latina 5.3 5.4 4.6 0.0 2.5

Fuente: BCRP, FMI, Consensus Forecast

12

La debilidad de la demanda mundial explica la caída en los La debilidad de la demanda mundial explica la caída en los precios de los commodities …precios de los commodities …

2. Situación actual y fundamentos de corto plazo 2. Situación actual y fundamentos de corto plazo

Crecimiento económico y diversificación de exportacionesCrecimiento económico y diversificación de exportaciones

14

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,00019

90

1991

1992

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

Tradicionales No Tradicionales

2006 2007 2008 Tradicionales 18,461 21,464 23,796No Tradicionales 5,279 6,303 7,543

ExportacionesExportaciones

(US$ mil.)Fuente: BCRP

Fuente: BCRP

9.8

-2.0

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

Producto Bruto InternoProducto Bruto Interno

(Var %)

Políticas fiscales prudencialesPolíticas fiscales prudenciales

15

2.1

3.12.1

-10.0

-8.0

-6.0

-4.0

-2.0

0.0

2.0

4.0

19

90

19

91

19

92

19

93

19

94

19

95

19

96

19

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19

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19

99

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

23.6

29.6

33.0

20.0

25.0

30.0

35.0

40.0

45.0

50.0

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008*

Resultado Económico SPNFResultado Económico SPNF

(%PBI)

Fuente:BCRP

Fuente:BCRP

Deuda PúblicaDeuda Pública

(%PBI)

16

Los canales de transmisión de la crisis ….Los canales de transmisión de la crisis ….

Demanda externa

Precios de commodities

Flujo de capitales

EEfecto Hoja de Balance

Crédito

Px/Pm T G

Exportaciones

PBI

Cuenta Corriente

L

Riesgo

3. Fundamentos de largo plazo3. Fundamentos de largo plazo

Libre comercio y la globalizaciónLibre comercio y la globalización

18

12.313.1

12.411.5

10.811.5 11.4

10.910.0

8.9 8.57.5 7.2

5.4

3.2

2.04 1.85

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

*

Arancel efectivo Arancel efectivo

(%)

Estimado

*Preliminar.

Fuente: SUNAT

Fuente: BCRP

Apertura ComercialApertura Comercial

(X+M/PBI)

27.0

29.0

31.0

33.0

35.0

37.0

39.0

41.0

43.0

45.0

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

43.1%

Crecimiento basado en aumento de la productividadCrecimiento basado en aumento de la productividad

1.2 1.2

3.5

1.8

-0.4

3.7

2.7

0.7 0.90.6

-1

-0.5

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

3.5

4

Peru* Colombia Chile Brasil México

1995-1999

2000-2008

Productividad laboral en América LatinaProductividad laboral en América Latina 1/ 1/

Fuente: The Conference Board & Groin|gen Growth and Development Centre. */ Incluye 2008 estimado por el MEF

La inversión ayudará a cerrar la brecha de La inversión ayudará a cerrar la brecha de infraestructura, mejorando la competitividad …infraestructura, mejorando la competitividad …

Fuente: MEF

4.2

6.0

1.0

2.0

3.0

4.0

5.0

6.0

7.0

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Inversión PúblicaInversión Pública (%PBI)

El Sistema Financiero muestra solidez …El Sistema Financiero muestra solidez …

2.8

26.2

55.1

31.5

Cartera Pesada 1/ Ratio de Liquidez en S/. Ratio de Liquidez en US$ ROE

Solidez del sistema Financiero *

Fuente: SBS

1/ Porcentaje de los créditos directos y contingentes de deudores con calificación de deficiente, dudoso y pérdida sobre el total de créditos directos e indirectos.* Informacion al 31 de enero 2009.

Indicadores del Sistema FinancieroIndicadores del Sistema Financiero

Amplio potencial de crecimiento a mediano plazo …Amplio potencial de crecimiento a mediano plazo …

Créditos directos y coeficientes de Intermediación y de Créditos directos y coeficientes de Intermediación y de Bancarización del Sistema BancarioBancarización del Sistema Bancario

Fuente: SBS

1715

17 1720

2521

2021 20

22

27

-10

-5

0

5

10

15

20

25

30

35

40

2003 2004 2005 2006 2007 2008

Intermediación (Cred./PBI) Bancarización (Dep./PBI) Créditos (Var. %)

Mejora de las condiciones socialesMejora de las condiciones sociales

Pobreza y Crecimiento Económico 1994-2007Pobreza y Crecimiento Económico 1994-2007

42%

Fuente: INEI ENAHO 2006 y 2007 preliminar

39.3

44.548.7

50.452

53.853.4

48.4

47.542.4

42.7

48

30

35

40

45

50

55

1994 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

-2

0

2

4

6

8

10

12

14

Tasa de Pobreza Nacional (Eje. Izq)

PBI (Var.%) Eje Der

Fuente: MTP E - BCRP

Mejora de las condiciones socialesMejora de las condiciones sociales

PBI per Cápita (US$)PBI per Cápita (US$)

0500

1,0001,5002,0002,5003,0003,5004,0004,5005,000

1991

1992

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2,023,323

3,802

4,518

Fuente: BCRP

Promedio: 1991-2008 : US$ 2,445

Mejora de las condiciones socialesMejora de las condiciones socialesIngreso per Cápita Promedio Mensual del Hogar – Por Ingreso per Cápita Promedio Mensual del Hogar – Por

Dominio Dominio (Var. % Soles Constantes de 2001)(Var. % Soles Constantes de 2001)


-1.2

-4.3

3.2

-0.7

0.7 1.0

-4.5

15.9

8.49.9

3.5

23.3

13.6

9.6

-10.0

-5.0

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

Costa urb. Costa rural Sierra urb. Sierra rural Selva urb. Selva rural Lima Metrop.

2005/2004

2007/2006

Mejora de las condiciones socialesMejora de las condiciones socialesGasto per Cápita Promedio Mensual del Hogar Gasto per Cápita Promedio Mensual del Hogar

(Var. % Soles Constantes de 2001)(Var. % Soles Constantes de 2001)


1.0

7.3

8.4

1.0

8.2

9.0

0.4

3.3

5.2

0.0

1.0

2.0

3.0

4.0

5.0

6.0

7.0

8.0

9.0

10.0

2005 2006 2007

Nacional

Urbana

Rural

Sin embargo…Es necesario mejorar la efectividad del Estado…

Entre el 2008 y 2003 el gasto real asociado a Educación Primaria creció en 42% en términos reales.Sin embargo, los niveles de comprensión lectora se mantuvieron casi constantes.

Entre el 2000 y 2007 el gasto real asociado a Salud Individual, creció en un promedio real de 5% anual. Sin embargo, entre dichos años, la desnutrición crónica infantil se mantuvo sin mayores cambios

Cobertura de Servicios Claves en reducción de desnutrición

Fuente: ENDES, INEI2009: Primer semestre.

26%

24%

12%

Lima Metropolitana Resto Urbano Rural

Evolución del Gasto Promedio Real Per Capita Mensualen el 10% de la población mas pobre

La pobreza rural es estructural y se perpetua de generación en generación, romperla requiere intensificar la participación del Estado mediante la implementación de intervenciones de probada eficacia…

Ingresos del Sector Público

Aspectos MacroeconómicosAspectos Macroeconómicos

1. Desaceleración mundial: Recesión en economías desarrolladas. Crecimiento esperado de 2,2% para el año 2009 que se sustentaría en economías en desarrollo.

2. Desaceleración mundial impacta los precios de los commodities de exportación.

3. Desaceleración en los precios de nuestros principales productos de importación (sobre todo de petróleo).

4. Efecto neto: Deterioro de los términos de intercambio y menores exportaciones Déficit en cuenta corriente

Recaudación Tributaria

• La recaudación cae por sétimo mes consecutivo en julio

Fuente: SUNAT

Recaudación Tributaria – Principales Impuestos (Var. % Anual)

-25,5

-31,9

-22,4

-40

-30

-20

-10

0

10

20

30

40

j-07 o-07 e-08 a-08 j-08 o-08 e-09 a-09 j-09

TotalImpuesto a la RentaImpuesto General a las Ventas

Julio estimado

1 000

1 100

1 200

1 300

1 400

1 500

1 600

1 700

1 800

e-07 a-07 j-07 o-07 e-08 a-08 j-08 o-08 e-09 a-09 j-09

Julio Estimado

Si se retira el efecto de este pago extraordinario en julio de 2008, el crecimiento del IGV interno sería aproximadamente de 0%. Para analizar el desempeño económico que conlleva a este resultado se debe evaluar las compras con derecho a crédito fiscal y las ventas gravadas de los Principales Contribuyentes, información que estaría disponible la próxima semana.

Recaudación: IGV

Fuente: SUNAT

-22,4

-5,5

-37,6

-60

-40

-20

0

20

40

60

j-07 o-07 e-08 a-08 j-08 o-08 e-09 a-09 j-09

IGV TotalIGV internoIGV externo

Julio Estimado

Recaudación del IGVVar. % Anual

Recaudación IGV InternoMillones de S/. En julio 2008 se realizó un pago

extraordinario de S/. 75 millones por la compra de activos por parte de empresas del sector de telecomunicaciones y minería.

Política Tributaria

• La política fiscal prevista en el Marco Macroeconómico se basa en el principio de estabilidad.

• Esta estabilidad facilita el planeamiento de mediano plazo de la inversión, en este sentido, la política tributaria busca contribuir al crecimiento y la promoción de la inversión.


Durante el 2009 entrarán en vigencia las siguientes modificaciones en materia tributaria:

•Reducción en el ISC promedio así como introducción de criterios de nocividad como determinante de la carga impositiva

•Menor tasa de ITF (de 0,07% a 0,06%)

•Menor tasa de ITAN (de 0,5% a 0,4% sólo por el exceso de S/.1’000,000)

•Régimen Promocional del Impuesto a la Renta para las MYPES: reducción de la tasa de 2.5% a 1.5%.

•Normas emitidas en el marco de la Ley N° 29157 que delega al Poder Ejecutivo la facultad de legislar sobre diversas materias relacionadas con la implementación del APC Perú – EE.UU, y con el apoyo a la competitividad económica para su aprovechamiento:

Ley MYPES Servicios No Personales Nueva Ley General de ADUANAS


• Medidas para ampliar la base tributaria

Nuevo Modelo de Despacho e Implementación del TLC con EEUU

Implementación de Centros de Control Virtual Mejoramiento del proceso de notificaciones Fiscalización de Operaciones Internacionales Control de Facturas Falsas Modelo de Control tributario y aduanero Nuevo Sistema Integrado de Recaudación Prevención al Contrabando


• Estrategia de mediano plazo:

– Un sistema tributario que promueva la inversión y el crecimiento, sin que ello suponga una pérdida de recaudación o menores posibilidades de una justa redistribución de los ingresos.

– La estrategia tributaria de mediano plazo debe estar orientada a favorecer la competitividad.

– Promover un sistema tributario uniforme sin tratos preferenciales– Introducir el criterio de nocividad en la determinación de la carga

impositiva de los impuestos selectivos

REGIMEN GENERAL

RER

RUS

PERSONAS NATURALES

MEGASMEGAS

TOPS

RESTO

54 Contribuyentes: 40% Rec.

200 Contribuyentes: 16.1% Rec.

15,846 Contribuyentes: 30.2% Rec.

586.000 contribuyentes:586.000 contribuyentes: 13.1% de la recaudación13.1% de la recaudación

119,000 contribuyentes:119,000 contribuyentes: 0.2% de la recaudación0.2% de la recaudación

333,000l contribuyentes:333,000l contribuyentes: 0.3% de la recaudación0.3% de la recaudación

2,263,000 contribuyentes:2,263,000 contribuyentes: 0.1% de la recaudación0.1% de la recaudación

PrincipalesContribuyentes

Medianos yPequeñosContribuyentes

13.7 %

Concentración de la Recaudación

86.3%

Temas de Discusión…

-10,00

-5,00

-

5,00

10,00

15,00

20,00 19

8519

8619

8719

8819

8919

9019

9119

9219

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9519

9619

9719

9819

9920

0020

0120

0220

0320

0420

0520

0620

0720

08

Resultado primario del GC (% PBI) Ingresos tributarios del GC (% PBI)

% PBI


Presión Tributaria y Déficit Fiscal

Oficina de la CEPAL en Buenos Aires

Presión tributaria por países en 1990 y 2005

Brasil

Argentina Uruguay

Nicaragua

Venezuela

Perú

México

Panamá

HaitíGuatemala

Rep. Dominicana

HondurasChile

El Salvador

Costa RicaEcuador

Paraguay

Bolivia

Colombia

0

5

10

15

20

25

30

35

0 5 10 15 20 25 30 35

- presión tributaria año 1990 -

- p

res

ión

tri

bu

tari

a a

ño

20

05

-

PAISES EN QUE LA

PRESION AUMENTÓ

PAISES EN QUE LA

PRESION BAJÓ



Presión tributaria y coeficiente de Gini por regiones

0,34 0,32 0,33 0,38 0,43 0,45 0,57

36,4

30,0

10,9

18,717,1 17,3

0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

OECD h/ Europa delEste y AsiaCentral g/

Asia del Sur c/ Medio Orientey África del

Norte e/

Asia del Estey Pacífico d/

Africa Sub-Sahariana b/

AméricaLatina y elCaribe f/

- c

oe

fic

ien

te -

0

5

10

15

20

25

30

35

40

- e

n p

orc

en

taje

de

l PIB

-

Coeficiente de GINI (eje izquierdo) Presión tributaria (eje derecho) a/



Presión tributaria y coeficiente de Gini por regiones

0,34 0,32 0,33 0,38 0,43 0,45 0,57

36,4

30,0

10,9

18,717,1 17,3 17,0

0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

OECD h/ Europa delEste y AsiaCentral g/

Asia del Sur c/ Medio Orientey África del

Norte e/

Asia del Estey Pacífico d/

Africa Sub-Sahariana b/

AméricaLatina y elCaribe f/

- c

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ien

te -

0

5

10

15

20

25

30

35

40

- e

n p

orc

en

taje

de

l PIB

-

Coeficiente de GINI (eje izquierdo) Presión tributaria (eje derecho) a/



Ingresos tributarios y coeficiente de Gini. Año 2005

0

5

10

15

20

25

30

35

Bra

sil

Arg

en

tina

Uru

gu

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Nic

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Bo

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IB -

0,000

0,100

0,200

0,300

0,400

0,500

0,600

0,700

- e

n ín

dic

e -

Presión tributaria 2005 (eje izquierdo) GINI 2005 (eje derecho)


Trabajo grupal (no menos de cuatro por grupo)

• Construir un gráfico de tendencias cruzando, crecimiento de la recaudación tributaria (IGV, IR, Total; mensual) y el crecimiento del PBI (mensual). Período: Enero 2008-Ultimo mes disponible 2010.

• Gráficos, con tabla incluida enviar a [email protected] (Fecha límite: siguiente clase)

• Señalar hallazgos en bullets

mailto:[email protected]

1. Recursos Ordinarios

Los Ingresos Del Presupuesto Público 2009Los Ingresos Del Presupuesto Público 2009

Fuente: MEF

46

2. Recursos Directamente Recaudados

Los Ingresos Del Presupuesto Público 2009Los Ingresos Del Presupuesto Público 2009

Son los ingresos generados por las Entidades Públicas y administrados directamente por éstas, que incluye los ingresos por: Tasas, Venta de Bienes, Prestación de Servicios, Contribuciones, Alquileres, Intereses, entre otros.

Fuente: Proyecto de Presupuesto 2008-2009

De la Gestión Burocrática a la Gestión por Resultados- Weber- Wilson- Gullik- Barzelay y Armajani- RDN- Osborne

http://www.youtube.com/watch?v=G9KkMf1Bt0M&feature=related

Discusiones acerca de la “realidad”

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La pastilla azul o la roja

http://www.youtube.com/watch?v=PsP2LSk9wvs&feature=related

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La alegoría de la Cavernahttp://www.youtube.com/watch?v=-pe_HvUDs3Q&feature=related

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1887-1944: Wilson, Weber, Taylor, Gullik y otros

1. Administración Pública pre burocrática

- “Sistema de Botín”

- Capturado por el sistema político

- Constante rotación del personal

- Uso partidista de recursos, contratos y servicios públicos

1887-1944: Wilson, Weber, Taylor, Gullik y otros

2. Se configura el paradigma burocrático- Fines del Siglo XIX, época de cambios, aparición y

uso de la electricidad, producción en escala de bienes, auge de invenciones científicas y tecnológicas.

- Fe en el progreso constante de la humanidad- La ciencia permitiría crear un mundo organizado en

provecho del hombre.- Para esto se requeriría “eficiencia” en la utilización

de todos los recursos.- Aparecen las aspiraciones de una administración

pública manejada por gente preparada, capaz de conducir con eficiencia los destinos de las naciones.

3. El ideal de Administración Pública- Influencia de las administraciones europeas

autocráticas, se pretende conciliar con regímenes democráticos (USA)

- Equilibrio entre lo político y la administración, pero evitando el control “partidista” de la AP.

- El administrador público tiene que ser un profesional- No basta separar la AP de la política, esta tiene que

ser científica para aplicar principios técnicos a los asuntos del gobierno.

- El control político excesivo mina la eficiencia administrativa

3. El ideal de Administración Pública- Había que imitar la operatividad de la empresa

privada de producción a gran escala y con eficiencia (caso de la empresa Ford).

- La Administración Científica (Taylor)- Es necesario establecer sistemas de control para la

complejidad de la producción a escala (Ejm. La producción fabril de textiles y los diferentes niveles de supervisión y especialización).

- Era necesario darle un sentido y orden a la organización del Estado

- Aparece el concepto de Burocracia (Weber)

4. La Burocracia - Weber- Forma legal racional de organización.- Integrada jerárquicamente por especialistas nombrados con base en su competencia.- Administran reglas impersonales bajo el principio de eficiencia para el logro de objetivos.- Precisión, firmeza, disciplina, rigor y confiabilidad que sustentan su eficiencia técnica.

Operatividad del cuerpo de funcionarios- Principio de áreas jurisdiccionales fijas y oficiales, generalmente ordenadas por reglas, por

leyes o por regulaciones administrativas- Los principios de jerarquía en las oficinas y de niveles de autoridad graduada significan un

sistema firmemente ordenado y de superordinación y subordinación en que hay una supervisión de los cargos inferiores por los superiores.

- La administración de la oficina moderna se basa en documentos escritos (“los archivos”) que se conservan en su forma original o borrador.

- La administración de las oficinas, al menos de toda administración especializada – y tal administración es claramente moderna -, suele presuponer una preparación experta y completa.

- Cuando el cargo está plenamente desarrollado, la actividad oficial exige toda la capacidad de trabajo del funcionario, sin que importe que su tiempo obligatorio en la oficina pueda estar bien delimitado.

- La administración de la oficina sigue reglas generales más o menos estables, más o menos exhaustivas, y que se pueden aprender.

4. La Burocracia - Weber

- Del Funcionario:

1. El desempeño del cargo es una vocación

2. El funcionario disfruta de estimación social

3. El tipo puro de funcionario burocrático es nombrado por una autoridad superior

4. Por lo común el cargo del funcionario es vitalicio

5. El funcionario se lanza a una carrera

6. El funcionario recibe una compensación pecuniaria de un salario normalmente fijado y la seguridad para su vejez (pensión).

5. En resumen- Dicotomía política-administración- Administración neutral, el control político es a partir de la

delimitación de la discrecionalidad y ajuste estricto del funcionario al debido proceso.

- AP: campo con contenido propio, localizado en el poder ejecutivo.- Fin último: eficiencia, entendida como el logro de objetivos al

menor costo.- La tarea del jefe ejecutivo es planificar, organizar, administrar el

personal, dirigir, coordinar, informar y presupuestar.- La estructura es formal e impersonal, constituye un asunto técnico

aprovechar al máximo las ventajas de la especialización.- Se aplica el método científico en la clasificación de cargos,

selección y remuneración y promoción del personal.- El presupuesto es uno de los principales instrumentos de

planeación, coordinación, información y control

INDICE

I. DISPOSICIONES GENERALES……………………………...…… 31.1 Naturaleza……………………………………………………….….. 31.2 Visión……………………………………………………………… .. 31.3 Misión……………………………………………………………….. 31.4 Objetivos ………...………………………………………………… 31.5 Base Legal………………………………………………………….. 3

II. ESTRUCTURA ORGANICA………………………………………… 4III. FUNCIONES………………………………………………………… 53.1 Dirección Ejecutiva…………………………………………………. 53.2 Unidad de Administración….………………………………………. 63.3 Unidad de Estudios y Proyectos …………………………………... 83.4 Unidad de Ejecución de Obras …………………………………..... 8

IV. ACTIVIDADES Y RECURSOS………………………………………. 94.1Actividades…………………………………………………………... 94.2 Recursos………………………………………………………….... 10

Manual de Operaciones – Entidad Pública

Artículo 10°.- La XXXX tiene las siguientes funciones:a) Formular la política general de la Entidad y velar por su cumplimiento en concordancia con susobjetivos y la política sectorial.b) Ejerce la dirección y administración general de la Entidad.c) Delegar las facultades que considere pertinentes, sin perjuicio de la responsabilidad que lecorresponde.d) Proponer las estrategias de desarrollo institucional de corto, mediano y largo plazo.e) Establecer mecanismos que promuevan la transparencia, honestidad, neutralidad y probidaden la gestión institucional.f) Designar a los funcionarios de la Entidad que se encargarán de aprobar las Bases y ValoresReferenciales correspondientes a: Adquisiciones Directas y de Menor Cuantía.

Texto típico de ROF– Entidad Pública

CAPITULO IICONTROL GUBERNAMENTALArtículo 6º.- ConceptoEl control gubernamental consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, así como del cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de política y planes de acción, evaluando los sistemas de administración, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de acciones preventivas y correctivas pertinentes.

….Del Control Externo…Para su ejercicio, se aplicarán sistemas de control de legalidad, de gestión, financiero, de resultados, de evaluación de control interno u otros que sean útiles en función a las características de la entidad y la materia de control, pudiendo realizarse en forma individual o combinada. Asimismo, podrá llevarse a cabo inspecciones y verificaciones, así como las diligencias, estudios e investigaciones necesarias para fines de control.

Artículo 15º.- Atribuciones del sistemaSon atribuciones del Sistema:a) Efectuar la supervisión, vigilancia y verificación de la correcta gestión y utilización de los recursos y bienes del Estado, el cual también comprende supervisar la legalidad de los actos de las instituciones sujetas a control en la ejecución de los lineamientos para una mejor gestión de las finanzas públicas, con prudencia y transparencia fiscal, conforme a los objetivos y planes de las entidades, así como de la ejecución de los presupuestos del Sector Público y de las operaciones de la deuda pública.b) Formular oportunamente recomendaciones para mejorar la capacidad y eficiencia de las entidades ….c) Impulsar la modernización y el mejoramiento de la gestión pública, a través de la optimización de los sistemas de gestión…sensibles a actos de corrupción administrativa.e) Exigir a los funcionarios y servidores públicos la plena responsabilidad por sus actos en la función que desempeñan, identificando el tipo de responsabilidad incurrida, sea administrativa funcional, civil o penal y recomendando la adopción de las acciones preventivas y correctivas necesarias para su implementación. Para la adecuada identificación de la responsabilidad en que hubieren incurrido funcionarios y servidores públicos, se deberá tener en cuenta cuando menos las pautas de: identificación del deber incumplido, reserva, presunción de licitud, relación causal, las cuales serán desarrolladas por la Contraloría General.

Artículo II.- Principio de servicio al ciudadanoLas entidades del Poder Ejecutivo están al servicio de las personas y de la sociedad; actúan en funciónde sus necesidades, así como del interés general de la nación, asegurando que su actividad se realicecon arreglo a:1. Eficacia: la gestión se organiza para el cumplimiento oportuno de los objetivos y las metasgubernamentales.2. Eficiencia: la gestión se realiza optimizando la utilización de los recursos disponibles, procurandoinnovación y mejoramiento continuo.3. Simplicidad: la gestión elimina todo requisito y procedimiento innecesario. Los procesos deben serracionales y proporcionales a los fines que se persigue cumplir.4. Sostenibilidad ambiental: la gestión se orienta al uso racional y sostenible de los recursos naturales.

LOPE

Artículo 3°.- Normas generales de organizaciónEn su organización interna, toda entidad del Poder Ejecutivo aplica las siguientes normas:1. Las normas de organización y funciones distinguen aquellas que son sustantivas de cada entidad de aquellas que son de administración interna; y establecen la relación jerárquica de autoridad,responsabilidad y subordinación que existe entre las unidades u órganos de trabajo.2. Los órganos de línea ejercen las funciones sustantivas y su estructura no incluye unidades de administración interna. Realizan sus funciones coordinando con los respectivos niveles de gobierno.3. Son funciones de la administración interna las relacionadas con actividades tales como planeamiento, presupuesto, contabilidad, organización, recursos humanos, sistemas de información y comunicación,asesoría jurídica, gestión financiera, gestión de medios materiales y servicios auxiliares, entre otras. Los reglamentos especifican las características de cada función, su responsable y la proporción de recursoshumanos asignados.4. Las funciones de administración interna se ejercen en apoyo al cumplimiento de las funciones sustantivas. Están referidas a la utilización eficiente de los medios y recursos materiales, económicos y humanos que sean asignados.5. Todas las entidades del Poder Ejecutivo deben contar con documentos de gestión que cumplan estos criterios.

Las críticas *

- El Paradigma Burocrático solucionó el abuso partidista pero suprimió la inteligencia y creatividad.

- Enfatiza el fortalecimiento de las instituciones creadas para resolver los problemas sociales, pero el enfoque de dicha administración ha tendido a pasar del problema a la institución.

- Exagerado énfasis por la eficiencia y economía que hicieron que se perdiera de vista al producto, y más aún al resultado.

- El enfoque tradicional (el gobierno pluralista) discrimina sistemáticamente a favor de las burocracias estables y establecidas y su especializada clientela minoritaria en contra de las minorías que carecen de recursos políticos y económicos para incidir.

*Frederikson, Barzelay y Armajani,

Las críticas *

- Por diversas razones (burocracias atrincheradas, procedimientos no democratizados, et) los procedimientos de la democracia representativa operan en forma que no intenta revertir la discriminación contra las minorías.

- La dicotomía entre política y administración carece de un aval empírico, pues es bastante claro que los administradores a su vez ejecutan y hacen la política.


Las críticas *

- Los administradores no son neutrales. Deberían estar comprometidos con la buena administración y con la igualdad social como valores, como cosas que deben alcanzarse o como sus razones de ser.

- La burocracia tradicional tiene una demostrada capacidad de estabilidad, ultraestabilidad.

- Se requiere una AP con menos administración y más pública, menos descriptivo y más prescriptivo, menos orientado hacia las instituciones y más orientado hacia el efecto en el cliente, menos neutral y más normativo…y no menos científico.


• Se han creado enormes burocracias centralizadas verticalmente para encargarse de la cosa pública, siguiendo las pautas de la estructura corporativa de otra época.

• Estructuras rígidas, cadenas verticales de mando, procedimiento estándar, servicios estandarizados…lentas en un mundo en rápido cambio, tecnologías de información, enorme competencia global y clientes que exigen. Estas grandes burocracias no funcionan bien. La INTEL no se administra como se administraba la IBM.

• Las organizaciones públicas son monopolios con pocos incentivos para innovar o mejorar.

Las críticas

• Los empleados lo son virtualmente de por vida, cualquiera sea su desempeño. El éxito ofrece a menudo pocas recompensas y el fracaso pocos castigos. Y los clientes quedan cautivos, no pueden librarse del sistema de control y tráfico.

• Los sistemas administrativos se crearon para prevenir el mínimo desliz…se exige el más mínimo sustento para todo…actuar con sentido común es arriesgado y la creatividad es francamente peligrosa.

• El objetivo no es producir resultados, ni complacer a los clientes ni ahorrar dinero sino evitar errores. Aquellos que innovan lo hacen en secreto.

Las críticas

Tomado de Mario Waisbluth, La Reforma del Estado en América Latina. Guía abreviada para exploradores en la Jungla. Polis. Programa Latinoamericano de Gerencia Pública.

Más allá del Paradigma Burocrático

1. Mayor sofisticación de la administración pública como resultado de las corrientes reformadoras de principios del siglo XX

- Organización jerárquica del ejecutivo, asignaciones sobre la base de un proceso presupuestario, los puestos deben ser ocupados por técnicos competentes, etc

2. Persistencia del paradigma burocrático- En el Poder Ejecutivo, cada función está definida por las

delegaciones específicas de autoridad. Se actúa en acatamiento y consentimiento de ella.

- Se aplican reglas y procedimientos en ejercicio de la autoridad.- Los técnicos expertos se asignan a áreas operativas.- La responsabilidad financiera consiste en no gastar más de lo

asignado.- Operatividad honrada y eficiente, con funciones de control

centralizadas en el staff.* Barzelay y Armajani- 1992.

El cambio de paradigmas

1. Del interés público a los resultados que aprecia el ciudadano

- Servir de manera eficiente al interés público a través de una tecnificación de los burócratas. Eficiente: gobierno que mejora la infraestructura urbana, impartiera educación y promoviera la salud pública.

- Si embargo, presumir que lo que le interesa al ciudadano es atendible desde la perspectiva de los técnicos, es inconsistente. De hecho el gobierno a menudo deja de obtener los resultados deseados desde el punto de vida ciudadano cuando, en su propio seno, cada comunidad profesional está segura de que sus normas definen el interés público.


2. De la eficiencia a la calidad y el valor

- Por influencia de la industria y los principios de eficiencia en la producción de bienes (y el control del mismo), los reformadores tomaron el concepto y lo extrapolaron a la Administración Pública.

- Sin embargo, este enfoque se olvidaba del concepto de producto, priorizando más bien el insumo y la especialización, llevando a las funciones a mundos encerrados en sí mismos.

- De hecho, la estrategia de definir rigurosamente las funciones y las responsabilidades y de exaltar la pericia se escurría en dirección a la integración del producto.

- La palabra eficiencia debe eliminarse del léxico de la AP.

- Debe recurrirse más bien a los conceptos de producto o servicio, calidad y valor. En estos términos, la deliberación en el sector público es tan útil como en cualquier otra parte.


3. De la administración a la producción

- La teoría decía que el propósito de la AP era resolver problemas públicos, aplicando las leyes de manera eficiente. Las dependencias desempeñaban sus funciones subdividiendo las responsabilidades y asignándolas a las plazas. Entonces el trabajo se desempeñaba con criterios de eficiencia.

- Esta estrategia de definición ya no es satisfactoria, ahora los más jóvenes se muestran reacios a una supervisión estrecha y no les claro, sobre la base del paradigma anterior, explicar por qué vale sus trabajos.

- Entonces, la idea que la producción (entendida esta como la prestación del servicio) y la manera cómo se genera, y cómo los trabajadores contribuyen a ella, constituye la alternativa al paradigma. Este enfoque revalúa el proceso y su relación con la prestación del servicio.


4. Del control a la consecución del apego a las normas- En el paradigma de los reformadores, el control era el arma de una

administración eficiente y su fortalecimiento era la regla: sistemas contables, congelamientos presupuestarios, reorganizaciones, reducción de la discrecionalidad a la mayoría de servidores públicos.

- Este énfasis en las reglas, la obligatoriedad de la centralización, generaron efectos que convirtieron a la palabra burocracia en peyorativa. Se requería un staff para el control.

- El apego a las normas exige gente que elija entre las opciones, las estrategias de cumplimiento deben facultar a las dependencias sujetas a él a aplicar las normas a sus circunstancias particulares. Por definición, estas dependencias quedan facultadas cuando se sienten responsables de acatar las normas a lo particular y se encuentran psicológicamente investidas de la tarea de hallar la mejor manera de hacerlo. Para tomar buenas decisiones, es tan importante asumir una responsabilidad personal por los resultados como entregar bienes y servicios de calidad.


5. De la imposición de la responsabilidad a la construcción de la rendición de cuentas

- Paradigma burocrático: una de las funciones clave de los administradores consistía en usar su autoridad para imponer responsabilidad a sus subordinados.

- Este enfoque pasa por alto las funciones que desempeñan las emociones, los compromisos y las normas para los grupos de colegas en la conformación de la motivación y el comportamiento intrínsecos.

- La idea de imposición de la responsabilidad daba a ésta un tinte retrospectivo y de descubrimiento de defectos.

- En la perspectiva post burocrática, la manera más efectiva de hacer responsables a los empleados es lograr que éstos sientan serlo. En parte, este camino hacia la responsabilidad es interesante porque los empleados quieren ser responsables. Quieren serlo porque es la única manera que tienen, y tenemos, de ser importantes.


6. De la justificación de costos a la entrega de valor- Paradigma burocrático: las agencias desarrollan

presupuestos justificando sus costos, buscando argumentos a sus necesidades del siguiente año. Las oficinas de presupuesto, por su parte, desarrollan argumentos para bajar esos costos, para hacer más eficiente al gobierno.

- Postburocrático: Los ciudadanos valoran la calidad y el valor de los servicios antes que los costos. Por ello, es un error de las autoridades el examen de costos en el proceso de presupuesto.

Gestión Pública Efectiva*

Percepción pública en torno a la Administración y Gestión Públicas

- Imagen de incompetencia

- Rol de los medios de comunicación: lo malo siempre es mejor noticia.

- El éxito en AP no es una noticia interesante ni de primera plana, como si lo son sus controversias.

- La imagen del gobierno sufre en parte de una falta de perspectiva pública (visión completa)

- Consecuentemente hay un desdén por el gobierno.

- En extremo se llega a pensar que el gobierno crea en lugar de resolver problemas.

- En contraste, se suele ver dramáticas historias de éxito en el sector privado, que sí son noticias y reportajes de primera página o de hora prime.

* Cohen y Eimicke (2002). The Effective Public Manager


En línea con los nuevos postulados es importante:

- Revisar radicalmente las reglas (sistemas administrativos) que norman las operaciones del Estado.

- Por ejemplo, las reglas de presupuesto, personal, adquisiciones y contrataciones, debieran ser dotadas de mayor flexibilidad.

- Desarrollar y comunica un acuerdo realista de lo que los programas de gasto público pueden lograr.

- Pero, si se van a reducir las reglas (o simplificar) debe asegurarse que no resurjan los vicios del preburocratismo.




En este escenario es importante mantener una gestión efectiva y a la vez honesta, para ello es recomendable:

-Hacer que los gerentes respondan por resultados, por su desempeño. De tal modo que si no se cumplen determinados estándares u objetivos, el gerente debe ser despedido.

-Hacer que los gerentes respondan por procesos limpios de adquisiciones y contrataciones. Si el gerente está contratando a su primo incompetente, hay que despedir al gerente.

-Fortalecer el rol de los sistemas de control y de justicia, para que los corruptos sean realmente puestos en la cárcel. Pero no se debe confundir al gerente que está buscando encontrar atajos para ser más efectivo y eficiente con aquel que está robando o mal utilizando los fondos públicos.


Gerenciando para los políticos:

- Una de las principales limitaciones de los gerentes públicos es su falta de control del establecimiento de los objetivos.

- A diferencia del sector privado en el que los Directorios son muy cercanos a las gerencias, en el sector público los niveles políticos (electos o asignados) suelen tener sus propios intereses, que no siempre coinciden con los del buen desempeño de las organizaciones públicas. Suelen estar preocupados más bien por su salud política y las decisiones se toman con eso en mente.

- En ese marco, las prioridades suelen cambiar con el clima político

- Los gerentes más efectivos en este escenario son aquellos que se ajustan o anticipan a los cambios.


• El Planeamiento Estratégico• Políticas Públicas Basadas en Evidencias• La Programación Presupuestaria Estratégica del

Presupuesto por Resultados

El Planeamiento Estratégico 1/

1/ Basado en texto de John M. Bryson. STRATEGIC PLANNING For Public and nonprofit organizations. A guide to Strengthening and Sustaining Organizational Achievement. 2004.

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El Planeamiento Estratégico

• “Esfuerzo disciplinado para producir decisiones y acciones fundamentales que modela y guían qué es una organización, qué hace y por qué lo hace”.

• Es un proceso dinámico que permite desarrollar capacidad de anticipación frente a los desafíos y oportunidades que se generan, tanto en el contexto externo de la organización, como en su contexto interno.

• Es un proceso de diagnóstico, análisis, reflexión y toma de decisiones colectivas, en torno al quehacer de una organización y al camino que debe seguir para adecuarse y/o manejar los cambios en su entorno, para lograr la máxima eficiencia y calidad de sus servicios.

•Proceso para producir un estado futuro deseado, el cual no es probable que ocurra a menos que se tomen previamente las medidas adecuadas

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A

Dónde estásMisión

MandatosEstructuras y sistemasProgramas y serviciosPersonal, capacidades

B

Dónde quieresestar

MisiónMandatos

Estructuras y sistemasProgramas y serviciosPersonal, capacidades

C

Cómo llegar allíPlan EstratégicoComunicaciones

Recursos humanosReestructuraciones

Asignación de recursos

Implementación de estrategia

Formulación de estrategia

Visión, misión y objetivos

Planeamiento Estratégico

Propósitos y funciones de la planificación estratégica

Crear valor público

Completar la misión y mandatos

Tomar decisiones fundamentales y acciones

que modulen y guíen lo que la organización es, lo

que hace y por qué lo hace

Organizar la participación

Crear ideas para las acciones estratégicas

Construir una coalición ganadora

Implementar las estrategias

Diez pasos en el Proceso de Planeamiento Estratégico:

1. Acuerdo inicial para la implementación del PE.2. Identificar el mandato de la organización.3. Clarificar la misión y valores de la organización.4. Evaluar el entorno externo e interno para identificar. fortalezas,

debilidades, oportunidades y amenazas.5. Identificar los problemas estratégicos que enfrenta la

organización.6. Formular estrategias para enfrentar los problemas7. Revisar y adoptar las estrategias a ser implementadas.8. Establecer una efectiva visión organizacional9. Desarrollar una efectiva implementación del proceso10. Revisar las estrategias y el proceso de planificación estratégica

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1. Acuerdo inicial

1. De actores claves, el soporte y acuerdo inicial es crucial.

2. Usualmente el proceso es iniciado por algunos.3. Pero, debe realizarse el esfuerzo de identificar a los

actores claves (incluyendo externos) para el proceso.4. Debe acordarse, entre otros:

- El propósito del esfuerzo a realizar- Los pasos a seguir- Roles y funciones del equipo a cargo del PE- Compromisos y recursos necesarios- Posibles limitantes y fronteras del desafío

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2. Identificando mandatos de la organización

1. Mandatos formales: leyes, directivas, ordenanzas, contratos, artículos, capítulos y otros documentos de constitución de la organización.

2. Mandatos no formalizados, pero que son parte de lo que se espera de la organización.

3. Errores típicos:Al no conocer lo que se tiene que hacer es improbable que se haga.

Se puede pensar que existe una mayor restricción a las acciones de lo que realmente hay.

Se asume que si no hay disposición explícita de hacer algo, no se está autorizado a hacerlo.

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3. Clarificar Misión y valores de la organización

1. Conjuntamente con el mandato legal define la justificación de la existencia de la organización.

2. Señala el fin último de la creación de valor por parte de la organización.

3. Implica la identificación de las demandas sociales o políticas que la organización busca cumplir. La organización como un medio, no como un fin en sí misma (Frederickson).

4. Ayuda a eliminar el conflicto innecesario y canaliza la discusión al interior de la organización hacia un destino compartido.

5. Puede incluso proveer una premisa de control que enmarca el pensamiento, el aprendizaje y la acción.

6. Una justificación social importante es una fuente de inspiración y guía para los actores involucrados, particularmente los empleados.

7. La premisa de misión debe ser corta, no más de una oración o párrafo.

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4. Evaluar el entorno externo e interno

1. Entorno Externo (no controladas por la organización): Oportunidades y Amenazas (futuro):- Fuerzas y tendencias: Políticas, económicas, sociales, tecnológicas, educacionales, legales, etc.- Recursos críticos: clientes, usuarios, miembros, reguladores- Competidores: fuerzas competitivas, fuerzas de colaboradores- A veces las organizaciones están muy enfocadas sólo en aquellos elementos que representan desafíos inminentes dejando de lado aquellos que podrían constituirse en una oportunidad.- Construir varios escenarios para explorar alternativas futuras.- Las organizaciones no deseosas de enfrentar los desafíos suelen ser sorprendidas por los cambios.- Usualmente las organizaciones no hacen este escaneo del entorno por lo que suelen ser como barcos que tratan de navegar en aguas procelosas, sin el beneficio de un vigía, GPS, radar o sonar.

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4. Evaluar el entorno externo e interno

2. Entorno interno: Fortalezas y debilidades (presente)

- Recursos: gente, economías, información, competencias y capacidades, cultura

- Estrategia actual: general, áreas especializadas, procesos, funciones

- Desempeño: indicadores, resultados, historia

- Una falta de información de desempeño representa un problema.

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5. Identificación de las asuntos estratégicos que enfrente la organización

1. Aproximación directa

2. Aproximación a Objetivos (finales)

3. Aproximación a la visión del éxito

4. Aproximación indirecta

5. Mapeo

6. Análisis de sistemas

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Identificación de las asuntos estratégicos que enfrente la organización

Asunto Estratégico: pregunta fundamental de política o desafío crítico que enfrenta la organización.

Aproximación Directa:-Implica partir directamente de los mandatos, misión y el análisis interno y externo (FODA).

Aproximación a Objetivos:-Se definen primero propósitos y objetivos. Luego, al interior de estos se identifican los asuntos estratégicos

Aproximación de visión de éxito- Los miembros de la organización deben proponer la mejor imagen de la organización en el futuro, asegurando el logro de su misión.

Identificación de las asuntos estratégicos que enfrente la organización

Aproximación Indirecta:-Parte de las ideas existentes entre los planificadores, a partir de las cuales repensar la organización y la necesidad del cambio.

Mapeo:-Implica la creación de una secuencia de causalidad entre eventos, hacia el logro de propósitos alrededor de un tema de interés

Análisis de Sistemas

- Comprende la estructuración de un asunto de interés a través de un sistema de relaciones.

6. Formulación de la estrategia

1. Proceso de los cinco pasos

2. Mapeo

3. Borrador del Plan Estratégico

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7. Revisar y adoptar las estrategias a ser implementadas

8. Establecer una efectiva visión organizacional

9. Desarrollar una efectiva implementación del proceso

10. Revisar las estrategias y el proceso de planificación estratégica

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1. Mantenimiento de la estrategia, cambio o término.

2. Gestión de la estrategia y diseño de sistemas

Pautas MetodológicasPara Desarrollo de Estrategias El proceso de los cinco pasos o partesLos planificadores responden cinco preguntas con relación a cada uno

de los asuntos críticos identificados previamente.

1. ¿Cuáles son las alternativas prácticas, sueños o visiones que se pueden seguir para enfrentar el asunto crítico, lograr los objetivos o misión?

2. ¿Cuáles son las barreras a la realización de estas alternativas?

3. ¿Cuáles son las propuestas específicas más relevantes para desarrollar las alternativas?

4. ¿Qué acciones importantes deberían ser llevadas a cabo para desarrollar las propuestas?

5. ¿Qué pasos específicos deberían ser dados dentro de los próximos seis meses para implementar las propuestas y quién debería ser responsable por ellas?

Pautas MetodológicasPara Desarrollo de Estrategias Mapeo

Implica la creación de opciones para abordar cada uno de los insumos.

Se usa el método de lluvia de ideas

Cada opción es escrita en un papel/cartulina en forma ovalada

Las cartulinas se movilizan con libertad para alinearlas con los objetivos

Se construye un mapa de causalidad que van de las acciones a los resultados.

Las asociaciones y relaciones de causalidad pueden ser bastante largas.

Estructura sugerida del Plan Estratégico

• Definición de Misión• Descripción de Mandatos• Definición de Visión• Análisis Externo e Interno (como apéndice)• Asuntos Estratégicos (definidos como un conjunto

de objetivos a alcanzar en un futuro deseable).• Estrategias: propuestas como programas,

servicios, productos o procesos.

Ejemplo Misión: Aliviar y asistir a los niños en estado de abandono material y emocional

Visión:Comunidad en la que los niños pueden desarrollar sus potencialidades para convertirse en ciudadanos de bien para la sociedad y para sus familias.

Objetivos (Asuntos estratégicos)1.Adecuados niveles nutricionales en niños2.Adecuados niveles de formación educativa en niños3.Adecuados niveles de madurez y crecimiento emocional en niños

Estrategias:1.1 Provisión de suplementos nutricionales y fortalecimiento de la prevención de enfermedades infecciosas2.1 Provisión de enseñanza educativa adecuada a la edad

Haciendo Políticas públicas

Proceso – Diseño e implementación de políticas públicas

Políticas Públicas Basadas en Evidencias *

Conjunto de métodos que inciden en el proceso político. Exige una aproximación más racional, rigurosa y sistemática para la toma de decisiones.

Se basa en la premisa de que las decisiones de políticas públicas deben estar muy bien informadas por la mejor evidencia disponible y debe seguir un análisis racional.

Ello, por que las políticas públicas que se basan sistemáticamente en evidencias tienden a producir mejores resultados.

*Basado en Sutcliffe y Court (2005). Evidence Based Policymaking. What is it? How does it work? What relevance for developing countries?

Relevancia para países en desarrollo

Mayor impacto esperado, aunque menos establecido que en países desarrollados.

La utilización del enfoque puede en la práctica ayudar a salvar vidas, reducir pobreza y todas sus implicancias, así como propiciar el desarrollo en los países.

Por ejemplo, en el caso peruano, se han diseñado estrategias, en el marco del Presupuesto por Resultados, para la reducción de la Desnutrición Crónica y la Muerte Materna y Neonatal, basadas evidencias. Las decisiones de política pública que se tomen en este marco ayudará efectivamente a reducir ambos problemas críticos de la sociedad peruana.

Temas de consideración en PPBE

Qué evidencia usar.Amplio espectro de evidencias, no sólo investigación dura. Elementos claves son la calidad, credibilidad, relevancia y costos de la política.

Como se incorpora la evidencia en el proceso de toma de decisiones.Involucra todas las fases del ciclo de gestión. Luego, el tipo de evidencia debe ser diferente.

La evidencia no es el único factor que influencia la toma de decisiones.Reconocer que existen otros factores que pueden influir: experiencia del tomador de decisiones, juicio, etc, presión por los tiempos. Reconocer que el proceso de decisión no es políticamente neutral.

Algunas herramientas (usadas por el gobierno del Reino Unido)

Análisis de impactos. Evaluación de Estrategias y Políticas Guías para políticas de Evaluación Incorporación de perspectivas regionales en paquetes metodológicos. Evaluación de impacto en género Manejo de riesgos Pilotos de políticas públicas Herramientas para el involucramiento ciudadano Conectando con usuarios y ciudadanos Cuerpos de Asesoría de expertos para tomadores de decisiones de

políticas públicas.

El enfoque por resultados para el diseño e implementación de políticas públicas: El caso de la Programación Presupuestaria

Estratégica PPE- Perú *Antecedentes

Variación en el presupuesto Variación en los resultados

Entre 1999-2006 el gasto real en educación básica se incrementó en 1630 millones de soles (41%)

El cambio en el promedio de rendimiento educativo en comprensión de textos en alumnos de 6to de primaria y 5to de secundaria después de 6 años fue nulo.

Los programas alimentarios y nutricionales en los últimos 5 años han recibido un incremento presupuestal de 16%.

La tasa de desnutrición crónica de niños menores de 5 años sigue en 25% hace 10 años

Salud individual se incrementó en 1 089 millones de soles entre el 2000 y 2005 (80%).

Entre el 2000 y 2005 la cobertura de parto institucional pasó de 52% a 71%. El 30% no cubierto por el sistema público y privado corresponde a la población más vulnerable

El mayor aumento en el gasto público no ha estado asociado a una mejora en los resultados

* Sobre la base de las presentaciones y textos elaboradas por el Ministerio de Economía y Finanzas. http://www.mef.gob.pe/DNPP/ppto_por_resultados.php

PPE: Antecedentes

• Decisiones de políticas públicas, orientadas por percepciones y aproximaciones no rigurosas de la realidad.

• Predomina el enfoque Sectorial e Institucional en la toma de decisiones.

• Procesos de planificación y presupuestación dominados por el enfoque

• Sistemas administrativos centrados en funciones de producción operativas, obsesionados por el procedimiento definidos en la normatividad abundante.

• Esquemas gerenciales dominados por el paradigma burocrático: centralización de decisiones, desconfianza, búsqueda de culpables, limitación de la imaginación.

• Marco normativo obsesionado por la Eficiencia, entendida como “gastar menos”

• Obscurecimiento del individuo como fin último de la acción pública.

• Pérdida de perspectiva del Producto como elemento clave para el bienestar ciudadano.

• Otros: escasos incentivos a la innovación, limitaciones de contrataciones y de remuneraciones

Cambios básicos…pero fundamentales

• De las instituciones al ciudadano• De los insumos a los productos

Lo imperativo de hacer a la persona, el centro de la atención de la acción pública

Secuencia en la aplicación del Enfoque

1. Identificación de una Condición de Interés

2. Modelo Conceptual

3. Modelo Explicativo

4. Modelo Prescriptivo

5. Modelo Lógico

118

Condición de interés o problema central

Es una situación que afecta directa o indirectamente a un grupo objetivo, que puede ser un sector de la población, instituciones, comunidades, entre otras.

Un problema será considerado como una condición de interés siempre que afecte a un grupo poblacional.

La condición de interés puede referirse a situaciones negativas, como por ejemplo: la desnutrición crónica, déficit de aprendizaje, entre otros.

También puede referirse a situaciones positivas, como el mejoramiento de la competitividad industrial, el incremento de la productividad agrícola, etc.

119

Algunos ejemplos de condición de interés

La desnutrición crónica, porque afecta negativamente el desarrollo integral y la calidad de vida de los niños y niñas, condicionando su desempeño en el futuro.

La mortalidad materna a causa de las complicaciones en el parto, porque afecta a los recién nacidos, principalmente en cuanto a su alimentación, pudiendo condicionar en el futuro situaciones de desnutrición crónica, particularmente en zonas rurales.

El bajo rendimiento en la comprensión lectora o razonamiento matemático en niños de primaria, porque afecta negativamente su desempeño intelectual en el futuro, condicionando así, su calidad de vida.

El bajo nivel de competitividad de mypes, porque incrementa los costos de transporte y los tiempos de acceso de la población a servicios básicos de salud o educación.

Modelos Conceptuales

DesnutriciónCrónica

ConsumoAlimentos

inadecuadoEnfermedad

Acceso insuficiente a los alimentos

Practicas inadecuadas de cuidado

del nino

Agua, saneamiento y servicios de

salud inadecuadas

e+

Lactancia maternaexclusiva

Madres de niños menores de6 meses

√QUE

?QUIENES Desnutrición CrónicaNiños menores de

60 meses

√QUE

?QUIENES

Infección resp aguda

En niños de 6 a 24 meses

√QUE

?QUIENES

Lavado de manosMadres de niños

menores de 24 meses

√QUE

?QUIENES

Diarrea AgudaNiños de

6 a 24 meses

√QUE

?QUIENESe+

?

?

?

EnfermedadPrácticas cuidado infantil

Calidad de la dieta de las comidas

Niños de6 a 12 meses

√QUE

?QUIENES

AlimentaciónPreparación de

alimentos Madres de niños

de6-12 meses

√QUE

?QUIENES

Alimentos ricos enHierro, Zinc

Madres de niños de6-12 meses

√QUE

?QUIENES

Disponibilidad alimentos

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

Modelo Explicativo



√QUE

?QUIENES

Desnutrición CrónicaNiños menores de

60 meses

√QUE

?QUIENES


6 a 24 meses

√QUE

?QUIENES

Identificar lasintervenciones

eficaces

BúsquedaSistemática de

Evidencias[Experimentos]

[Cuasiexperimentos]

Dos a cuatro sesiones de consejeria individual antes del parto (10-15 minutos cada una); una 48 horas después del parto; otra 1 semana después del parto y luego 1 vez cada mes hasta cumplir los seis meses de edad. La consejeria es realizado por profesionales de salud entrenados y certificados en consejeria LME por La Liga de la Leche.

Eficacia: 72% de las madres adoptan la practica LME

Intervención = CONSEJERIA

Modelo Prescriptivo



√QUE

?QUIENES


60 meses

√QUE

?QUIENES


6 a 24 meses

√QUE

?QUIENES

Magnitud del cambioEn que tiempo

Inmediato Intermedio Final

RESULTADOS

Formulación del resultado final [considere los cuatro elementos]:

Reducir en ocho puntos la prevalencia de desnutrición crónica en menores de 5 años al finalizar el 2011

2 3 1 4En quienes?En qué?Cual es el cambio? El tiempo

Modelo Lógico



√QUE

?QUIENES


60 meses

√QUE

?QUIENES


6 a 24 meses

√QUE

?QUIENES

ConsejeriaLME

Bienes y Servicios a entregarBeneficiario directo

Insumos Actividades Productos

PRODUCTOS

Inmediato Intermedio Final

RESULTADOS

Producto:

40,000 madres de niños menores de 6 meses recibieron CONSEJERIA en lactancia materna exclusivaActividad= sesión consejeria + Beneficiario= madres de niños menor de 6 meses

Modelo Lógico

125

↓ Desnutrición Crónica

Reducir la morbilidad

por IRA, EDAen menores de 24 meses

Mejorar la alimentación y

nutrición del menor de 36 meses

Reducir la incidencia de

Bajo Peso al Nacer

↑ Madres adoptan prácticas saludables

↑ Disponibilidadde alimentos

↑ Acceso alAgua segura

↑ Estado nutricionalde la gestante

● Suplemento con Hierro y Acido Fólico

● Entrega de complementación alimentaria para la madre y el niño < 36 meses

● Constituir Municipios, comunidades, escuelas y familias saludables

● Vacunación contra rotavirus y neumococo● Instalar cocinas mejoradas para reducir la contaminación intradomiciliaria

Conducción y gestión del Programa Estratégico[Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ]

↑ Diagnóstico y tratamiento eficaz

y oportuno

● Incrementar la cobertura, oportunidad y calidad del CRED

● Afiliación a JUNTOS, SIS● Alfabetización

● Instalación de servicios de provisión de agua y entrega de letrinas● Desinfección y vigilancia de la calidad del agua

↑ Comunidadespromueven prácticasy entornos saludables

Otros Programas Estratégicos que influyen:• ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO• ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD

Otros Programas Estratégicos que influyen:● SALUD MATERNO NEONATAL ● ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

Modelo Lógico: Desnutrición Crónica

126

↑ Salud MaternoNeonatal

Reducir la morbilidad y

mortalidadneonatal

Reducir la morbilidad ymortalidadmaterna

Incrementar conocimientos en

Salud Sexual y Reproductiva y el Acceso a servicios

de PlanificaciónFamiliar

↑ Acceso a servicios con capacidad para la atención del parto

normal y de las emergenciasobstétricas y neonatales

↑ Acceso a métodos de planificación familiar

↑ Acceso a sangre segura

↑ Acceso a la atención prenatal de calidad

● Entrega de métodos de planificación familiar y servicios de consejeria

● Constituir Municipios, comunidades, escuelas y familias saludables


↑ Sistema de Referencia

● Implementación de la red nacional de centros de hemoterapia

↑ Población informada en Salud Sexual y

Reproductiva

Otros Programas Estratégicos que influyen:● ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

● Mejorar la organización y operación del sistema de referencia

● Atención prenatal reenfocada

● Incrementar la disponibilidad de la atención del parto y del recién nacido por personal calificado● Incrementar la disponibilidad de servicios básicos, esenciales e intensivos de emergencia obstétrica y neonatal

● Incrementar cobertura del SIS

Modelo Lógico: Salud Materna

IncrementarComunicación Integral y Pensamiento Lógico Matemáticoal III ciclo

Incrementar lacalidad educativadel 1er y 2dogrado

Incrementarlas competenciasbásicas para aprender a leeren niños y niñasde 3 a 5 años

↑ Competencias de los docentes en: - Educación inicial - Comunicación Integral - Pensamiento lógico matemático

↑ Acceso a la educación inicial

● Incrementar la cobertura de educación inicial ● Implementar programas de atención no escolarizada

● Desarrollo de modelos pedagógicos

Mejorar la Gestión Educativa Orientada a Resultados[Seguimiento/Evaluación,Incentivos, Regulación, difusión de resultados ]

↑ Disponibilidad :-Docentes especializados-Material educativo-Acompañamiento

Otros Programas Estratégicos que influyen:● PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL ●ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

● Desarrollar el marco normativo para asignar y seleccionar personal docente a nivel regional

● Capacitación a docentes y promotoras en educación inicial● Implementar plan de acom- pañamiento a docentes y a promotoras en educación inicial

Mejorar lainfraestructuray el equipamientode las escuelas

●Perfecionamiento y adecuación de la metodología de la planificación curricular

↑ Competencias de promotoras en:- Educación inicial

● Desarrollar sistemas de soporte, supervisión y mantenimiento

Modelo Lógico: Logros de Aprendizaje

Incrementar el acceso físico aservicios de salud, educacióny al mercado

Rehabilitar la red de caminosvecinales ydepartamentales

Mejorar la red de caminos deherradura,vecinales ydepartamentales

↑ oferta de microempresas en mantenimiento rutinario de caminos

● Desarrollar estudios● Contratar servicios de ejecución de obras● Contratar servicios supervisión de obras

Gestión y conducción de la estrategia [Seguimiento/Evaluación]

↑ Sostenibilidad de la red vial

Otros Programas Estratégicos que influyen:

Garantizar laconservación decaminos vecinales y departamentales

● Fortalecer las capacidades del Gobierno regional y local en planificación y gestión de caminos rurales

● Promover la creación de microempresas

Modelo Lógico: Acceso a Servicios Sociales Básicos

↑ Acceso a la población a la identidad

Incrementar el acceso al DNI de niñas, niños y adultos

Incrementar el acceso al registro de nacimiento de niños y niñas

↑ Acceso del recién nacido a la identidad en zonas urbanas

↑ Acceso de niñas, niños y adultos no documentados a la identidad en zonas urbanas

● Emisión de actas de nacimiento y DNI

● La implementación de módulos registrales en hospitales

● Emisión de actas de nacimientos en oficinas registrales de RENIEC

● Incorporación de oficinas de registro de estado civil al RENIEC


↑ Acceso de niñas, niños y adultos no documentados a la identidad en zonas rurales

↑ Acceso del recién nacido a la identidad en zonas rurales

Otros Programas Estratégicos que influyen:● SALUD MATERNO NEONATAL● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

● Emisión de DNI para mayores y menores de 18 años

● Emisión de DNI para mayores y menores de 18 años

Modelo Lógico: Acceso a la Identidad

↑ Acceso a energía

↑ Aumentar la aceptación dealternativas de suministroenergético

↑ Incremento deacceso a la energía en zonas rurales

↑ Aumentar ladisponibilidad energética por fuentes renovables

↑ Aumento de suministroeléctrico con generaciónlocal

↑ Incremento de laoferta energética porfuentes renovablesEn localidadesrurales

● Competencias para la tomade decisiones sobre consumoeficaz a operadores en zonasrurales

● Información en alternativas de diversificación de la matrizenergética rural

● Infraestructura paraampliación de red con fuentes convencionales

● Difusión y capacitación en consumo eficiente de fuentesdiversas de energía enescuelas rurales


↑ Aumento de hogaresrurales con contratode suministro

● Infraestructura de fuentes renovables con generación local

● Difusión y capacitación sobreacceso y uso de fuentes deenergía

↑ Aumento de la coberturaeléctrica de red


Otros Programas Estratégicos que influyen: ACCESO A SERVICIOS PÚBLICOS ESENCIALES DE TELECOMUNICACIONES EN ZONAS RURALES● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

Modelo Lógico: Acceso a Energía en zonas rurales

↓ DegradaciónAmbiental

Conservación y restauración de ecosistemas y biodiversidad

Mejorar la calidadde aguascontinentales ymarinas

Mejorar lacalidad del aire en las principalesáreas urbanas

↓ Reducir volumen yconcentración desustancias tóxicas por actividadesindustriales

↑ Conservación áreasnaturales protegidas

● Control de emisiones de Pm en vehículos motorizados

● Controles de contenido deAzufre en diesel


↑ Mejorar condicionesde sostenibilidad de ecosistemas

● Áreas naturales conservadas

↓ Reducir emisión desustancias nocivas en vehículos motorizados

Otros Programas Estratégicos que influyen:● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO

● Control de actividades extractivas en ecosistemasprotegidos

● Instalación de sistemas de Tratamiento de efluentesdomésticos

↓ Reducir descargaefluentes domésticosno tratados en cursos de agua

● Supervisión de motores de vehículos

● Implementación de sistemasde gestión de residuos sólidos

● Supervisiones de LMP de efluentes por instalacionesindustriales

● Asistencia técnica y seguimiento para producciónlimpia

Modelo Lógico: Contaminación Ambiental

Incremento depoblación en zonas rurales incorporadas al mercado de telecomunicaciones

Reducción de los costos de instalación, mantenimiento y operación de servicios de telecomunicación en poblados rurales

Incremento de proyectos replicables

Incremento del uso del servicio de telecomunicaciones en poblaciones rurales

Desarrollo de nuevos modelos de negocio en poblados rurales

● Información y capacitación a operadores en modelos de negocio para zonas rurales

● Información a operadores en la aplicación de instrumentosdel marco regulatoriocomparado para zonas rurales

●Conexiones de servicios públicos esenciales en telecomunicaciones

● Capacitación a formuladoresen proyectos de servicios públicos esenciales de telecomunicaciones enzonas rurales Mejoramiento de la Gestión del Programa Estratégico

[Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ]

● Entrenamiento a usuarios en el uso de servicios públicos

● Capacitación en el uso y acceso a servicios públicos de telecomunicacionesa funcionarios municipales y socios locales


Otros Programas Estratégicos que influyen:● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO● ACCESO A ENERGIA EN LOCALIDADES RURALES

↑ Acceso a servicios públicos esenciales de telecomunicaciones en localidades rurales

Aumento de la cobertura de acceso a servicios públicos esenciales a través de proyectos replicables

● Gestión y supervisión de servicios esenciales de telecomunicaciones en zonasrurales

Modelo Lógico: Telecomunicación Rural

Otros Programas Estratégicos que influyen:● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO● PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL

↑ uso de sistemas de agua potable y disposición sanitariade excretas en poblaciones rurales

↑ organizaciones con conocimiento de gestión y mantenimiento de sistemas de agua y saneamiento

● Rehabilitación, mejoramientoy/o ampliación de sistema deabastecimiento de AP y DSE● Implementación de sistema de abastecimiento de AP y DSE

Mejoramiento de gestión del Programa Estratégico[Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación]

↑ cobertura de sistemasde AP y DSE

● Entrenamiento a hogares rurales en manejo sanitario de AP y DSE

● Capacitación a organizaciones locales en gestión administrativa, operativa y mantenimiento de servicios de saneamiento

● Capacitación a profesionalesen diferentes opcionestecnológicas para la DSE y acceso a AP en zonas rurales

↑ Acceso aagua potable (AP) y disposición sanitaria deexcretas (DSE) parapoblacionesrurales

↑ capacidad degestión de los serviciosde saneamiento en lapoblación rural

↑ hogares rurales en áreas dispersas conaplicación de solucióntecnológica para el acceso al servicio deagua y saneamiento

↑ uso y manipulación del agua potable y disposición sanitaria de excretas

↑ personas con Conocimiento en la administración de servicios de saneamiento

↑ profesionales con conocimiento de distintas opciones tecnológicas

↑ hogares con Conocimiento para manejo intradomiciliario de AP y DSE

↑ hogares rurales Sensibilizados en sostenibilidad de AP y DSE

↑ organizaciones capacitadas en el uso y manipulación de AP y DSE

● Capacitación a organizacionesen el uso y manipulaciónde AP y DSE

● Sensibilización a hogares rurales en elementos de sostenibilidad en AP y DSE

● Capacitación a pobladores en gestión administrativa, operativa y mantenimiento de servicios de saneamiento

Modelo Lógico: Acceso a agua potable y manejo de excretas

“Creo que deberías ser un

poco más específico aquí en el paso 2”

“Luego, ocurre un milagro”

El Presupuesto Público

Teorías de Presupuestación (Verne B. Lewis)

¿Sobre qué bases asignar X soles a la actividad A, en lugar de asignarlos a la actividad B?

1. Comparación de los méritos relativos

2. Análisis incremental

3. Eficacia relativa

1. Comparación de los méritos relativos- No hay norma absoluta de valor- Los resultados deben ser más valiosos de lo que serían si se empleara el dinero con otros

propósitos.- Ello, por que los recursos son insuficientes para atender todas las necesidades.- El análisis es válido incluso para el uso privado o público (tributación) de los recursos.- Se aplica el principio de utilidad marginal, en relación a los beneficios obtenidos por un

incremento de una unidad monetaria en el presupuesto de las diferentes alternativas. Será deseable invertir en una alternativa cuya utilidad marginal sea mayor. Esta preferencia desaparece cuando se hacen iguales.

- Aplica el concepto de costo de oportunidad al análisis, como costos de desplazamiento- Los costos se pueden juzgar en relación con los resultados, y los resultados deben valer sus

costos, tomando en cuenta los otros resultados que quedaron desplazados.





2. Análisis Incremental- Viabilizar la comparación de los méritos relativos.- Aplicación del concepto de utilidad marginal.- Dividir recursos disponibles entre incrementos y evaluar cuál producirá el mayor rendimiento.- Este análisis es necesario debido al concepto de rendimientos decrecientes, que significa que

mientras más se adquiera de algo, su rendimiento será menor en el margen.- Por este concepto el análisis de costos totales no es pertinente.- Las preguntas a realizar son: ¿cuánto sacrificaremos si los gastos propuestos para la función

A se reducen en mil soles? ¿se puede aumentar la eficiencia de modo que no haya que reducir la inversión? ¿ cuáles serían las consecuencias de bajar los niveles de calidad? ¿O de reducir las cantidades? ¿O de aplazar alguna parte del trabajo?

- Este análisis lleva a la cuestión más difícil: ¿cómo se puede comparar los valores de funciones distintas?





3. Eficacia Relativa- El valor relativo de diferentes cosas no se puede comparar a menos que tengan un común

denominador.- El método a utilizar para la evaluación es el de las eficiencias relativas al alcanzar un objetivo

común.- El objetivo común puede a su vez ser un medio para alcanzar un fin más elevado, lo que

exige que se hayan definido, por algún proceso, estos fines últimos (lo cual en un democracia…).





Limitaciones prácticas a la aplicación de los tres principios

- No siempre se dispone de información en cifras precisas para utilizarlas en las ecuaciones.- El valor es una función de la necesidad y la necesidad cambia constantemente- Las decisiones presupuestales no tienen que basarse en necesidades relativas tal como son

hoy, sino también en previsiones de lo que serán mañana.

¿Qué es el Presupuesto?

- Un documento

- Esquema de números y letras

- Procesos (paso a paso)

- Esquemas de como gastar

- Resumen de ingresos

- Evolución de ingresos y gastos

- Instrumento para identificar problemas

Objetivos del Presupuesto, Funciones del Estado

Asignación

- Provisión de bienes públicos y corrección de fallas del mercado

Distribución

- Equidad entre grupos de diferentes niveles de ingresos.

Estabilización

- Económica (política fiscal): Expansiva-Contractiva

Antes Durante Después

Ejecución Eficiente

Asignación eficiente

Calidad de vida

Equidad Equidad Reducción de brechas

Metas de déficit

Control de agregados

Estabilidad de indicadores

macro

Presupuesto Público

Presupuestar: Asignación de recursos escasos entre fines alternativos con el propósito de lograr objetivos determinados, con criterios de eficiencia, eficacia y equidad

Objetivos: asignación, distribución y estabilización

Funciones: planificación, gestión y control

La pregunta histórica ha sido: ¿Cómo hacerlo posible?

143

Funciones del Presupuesto Público

- Control: Límites al gasto, legalidad, gastar según lo aprobado (por línea de gasto)

- Gestión:

Permitir el cumplimiento de las funciones de asignación, distribución y estabilización. Apoyo a los gerentes para encontrar las soluciones más efectivas para la provisión de productos.

- Planificación:

Recursos asociados con objetivos de mediano plazo y objetivos de la planificación estratégica.

144

Tipos/Enfoques en Presupuesto Público

- Línea de Gasto (line ítem): énfasis en función de control

- Presupuesto por Programas: énfasis en función de gestión medidas de lo que el “programa produce”.

- Presupuesto por Resultados: énfasis en función de planificación medidas de lo que el “ciudadano requiere y

valora”, clave en rendición de cuentas.

Objetivos del Presupuesto Público

Objetivos TradicionalEnfoque por Resultados

Criterio/Cualidad

Asignación X Eficiencia/

Eficacia/Efectividad

Distribución X Equidad

Estabilización Equilibrio

Funciones del Presupuesto Público

Funciones TradicionalEnfoque por Resultados

Centrado en:

Relacionado con:

Planificación X

Quién Qué Cómo Cuándo

CiudadanoResultados Productos

Gestión X ¿Cómo?

(management)Beneficiario

Productos Costos

Control Límites de

gastoInsumos

Tendencias Presupuesto Público: Instrumentación Perú

Resultadosy Productos

• Modelos Conceptuales• Modelos Lógicos• Productos• Uso de información de Evidencias• Sistemas de Programación de insumos y

productos (SIGA – SIP)

• Flexibilidad de ejecución financiera

• Sistemas de ejecución insumo-producto (SIP)

• Generación de información: indicadores de productos y resultados.

• Flujos de insumo-producto (SIP)

• Análisis de procesos y efectos de las intervenciones

Nota: Lo que está en rojo, es lo de aplicación generalizada. El resto es aplicable, progresivamente, dependiendo del instrumento, sólo a pliegos en Presupuesto por Resultados.

Estructuras de Clasificación

INSTITUCIONAL FUNCIONAL

Sectores (26) Funciones (16)

Pliegos (142) Programas (54)

GEOGRAFICO Actividades y Proyectos (2 108)

Departamento (26) Componentes (2 000)

Provincia (194) ECONÓMICA Metas (31 059)

Categoría (3)

POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO Modalidad de Aplicación (10)

Naturaleza de los Recursos (2) Grupo Genérico (10)

Fuentes de Financiamiento (13) Elemento de Gasto (58)

Distrito (1 635)

Unidades Ejecutoras (593)

Sub programas (130)

Conceptos Básicos: La Estructura Funcional Programática

• Función: Nivel máximo de agregación de las intervenciones del Gobierno para cumplir los deberes básicos de un estado.

• Programa: (políticas) Desagregado de la función que refleja acciones de gobierno para el logro de objetivos y metas, combina recursos humanos, materiales y financieros.

• Subprograma: Objetivos parciales identificables dentro del producto final del programa

• Actividad / Proyecto:

• Proyecto: Intervenciones que extienden la intervención del Gobierno.

• Actividad: tareas para mantener la operatividad del Gobierno.

• Componente: Conjunto de acciones concretas a ser realizadas que contribuyen al logro del objetivo de la actividad o proyecto

Conceptos Básicos: La Estructura Funcional Programática

Determinación de la meta presupuestaria

Meta Presupuestaria:

• Finalidad: Precisión del objeto de la meta

• Ubicación geográfica: Lugar físico donde se desarrollará la tarea (impacto poblacional)

• Unidad de medida: Forma de medir la Meta

• Cantidad: Número de unidades de medida que se espera cumplir

152

El Proceso de Presupuesto Público

• El proceso de presupuesto público es el principal mecanismo a través del cual los recursos del Estado son distribuidos entre las diferentes entidades para el logro de sus objetivos.

Objetivos del Presupuesto:

- Estabilización

- Equidad

- Eficiencia

Funciones del Presupuesto:

- Control

- Gestión

- Planificación

153

¿Qué hace diferente al presupuesto público?

Una variedad de actores Gerentes de los programas La oficina central de presupuestos (Dirección Nacional del

Presupuesto Público) El Ejecutivo, que remite el presupuesto al Congreso Grupos de interés Ciudadanos Las Cortes (Juzgados)

Un entorno abierto

Múltiples objetivos Objetivos complejos y algunas veces contradictorios

Transparencia y necesidad de rendir cuentas

154

El Ciclo Presupuestal

Programación

Formulación

Aprobación

Ejecución

Evaluación

Programación

Formulación

Aprobación

EjecuciónEvaluación

LEY N° 28411 – LEY GENERAL DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO

Fases del Proceso Presupuestario

1. Programación (Mayo a Junio del año anterior)

2. Formulación (Julio a Agosto del año anterior)

3. Aprobación (Hasta el 30 Nov. del año anterior)

4. Ejecución (del 1ro Enero al 31 de Diciembre )

5. Evaluación (Anual después de 30 días de vencido el ejercicio presupuestario )

156

• Programación y Formulación

• Establecimiento de prioridades• Establecimiento de límites financieros al crecimiento del gasto• Imputación de costos de las acciones a financiar, consistentes con las prioridades (agencia por agencia)

157

Aprobación

Remisión del proyecto de presupuesto al CongresoPresentación del Primer Ministro y del Ministro de Economía y FinanzasSustentación del presupuesto por Ministros ante Comisión correspondienteDiscusión y aprobación en el Pleno del Congreso

Normatividad sobre el Presupuesto Público

ConstituciónArt. 77°.- La administración económica y financiera del Estado se rige por el presupuesto que anualmente aprueba el Congreso. La estructura del presupuesto contiende dos secciones Gobierno Central e Instancias Descentralizadas.

El presupuesto asigna equitativamente los recursos públicos, su programación y ejecución responden a los criterios de eficiencia de necesidades sociales básicas y de descentralización.(plazo máximo de envío de la ley de presupuesto: 30 de agosto)

Ley GeneralArt. 15°.- El MEF (…) plantea anualmente al Consejo de Ministros, para su aprobación, los límites de los créditos presupuestarios que corresponderá a cada Entidad…

• Ejecución Se inicia el primer día del nuevo año Se sujeta a los controles de la legalidad establecida por las normas de presupuesto

Evaluación Financiera Desempeño De Programas

160

El Documento del Presupuesto

Documento de políticaDebe reflejar las iniciativas de política

Guía Operativa

Plan Financiero

Da cuenta de todas las acciones que requieren financiamiento

Vehículo de comunicación

Debe ser comprensible

Debe incluir que ayude a los gerentes en la toma de decisiones (información de metas a lograr, desempeño esperado, comparaciones con otros años, etc)

161

Bases de la preparación del Presupuesto

• En el desarrollo del presupuesto debe buscarse:

Lograr los objetivos y metas establecidas Responder a las necesidades y expectativas de los usuarios de los

servicios. Tomar en cuenta a los grupos de interés Mantenerse dentro de las restricciones fiscales establecidas por la

oficina central de presupuesto (DNPP)

162

Lineamientos básicos para el presupuesto

• Prioridades:

Usualmente son determinados por los responsables políticos de las organizaciones o programas.

Definen los aspectos en los que debiera concentrarse el esfuerzo Pueden haberse definido a través de procesos políticos o del

establecimiento de objetivos de largo plazo. Pero, son deseables que sean resultantes de ejercicios analíticos y de

diagnóstico sobre la situación que se quiere cambiar y los mecanismos requeridos para ello.

163

Lineamientos básicos para el presupuesto – tradicional

• Restricciones

- Recursos escasos- Se establecen “techos” financieros a las organizaciones- Limitaciones en el crecimiento de ingresos y limitaciones en el gasto

(límites al crecimiento del gasto corriente pe; en la composición de los insumos – no personal, sí inversiones, etc).

- Gastos “ineludibles” (compromisos)- Mandatos judiciales

164

Lineamientos básicos para el presupuesto – tradicional

• Instrucciones corrientes

- Cronogramas de presentación a la oficina central- Formatos y procedimientos- Usualmente se provee información de costos de factores (tasas de

inflación, incrementos salariales negociados, beneficios, etc).

Proceso presupuestario: principales limitaciones

Aprobación

EjecuciónEvaluación

Programación y Formulación

• Carencia de perspectiva de mediano y largo plazo

• Carencia de articulación entre objetivos de política y previsión presupuestal

• Predomina el incrementalismo; reducida flexibilidad para cambio de estrategias

• Predomina la agenda política en la asignación de incrementales

• Fragmentación institucional de la asignación (1834 GLs)

• Rigidez entre componentes• Asignación centrada en insumos• Énfasis en control de legalidad del

proceso presupuestario• Reducida flexibilidad para toma de

decisiones de gerentes públicos• Evaluación centrado en procesos y

ejecución financiera

DNPP - MEF

166

Reformas en Finanzas Públicas

167

Presupuesto Participativo en el

Perú

Antecedentes 2000-2004

Democracia

- Énfasis en Concertación y;

- Participación

Crecimiento económico y de los recursos públicos

- Canon Minero

- Transferencias / Descentralización

Preocupación por calidad del gasto público

- Estancamiento de la pobreza

- Mayor gasto, carencia de resultados

Fuente: Consulta Amigable - MEF

31,859

16,792 3,335

5,963

0.00

5,000.00

10,000.00

15,000.00

20,000.00

25,000.00

30,000.00

35,000.00

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 *

Mill

ones

de

sole

s -

GN

FP

0.00

1,000.00

2,000.00

3,000.00

4,000.00

5,000.00

6,000.00

7,000.00

Mill

ones

de

sole

s -

Inve

rsio

nes

Gasto no previsional ni financiero Inversiones

Gasto público creciente

Mayor transferencia por Canon – Gobiernos Subnacionales (US$ Millones)

16 23 39 82 132 269

534

1 627

0

500

1 000

1 500

2 000

2 500

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Canon Gasífero

Canon Forestal

Canon Pesquero

Canon Hidroenergético

Canon Petrolero

Canon Minero

842701647672

3 478

2 058

1 581

1 117

Crecimiento 1 475%

Fuente: DGAES - MEF

Variación en el presupuesto

Variación en los resultados

Entre 1999-2006 el gasto real en educación básica se incrementó en 1630 millones de soles (41%)

El cambio en el promedio de rendimiento educativo en comprensión de textos en alumnos de 6to de primaria y 5to de secundaria después de 6 años fue nulo.

Los programas alimentarios y nutricionales en los últimos 5 años han recibido un incremento presupuestal de 16%.

La tasa de desnutrición crónica de niños menores de 5 años sigue en 25% hace 10 años

Salud individual se incrementó en 1,089 millones de soles entre el 2000 y 2005 (80%).

Entre el 2000 y 2005 la cobertura de parto institucional pasó de 52% a 71%. El 30% no cubierto por el sistema público y privado corresponde a la población más vulnerable

Gasto público creciente, con nula variación en resultados

Marco Normativo del Presupuesto Participativo

Constitución Política del Perú (Ley de Reforma

Constitucional)

Ley de Bases de la Descentralización

Ley Orgánica de Gobiernos Regionales

Ley Orgánica de Municipalidades

Ley Marco del Presupuesto Pptvo

Reglamento de la Ley Marco del Ppto Pptvo

Instructivo del Presupuesto Pptvo

Establece disposiciones para el desarrollo del presupuesto

Participativo. Señala que el Poder Ejecutivo, a propuesta

de la DNPP, reglamenta la Ley

“Art.199° Los GRs y GLs…formulan sus presupuestos con la participación de la población y rinden cuenta de

su ejecución…”

Desarrolla la Ley Marco señalando el marco general

para el proceso de presupuesto participativo

Establece “orientaciones referenciales” para el desarrollo

articulado del presupuesto participativo (Metodológico)

Instancias para la aprobación del PDC y presupuesto

participativo

“Art.20° 20.1 Los GRs y GLs se sustentan y rigen por

Presupuestos participativos anuales…”

“Art.32° La gestión del GR se rige por el PDC y el

Presupuesto Participativo…”

Ruta Causal del Presupuesto Participativo

Ciudadanía informada sobre espacios de participación.

Agentes Participantes capacitados en conceptos y métodos del presupuesto participativo.

Espacios de participación constituidos y en operación.

Reglas de juego establecidas para procesos en el nivel regional y local.

Autoridades elegidas, conocen, comprenden y respetan conceptos y métodos del presupuesto participativo

Insumos Acciones Productos

Ciudadanía Activa, Particularmente la que representa a los más pobres

Ciudadanía participa e influye en toma de decisiones

RESULTADOSPRODUCTOS

Participación e inclusión

Asignación de inversiónen función aprioridades Poblacionales (eficiencia y equidad)

Fases del Presupuesto Participativo

Secuencia de las Fases

Ciclo preparatorio

Fase 1

Preparación

Fase 2

Convocatoria

Fase 5

Desarrollo de Talleres de

Trabajo

Fase 6

Evaluación Técnica

Fase 7

Taller de Priorización de Proyectos y

Formalización de Acuerdos

Fase 3

Identificación y Registro de

Agentes Participantes

Fase 4

Capacitación

Taller de Rendición de

Cuentas y Plan de Desarrollo

Concertado PDCTaller de

Diagnóstico, Definición de Criterios de

Priorización e Identificación de

Acciones y Proyectos

Marzo-Abril JunioMayo-Junio

Registro de información en el Aplicativo Interactivo de Presupuesto Participativo http://presupuesto-participativo.mef.gob.pe/portal_pp/html/index.php

http://presupuesto-participativo.mef.gob.pe/portal_pp/html/index.php

Preparación y Convocatoria:

Conformación de Equipo Técnico Elaboración de Cronograma del proceso Elaboración y aprobación de Ordenanza (regional o municipal)

reglamentando el proceso Revisión de diagnósticos previos Convocatoria

Período: Marzo-Abril

Caso: las convocatorias lo hacen los gobiernos locales a través de diversos medios. Es común encontrar en las calles avisos y paneles de convocatorias a participar en el proceso en el período inicial.

Identificación, registro de Agentes Participantes y Capacitación

Los Agentes Participantes son los actores sociales que toman decisiones en el proceso.

Se busca un mayor nivel de representatividad Formalización de grupos sociales

tradicionalmente organizados Se reconocen grupos de base territorial y

temática Se realizan eventos de sensibilización y

capacitación en todo el país (organizados por el Ministerio de Economía y Finanzas, Gobiernos Regionales y Locales, Cooperación y Organismos no gubernamentales.

Período: Marzo-Abril

Caso: En las fases iniciales del PP en el Perú, la representatividad solía ser bastante pobre, con baja inclusión de los grupos tradicionalmente excluidos. Esto ha mejorado, pero no lo suficiente.

El rol de los organismos no gubernamentales es marcado en la fase de capacitación. Hay una actividad intensa en todo el país.

Talleres de Trabajo

Taller de Rendición de Cuentas y Planes de Desarrollo Concertado.

- Nivel de avance en proyectos priorizados en año anterior.

- Sustento de modificaciones en proyectos

- Compromisos asumidos por actores

- Resultados en términos de cobertura de servicios.

Taller de Diagnóstico, Definición de criterios de priorización e identificación de proyectos.

- Diagnóstico e identificación de problemas prioritarios

- Identificación de criterios de priorización

- Identificación de acciones o proyectos (soluciones)

Período: Mayo-Junio

Evaluación Técnica

Verificación de existencia de estudios de preinversión de proyectos en el Sistema Nacional de Inversión Pública.

Verificación de si el proyecto contribuye a la solución del problema priorizado previamente.

Elaboración de ficha de proyectos que detallen costos estimados.

En caso de propuestas de solución no pertinentes, puede presentar y sustentar alternativas.

En caso existan problemas identificados, pero no soluciones, puede presentar y sustentar alternativas.

Las propuestas de acciones y proyectos, con sus costos estimados, son resumidos y presentados a los Agentes Participantes para su aprobación en el Taller de Priorización y Formalización de Acuerdos.

Período: Mayo-Junio

Priorizaciones con análisis técnico favorable

Formalización de Acuerdos

El equipo técnico elabora el “Documento del Presupuesto Participativo” y el Acta de Acuerdos y Compromisos del Presupuesto Participativo.

El Presidente Regional o Alcalde presenta los resultados y conclusiones

Aprobación final y suscripción de Acuerdos

Conformación de Comités de Vigilancia

Período: Junio

Caso: esta es una fase crítica. En los buenos procesos, la formalización fluye. No son raros, sin embargo, los conflictos entre las autoridades elegidas (presidentes regionales o alcaldes) con la sociedad civil, debido a diferencias en prioridades. Esto ocurre, principalmente, debido a que algunas autoridades no participan ni toman conciencia del proceso hasta este momento. Los resultados son diversos, en algunos casos, probablemente en la mayoría, la voluntad de la autoridad se impone.

Mecanismos de Vigilancia: El Comité de Vigilancia

Realiza el seguimiento y vigilancia del proceso del presupuesto participativo. Es elegido entre los Agentes Participantes Es reconocido formalmente por el Consejo Regional o Concejo Local

Vigilar el cumplimiento de los acuerdos del proceso en la ejecución del presupuesto del gobierno regional o gobierno local.

Vigilar que los proyectos priorizados sean incluidos en el presupuesto institucional.

Vigilar que la inversión de los fondos sea realizada según lo acordado y que el gobierno local cuente con un cronograma de ejecución de obras.

Presentar los reclamos correspondientes ante el Consejo Regional, Concejo Local, Contraloría General de la República y Defensoría del Pueblo (Ombudsman)

Informar semestralmente sobre los resultados de la vigilancia realizada.

Funciones:

Caso: en algunos gobiernos locales, se han creado Comités de Vigilancia de Obras, formada por vecinos y beneficiarios directos de los proyectos, con el encargo de supervisar la ejecución de los proyectos. Esto ha permitido una mayor eficacia de la vigilancia social.

Actores claves y rolesCongreso de la República: Modificación de la constitución y aprobación de leyes adhoc.

Escasa participación en la fase de aplicación del instrumento.

Ministerio de Economía y Finanzas: A través de la Dirección Nacional del Presupuesto Público, establece parámetros técnicos, en los inicios tuvo una agresiva política articuladora en la concertación de lineamientos y en la ejecución de las capacitaciones. Lo primero se mantiene como política y recientemente está retomando esfuerzos en transmitir la visión del MEF en relación al PP. Escaso desarrollo de mecanismos para el Seguimiento y Evaluación del proceso.

Ministerios Sectoriales (Gobierno Nacional): A través de sus unidades ejecutoras desconcentradas participan como demandantes, como Agentes Participantes. No como oferentes de soluciones.

Defensoría del Pueblo: Desde el principio asumió un rol promotor del proceso y de apoyo a la población en el respeto a sus derechos de participar.

Mesa de Concertación de Lucha contra la Pobreza: Organización público-privada, creada como espacio de concertación de iniciativas. Promovió el proceso desde sus inicios y es una de las entidades que lo ha liderado.

Partidos Políticos: Muestran indiferencia por el proceso y salvo en los casos de grupos de oposición de las autoridades aprovechan el PP como plataforma.

Actores claves y rolesGobiernos Subnacionales:

Son los responsables de aplicar el instrumento. La autoridad política (presidente regional y alcalde), con numerosas excepciones, y mayormente en el nivel regional, no aprecia el proceso y lo ve como un espacio que le resta poder.

Los funcionarios, en su mayoría, aprecian el proceso y tratan de perfeccionarlo. Enfrentan la presión de la agenda política.

Población: Participa organizadamente. No obstante, la representatividad de los agentes aún es baja, persistiendo cierta indiferencia en grupos poblacionales, lo que se acrecienta mientras mayor la escala poblacional y la escala del gobierno local.

Organismos no Gubernamentales: En su gran mayoría tienen el PP como prioridad en su agenda y orientan el financiamiento hacia acciones de capacitación con incidencia en temas específicos como los niños, las mujeres, los discapacitados, etc. Dependiendo de sus intereses. Han desempeñado y desempeñan un rol clave en el alcance nacional de las capacitaciones.

Cooperación Técnica Internacional: Provee con recursos de financiamiento (donación y endeudamiento) al país para promover los espacios de participación. El Banco Mundial ha sido uno de los más entusiastas del proceso, en el caso peruano.

Lecciones - Experiencias

• La descentralización y los procesos participativos constituyen un desafío a la interrelación MEF-Gobiernos Subnacionales-Sociedad Civil. Revela la insuficiencia del principio de “centralización normativa y descentralización operativa”.

• La reglamentación GN-GR-GL puede limitar las iniciativas locales, pero la carencia de ella, brinda el espacio mínimo para la inoperancia.

• El presupuesto participativo logrará plenamente sus objetivos con el conocimiento, comprensión y compromiso de las autoridades elegidas y funcionarios responsables de su implementación. Es crítico la comprensión de los objetivos y herramientas del presupuesto participativo por parte de la población y de los que participan directamente en él.

• En los 26 Gobiernos Regionales y 1834 Gobiernos Locales que aplican el Presupuesto Participativo en el Perú hay numerosas experiencias innovadoras:

- Jesús María (GL-Lima): Presupuesto Participativo con participación de niños (a) y adolescentes.- Ilo (Costa Sur): Modelo de Gobernabilidad y participación democrática- Villa El Salvador (GL-Lima): Presupuesto Participativo Escolar- Morropón (GL-Norte del Perú): Conformación de Comités de Vigilancia de Obras.- Padre Márquez (GL-Selva del Perú): Todos los recursos a la primera prioridad (agua segura).

• Como todo proceso el aprendizaje y adecuada aplicación es gradual. Al inicio predominan los procesos malos, con los años se fortalece y consolida una masa crítica de gente capacitada. No obstante, es importante que se mantengan claros los objetivos últimos del proceso.

Principales limitantes al proceso

Incumplimiento de acuerdos por parte de autoridades: cambio de prioridades durante la fase de aprobación y ejecución del presupuesto. Descontento y desánimo en Agentes Participantes y población.

Aplicación inadecuada de metodología para la toma de decisiones: persisten viejos esquemas clientelistas de asignación de fondos.

Desconocimiento de autoridades sobre los fundamentos del presupuesto participativo – Escaso compromiso con el mismo.

Limitada representatividad de agentes participantes, particularmente de población excluida por altos costos de participación.

Participación limitada a grupos de interés tradicionales (grupos de poder urbanos)

En muchos casos, tanto en el nivel regional como local, persisten:

185

El Presupuesto por Resultados *

Tomado de Ministerio de Economía y Finanzas, 2009*

Presupuesto por Resultados

Aplicación de principios y técnicas para el diseño, ejecución, seguimiento y evaluación del presupuesto con una articulación sustentada entre bienes y servicios (productos) a ser provistos y cambios generados en el bienestar ciudadano (resultados).

Decisiones tomadas con información de desempeño.

Resultadosy Productos(Decisiones)

Ciclo Presupuestal

Antecedentes Es necesario mejorar la efectividad del Estado…

Entre el 2008 y 2003 el gasto real asociado a Educación Primaria creció en 42% en términos reales.Sin embargo, los niveles de comprensión lectora se mantuvieron casi constantes.

Entre el 2000 y 2007 el gasto real asociado a Salud Individual, creció en un promedio real de 5% anual. Sin embargo, entre dichos años, la desnutrición crónica infantil se mantuvo sin mayores cambios

Cobertura de Servicios Claves en reducción de desnutrición

Fuente: ENDES, INEI2009: Primer semestre.

26%

24%

12%

Lima Metropolitana Resto Urbano Rural

Evolución del Gasto Promedio Real Per Capita Mensualen el 10% de la población mas pobre

La pobreza rural es estructural y se perpetua de generación en generación, romperla requiere intensificar la participación del Estado mediante la implementación de intervenciones de probada eficacia…

PliegoMINSA/GRs

UEsSalud

MEF Establ.

¿Porqué un mayor presupuesto asignado no se vincula con mayores servicios ….y logro de Resultados a favor del ciudadano?

Flujo y circuito básico de la gestión del presupuesto

Asignación inercial institucional, por genérica, sin clara articulación con prioridades ciudadanas

Requerimientos de UEs no vinculados a servicios requeridos por el ciudadano / adquisiciones de insumos no requeridos por Unidades Operativas

Unidades operativas no cuentan con insumos necesarios para brindar servicios en calidad y cantidad

Pliegos financian acciones sin sustento claro de evidencias, financia lo histórico

Población no acude establecimientos (ej. servicios preventivos)

El Cambio en PpR

De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano :

- Eje Ciudadano/Cliente- Enfoques Causales y Uso de Evidencias- Información de indicadores de resultados

De los insumos a los productos:- Funciones de producción y estructuras de costos

Del incrementalismo a la cobertura de productos:- Información de indicadores de producto.- Identificación de “carteras de clientes”

Del control financiero a la gestión efectiva del Estado.- Planificación operativa - Sistemas de Soporte: Logística, personal patrimonio

Fases de Programación y Ejecución del Presupuesto

Fase de Ejecución del Presupuesto(Gestión)

Los techos se asignan inercialmente por pliego/UE y genéricaCUÁNTO ES EL PRESUPUESTO que requiere MI INSTITUCION [UE]?

Pliego Pliego

U E U E U E

Rígido Flexible (adicional)

MEF [DNPP]

Cuánto fue el ppto el año anterior?

Cuánto es “EL RIGIDO”?

Cuánto se requiere para los nuevos

pedidos?

[Cuadro necesidades]

De las instituciones al ciudadano

MINSA INS SIS MINEDU PCM RENIEC MIMDES MTC Gob Reg

280,870,915 11,879,596 130,763,436 590,749,951 633,752,752 25,186,000 205,017,187 48,250,548 870,784,963

248,943,534Reducir el tiempo de acceso a centros de salud de 46’ a 35’, a centros educativos de 24’ a 18’ y a centros de comercio de 61’ a 49’.

2,812,309,571

25,186,000

1,225,886,101

972,072,444

340,221,492

Ppto 2008Objetivos Estratégicos [Resultados a observar en la población]

Total

Incrementar la cobertura de peruanos con DNI de 66% en el 2007 a 72% en el 2011

Incrementar la proporción de niños del tercer ciclo de educación básica regular que aprueban la prueba de comprensión lectora de 15.9% a 35% y la prueba de matemáticas de 7.2% el 2007 a 30% en el 2011

Reducir la prevalencia de desnutrición crónica en niños menores de 5 años de 25% en el 2005 a 16% en el 2011

Reducir la Mortalidad Materna de 185 por mil nacidos vivos en el 2000 a 120 en el 2011 y la Mortalidad Neonatal de 17.4 a 14.6

En la lógica del Presupuesto por Resultados, el debate de mayor o menor presupuesto es en función de los resultados

En la lógica tradicional el presupuesto se debate en función de las instituciones

De las instituciones a los resultados que requiere el ciudadano

Productos [Servicios] finalesintermediosinmediatos

↓ DesnutriciónCrónica

Niños menores de60 meses

↓ Diarrea

↓ Infecciones Respiratorias Agudas

Niños menores de 24 meses

↑ Lavado de manosHigiene

Madres de niños menores de 24 meses

Consejeria Sesión educativa

Sesión demostrativa

↑ LactanciaMaterna Exclusiva

Madres de niños menores de 6 meses

↑ Calidad de lala dietaNiños de

6 a 24 meses

↑ Adecuadapreparación de

alimentosNiños de

de 6 a 24 meses

↑ CRED[control de crecimiento y desarrollo]

Anti RotavirusAnti Neumococo

↑ Vacuna

Tres prácticas claves

1

2

RESULTADOSINTERVENCIONES EFICACES RESULTADOS

De las instituciones a los resultados: Enfoques causales y uso de evidencias

Finalidad UM Cant PIA

(S/.)

Componente Actividad/Proyecto

Subprograma

Programa Función

San Ignacio – San Ignacio

Acción 15,148 50,298

[…417 mas]

Tradicional: Subprograma Desnutrición.

De los insumos a productos


(Mlls)

Resultado

Inmediato

Resultado

IntermedioSubprogr

amaPrograma Función

Aplicación de Vacunas

Niño 2,361mil 102

[…22 mas]

Presupuesto por Resultados: Programa Articulado Nutricional

La estructura del presupuesto articulada a partir de los Productos con una conexión explícita a resultados, es ahora una herramienta de gestión, poderosa para tomar decisiones

• El presupuesto tradicional se estructura a partir insumos, acciones, actividades u otros.

• No facilita la toma de decisiones.

• Sólo permite cumplir formalidades y reportar clasificaciones agregadas de gasto (funcional-programático).


(S/.)

Componente Actividad/Proyecto

Subprograma

Programa Función

Saman Acción 15,148 50,298

[…998 líneas mas]

Tradicional

De los insumos a productos


(Mlls)

Resultado

Inmediato

Resultado

IntermedioSubprogr

amaPrograma Función

Acompañamiento Pedagógico

Docente 12,7 mil 12

[…9 líneas mas]

Presupuesto por Resultados: Programa Estratégico Articulado Nutricional

Ejemplo: Educación Primaria

Número deBeneficiarios[Meta Física]

Costo UnitarioBeneficiario X

Directo

Indirecto

Capital

Recurrente

[Rec Humano Clinico]Enfermera 45’ x CRED

[Materiales/Insumos]

Presupuesto

De los insumos a los productos: Función de Producción

Del incrementalismo institucional a la cobertura de productos

• El presupuesto tradicional se asigna por genérica/institución.

• Las instituciones distribuyen según históricos y prioridades “institucionales”

• PpR: 1º: asignación global de recursos en función a coberturas nacionales de productos.

Productos Cobertura

Instituciones que participanTotal

(S/. Mlls)MINSA SIS PCM GRs

Aplicación de vacunas

2,361,994

niños

92,16 9,82 101,98

Control del crecimiento y desarrollo

958,566

niños

3,59 9,64 13,23

●

●

●

• PpR 2º: asignación institucional según roles en función de producción.

PrevalenciaDesnutrición Crónica (%)

PIA 2009: 1,052 MPIA 2010: 1,535 MIncremento 50%

PpR: permite mejores decisiones, enfatizando las zonas de mayor prioridad

Presupuesto por niño menor de 36 meses

Hay un IncrementoFocalizado del presupuesto

…. y orientarlo hacia las intervenciones que rigurosamente han sido probadas que son eficaces ….

Caso: en el Programa estratégico Articulado Nutricional el incremento más significativo se ha orientado a las dos intervenciones más eficaces:

Intervención [Producto] 2009 2010 Variación

33254 Niños con vacuna completa para su edadIntroducción de nuevas vacunas para prevenir las infecciones respiratorias agudas y las diarreas en menores de 24 meses

165 M 420 M +254%

33255 Niños con CRED completo según edadIncrementar sustancialmente la cobertura del control del crecimiento y desarrollo de los niños para promover en el hogar las tres prácticas claves de cuidado y alimentación del menor de 36 meses: lavado de manos, lactancia materna exclusiva y la adecuado alimentación del menor .

20 M 86 M +432%

Luego de dos de años de desarrollo de PpR no solo es posible identificar cuales son las intervenciones eficaces, sino también mejorar la asignación y estimación del presupuesto por aplicar estructuras de costos cada vez mas precisa.

El reto es mejorar la efectividad en la ejecución.

PliegoMINSA

UEsSalud

MEFSector Salud

EESSX XX123

SolesBienes

Servicios

Datos

Información Información

Presupuestohistórico

4

Planificación operativa robusta: Definición de PRODUCTOS/SERVICIOS a partir de la necesidad del usuario Vincular el plan de adquisición de bienes y servicios con la función de producción

[Estructura de Costos] que sustenta el PRODUCTO/SERVICIO Líneas de producción [Se estructuran/organizan centros de costos] de productos

finalese intermedios.

Planificar requerimientos de presupuesto de bienes y servicios por EESS Vincular asignación presupuestal con “cartera de clientes/beneficiarios” Automatizar el proceso de planificación intra UE [integrar las tres islas] Automatizar el proceso de sincronización de planes inter UE/Pliegos [intercambio

de datos entre pliegos corresponsables].

Del control financiero a la gestión efectiva del Estado: Planificación operativa conectada a presupuesto

PliegoMINSA

UEsSalud

MEFSector Salud

EESSX XX123

SolesBienes

Servicios

Datos

Información Información

Presupuestohistórico

4

Reforma de sistemas de soporte: Logística, personal, patrimonio De la medición y control de la ejecución del presupuesto avanzar hacia la medición y control

de la “calidad del gasto”: * del SIAF (control de caja) al SIGA (calidad de ejecución)(transparencia)* al control de “gastos por genérica” agregar el control de gastos de la matriz “Insumo x Producto”

Centrar la gestión logística/activos fijos en atender las necesidad del EESS Introducir en las UEs la práctica de monitoreo de indicadores de desempeño de la: “gestión

logística/Activos” Introducir procedimientos y metodologías para aprovechar economías de escala Introducir procedimientos para facilitar las adquisiciones locales de insumos Automatizar los procesos logísticos, de control de activos fijos y de gestión de recursos

humanos

Del control financiero a la gestión efectiva del Estado: Sistemas de Soporte de la UE

Pla

nifi

caci

ónO

pera

tiva

del

año

Fo

rmu

laci

ón

de

l P

resu

pu

est

oA

dq

uis

icio

ne

s

Co

nta

bili

da

d

Te

sore

ría

Log

ístic

aP

erso

nal

Pat

rimon

ioStock

Almacén

StockBienesCapital

Presupuestohistórico yadicionales

Ley Sistema Presupuesto

[DNPP]

Ley Adquisiciones [OSCE]

Ley Contabilidad [MEF-Contaduría]

Ley Tesorería [MEF-Tesoro]

SIAF

SIAF-MFP

Sistema Web-OCSEMEF

Pagos aproveedores

Directo

Indirecto

Bienes de Capital

FunciónProducción

CarteraClientes

StockPrecios

“Costo unitario”“MetaFísica”

Demanda

[+] [+]

X

X

X

X

Flujo financiero

Flujo de la información

Flujo operativo

Ley SNIP

En síntesis: el sistema operativo del presupuesto y PpR

Producto

CREDVacunas

ReporteEjecución

[-]

Intervención del PpR

Log

ístic

aP

erso

nal

Pat

rimon

io

Bienes de Capital

Indirecto

Directo

Pla

nifi

caci

ónO

pera

tiva

del

año

Bienes de Capital

Indirecto

Directo

“Resultados-Ciudadanos”

Unidad EjecutoraSalud

EESSX X23

Instrumentalización de PpR

Instrumentos PpR 2009 2010 2011

(i) Programación Presupuestaria Estratégica

Programas Estratégicos 9 15 22

% Presupuesto NFP 8,8% 13,2% 20%

(ii) Seguimiento (Monitoreo)

Indicadores RF con base datos publicada 5 10 30

Indicadores RF 15 20 40

(iii) Evaluaciones Independientes

Número EDEP 4 10 15

Número de Evaluaciones de Impacto - 1 2

(iv) Sistemas de Gestión Administrativa

UE con SIGA instalado * 204 302 368

(v) Incentivos a la Gestión (recursos por resultados)

UEs que participan en Piloto EUROPAN* 18 18

Generación de Capacidades

*Total de Unidades Ejecutoras: 644 (260 de GN y 384 de GRs)

Avances: Programación Presupuestaria Estratégica

2008 2009 2010

Número de Programas Estratégicos 5 9 15

Presupuesto Institucional de Apertura - (PIA) de los Programas Estratégicos (En millones de soles)

2 812 3 666 6 798

% del Presupuesto en Programas Estratégicos* 4,3% 8,3% 13,2%

*Excluye gasto financiero y previsional

Programas Estratégicos diseñados según año fiscal de implementación

2008 2009 2010 2011

1. Programa articulado nutricional6. Acceso a agua potable y disposición sanitaria de excretas para poblaciones rurales

10. Seguridad ciudadana 16. Enfermedades no transmisibles

2. Salud materno neonatal7. Acceso y uso de servicios públicos esenciales de telecomunicaciones en poblaciones rurales.

11. Accidentes de tránsito 17. Tuberculosis y VIH

3. Logros de aprendizaje al finalizar el III ciclo de la Educación Básica Regular

8. Acceso a energía en localidades rurales.

12. Vigencia de los Derechos Humanos y Fundamentales

18. Enfermedades Metaxénicas y Zoonosis

4. Acceso de la población a la identidad

9.Gestión ambiental prioritaria 13. Mejora de la sanidad agraria19. Logros de Aprendizaje en Educación Primaria

5. Acceso a servicios sociales básicos y a oportunidades de mercado

14. Incremento de la productividad rural de los pequeños productores agrarios

20. Educación Básica Alternativa

15. Incremento de la productividad de las MYPES

21. Trabajo infantil

22. Violencia familiar y sexual

23. Seguridad alimentaría

24. Sostenibilidad del medio ambiente

25. Ampliación de la base tributaria

26.Mejora en el clima de negocios - Competitividad

Avances Seguimiento: indicadores con medición de línea de base y/o avance

Promedio Nacional 23%

Desnutrición Crónica: Situación por Departamentos. Perú 2007

Fuente: Linea de Base Presupuesto por Resultados. Elaborado por INEI.

Avances Evaluaciones independientes:

Evaluación de Diseño y Ejecución PresupuestalEvaluación de

Impacto

2008 2009 2010 2010

1) PIN 5) Construyendo Peru15) Programa de Desarrollo Productivo Agrario Rural - Agrorural

25) Construyendo Perú

2) Capacitación Docente

6) SIS 16) Vacunas 26) Wawa Wasi

3) Conservación carreteras

7) RENIEC17) Superintendencia Nacional de los Registros Públicos

4) Juntos 8) PRONAMA 18) Instituto Nacional de Cultura

9) Electrificación Rural

19) Sistema de Formalización de la Propiedad Informal (Cofopri-Sbn)

10) Tolerancia cero20) Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (Osce)

11) Agua para todos21) Programa Integral Nacional Para El Bienestar Familiar - Inabif

12) INDECI22) Fondo de Inversión en Telecomunicaciones - Fitel

13) Mantenimiento IIEE

23) Comisión de Promoción del Perú Para La Exportación y El Turismo - Promperu

14) Materiales educativos

24) Programa Integral de Mejoramiento de Barrios y Pueblos

finanzas publicas 1.1 (1).ppt

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