fideicomiso fomento metropolitano de monterrey … · 2012. 10. 29. · en mi opinión, los estados...

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Fomento Metropolitano de Monterrey, FOMERREY.

FIDEICOMISO FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY

(FOMERREY) DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

AUDITORlp\SUPERIÓR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

[p@[Q) ~ ~@D@~~@

Oficio No:ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL-AGE-PL01.2012/2012.Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 23 de octubre de 2012.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, del Fideicomiso Fomento

Metropolitano de Monterrey.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.



He examinado el Balance General del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Fideicomiso. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los Estados Financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. El Fideicomiso no está recibiendo los recursos necesarios que le permitan hacer frente a sus pasivos a corto plazo, por lo que el cumplimiento futuro de dichos compromisos dependerá del apoyo continúo del Gobierno del Estado. En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobre los Estados Financieros antes mencionados. La información



adicional que se incluye en las páginas 2 a la 4, 9, 10 y de la 22 a la 25 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del Fideicomiso, se presenta para análisis adicional, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera. Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los Estados Financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas 2 a la 4, 9, 10 y de la 22 a la 25 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los Estados Financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León



RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011

DEL FIDEICOMISO FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) me permito enviar el presente resumen ejecutivo (en miles de pesos) con los comentarios que consideré más importantes, siendo los siguientes: Clientes $314,824

Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Clientes anteriores $ 52,262 Clientes ventas en abonos 578,453

Subtotal $ 630,715

(-) Traspaso a largo plazo ( 315,891)

Total $ 314,824

Clientes anteriores, representa principalmente el saldo por cobrar por las ventas de terrenos de fraccionamientos que fueron creados hasta el año 1992, donde registran las ventas en su totalidad con cargo a clientes y crédito a ingresos, sistema que se modificó por los fraccionamientos creados a partir del ejercicio 1993 por el registro a clientes ventas en abonos.

Clientes ventas en abonos, corresponde a los derechos de cobro a cargo de colonos por el capital e intereses de las ventas de terrenos y casas a crédito de superficies con reserva de dominio mediante contratos a largo plazo.

Inventarios $428,714 Este rubro se integra como sigue:



Concepto Importe

Almacén de reserva territorial $ 365,025 Materiales 10 Revaluación almacén 63,679

Total $ 428,714

En esta cuenta se registran los terrenos propiedad del Fideicomiso, los cuales fueron donados por el Gobierno del Estado de Nuevo León, expropiados o adquiridos por el Fideicomiso. Proveedores $51,861 Se integra por concepto de adeudos por compras de bienes, servicios y realización de obra pública al 31 de diciembre de 2011, como sigue:

Proveedor Concepto Importe

Productos y Estructuras de Concreto, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-001-11 de la obra primer etapa pavimentación asfáltica en diversas avenidas en el Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León. $ 20,172

Construcciones y operaciones Libra, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-005-11 Barrio Oaxaca y Coahuila introducción de red de agua potable ubicada en el Fraccionamiento Alianza Real en los municipios de El Carmen y Gral. Escobedo, Nuevo León. 8,222

Constructora Coss Bu, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-003-11, relativo a la tercera etapa de pavimentación asfáltica en diversas avenidas en el Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León. 8,137

Constructora y Urbanizadora Dama, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-004-11 relativo a la introducción de red de drenaje sanitario en el Fraccionamiento Alianza Real, Barrio Coahuila, municipio de Escobedo, Nuevo León. 3,783

Gemar Asfaltos, S.A. de C.V. Corresponde a la provisión de las facturas Nos. 2397 a 2401 registradas en marzo, mayo y junio de 2007 por la obra de pavimentación de concreto hidráulico de la 1ª y 2ª etapa del Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León, según contrato No. 4805502-003-05. 3,777

Electroconstructora Alflo de Nuevo León, S.A.

Contrato 48055002-006-11 referente a la red de electrificación y alumbrado público en el Fraccionamiento Alianza Real en el municipio de Escobedo, Nuevo León. 2,864

Monumentos publicitarios, S.A. de C.V.

Corresponde a la provisión de las facturas No. 854 de diciembre 2007 y Nos. 1321, 1329 y 1360 de diciembre 2008, por la exhibición de anuncios espectaculares en puentes peatonales ubicados en Monterrey, Nuevo León. 1,044

Operadora de programas de abasto múltiple, S.A. de C.V.

Tarjetas de despensa Ecovale. $ 919




Constru Shensa, S.A. de C.V.

Corresponde a la provisión de las factura No. 4266 registrada en mayo de 2010 por la construcción de la segunda etapa de red de drenaje sanitario en el Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León, según contrato No. 48055002-008-09. $ 698

Proveedora para la construcción, S.A. de C.V.

Pavimentación asfáltica de la parcela 39 de la zona Alianza en el municipio de Monterrey, Nuevo León. 402

Axtel, S.A. de C.V. Servicio de telefonía para las oficinas generales de FOMERREY. 261

Otros menores a $200 1,582

Total $ 51,861

Acreedores diversos $82,807 Se integra principalmente por un saldo de $53,973 correspondiente a fideicomisos a futuro por aportaciones en efectivo de inmobiliarias para que FOMERREY las destine al pago de indemnizaciones, y por el adeudo con Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. por el consumo de agua de los fraccionamientos por $20,308. Otros pasivos $87,255 Se integra principalmente por la reserva del costo estimado que representa la provisión de la inversión realizada en la urbanización de los terrenos registrados en obras en proceso determinado en base al porcentaje de avance de las obras y de la superficie vendida en los diferentes fraccionamientos por un importe de $46,969. Así como la cuenta por pagar por la expropiación a propietarios de terrenos invadidos, según periódico oficial de fecha 6 de octubre de 2003 por un importe de $36,970 que se integra como sigue:

Propietario Ubicación Superficie

M2 Importe HSBC, S.A. de C.V. Colonia Emiliano Zapata, identificado como

lote 1,3,4 y 5, en Escobedo, Nuevo León 292,257.21 $ 26,321 Eleuterio Delgado Colonia Topo Chico, Monterrey Nuevo León 6,399.90 8,089 Esther Marfil Alva Viuda de Castañeda

Colonia Villa Alegre, Guadalupe, Nuevo León 25,269.02 1,883

Rebeca Moreno García Viuda de Ortiz

Colonia Topo Chico, Monterrey Nuevo León 1,645.63 677

Total $ 36,970



Créditos diferidos $316,608 Representa la utilidad y los intereses por realizar, en la venta a plazos de terrenos y casas de fraccionamientos creados después del ejercicio 1992, la cual se reconocerá al momento de cobrar dichas ventas. Ingresos no restringidos $163,938 Los ingresos registrados corresponden a lo siguiente:

Concepto Importe

Aportaciones estatales $ 92,316 Propios 58,904 Otros ingresos 9,495 Patrimonio neto liberado de restricciones 3,223

Total $ 163,938 Aportaciones estatales, corresponde a las entregas de efectivo realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para sufragar gastos de operación, financieros y de obra pública. Para gasto corriente se destinó la cantidad de $48,882 y para el Programa Estatal de Inversión se entregó la cantidad de $43,434. Propios, corresponde principalmente a la contraprestación por la transmisión de propiedad de un bien inmueble ubicado en el ejido San Miguel de los Garza en el municipio de Gral. Escobedo, Nuevo León con una superficie de 55.81 hectáreas, de conformidad con el Convenio de Transmisión de Propiedad y Extinción Total de Fideicomiso celebrado con la empresa Aga Capital, S.A. de C.V. de fecha 11 de enero de 2011 por un importe de $33,069 y al producto obtenido por la venta de predios que se venden a los residentes de fraccionamientos pertenecientes al Fideicomiso. Otros ingresos, corresponde principalmente a las comisiones obtenidas por la administración de fraccionamientos donde el Fideicomiso obtiene un porcentaje de la recuperación de los mismos, celebrando convenios con los propietarios por un importe de $4,691, a la aportación para infraestructura que son ingresos recibidos del Instituto de la Vivienda de Nuevo León en el mes de diciembre de 2011 correspondiente a los recursos procedentes de la Comisión Nacional de Vivienda



(CONAVI) para la infraestructura de agua potable, drenaje sanitario, electrificación, alumbrado público y pavimentación de los terrenos donde se edificarán las viviendas para los damnificados del Huracán Alex por $2,249, así como los derechos por traspaso y escrituras por $1,455. Gastos $211,314 Los gastos están clasificados en seis grupos que son los siguientes:

Concepto Importe Servicios personales $ 144,702 Servicios generales 15,417 Materiales y suministros 5,256 Conservación y mantenimiento 42,371 Gastos por depreciación y amortización 2,931 Otros gastos 637 Total $ 211,314

Los servicios personales se integraron principalmente por las remuneraciones al personal, las prestaciones (aguinaldo, ISSSTELEON, bonos de despensa, prima vacacional, premio de puntualidad y fondo de ahorro, entre otros) y los honorarios asimilables. Los servicios generales corresponden principalmente a los gastos por el pago de impuestos sobre nómina, servicio de telefonía, servicios de energía eléctrica, honorarios profesionales, servicios de limpieza, mantenimiento preventivo y correctivo de las pipas y vehículos oficiales propiedad del Fideicomiso, así como el arrendamiento de veintiún equipos multifuncionales para las oficinas generales, incluyendo los materiales necesarios para la función de fotocopiado, impresión y digitalización, excepto papel. El renglón de materiales y suministros corresponde principalmente al pago de combustibles, uniformes, materiales y útiles de oficina, alimentación de personas, materiales y accesorios informáticos y los materiales de limpieza. Conservación y mantenimiento, se integra principalmente por trabajos de pavimentación asfáltica, red de agua y drenaje sanitario en los fraccionamientos propiedad del Fideicomiso.

Otros gastos, corresponde principalmente a la baja de 638 latas de pintura las cuales se encontraban en buenas condiciones en el almacén de materiales y que



fueron donadas a la Asociación Casa Simón de Betania, A.C., institución que tiene por objeto apoyar y otorgar asistencia social a familias de escasos recursos. La donación fue aprobada mediante acta de sesión extraordinaria del comité de precios y cobranzas CPC/002/09/E de fecha 21 de septiembre de 2009. A continuación se presenta resumen general de observaciones derivadas de la revisión practicada a las operaciones y del manejo de los recursos públicos de acuerdo a las disposiciones legales y las normas de información financiera, así como de la revisión a los programas de obra pública y desarrollo urbano:

Miles

Concepto

Total Observaciones

Detectadas Importe

Observado

Observaciones Solventadas

Observaciones No Solventadas

Importe No Solventado

Auditoria Financiera

Control Interno 4 $ -

3

1 $ -

Aspecto Normativo 2 - 2 - -

Aspecto Financiero 5 -

1

4 -

Total 11 $ -

6

5 $ -

Auditoría Obra

Pública

Control Interno - $ -

-

- $ -

Aspecto Normativo 52 N/A 16 36 N/A

Aspecto Técnico 2 N/A

0

2 N/A

Total 54 $

16

38 $

Gran Total 65 $ -

22

43 $ -



CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 2 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 3 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 66

V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y

de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

66

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las

aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis

69

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 137

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado 137



I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones

1/138El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo


derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión El Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) se constituyó mediante contrato de fideicomiso celebrado entre el Gobierno Federal y el Gobierno del Estado de Nuevo León, con Nacional Financiera, S.A., ahora Sociedad Nacional de Crédito, en fecha 30 de julio de 1973.

Posteriormente, en virtud del Acuerdo Presidencial del 22 de junio de 1984, el único fideicomitente del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY), es el Gobierno del Estado de Nuevo León.



El Contrato de Fideicomiso de FOMERREY, ha sufrido diversas modificaciones, siendo las últimas de ellas, las efectuadas mediante convenio modificatorio de fechas 18 de septiembre de 2003 y 2 de diciembre de 2004. El objeto de este Fideicomiso es atender el desarrollo armónico y urbano de la Ciudad de Monterrey y su área de influencia, incluyendo a todos los Municipios del Estado de Nuevo León, con el objetivo de resolver los problemas de precarismo, el problema habitacional de los mismos, así como establecer el marco normativo y administrativo que habrá de contribuir con la construcción, adquisición, remodelación, ampliación y mejoras de la vivienda, impulsando el desarrollo de conjuntos habitacionales en arrendamiento, promoviendo acciones tendientes a mejorar la calidad de vida de los habitantes de los Centros de Población y en general llevar a cabo acciones encaminadas a la solución del déficit habitacional, de tal manera que, dichos beneficios estén al alcance de un mayor número de familias. III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 son las presentadas por el Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) en su Cuenta Pública:



FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)

Ejercicio Actual 2011

Ejercicio Anterior

2010 Variación

ACTIVO Circulante: Efectivo en Caja y Bancos $ 589,394 $ 3,559,889 $ (2,970,495) Inversiones en Valores de Realización Inmediata 9,531,832 20,644,146 (11,112,314) Cuentas por Cobrar: Clientes 314,824,263 319,297,717 (4,473,454) Gobierno del Estado 107,849 107,849 - Estimación p/Cuentas Incobrables (15,732,361) (15,732,361) - Otras Cuentas por Cobrar 15,747,719 16,041,405 (293,686) Inventarios 428,713,755 458,413,859 (29,700,104)

Total Activo Circulante $ 753,782,451 $ 802,332,504 $ (48,550,053) No Circulante: Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo $ 362,832,098 $ 385,162,610 $ (22,330,512) Edificios 14,752,985 14,648,237 104,748 Equipo de Transporte 15,983,853 15,720,854 262,999 Maquinaria y Equipo 2,142,493 1,930,651 211,842 Mobiliario y Equipo de Oficina 13,591,820 13,622,365 (30,545) Equipo de Cómputo 8,327,188 8,479,646 (152,458) Actualización de Activo Fijo 42,837,219 43,812,092 (974,873) Depreciación Acumulada (45,615,674) (44,510,360) (1,105,314) Actualización de Depreciación Acumulada (41,639,759) (42,306,228) 666,469 Otros Activos Diferidos 3,455,630 2,751,345 704,285 Amortización (2,749,453) (2,746,023) (3,430)

Total Activo No Circulante $ 373,918,400 $ 396,565,189 $ (22,646,789)

TOTAL ACTIVO $ 1,127,700,851 $ 1,198,897,693 $ (71,196,842) PASIVO A Corto Plazo: Proveedores $ 51,861,562 $ 9,482,246 $ 42,379,316 Acreedores Diversos 82,806,945 99,686,820 (16,879,875) Gobierno del Estado 198,583 12,000,000 (11,801,417) Impuestos por Pagar 16,401,295 11,078,590 5,322,705 Otras Cuentas por Pagar 28,555,338 18,841,145 9,714,193

Total Corto Plazo $ 179,823,723 $ 151,088,801 $ 28,734,922 Largo Plazo: Otros Pasivos $ 87,255,439 $ 121,471,651 $ (34,216,212) Créditos diferidos 316,607,708 319,500,669 (2,892,961) Provisión p/pensión, indemnización y prima antigüedad 7,639,240 9,125,098 (1,485,858)

Total Largo Plazo $ 411,502,387 $ 450,097,418 $ (38,595,031)

TOTAL PASIVO $ 591,326,110 $ 601,186,219 $ (9,860,109) PATRIMONIO No Restringido $ 536,374,741 $ 594,488,951 $ (58,114,210) Restringido temporalmente - 3,222,523 (3,222,523)

TOTAL PATRIMONIO $ 536,374,741 $ 597,711,474 $ (61,336,733)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,127,700,851 $ 1,198,897,693 $ (71,196,842)



FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)


Ejercicio Anterior

2010

Variación Cambios en el patrimonio no restringido:

Ingresos: Aportaciones Estatales $ 92,316,219 $ 145,275,967 $ (52,959,748)

Propios

58,904,459

7,850,017

51,054,442 Otros Ingresos

9,495,277

14,918,876

(5,423,599)

Sub-total de Ingresos no restringidos $ 160,715,955 $ 168,044,860 $ (7,328,905) Patrimonio neto liberado de restricciones

3,222,523

-

3,222,523

Total de Ingresos no restringidos $ 163,938,478 $ 168,044,860 $ (4,106,382)

Costo de Ventas $ 40,552,030 $ 9,083,344 $ 31,468,686

Gastos Servicios Personales $ 144,702,299 $ 141,975,611 $ 2,726,688

Servicios Generales

15,417,242

18,719,073

(3,301,831) Materiales y Suministros

5,256,042

6,111,892

(855,850)

Conservación y Mantenimiento

42,370,428

17,207,546

25,162,882 Gastos por Depreciación y Amortización

2,930,576

3,542,457

(611,881)

Otros Gastos

637,292

10,450,953

(9,813,661) Total gastos $ 211,313,879 $ 198,007,532 $ 13,306,347

Costo integral de financiamiento: Productos Financieros $ 25,900,989 $ 29,784,376 $ (3,883,387)

Gastos Financieros

219,278

55,357

163,921 Total costo integral de financiamiento $ 25,681,711 $ 29,729,019 $ (4,047,308)

Otros gastos y productos netos $ 4,131,510 $ - $ 4,131,510 Aumento (disminución) en patrimonio no restringido $ (58,114,210) $ (9,316,997) $ (48,797,213)

Cambios en el patrimonio temporalmente restringido:

Contribuciones o transferencias

(3,222,523)

3,222,523

(6,445,046) Aumento o (disminución) en patrimonio temporalmente restringido $ (3,222,523) $ 3,222,523 $ (6,445,046)

Aumento o (disminución) total del ejercicio en el patrimonio $ (61,336,733) $ (6,094,474) $ (55,242,259) Patrimonio al inicio del año

597,711,474

603,805,948

(6,094,474)

Patrimonio al final del año $ 536,374,741 $ 597,711,474 $ (61,336,733)



FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)


Ejercicio Anterior

2010

Variación Recursos Utilizados por la Operación $ (58,114,210) $ (9,316,997) $ (48,797,213) Gastos que no requirieron recursos:

Provisión para pensiones, indemnizaciones y primas de antigüedad

350,960

-

350,960

Depreciación y Amortización 2,930,576

3,542,459

(611,883) SUMA $ (54,832,674) $ (5,774,538) $ (49,058,136)

Clientes $ 26,803,966 $ 75,392,586 $ (48,588,620) Otras Cuentas por Cobrar 293,686

7,443,430

(7,149,744)

Inventarios 29,700,104

1,097,350

28,602,754 Otros Activos Diferidos (704,285)

-

(704,285)

Proveedores 42,379,316

(47,910,580)

90,289,896 Acreedores Diversos (28,681,292)

83,533,534

(112,214,826)

Impuestos por Pagar 5,322,705

7,744,558

(2,421,853) Otras Cuentas por Pagar 9,714,193

(67,583,629)

77,297,822

Otros Pasivos (35,702,070)

(9,787,788)

(25,914,282) Créditos Diferidos (2,892,961)

(34,548,645)

31,655,684

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES $ (8,599,312) $ 9,606,278 $ (18,205,590)

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:

Incremento o (decremento) en Patrimonio $ (3,222,523) $ 3,222,523 $

(6,445,046) Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos

(2,260,974)

(1,384,451)

(876,523)

SUMA $ (14,082,809) $ 11,444,350 $ (25,527,159)

Saldo inicial del efectivo y equivalentes $ 24,204,035 $ 12,759,685 $ 11,444,350 Saldo final del efectivo y equivalentes $ 10,121,226 $ 24,204,035 $ (14,082,809)



Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011, se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 1,127,700,851 b) Pasivo 591,326,110 c) Patrimonio 536,374,741 d) Ingresos no restringidos 163,938,478 e) Costo de ventas 40,552,030 f) Gastos 211,313,879 g) Costo integral de financiamiento 25,681,711 h) Otros gastos y productos netos 4,131,510 i) Disminución en patrimonio temporalmente restringido (3,222,523) j) Disminución total del ejercicio en el patrimonio (61,336,733)

RESULTADOS DE LA REVISIÓN

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Fideicomiso. a) ACTIVO $1,127,700,851 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante Efectivo en caja y bancos $ 589,394 Inversiones en valores de realización inmediata 9,531,832 Clientes 314,824,263 Gobierno del Estado 107,849 Estimación para cuentas incobrables (15,732,361) Otras cuentas por cobrar 15,747,719 Inventarios 428,713,755

Activo no circulante Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo 362,832,098 Activo fijo 10,380,125 Activo diferido 706,177

Total $ 1,127,700,851



Efectivo en caja y bancos $589,394

Representa los valores propiedad del Fideicomiso, los cuales se integran como sigue:

Concepto Importe

Caja $ 46,224 Bancos 543,170

Total $ 589,394 Caja $46,224

Corresponde a valores propiedad del Fideicomiso, integrados por cuatro fondos fijos. Para su revisión se realizaron arqueos de caja, verificando la documentación comprobatoria a nombre del Fideicomiso, el cumplimiento a los requisitos fiscales y al manual de políticas y procedimientos, además se obtuvo copia de carta responsiva firmada por el responsable de cada fondo, con resultados satisfactorios. Bancos $543,170

Se integra por diez cuentas bancarias a nombre del Fideicomiso, para su revisión se verificaron las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2011, así como estados de cuenta bancarios y confirmación de saldos con el banco, con resultados satisfactorios.

Al 31 de diciembre de 2011 las conciliaciones bancarias presentaban cheques en tránsito por $1,265,741 mismos que al mes de julio de 2012 fueron cobrados. Inversiones en valores de realización inmediata $9,531,832 Están representadas por cinco cuentas bancarias propiedad del Fideicomiso, en las cuales se depositan los excedentes de saldos de las cuentas de cheques, mismos que generan intereses a tasas de mercado. Para su revisión se verificaron las conciliaciones bancarias del mes de diciembre de 2011, estados de cuenta bancarios, traspasos entre cuentas, así como también se enviaron confirmaciones de saldos a las instituciones bancarias, con resultados satisfactorios. Clientes $314,824,263




Concepto Importe

Clientes anteriores $ 52,261,950 Clientes ventas en abonos 578,452,910

Subtotal $ 630,714,860

(-) Traspaso a largo plazo (315,890,597)

Total $ 314,824,263 Para su revisión se verificó selectivamente la recuperación y registro de cuentas, pólizas de ingreso y diario, reportes de cobranza, recibos oficiales, bases de datos de ingresos y asignaciones, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, así como el análisis de saldos vencidos. Clientes anteriores $52,261,950

Esta cuenta representa principalmente el saldo por cobrar por las ventas de terrenos de fraccionamientos que fueron creados hasta el año 1992, donde registraron las ventas en su totalidad con cargo a clientes y crédito a ingresos, sistema que se modificó por los fraccionamientos creados a partir del ejercicio 1993 por el registro a clientes ventas en abonos.

Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Terrenos $ 37,942,052 Paquetes de materiales 11,006,576 Urbanización 1,288,092 Enganches proyectos vivienda 1,277,074 Materiales 506,979 Casas 241,177

Total $ 52,261,950

Terrenos $37,942,052

Se integra como sigue:

Concepto Importe

Terrenos $ 15,795,998 Terrenos contratos mayor extensión 22,146,054

Total $ 37,942,052



Terrenos $15,795,998 Corresponde a ventas a crédito de superficies con reserva de dominio mediante contratos a largo plazo. Durante el ejercicio se verificó la asignación de lotes de terrenos a particulares por un importe de $1,294,729 principalmente de los Fraccionamientos Laderas del Mirador, Andrés Caballero, La Fama III, San Gilberto, Nuevo León y Coahuila. La recuperación realizada en el ejercicio ascendió a la cantidad de $2,323,074. Terrenos contratos mayor extensión $22,146,054 Esta cuenta representa el saldo por cobrar por la venta de bienes inmuebles de superficies superiores a las de casa habitación. Durante el ejercicio 2011 la recuperación ascendió a la cantidad de $2,107,324. Paquetes de materiales $11,006,576

Corresponde a cuentas por cobrar por concepto de artículos para la construcción ó remodelación de viviendas (cemento, varilla, barro block, block, alambre recocido, castillos, alambrón y pintura) otorgados a partir del ejercicio 2004 a los propietarios de terrenos o casas pertenecientes a fraccionamientos de FOMERREY. Durante el ejercicio 2011 se recuperó la cantidad de $16,066. Urbanización $1,288,092

Corresponde a adeudos de cuarenta y nueve clientes del Fraccionamiento del Norte por la introducción de drenaje sanitario, agua potable, electrificación, gastos de proyecto y trazo de lotes. Durante el ejercicio 2011 no se registraron movimientos. Enganches proyectos vivienda $1,277,074

Corresponde a individualizaciones de venta de casas en las cuales el cliente no completó el enganche. Durante el ejercicio 2011 se registró la recuperación de $8,500.



Materiales $506,979

Corresponde a cuentas por cobrar por concepto de artículos para la construcción ó remodelaciones de viviendas (cemento, varilla, barro block, block y pintura) otorgadas en el ejercicio 2003 y anteriores, a los propietarios de terrenos o casas pertenecientes a fraccionamientos de FOMERREY. Durante el ejercicio 2011 se recuperó un importe de $23,923. Casas $241,177

Corresponde a adeudos de ejercicios anteriores por la venta a crédito de casas en diversos sectores. Durante el ejercicio 2011 se recuperó un importe de $16,881. Clientes ventas en abonos $578,452,910

El saldo de esta cuenta representa los derechos de cobro a cargo de colonos a través de este sistema integrándose como sigue:

Concepto Importe

Ventas $ 409,143,882 Intereses 169,309,028

Total $ 578,452,910

Ventas $409,143,882

Corresponde al capital de las ventas de terrenos y casas a crédito de superficies con reserva de dominio mediante contratos a largo plazo. Para su revisión se verificó selectivamente su recuperación mediante pólizas de ingresos y diario, recibos oficiales, bases de datos de ingresos y asignaciones, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios. Intereses $169,309,028

Corresponde a los intereses por la venta a crédito de casas y terrenos, en diversos sectores. Para su revisión se verificó selectivamente su recuperación mediante pólizas de ingresos y diario, recibos oficiales, bases de datos de ingresos y asignaciones, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios.



Gobierno del Estado $107,849

Este concepto refleja el saldo a cargo de una cuenta que es controlada por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. Durante el ejercicio 2011 no tuvo movimiento.

Estimación para cuentas incobrables $(15,732,361)


Concepto Importe

Estimación clientes incobrables $ (15,360,353) Estimación deudores incobrables (372,008)

Total $ (15,732,361) Estimación clientes incobrables $(15,360,353) Esta reserva fue creada en el ejercicio 1996 para cubrir el saldo de difícil recuperación de la cuenta de clientes. Durante el ejercicio de 2011 no tuvo movimiento. Cabe mencionar que este Fideicomiso cuenta con la reserva de dominio de los lotes de terreno contratados por los asignatarios, que llegado el momento se podría hacer efectiva para recuperar la propiedad para esta entidad. Estimación deudores incobrables $(372,008)

Esta estimación fue creada para cubrir los anticipos para obras de difícil recuperación. Durante el ejercicio 2011 no tuvo movimiento. Otras cuentas por cobrar $15,747,719


Concepto

Importe

Anticipo a contratistas $ 14,660,920 Proyectos de vivienda

558,898

Depósitos en garantía

244,110 Deudores diversos varios

226,547

Anticipo a proveedores

23,000 Secretaría de Finanzas (retenciones obra pública ICIC 2%)

18,582

Gastos por comprobar

15,392 Otros menores

270

Total $ 15,747,719



Anticipo a contratistas $14,660,920

Corresponde principalmente a los anticipos otorgados a los contratistas por obras de red de electrificación, pavimentación asfáltica, alumbrado público, construcción de terracerías y red de agua potable y drenaje sanitario. Para su revisión se examinaron selectivamente pólizas de cheque, facturas, solicitud de cheque, estimaciones, fianzas y contratos, con resultados satisfactorios.


Concepto Importe

Anticipos del ejercicio 2006 $ 14,270,886 Anticipo del ejercicio 2003 y anteriores 390,034

Total $ 14,660,920

Anticipos del ejercicio 2006, corresponde al saldo de $14,270,886 del contratista Gemar Asfaltos, S.A. de C.V. relativo al contrato de obra pública de la pavimentación con concreto hidráulico de la primera y segunda etapa, en el Fraccionamiento Alianza Real en el municipio de Escobedo, Nuevo León la cual fue suspendida en el año 2006 por el Fideicomiso a causa de fallas en la construcción de pavimento hidráulico.

Este anticipo no se ha amortizado, dado que existen procesos administrativos del contratista en contra de FOMERREY, siendo el último de fecha 4 de diciembre de 2009 donde se notificó otro juicio al que se asignó el número 996/09 entablado ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado y promovido por la citada empresa. En fecha 30 de marzo de 2012 se niega amparo a Gemar Asfaltos, S.A. de C.V. notificándole un auto de la primera sala aclarando que la nulidad decretada fue lisa y llana ratifican la declaración de improcedencia.

Anticipos del ejercicio 2003 y anteriores, corresponde a saldos que no tuvieron movimiento durante el ejercicio 2011, incluyéndose dentro de la estimación deudores incobrables y se integran como sigue:

Contratista Importe

Construcciones y Perforaciones Rurales de Linares, S.A. de C.V. $ 257,221 Construcciones y Electrificaciones Electromecánicas, S.A. de C.V. 132,813

Total $ 390,034



Proyectos de vivienda $558,898 El saldo de la cuenta corresponde a un fideicomiso celebrado con Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V. la cual desarrolló un fraccionamiento, tramitó los créditos a los adquirientes y liquidaría los terrenos (aportados por FOMERREY) a través de la fiduciaria para su escrituración. Para su revisión se solicitó el soporte de las acciones efectuadas para la recuperación del saldo y el status actual de esta cuenta indicándonos lo siguiente: “No obstante habérsele solicitado la información a la fiduciaria Banorte, S.A. todavía a la fecha se desconoce el estado que guarda la ejecución del fideicomiso de mérito, dado que en la contabilidad de FOMERREY aún se registran contraprestaciones que debe cubrir la empresa Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V., en su carácter de Fideicomitente y Fideicomisario en Segundo lugar. En proceso trámite ante la Dirección del Registro Público del Instituto Registral y Catastral del Estado para determinar las operaciones realizadas por la Fiduciaria en ejecución del fideicomiso de desarrollo inmobiliario de que se trata, esto a efecto de identificar aquellas contraprestaciones pendientes de recibir, toda vez que la Fiduciaria a la fecha no ha respondido a las solicitudes que este Organismo le ha formulado sobre el particular.” Para su revisión se verificaron las solicitudes al fiduciario sobre el estado que guarda la ejecución del Contrato de Fideicomiso Traslativo de Dominio y de Administración de Inmuebles con Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V. y el oficio emitido por el Registro Público de la Propiedad y del Comercio del Instituto Registral y Catastral del Estado de Nuevo León donde se indica el número de operaciones de transmisión de propiedad de los lotes pertenecientes al Fraccionamiento Los Encinos, ubicado en el municipio de Apodaca, Nuevo León, con resultados satisfactorios. Depósitos en garantía $244,110

Se integra por el pago a Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. del fondo de garantía por obra en el Fraccionamiento Cadereyta en el municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León por un importe de $241,110 y por el anticipo entregado por la renta de local de oficinas en García, Nuevo León por un importe de $3,000.



Deudores diversos varios $226,547


Concepto

Importe Importe depositado en exceso en la cuenta bancaria del fondo de

ahorro para realizar el pago en la segunda quincena del mes de diciembre 2011. $ 191,669 Préstamo al asentamiento humano "Ampliación Ignacio Manuel Altamirano" para pago de Impuesto Predial al municipio de Monterrey, que una vez que se cuente con el producto de la cobranza, la cantidad referida será reembolsada a este Fideicomiso.

18,169

Seguro de vida de empleados que no están afiliados al ISSSTELEON

13,026 Otros menores

3,683

Total $ 226,547

Para su revisión se examinaron pólizas de diario e ingresos, recibo de honorarios, descuentos vía nómina de adeudo, listados de nómina y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de abril de 2012 se recuperó la cantidad de $181,337 que representa el 80% del saldo.

Anticipo a proveedores $23,000

Se integra por anticipo otorgado en el mes de marzo de 2007 al despacho Castro, Cárdenas y González, S.C. para la implementación de asesorías y consultas, para la recuperación de la cartera y la reestructuración de cuentas vencidas del Fideicomiso, conforme al “Programa Borrón y Cuenta Nueva de FOMERREY” según contrato de fecha 12 de febrero de 2007 con vencimiento el 31 de diciembre de 2007, con resultados satisfactorios. Al mes de septiembre de 2012 se amortizó este anticipo.

Inventarios $428,713,755


Concepto Importe Almacén de reserva territorial $ 365,024,916 Materiales 10,244 Actualización 63,678,595 Total $ 428,713,755



Almacén de reserva territorial $365,024,916


Concepto Importe a) Reserva lotificada $ 598,609,411 b) Reserva utilizable 159,131,033 c) Reserva no utilizable 159,128 d) Reserva en proceso de regularización 112,731,502 e) Reserva en proceso de urbanización 144,378,640

Menos: f) Terrenos prometidos en venta (649,984,798) Total $ 365,024,916

a) Reserva lotificada $598,609,411

Este saldo ampara los fraccionamientos lotificados listos para su venta. Para su revisión se verificaron en forma selectiva pólizas de diario, avalúo catastral, contrato de permuta de bienes inmuebles, reporte de lotes en etapa 8 del proceso de escrituración, inventario de terrenos por colonia, base de datos de asignaciones y cancelaciones, y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Durante el ejercicio 2011 se registraron los siguientes incrementos:

Concepto Importe Traspaso de la cuenta “Almacén de reserva en proceso de urbanización” del Fraccionamiento 282 Alianza Real 2do sector. $ 181,191,703 Un lote de terreno con una superficie de 15,000 m² del Fraccionamiento Santa Martha 3er sector ubicado en el municipio de Santa Catarina, Nuevo León recibido del Estado de Nuevo León según contrato de permuta de bienes inmuebles de fecha 19 de enero de 2011.

1,242,000 Cancelaciones del trámite de venta de lote por parte de beneficiarios que cuentan con una asignación, lo que representa un incremento en número de lotes disponibles para venta.

2,756,308 Total $ 185,190,011

Los movimientos registrados como bajas corresponden a la superficie de los lotes escriturados por un monto de $6,907,383 y asignaciones de terrenos por un monto de $3,005,534.



b) Reserva utilizable $159,131,033

Este saldo ampara los terrenos en breña en espera de que se urbanicen. Durante el ejercicio 2011 se registraron bajas por individualización de lotes por un monto de $29,901,113 se integran como sigue:

No. lotes m² Costo Concepto

Importe

2,536 578,000 $51.67

por m² Reserva territorial de bien inmueble del ejido "San Miguel de los Garza" en el municipio de General Escobedo, Nuevo León, en cumplimiento al Convenio de transmisión de propiedad y extinción total del fideicomiso con Aga Capital, S.A. de C.V. de fecha 11 de enero de 2011. $ 29,865,260

4 $5,595 por lote

Individualización realizada por Inmobiliaria Nexxus Diamante, S.A. de C.V. del Fraccionamiento Bella Vista 2° sector, en el municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León.

22,380 1 $13,473

por lote Individualización realizada por Salve Habitacional, S.A. de C.V. del Fraccionamiento Santa Sofía, en el municipio de García, Nuevo León.

13,473

Total $ 29,901,113 También se registraron disminuciones por donaciones a favor del Instituto de la Vivienda de Nuevo León (IVNL) por un importe de $4,265,476 que se integran a continuación: No. lotes Fraccionamiento Concepto

Importe

535 Bella Vista 1er sector,

en el municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León

Donación pura autorizada en el acta 04/2011-E en sesión extraordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso de fecha 10 de junio de 2011 para atender a los damnificados del Huracán Alex mediante el Programa de Solución Habitacional. $ 3,010,176

344 Benito Juárez, en el municipio de Montemorelos, Nuevo León.

Donación pura autorizada en el acta 04/2011-E en sesión extraordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso de fecha 10 de junio de 2011.

1,255,300

Total $ 4,265,476



Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos y diario, comprobantes de transferencia bancaria, actas del Comité Técnico del Fideicomiso, contratos de donación, acta constitutiva, avalúo, convenio de transmisión de propiedad y extinción total del fideicomiso, contratos de fideicomiso de desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión, confirmación de donaciones al IVNL y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. c) Reserva no utilizable $159,128

Este saldo corresponde a porciones de terrenos inapropiados para su desarrollo, que forman parte de los polígonos adquiridos por el Fideicomiso, como sigue:

Fraccionamiento Hectáreas Importe

en Miles

Pedregal del Topo Chico 36.6651 $ 73.33 U. Reforma Urbana 18.2823 36.56 Terreno Escobedo 9.1477 18.30 Ciénega de Flores 6.5353 13.07 Bosques de la Estanzuela 6.4096 0.00 San Gilberto 3.7429 7.49 Mirador de Santa Catarina 1.9147 3.83 Nogales de la Sierra 1.7915 3.58 Mirador San Nicolás 1.1318 0.66 Valle del Sol 0.6449 1.29 Tierra Propia 0.3218 0.64 Balcones de Santa Catarina 0.1891 0.38

Total

$ 159.13

Durante el ejercicio se realizó la baja de un lote de terreno identificado como área sin urbanizar del fraccionamiento Mirador de Santa Catarina en el municipio de Santa Catarina, Nuevo León con una superficie total de 11,318.388 m² por un importe de $2,264, según contrato de permuta de bienes inmuebles con el Estado de Nuevo León de fecha 19 de enero de 2011. Para su revisión se verificaron póliza de diario, contrato de permuta de bienes inmuebles y escritura pública que ampara la propiedad del bien inmueble entregado en permuta, con resultados satisfactorios.



d) Reserva en proceso de regularización $112,731,502 En esta cuenta se registran los terrenos propiedad del Fideicomiso, los cuales fueron donados por el Gobierno del Estado de Nuevo León, expropiados o adquiridos por el Fideicomiso y que actualmente se encuentran invadidos y están en proceso de regularización. Durante el ejercicio 2011 se registró un incremento por $9,502,822 por las donaciones que realizó el Gobierno del Estado de Nuevo León de los siguientes bienes inmuebles:

Superficie en m² Concepto

Importe

5,406.23 30 lotes ubicados en el Fraccionamiento Los Altos, en el municipio de Monterrey, Nuevo León, según contrato de donación de fecha 29 de junio de 2009. $ 5,281,572

6,400 Bien inmueble que se encuentra ocupado por el asentamiento humano conocido como Colonia Unión Las Palmas, ubicado en el municipio de Monterrey, Nuevo León, según contrato de donación de fecha 1 de marzo de 2011.

2,442,575

900,000 Inmueble consistente en la Parcela 63 Z-1 P1/1 del Ejido Uña de Gato, ubicado en el municipio de Salinas Victoria, Nuevo León, según contrato de donación de fecha 6 de marzo del 2007.

900,000

1,512.35 Bien inmueble que se encuentra ocupado por el asentamiento humano conocido como Colonia Nueva Morelos, ubicado en el municipio de Monterrey, Nuevo León, según contrato de donación de fecha 23 de febrero de 2011.

878,675

Total $ 9,502,822

Los movimientos registrados como baja en el ejercicio 2011 corresponden a las asignaciones de terrenos por ventas a plazos por un monto de $533,370. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, contratos de donación, información del expediente catastral y base de datos de asignaciones, con resultados satisfactorios. e) Reserva en proceso de urbanización $144,378,640

Esta cuenta refleja los costos de terrenos en proceso de desarrollo que incluye el trazo de los terrenos, la introducción de servicios de agua potable, drenaje sanitario, electrificación y alumbrado público, así como los gastos del proyecto.

Durante el ejercicio 2011 se registraron las adiciones siguientes:



Concepto Importe

Obras de pavimentación asfáltica $ 32,135,918 Introducción de red de agua potable 8,676,882 Introducción de drenaje sanitario 4,384,723 Introducción de red de electrificación y alumbrado público 2,193,287 Impuesto predial 231,780 Total $ 47,622,590

Las bajas en el ejercicio 2011 se integran como sigue:

Concepto Importe Traspaso a la cuenta “Reserva territorial lotificada” del Fraccionamiento 282 Alianza Real 2do sector. $ 181,191,703 Provisión del costo estimado por urbanización de terrenos. 35,532,591 439 lotes de terreno del Fraccionamiento Alianza Real Barrio Yucatán, en el municipio de Gral. Escobedo, Nuevo León (ahora Nuevo León Estado de Progreso) con una superficie de 41,356.60 m² que fueron entregados a la Asociación Gilberto, A.C. mediante el pago de la contraprestación anticipada pactada en el Convenio Modificatorio de Prórroga y Aclaratorio a un Contrato de Fideicomiso de fecha 12 de junio de 2009.

5,628,633 Convenio con CFE por la ejecución de las obras de instalación para la prestación del servicio.

324,275

Total $ 222,677,202

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, estimaciones, cédulas de provisión del costo estimado, solicitudes de cheque, contratos de obra pública, contrato de fideicomiso y modificatorio, y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

f) Terrenos prometidos en venta $(649,984,798) Se integra por el total de asignaciones de terrenos en ventas en abonos, por lo cual es reflejado en forma negativa de los inventarios. Durante el ejercicio 2011 se registraron los siguientes incrementos:



Concepto Importe Asignaciones de terrenos. $ (30,650,204) Convenio modificatorio al Contrato de fideicomiso de desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión con Salve Habitacional, S.A. de C.V. según escritura pública No. 81469 de fecha 29 de julio de 2011 para el desarrollo de 397 lotes de vivienda multifamiliares en el Fraccionamiento Santa Sofía en el municipio de García, Nuevo León, con una superficie de 89,758.89 m².

(5,348,732) 61 lotes de terreno del Fraccionamiento Alianza Real Barrio Yucatán, con una superficie de 5,756.28 m² en el municipio de Gral. Escobedo, Nuevo León (ahora Nuevo León Estado de Progreso) que fueron reintegrados a FOMERREY en cumplimiento al Convenio Modificatorio de Prórroga y Aclaratorio a un Contrato de Fideicomiso de fecha 12 de junio de 2009 con Asociación Gilberto, A.C.

(783,430) Total $ (36,782,366)

Los movimientos registrados como baja se integran como sigue:

Concepto Fraccionamiento Importe

Cancelaciones de promesas de venta $ 9,923,087

Convenio de reversión de propiedad en ejecución parcial del Fideicomiso con Asociación Gilberto Nuevo León, A.C. según escritura pública No. 5235 de fecha 29 de agosto de 2011

Alianza Real Barrio Yucatán en el municipio de Escobedo, Nuevo León

7,360,834 Lotes escriturados 6,907,383 Convenio de reversión de propiedad y extinción total del Fideicomiso con Inmobiliaria Prinsa, S.A. de C.V. según escritura pública No. 3497 de fecha 19 de noviembre de 2010, corresponde a 500 lotes de terreno habitacional.

Nuevo León Estado de Progreso

6,691,859 Extinción del Fideicomiso de desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión con ABC y construcciones, S.A. de C.V., por no cumplirse con los fines establecidos, es decir, la no iniciación de obras de urbanización y construcción de viviendas, según oficio de notificación de extinción de fecha 20 de septiembre de 2010 emitido por el delegado fiduciario Banco del Bajío, S.A.

Alianza Real ahora Nuevo León Estado de Progreso, ubicado en los municipios de Escobedo y El Carmen, Nuevo León

3,374,254 Otros menores 78,233 Contraprestación recibida por la individualización de cuatro lotes de terreno del Fideicomiso para desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión con Inmobiliaria Nexxus Diamante, S.A. de C.V.

Bella Vista 2º sector en el municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León

22,380 Contraprestación recibida por la individualización de un lote de terreno del Fideicomiso con reserva del derecho de reversión con Salve Habitacional, S.A. de C.V.

Santa Sofía, en el municipio de García, Nuevo León

13,473

Total $ 34,371,503



Para su revisión se verificaron pólizas de diario, base de datos de asignaciones, cancelaciones y lotes escriturados, y escrituras públicas por la creación de Fideicomiso y por la Reversión de propiedad y extinción total de Fideicomisos, con resultados satisfactorios. Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo $362,832,098 El saldo de la cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Clientes a largo plazo $ 315,890,597 Otras cuentas por cobrar a largo plazo 46,941,501

Total $ 362,832,098 Clientes a largo plazo $315,890,597 Corresponde a la parte de los clientes en cartera que tienen vencimiento mayor a un año. Para su revisión se verificó selectivamente la recuperación y registro de cuentas, pólizas de ingresos y diario, recibos oficiales, bases de datos de ingresos y asignaciones, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Otras cuentas por cobrar a largo plazo $46,941,501


Concepto Importe

Fideicomisos $ 45,951,591 Depósitos en garantía 739,910 S.U.T.S.F. 250,000

Total $ 46,941,501 Fideicomisos $45,951,591 Corresponde a las aportaciones en terrenos efectuadas por FOMERREY para la realización de cinco Fideicomisos para desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión, como sigue:



Fecha de contrato Inmobiliaria

Saldo al 31/12/11

Sep/08 Constructora Coss Bu, S.A. de C.V. $ 27,908,752 Jul/11 Salve Habitacional, S.A. de C.V. 7,920,000 Sep/10 Instituto de la Vivienda de Nuevo León 7,678,676 Oct/08 Constructora Círculo Naranja, S.A. de C.V. 2,432,450 Sep/05 Inmobiliaria Nexxus Diamante, S.A. de C.V. 11,713

Total $ 45,951,591 El saldo de Constructora Coss Bu, S.A. de C.V. permaneció sin movimientos durante el ejercicio, y corresponde al registro de un contrato para desarrollo de un fraccionamiento habitacional de 1,882 lotes de terreno habitacionales y 2 lotes de terreno comerciales del Fraccionamiento Alianza Real, según escritura pública No.18660 de fecha 25 de septiembre de 2008. Mediante oficio D.E./0057/2012 de fecha 29 de marzo 2012 FOMERREY acepta formalmente la propuesta de Constructora Coss Bu, S.A. de C.V. para recibir mediante 24 aportaciones en igual número de mensualidades consecutivas las contraprestaciones pendientes de cobro siendo la fecha de la primera aportación a partir del 30 de mayo de 2012. Durante el ejercicio 2011 se registraron incrementos por $18,902,106 que se integran como sigue:

Concepto Importe

Convenio de Colaboración celebrado con el Instituto de la Vivienda de Nuevo León de fecha 10 de septiembre de 2010 por concepto de urbanización de 584 lotes multifamiliares en el municipio de Escobedo, Nuevo León por un importe de $9,928,000; el 14 de diciembre de 2011 se recibió un pago por $2,249,324 $ 7,678,676 Convenio modificatorio al Contrato de Fideicomiso de desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión con Salve Habitacional, S.A. de C.V. según escritura pública No. 81469 de fecha 29 de julio de 2011 para el desarrollo de 397 lotes de vivienda multifamiliares en el Fraccionamiento Santa Sofía en el municipio de García, Nuevo León, con una superficie de 89,758.89 m². 7,940,000 Convenio modificatorio al Contrato de Fideicomiso con Constructora Círculo Naranja, S.A. de C.V. correspondiente a 187 lotes habitacionales según escritura pública 52016 de fecha 2 de octubre de 2008. 2,500,000



Concepto Importe

61 lotes de terreno del Fraccionamiento Alianza Real Barrio Yucatán, con una superficie de 5,756.28 m² en el municipio de Gral. Escobedo, Nuevo León (ahora Nuevo León Estado de Progreso) que fueron reintegrados a FOMERREY en cumplimiento al Convenio Modificatorio de Prórroga y Aclaratorio a un Contrato de Fideicomiso de fecha 12 de junio de 2009 con Asociación Gilberto, A.C. 783,430

Total $ 18,902,106 Para su revisión se examinaron pólizas de diario, escrituras públicas por convenios modificatorios a los contratos de fideicomiso, convenio de colaboración y actas de Comité Técnico, con resultados satisfactorios. Las disminuciones a está cuenta se integran a continuación:

Concepto Importe

a) Extinción de Fideicomisos y reversión de propiedad $ 19,119,430 b) Contraprestación recibida por la individualización de lotes de terreno 134,401

Total $ 19,253,831 a) Extinción de Fideicomisos y reversión de propiedad , se integra como sigue:


Convenio de reversión de propiedad y extinción total del Fideicomiso con Inmobiliaria Prinsa, S.A. de C.V. según escritura pública No. 3497 de fecha 19 de noviembre de 2010, corresponde a 500 lotes de terreno habitacional.

Nuevo León Estado de Progreso

$ 7,648,681 Convenio de reversión de propiedad en ejecución parcial del Fideicomiso con Asociación Gilberto Nuevo León, A.C. según escritura pública No. 5235 de fecha 29 de agosto de 2011

Alianza Real Barrio Yucatán en el municipio de Escobedo, Nuevo León

7,614,034 Extinción del Fideicomiso de desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión con ABC y construcciones, S.A. de C.V., por no cumplirse con los fines establecidos, es decir, la no iniciación de obras de urbanización y construcción de viviendas, según oficio de notificación de extinción de fecha 20 de septiembre de 2010 emitido por el delegado fiduciario Banco del Bajío, S.A.

Alianza Real ahora Nuevo León Estado de Progreso, ubicado en el municipio de Escobedo y El Carmen, Nuevo León

3,856,715

Total $ 19,119,430



b) Las contraprestaciones en la individualización de viviendas efectuadas en el 2011 se integran como sigue:


Contraprestación recibida por la individualización de

cuatro lotes de terreno del Fideicomiso para desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión con Constructora Círculo Naranja, S.A. de C.V.

Las Villas en el municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León

$ 67,550 Contraprestación recibida por la individualización de cuatro lotes de terreno del Fideicomiso para desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión con Inmobiliaria Nexxus Diamante, S.A. de C.V.

Bella Vista 2º sector en el municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León $ 46,851

Contraprestación recibida por la individualización de un lote de terreno del Fideicomiso con reserva del derecho de reversión con Salve Habitacional, S.A. de C.V.

Santa Sofía, en el municipio de García, Nuevo León 20,000

Total $ 134,401

Para su revisión se examinaron pólizas de diario, comprobante de la recuperación por individualizaciones de lotes, escrituras públicas por la creación de Fideicomisos y por la reversión de propiedad, convenio de colaboración, así como también se enviaron confirmaciones de saldos, con resultados satisfactorios. Depósitos en garantía $739,910

Aportación que realizó FOMERREY para dos contratos de “Fideicomiso Irrevocable de Inversión, Administración y Pago” por 625 viviendas en el Fraccionamiento Santa Martha (Fideicomiso Scotiabank Inverlat 125 viviendas y Banca CREMI actualmente BBVA Bancomer 500 viviendas), el patrimonio del fideicomiso reintegrará la aportación a FOMERREY, cuando los acreditados terminen de pagar. Durante el ejercicio 2011 no se registraron movimientos. S.U.T.S.F. $250,000

El saldo de S.U.T.S.F. (Sindicato Único de Trabajadores al Servicio de FOMERREY), corresponde a una entrega de efectivo otorgada en el mes de diciembre de 2005, para la creación de un fondo revolvente como apoyo en la operación de la caja de ahorro, mediante la cual se otorgan préstamos a los trabajadores sindicalizados y es administrada por el sindicato. En caso de que la caja de ahorro que administran deje de operar, el sindicato se obliga a reintegrar la aportación mencionada.



Activo fijo $10,380,125

Este rubro se integra en la forma siguiente:

Concepto

Saldo al 31/12/10

Altas

Bajas

Saldo al 31/12/11

Edificios $ 14,648,237 $ 104,748 $ - $ 14,752,985 Equipo de transporte

15,720,854

892,253

629,254

15,983,853

Maquinaria y equipo

1,930,651

408,402

196,560

2,142,493 Mobiliario y equipo de oficina

13,622,365

51,853

82,398

13,591,820

Equipo de cómputo

8,479,646

452,756

605,214

8,327,188 Actualización de Activo fijo

43,812,092

-

974,873

42,837,219

Depreciación acumulada

(44,510,360)

(1,105,314)

-

(45,615,674) Actualización de la depreciación

(42,306,228)

666,469

-

(41,639,759)

Total $ 11,397,257 $ 1,471,167 $ 2,488,299 $ 10,380,125 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, ubicación física de manera selectiva y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su Artículo 11, en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y en la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, con un alcance del 100% en las altas y bajas efectuadas. Edificios $14,752,985

Durante el ejercicio se registró la construcción de una rampa de acceso al edificio de las oficinas del Fideicomiso, para personas con discapacidad, por un monto de $104,748. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de cheque, orden de servicio de obra pública y ubicación física, con resultados satisfactorios. Equipo de transporte $15,983,853

Las adiciones del ejercicio ascendieron a $892,253 y se integran como sigue:

Cantidad Descripción Marca Tipo Modelo

Importe

7 Automóviles nuevos Nissan Tsuru 2012 $ 792,219 1 Automóvil seminuevo Ford Focus 2007

100,034

Total $ 892,253

También se presentaron bajas por un monto de $629,254 como sigue:



Concepto Motivo de la baja Importe

4 tanques elípticos de las pipas Freigtliner con No. económico 194,197, 199 y 203.

Las pipas fueron vendidas como parte de un lote de chatarra durante el 2010, pero no se había registrado la baja de los tanques elípticos. $ 337,000

1 Camioneta Dodge Ram 4000 Custom modelo 2005.

Baja por robo según denuncia 9572/2011. 193,000

1 Camioneta pickup Luv, 4 puertas, color blanco modelo 1998.

Baja por siniestro, valor recuperado por parte de la aseguradora.

97,391

Accesorios de vehículo modelo 1995 No. económico 121.

El vehículo fue vendido como parte de un lote de chatarra en octubre de 2005, pero no se había registrado la baja de los accesorios.

709 1 Pipa modelo 1980 No. económico 15.

El vehículo fue vendido como parte de un lote de chatarra en octubre de 2005, pero no se había registrado la baja de los accesorios.

625 Accesorios de vehículo VW modelo 1995 No. económico 124.

529

Total $ 629,254

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, resguardos, ubicación física y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su Artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León. También se verificó la recuperación del vehículo siniestrado, con resultados satisfactorios.

Maquinaria y equipo $2,142,493 Las altas por $408,402 corresponden al suministro e instalación de un tablero de 1600 amperes para la subestación eléctrica ubicada en el sótano del edificio del Fideicomiso. Las bajas por $196,560 se integran como sigue:

Cantidad Concepto Importe

14 Cortinas preparación lona $ 86,215 a) 1 Estación total – equipo de topografía

para medición de nivel en terrenos

50,215 a) 3 Toldos 6x4 41,898 b) 1 Escáner para equipo de diagnóstico 8,542 b) 1 Sierra caladora 2,717 b) 1 Voltímetro digital de gancho 2,715 b)




1 Sierra circular 2,497 b) 1 Pulidor 1,761 b)

Total $ 196,560

a) Venta de lote de chatarra. b) Las bajas se deben al faltante detectado al momento de la separación del cargo del Lic.

Pedro Orta Gómez como Coordinador de Recursos Materiales, el adeudo por estos equipos fue descontado en su finiquito en base a su valor residual.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, órdenes de compra, ubicación física, relación de bajas, avalúo del equipo vendido, descuento en finiquito por el equipo faltante, el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Mobiliario y equipo de oficina $13,591,820

Las adiciones por $51,853 corresponden a la adquisición de


3 Minisplit de 5 toneladas frío-calor $ 17,970 1 Lote de estantería metálica consistente en

80 postes y 100 entrepaños

17,118 2 Cámaras digitales 16 mega pixeles 6,700 1 Equipo de perifoneo (sonido para calle) 6,615 1 Módulo secretarial 3,450

Total $ 51,853 Las bajas por $82,398 se integran como sigue:


1 Contadora de billetes $ 20,111 a) 12 Archivero de dos gavetas 9,103 a) 1 Video cámara 8,799 a) 1 Máquina de escribir 6,854 a) 7 Sillas secretariales 5,039 a) 1 Micrófono inalámbrico 5,031 b) 1 Clima 4,850 a) 2 Escritorio, sillón y credenza 3,992 a) 1 Receptor inalámbrico 3,909 a) 1 Destructora 3,850 a)




1 Televisión 3,475 a) 1 Reloj checador 3,460 a) 1 Equipo modular 2,012 a) 1 Microondas 1,913 a)

Total $ 82,398

a) Venta de lote de chatarra. b) Las bajas se deben al faltante detectado al momento de la separación del cargo del Lic.

Pedro Orta Gómez como Coordinador de Recursos Materiales, el adeudo por estos equipos fue descontado en su finiquito en base a su valor residual.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, órdenes de compra, requisición, ubicación física selectiva, relación de bajas, avalúo del equipo vendido, descuento en finiquito por el equipo faltante y su registro contable, con resultados satisfactorios. Equipo de cómputo $8,327,188

Las altas por $452,756 se integran como sigue:


2 Servidores centrales (2U Rack) $ 211,240

27 Computadoras de escritorio 171,526 12 Impresoras 29,410 2 Licencias de Microsoft Windows

Server 2008 en español 25,300

10 Monitores para computadora 15,280

Total $ 452,756

Las bajas registradas en el ejercicio por $605,214 se integran a continuación:

Concepto Importe

9 monitores, 7 CPU, 5 computadoras de escritorio y 1 impresora $ 235,752 a) 14 Computadoras 125,410 a) 14 Impresoras 80,716 a) 8 CPU 75,422 a) 4 Monitores 58,581 a) 1 Laptop 11,100 b) 1 Laptop 9,985 c) 1 Computadora de escritorio 8,248 d)

Total $ 605,214



a) Venta de lote de chatarra. b) Equipo robado al C. Erick Juan Francisco Araiza Vázquez, Director de Infraestructura

Social, según acta del ministerio público de fecha 15 de junio de 2007. c) Las bajas se deben al faltante detectado al momento de la separación del cargo del C.

Francisco Vásquez Ramos como Director Técnico, el adeudo por estos equipos fue descontado en su finiquito en base a su valor residual.

d) Robo al C. Edgar Morales Villarreal, delegado de FOMERREY en el municipio de Salinas Victoria, Nuevo León, según acta de ministerio público de fecha 23 de septiembre de 2011.

Para su revisión se verificaron pólizas de cheque y diario, facturas, resguardos, ubicación física y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León Artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Activo diferido $706,177

Este renglón se integra de la forma siguiente:

Concepto Importe

Otros activos diferidos $ 3,455,630

Amortización (2,749,453)

Total $ 706,177

Otros activos diferidos $3,455,630 Corresponde principalmente a gastos de instalación efectuados en ejercicios anteriores, los cuales se amortizan a una tasa del 5% anual. Durante el ejercicio se registró el crédito fiscal para el pago del 2% sobre nóminas (por noviembre y diciembre del 2009, de enero a mayo y septiembre del 2010 y enero a mayo de 2011) por un importe de $1,182,312 que deberá ser cubierto en 24 mensualidades. También se registró una amortización por la cantidad de $478,027 correspondiente al 10% del crédito fiscal y al pago de intereses de tres mensualidades.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, convenio de crédito fiscal, comprobante de pago del impuesto sobre nómina, con resultados satisfactorios.



Amortización $(2,749,453)

Corresponde a la amortización de los gastos de instalación, durante el ejercicio 2011 se registró una amortización de $3,430. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, cálculos de amortización y documentación comprobatoria, con resultados satisfactorios. b) PASIVO $591,326,110 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Corto plazo: Proveedores $ 51,861,562

Acreedores diversos 82,806,945 Gobierno del Estado 198,583 Impuestos por pagar 16,401,295 Otras cuentas por pagar 28,555,338

Largo plazo: Otros pasivos 87,255,439 Créditos diferidos 316,607,708 Provisiones de pasivo 7,639,240

Total $ 591,326,110 Proveedores $51,861,562 Se integra como sigue:


Productos y Estructuras de Concreto, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-001-11 de la obra primer etapa pavimentación asfáltica en diversas avenidas en el Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León. $ 20,172,255


Contrato 48055002-005-11 Barrio Oaxaca y Coahuila introducción a la red de agua potable ubicada en Fraccionamiento Alianza Real en los municipios de El Carmen y Gral. Escobedo, Nuevo León. 8,221,753


Contrato 48055002-003-11, relativo a la tercera etapa de pavimentación asfáltica en diversas avenidas del Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León. 8,137,285

Constructora y Urbanizadora Dama, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-004-11 relativo a la introducción de red de drenaje sanitario en el Fraccionamiento Alianza Real, Barrio Coahuila, municipio de Escobedo, Nuevo León. $ 3,782,591




Gemar Asfaltos, S.A. de C.V. Corresponde a la provisión de las facturas Nos. 2397 a 2401 registradas en marzo, mayo y junio de 2007 por la obra de pavimentación de concreto hidráulico de la 1ª y 2ª etapa del Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León, según contrato No. 4805502-003-05. Como nota existen litigios en proceso en contra del contratista, por lo cual no se han liberado estos pagos (situación que se comenta en la cuenta “Anticipo para obras”). $ 3,777,259

Electroconstructora Alflo de Nuevo León, S.A.

Contrato 48055002-006-11 referente a la red de electrificación y alumbrado público en el Fraccionamiento Alianza Real en el municipio de Escobedo, Nuevo León. 2,864,032

Monumentos publicitarios, S.A. de C.V.

Corresponde a la provisión de las facturas No. 854 de diciembre 2007 y Nos. 1321, 1329 y 1360 de diciembre 2008, por la exhibición de anuncios espectaculares en puentes peatonales ubicados en Monterrey, Nuevo León. 1,043,625

Operadora de programas de abasto múltiple, S.A. de C.V.

Tarjetas de despensa Ecovale. 919,044

Constru Shensa, S.A. de C.V.

Corresponde a la provisión de las factura No. 4266 registrada en mayo del 2010 por la construcción de la segunda etapa de red de drenaje sanitario en el Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León, según contrato No. 48055002-008-09. 697,714

Proveedora para la construcción, S.A. de C.V.

Pavimentación asfáltica de la parcela 39 de la zona Alianza en el municipio de Monterrey, Nuevo León. 401,611

Axtel, S.A. de C.V. Servicio de telefonía para las oficinas generales de FOMERREY. 261,031

Ivan Eduardo Mora Garza Servicio de imprenta: impresión de recibos de nómina, recibos de campo, revistas institucional interna que se otorga a los colonos en la cual se anuncian proyectos realizados en diversas colonias así como también promociones para los mismos, tarjetas de presentación personales para diferentes coordinadores de áreas, impresión hojas con logotipos de FOMERREY y Nuevo León. 179,951

Grupo Toner de México, S.A. de C.V.

Abastecimientos de cartuchos y tintas para el equipo de impresión. 177,224

Grupo Aema de México, S.A. de C.V.

Uniformes para el personal de campo, consta de: camisa casual manga larga en mezclilla con 2 bordados al frente, pantalón de mezclilla y chamarra casual tipo cazadora color azul marino con 2 bordados al frente. 130,802

Confecciones exclusivas del noreste, S.A. de C.V.

Uniformes ejecutivos temporada otoño-invierno 2011 para personal femenino, consta de: 2 blusas, 2 pantalones y 2 sacos. 129,456

Operadora de tiendas voluntarias, S.A. de C.V.

Útiles para oficinas: cartuchos HP, folders, cinta, corrector liquido, carpetas, clip mariposa, engrapadora, lápices, bolígrafos, papel bond para fotocopia, grapas, etc. 99,580

Grupo Garp, S.A. de C.V. Vales de gasolina y consumo de gasolina. 68,128 CFE Servicio de electricidad para oficinas generales. 65,896 Otros menores a $65,000 732,325

Total $ 51,861,562



Para su revisión se examinaron pólizas de cheque y de diario, facturas, contratos, estimaciones de obra, órdenes de compra, requisiciones y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, así como también se solicitó confirmación de saldos a los principales proveedores. Al mes de marzo de 2012 se verificaron pagos por la cantidad de $7,571,727 que representa un 15% del saldo. Acreedores diversos $82,806,945


Concepto Importe Fideicomisos a futuro $ 53,973,290 Organismos

20,308,303

Administración de fraccionamiento

4,672,466 Nómina

3,155,228

Aportación municipios VIVAH

342,842 Instituto de Capacitación de la Industria de la Construcción, A.C.

140,443

Otros menores

214,373 Total $ 82,806,945

Fideicomisos a futuro $53,973,290 Se integra como sigue:

Concepto Importe

2030 Grupo Constructor, S.A. de C.V. $ 23,347,703 Gmag Desarrollos, S.A. de C.V. 23,347,703 Consorcio de Ingeniería Integral, S.A. de C.V. 5,000,000 Transformaciones Metálicas, S.A. de C.V. 2,277,884

Total $ 53,973,290 El saldo representa las aportaciones de estas inmobiliarias para que FOMERREY las destine al pago de las indemnizaciones correspondientes, en la expropiación de la reserva territorial denominada San Miguel de los Garza, ubicada en el municipio de Escobedo, Nuevo León propiedad del Núcleo ejidal agrario San Miguel de los Garza.



Lo anterior se realizó mediante Contratos de Asociación y de Concertación de Acciones para desarrollo inmobiliario con reserva de derecho de reversión, así como un Acuerdo de Voluntades sujeto a condiciones con Consorcio de Ingeniería Integral, S.A. de C.V. En fecha 11 de enero de 2011 se registró el finiquito del convenio con la empresa Aga Capital, S.A. de C.V. por la cantidad de $23,177,800 para el pago de la contraprestación por la transmisión de propiedad de un bien inmueble ubicado en el ejido San Miguel de los Garza con una superficie de 55.81 hectáreas, de conformidad con el Convenio de Transmisión de Propiedad y Extinción Total de Fideicomiso. Al mes de marzo de 2012 no se registraron movimientos. Organismos $20,308,303

El saldo de esta cuenta representa el adeudo con Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. por el consumo de agua de los fraccionamientos. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y recibos de consumo. Al mes de marzo de 2012 no ha sido pagado. Administración de fraccionamientos $4,672,466 Corresponde a la cobranza de diversos predios, la cual está pendiente de pagar a los propietarios de los terrenos según convenios celebrados con éstos, donde el Fideicomiso cobra una comisión por administración. Para su revisión se examinaron selectivamente pólizas de ingresos y diario, recibos, reportes de ingresos y cobranza, y fichas de depósito, con resultados satisfactorios. Al mes de marzo de 2012, se liquidó la cantidad de $2,766,699 que representa el 59% del saldo. Nómina $3,155,228 Se integra como sigue:



Concepto Importe

Deducciones realizadas a los empleados vía nómina por concepto de préstamos del fondo de vivienda pendientes de enterar a FOVIRREY $ 2,229,682 Deducciones realizadas a los empleados vía nómina por concepto de préstamos a corto plazo pendientes de enterar al ISSSTELEON

747,287 Seguro de automóvil 128,594 Servicio de emergencias médicas 29,190 Otros menores 20,475

Total $ 3,155,228 Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, estado de cuenta bancario, resumen de nómina y base de datos de nóminas. Al mes de enero de 2011 se liquidó la cantidad de $934,098 que representa el 30% del saldo. Gobierno del Estado $198,583

Corresponde al adeudo con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por concepto de recursos no ejercidos de Programa Vivienda para familias en zona de riesgo. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, recibo del recurso, confirmación del adeudo, conciliación de aportaciones y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Al mes de marzo de 2012 no registró movimientos. Impuestos por pagar $16,401,295


Concepto Periodo pendiente de pago

Importe

Impuesto sobre productos del trabajo Junio a diciembre 2011 $ 8,790,189

Aportaciones al ISSSTELEON Octubre a diciembre 2011

5,075,779 Aportaciones al fondo de vivienda (FOVIRREY)

Abril a diciembre 2011

2,123,106

2% sobre nóminas Diciembre 2011

305,365 Retención asimilables a sueldos Octubre a diciembre 2011

106,225

Otros menores

631

Total $ 16,401,295



Impuesto sobre productos del trabajo $8,790,189

Corresponde a la retención de sueldos y salarios pendientes de liquidar al 31 de diciembre 2011. Al mes de febrero de 2012 se verificó el pago de $3,645,712 que representan el 41% del saldo. Aportaciones al ISSSTELEON $5,075,779

Corresponde a la provisión de los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2011. Al mes de febrero de 2012 se verificó su pago total. Aportaciones al Fondo de Vivienda (FOVIRREY) $2,123,106

Corresponde a las provisiones de aportaciones al Fondo de Vivienda de los meses de abril a diciembre de 2011. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y la nómina autorizada. Al mes de mayo de 2012 no ha sido pagado. 2% sobre nóminas $305,365

Corresponde a las provisiones del mes de diciembre de 2011 del impuesto del 2% sobre nóminas. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, cálculos, nómina autorizada y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de enero de 2012 se realizó su pago. Retención asimilables a sueldos $106,225

Corresponde a las retenciones efectuadas al personal que trabaja por honorarios asimilables a sueldos de octubre a diciembre de 2011. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, nómina y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Al mes de enero de 2012 se realizó su pago.

Otras cuentas por pagar $28,555,338


Concepto Importe

Anticipo de clientes $ 14,664,889 Provisiones de pasivo 8,365,788 Documentos por pagar 5,524,661

Total $ 28,555,338



Anticipo de clientes $14,664,889 Representa principalmente la suma de los enganches que entregan al Fideicomiso los solicitantes de lotes, los cuales al completar el mismo se les asignará un terreno y se les registrará en la cuenta de clientes. Para su revisión se verificaron operaciones del ejercicio 2011 mediante los registros contables, recibos de aportaciones, reportes de ingresos, base de datos de ingresos, tablas de amortizaciones, fichas de depósito y estados de cuenta por fraccionamiento, con resultados satisfactorios. Al mes de abril de 2012 se aplicó y/o reembolsó a los clientes la cantidad de $443,882 que representa el 3% del saldo. Provisiones de pasivo $8,365,788

Corresponde a las provisiones de la segunda parte del aguinaldo y prima vacacional 2011, conceptos que se pagaran a los empleados en el primer periodo vacacional del ejercicio 2012. Al mes de abril de 2012, se verificó su pago total. Documentos por pagar $5,524,661


Concepto

Importe Bertha Alicia Ramos Sáenz $ 2,500,000 SFyTGE - convenio crédito No. 799183 C.P.

1,910,658

Comisión Federal de Electricidad

568,000 Municipios de Escobedo y El Carmen

357,025

Román Requenes / Manuela Gaytán

188,978 Total $ 5,524,661

Bertha Alicia Ramos Sáenz $2,500,000

Corresponde al registro del adeudo que se tiene por una operación de compraventa de un bien inmueble a plazos celebrada el 4 de noviembre de 2005, el cual será cubierto hasta que se reciba la contraprestación pactada en el contrato de fideicomiso para desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión de 219 lotes habitacionales en el Fraccionamiento Las Villas, en el municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, contrato de fideicomiso con reserva del derecho de reversión para desarrollo inmobiliario, su modificación,



contrato de compraventa de bienes inmuebles a plazos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. SFyTGE - convenio crédito No. 799183 C.P. $1,910,658

Corresponde al adeudo a corto plazo del convenio de pago celebrado con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado el 27 de septiembre de 2011 para cubrir adeudos del 2% sobre nóminas.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, comprobante de pago, convenio y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Al mes de abril de 2012 se enteraron pagos por $636,889 que representan el 33% del saldo. Comisión Federal de Electricidad $568,000

El saldo corresponde al adeudo con la Comisión Federal de Electricidad para cubrir adeudos de alumbrado público del Fraccionamiento Alianza Real en el municipio de Gral. Escobedo, Nuevo León, según el convenio 005/11 de fecha 30 de noviembre de 2011.

Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque, comprobante de depósito bancario, recibos de cobros varios emitidos por CFE, convenio y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Al mes de abril de 2012 se liquidó la cantidad de $284,000 que representa el 50% del saldo. Municipios de Escobedo y El Carmen $357,025

El saldo corresponde al adeudo del Fideicomiso por concepto de impuesto predial, se integra como sigue:

Concepto

Importe Municipio de Escobedo $ 286,445 Municipio de El Carmen

70,580

Total $ 357,025

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, convenios, cálculos y su registro contable, con resultados satisfactorios.



Al mes de abril de 2012 se realizaron pagos por $284,226 que representan el 80% del saldo. Román Requenes / Manuela Gaytán $188,978

Se integra por el adeudo pendiente por concepto de compraventa de un bien inmueble ubicado frente a Camino San Miguel a Villa del Carmen Alianza Real, en el municipio de Escobedo, Nuevo León registrado en el mes de septiembre de 2009. Al mes de abril de 2012 no se registraron movimientos en esta cuenta.

Otros pasivos $87,255,439


Concepto Importe

Reserva del costo estimado $ 46,969,280 Indemnización por expropiación de terrenos 36,969,902 Convenio sobreposición 1,883,258 SFyTGE - convenio crédito No. 799183 L.P. 1,432,999

Total $ 87,255,439

Reserva del costo estimado $46,969,280 Representa la provisión de la inversión realizada en la urbanización de los terrenos registrados en obras en proceso determinado en base al porcentaje de avance de las obras y de la superficie vendida en los diferentes fraccionamientos. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, cálculos y estados de cuenta, con resultados satisfactorios. Indemnización por expropiación de terrenos $36,969,902 Corresponde a una cuenta por pagar por la expropiación a propietarios de terrenos invadidos, según periódico oficial de fecha 6 de octubre de 2003 en el cual se estipula que: “la indemnización correspondiente se pagará a los propietarios afectados que acrediten su legítimo derecho con cargo al patrimonio del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY), conforme a las prescripciones indicadas en los artículos 10, 19 y 20 de la Ley de Expropiación por Causa de Utilidad Pública vigente en el Estado de Nuevo León, dentro de un período que no exceda de diez años”. Al 31 de diciembre de 2011 el saldo se integraba como sigue:



Propietario Ubicación Superficie

m2 Importe Esther Marfil Alva Viuda de Castañeda

Colonia Villa Alegre, Guadalupe, Nuevo León 25,269.02 $ 1,883,000

HSBC, S.A. de C.V. Colonia Emiliano Zapata, identificado como lote 1, 3, 4 y 5 en Escobedo, Nuevo León 292,257.21 26,321,040

Eleuterio Delgado Colonia Topo Chico, Monterrey Nuevo León 6,399.90 8,088,990 Rebeca Moreno García Viuda de Ortiz

Colonia Topo Chico, Monterrey Nuevo León 1,645.63 676,872

Total $ 36,969,902

Convenio sobreposición $1,883,258 Representa la obligación a largo plazo de un convenio celebrado con los C. José Rosario Rodríguez Gutiérrez y Petra Torres López derivado de una sobreposición en el inmueble denominado Colonia Cerro de la Silla en el municipio de Juárez, Nuevo León y el objeto es superar en forma razonable el problema que representa el hecho de que cada una de las partes cuenta con un título de propiedad y por su lado considera que ampara legalmente el inmueble donde se encuentra un asentamiento humano irregular, de tal manera el particular otorga a FOMERREY poder general respecto de los derechos que tienen sobre el inmueble que se sobrepone al de FOMERREY, y a cambio de ello el particular recibirá la prestación del cincuenta por ciento de la cobranza que se genere respecto de los lotes de terreno pertenecientes al asentamiento humano.

Durante el ejercicio se realizaron siete asignaciones de éste inmueble por un monto de $98,104 y se obtuvo una recuperación de $177,689 y se registraron cancelaciones por $37,034.

Para su revisión se examinaron pólizas de diario e ingresos, bases de datos de asignaciones y de cobranza, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. SFyTGE - convenio crédito No. 799183 L.P. $1,432,999

Corresponde al adeudo a largo plazo del convenio de pago celebrado con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado el 27 de septiembre de 2011 para cubrir adeudos del 2% sobre nóminas.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, convenio y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.



Créditos diferidos $316,607,708


Concepto

Importe Utilidad e intereses por realizar $ 308,929,032 Aportación para infraestructura

7,678,676

Total $ 316,607,708

Utilidad e intereses por realizar, representa la utilidad y los intereses por realizar, en la venta a plazos de terrenos y casas de fraccionamientos creados después del ejercicio 1992, la cual se reconocerá al momento de cobrar dichas ventas.

Aportación para infraestructura, representa el adeudo con la empresa Albatros Construcciones y Servicios, S.A. de C.V. referente a la urbanización de 229 lotes multifamiliares en el municipio de Escobedo, Nuevo León y a la empresa Vivienda y Desarrollo Urbano, S.A. de C.V. referente a la urbanización de 356 lotes multifamiliares también en Escobedo, Nuevo León en favor de los damnificados del "Huracán Alex", el pago del adeudo está sujeto a la recepción de las aportaciones pendientes de recibir del Instituto de la Vivienda de Nuevo León (IVNL) de acuerdo al convenio de colaboración celebrado.

Para su revisión se analizaron en forma selectiva registros de diversas colonias del Fideicomiso y bases de datos de ingresos, se cotejó el importe de las utilidades generadas por las ventas en abonos, los reportes y recibos de ingresos, así como el convenio de colaboración con el IVNL y su correcto registro contable, con resultados satisfactorios. Provisiones de pasivo $7,639,240 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Indemnizaciones $ 4,428,142 Prima de antigüedad 3,211,098

Total $ 7,639,240



Indemnizaciones $4,428,142

Corresponde a la reserva creada con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo y en el Boletín D-3 (Beneficios a los empleados) de las Normas de Información Financiera (NIF), esta valuación cubre a todos los trabajadores y se basa principalmente en los años de servicio cumplidos, así como por su edad actual y su remuneración a la fecha de retiro. Durante el ejercicio de 2011 se afectó esta reserva por veintidós liquidaciones por valor de $724,663 y se actualizó mediante estudio actuarial aumentándose la cantidad de $238,580.

Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, cálculo de finiquitos, cartas de renuncia, oficio de conciliación y arbitraje, así como el estudio actuarial efectuado por el despacho Valuaciones Actuariales del Norte, S.C., con resultados satisfactorios. Prima de antigüedad $3,211,098

Corresponde a la reserva creada con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo y en el Boletín D-3 (Beneficios a los empleados) de las Normas de Información Financiera (NIF), esta valuación cubre a todos los trabajadores y se basa principalmente en los años de servicio cumplidos, así como por su edad actual y su remuneración a la fecha de retiro. Durante el ejercicio de 2011 se afectó esta reserva por dieciocho liquidaciones por valor de $873,577 y se actualizó mediante estudio actuarial disminuyéndose la cantidad de $350,960. Para su revisión se examinaron pólizas de cheque y de diario, cálculos de finiquitos, cartas de renuncia, oficio de conciliación y arbitraje, así como estudio actuarial efectuado por el despacho Valuaciones Actuariales del Norte, S.C., con resultados satisfactorios. c) PATRIMONIO $536,374,741

El patrimonio del Fideicomiso se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/12/10 Movimientos

Saldo al 31/12/11

Aportaciones $ 307,708,097 $ 7,354,034 $ 315,062,131 Actualización 190,649,938 -

190,649,938

Resultado ejercicios anteriores 40,827,264 -

40,827,264 Resultado monetario acumulado 55,303,651 -

55,303,651

Resultado del ejercicio - (65,468,243)

(65,468,243)

Patrimonio no restringido $ 594,488,950 $ (58,114,209) $ 536,374,741

Patrimonio restringido temporalmente 3,222,523 (3,222,523)

-

Total $ 597,711,473 $ (61,336,732) $ 536,374,741



Los movimientos en el Patrimonio no restringido se integran como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/11

Superávit por donaciones $ 10,744,822 Patrimonio Restringido Temporalmente liberado de restricciones

3,222,523

Disminuciones al patrimonio

(6,613,311) Total $ 7,354,034

El superávit por donaciones se integra como sigue:

Superficie en m² Concepto

Importe

5,406.23 30 lotes ubicados en el Fraccionamiento Los Altos, en el municipio de Monterrey, Nuevo León, según contrato de donación de fecha 29 de junio de 2009. $ 5,281,572

6,400 Bien inmueble que se encuentra ocupado por el asentamiento humano conocido como Colonia Unión Las Palmas, ubicado en el municipio de Monterrey, Nuevo León, según contrato de donación de fecha 1 de marzo de 2011.

2,442,575

15,000 Un lote de terreno del Fraccionamiento Santa Martha 3er sector ubicado en el municipio de Santa Catarina, Nuevo León, recibido del Estado de Nuevo León según contrato de permuta de bienes inmuebles de fecha 19 de enero de 2011.

1,242,000

900,000 Inmueble consistente en la Parcela 63 Z-1 P1/1 del Ejido Uña de Gato, ubicado en el municipio de Salinas Victoria, Nuevo León, según contrato de donación de fecha 6 de marzo del 2007.

900,000

1,512.35 Bien inmueble que se encuentra ocupado por el asentamiento humano conocido como Colonia Nueva Morelos, ubicado en el municipio de Monterrey, Nuevo León, según contrato de donación de fecha 23 de febrero de 2011.

878,675

Total $ 10,744,822

El patrimonio liberado de restricciones corresponde a las donaciones otorgadas por el Gobierno del Estado de Nuevo León como sigue:

Fecha Concepto Importe

Jul/10 Terreno en la Ex Comunidad San Bernabé Topo Chico donde se encuentra el asentamiento humano irregular denominado "Ampliación 4 de diciembre" ubicado en el municipio de Monterrey, Nuevo León con una superficie de 7,704.16 m². $ 3,081,665

Sep/10 Camión marca Dina, modelo 1989, con cuarenta y un asientos para pasajeros.

48,124

Oct/10 Camioneta marca Volkswagen tipo Combi, modelo 1993. 46,367 Oct/10 Camioneta marca Volkswagen tipo Combi, modelo 1993. 46,367

Total $ 3,222,523



Las disminuciones al patrimonio por $6,613,311 que se integran como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/11

Donación pura a favor del Instituto de la Vivienda de Nuevo León

autorizada en el acta 04/2011-E en sesión extraordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso de fecha 10 de junio de 2011 para atender a los damnificados del Huracán Alex mediante el Programa de Solución Habitacional, corresponde a 535 lotes del Fraccionamiento Bella Vista 1er sector, en el municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León. $ 3,010,176

Recurso no ejercido del Programa Vivienda para Familias en zona de riesgo.

2,345,571

Donación pura a favor del Instituto de la Vivienda de Nuevo León autorizada en el acta 04/2011-E en sesión extraordinaria del Comité Técnico del Fideicomiso de fecha 10 de junio de 2011, corresponde a 344 lotes del Fraccionamiento Benito Juárez, en el municipio de Montemorelos, Nuevo León.

1,255,300

Contrato de permuta de bienes inmuebles con el Estado de Nuevo León de fecha 19 de enero de 2011, corresponde a un lote de terreno identificado como área sin urbanizar en el Fraccionamiento Mirador de Santa Catarina en el municipio de Santa Catarina, Nuevo León con una superficie total de 11,318.388 m².

2,264

Total $ 6,613,311 Para su revisión se verificaron pólizas de diario, contratos de donación, contrato de permuta de bienes inmuebles, avalúo catastral, actas de Comité Técnico del Fideicomiso y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. d) INGRESOS NO RESTRINGIDOS $163,938,478 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Aportaciones estatales $ 92,316,219 Propios 58,904,459 Otros ingresos 9,495,277

Subtotal de ingresos no restringidos 160,715,955 Patrimonio neto liberado de restricciones 3,222,523

Total $ 163,938,478



Para su revisión se verificó la documentación de las pólizas de ingresos, depósitos, estados de cuenta bancarios y la conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, con un alcance del 94%. Aportaciones estatales $92,316,219 Corresponde a las aportaciones realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para los conceptos siguientes:

a) Sufragar gastos de operación por un importe de $48,882,537.

b) Programa estatal de inversión por un monto de $43,433,682, para utilizarse en ejecución de obra pública.

Para su revisión se verificó la documentación de las pólizas de diario e ingresos, depósitos, recibos, estados de cuenta bancarios y conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, con resultados satisfactorios. Propios $58,904,459 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Ventas $ 41,814,190 Utilidad realizada en ventas en abonos 17,919,299 Descuentos y devoluciones sobre ventas (829,030)

Total $ 58,904,459

Ventas $41,814,190 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Contraprestación por la transmisión de propiedad de un bien inmueble ubicado en el Ejido San Miguel de los Garza, en el municipio de Gral. Escobedo, Nuevo León con una superficie de 55.81 hectáreas, de conformidad con el Convenio de Transmisión de Propiedad y Extinción Total de Fideicomiso celebrado con la empresa Aga Capital, S.A. de C.V. de fecha 11 de enero de 2011. $ 33,069,113



Concepto Importe

Pago por adelantado por la contraprestación de 439 lotes habitacionales prevista en el contrato de fideicomiso constituido para el desarrollo de un conjunto habitacional en el Fraccionamiento Alianza Real, en Escobedo, Nuevo León, según Contrato de Fideicomiso con Asociación Gilberto Nuevo León, A.C. mediante escritura pública 6471 de fecha 14 de junio de 2007 y su modificación en escritura pública 8076 del 12 de julio de 2009. 6,770,214

Venta (asignaciones) de predios durante el ejercicio 2011. 1,974,863

Total $ 41,814,190

Para su revisión se examinaron selectivamente pólizas de diario e ingresos, contratos de fideicomiso y convenios modificatorios, avalúos, bases de datos de asignaciones e ingresos, recibos y listados de asignaciones, con resultados satisfactorios. Utilidad realizada en ventas en abonos $17,919,299 Corresponde a la utilidad que se realiza conforme se ejecuta la cobranza de ventas en abonos. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario e ingresos, bases de datos, recibos, reportes de cambios en la cartera de clientes, reportes de ingresos y cancelaciones, fichas de depósito y estados de cuenta, con resultados satisfactorios. Descuentos y devoluciones sobre ventas $(829,030) Los descuentos son bonificaciones en capital e intereses financieros por liquidaciones anticipadas de saldos y por programas de descuentos establecidos por el Fideicomiso. Las devoluciones corresponden a cancelaciones de ventas a solicitud de los colonos. Para su revisión se examinaron selectivamente pólizas de diario, bases de datos de ingresos, recibos, reportes de ingresos, estados de cuenta, con resultados satisfactorios. Otros ingresos $9,495,277 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Comisiones por administración $ 4,691,450 Ingresos extraordinarios 2,923,713 Servicios 1,555,366 Otras cobranzas 324,748

Total $ 9,495,277



Comisiones por administración $4,691,450 En esta cuenta se registró el importe obtenido por la administración de fraccionamientos donde el Fideicomiso obtiene un porcentaje de la recuperación de los mismos, celebrando convenios con los propietarios. Para su revisión se verificaron selectivamente recibos, bases de datos, reportes de ingresos, convenios y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Ingresos extraordinarios $2,923,713 Se integra como sigue:

Concepto

Importe

Aportación infraestructura $ 2,249,323 Otros productos 568,390 Venta de bases 106,000

Total $ 2,923,713 Aportación infraestructura, ingreso recibido del Instituto de la Vivienda de Nuevo León en el mes de diciembre de 2011 correspondiente a los recursos procedentes de la Comisión Nacional de Vivienda (CONAVI) para la infraestructura de agua potable, drenaje sanitario, electrificación, alumbrado público y pavimentación de los terrenos donde se edificarán las viviendas para los damnificados del Huracán Alex. Este importe será utilizado para el pago de la estimación No. 1 de la empresa Albatros, Construcciones y Servicios, S.A. de C.V. quien está encargada de realizar los trabajos mencionados.

Otros productos, corresponde a los ingresos generados por la expedición de constancias de asignación y de no adeudo, copias de cartas de asignación, recibos y contratos de asignación, así como el pago de derechos de regularización.

Venta de bases, representa los ingresos generados por la venta de bases para los concursos de bienes y servicios que requiere el Fideicomiso.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, convenio, oficio de envío de recursos del IVNL, base de datos de ingresos, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.



Servicios $1,555,366 Se integran por la cobranza de los siguientes conceptos:

Concepto

Importe

Derecho de traspaso $ 751,501 Escrituras 703,253 Avalúo 86,413 Otros menores 14,199

Total $ 1,555,366 Para su revisión se verificaron selectivamente recibos, bases de datos, reportes de ingresos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otras cobranzas $324,748 Corresponde principalmente a la cobranza por escrituración y derechos de traspaso de fraccionamientos de Tierra Propia. Para su revisión se verificaron selectivamente recibos, bases de datos, reportes de ingresos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Patrimonio neto liberado de restricciones $3,222,,523 Corresponde a la liberación de restricciones de las donaciones otorgadas por el Gobierno del Estado de Nuevo León de un terreno en la Ex Comunidad San Bernabé Topo Chico ubicado en el municipio de Monterrey, Nuevo León, un camión marca Dina, modelo 1989, con cuarenta y un asientos para pasajeros y dos camionetas marca Volkswagen tipo Combi, modelo 1993. e) COSTO DE VENTAS $40,552,030 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Costo de ventas de terrenos $ 36,312,342 Pérdida en ventas en abonos 2,646,865 Actualización 1,592,823

Total $ 40,552,030 Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario, reporte de asignaciones y base de datos de asignaciones, con un alcance del 85%.



Costo de ventas de terrenos $36,312,342 Este concepto ampara el costo de los terrenos vendidos durante el ejercicio 2011, de acuerdo a los precios unitarios por metro cuadrado que refleja cada fraccionamiento. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario, bases de datos de asignaciones, reportes de ventas y contratos, con resultados satisfactorios. Pérdida en ventas en abonos $2,646,865 Corresponde a la diferencia entre el valor del terreno y el precio de venta en las operaciones de los fraccionamientos: Campeche, California Norte y Topo Chico. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario, bases de datos de asignaciones, reportes de ventas, órdenes de suministros y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. f) GASTOS $211,313,879 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe Servicios personales $ 144,702,299 Servicios generales 15,417,242 Materiales y suministros 5,256,042 Conservación y mantenimiento 42,370,428 Gastos por depreciación y amortización 2,930,576 Otros gastos 637,292 Total $ 211,313,879

Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, nóminas autorizadas, recibos de nómina, prueba global de sueldos, cálculos de percepciones y deducciones, expedientes de personal y ubicación física de empleados, así como también facturas, orden de pago, contratos y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con un alcance del 66%.



Servicios personales $144,702,299 Esta cuenta se integra con los siguientes conceptos:

Concepto Importe Sueldos $ 81,364,588 Aguinaldo 14,142,342 Cuotas al ISSSTELEON 13,031,987 Otras prestaciones 12,321,487 Prima vacacional 5,449,244 Otras remuneraciones adicionales 5,283,408 Honorarios asimilables a salarios 5,016,202 Cuotas para el fondo de ahorro 4,448,518 Aportación al FOVIRREY 2,825,517 Sueldos y salarios por tiempo extra 677,992 Prima de antigüedad 350,960 Exámenes de primer ingreso 28,634 Liquidaciones por indemnizaciones (238,580) Total $ 144,702,299

Sueldos $81,364,588 Corresponde al pago de nómina, misma que al 31 de diciembre de 2011 se integraba por ciento noventa y cuatro empleados de confianza y ciento cuarenta y nueve empleados sindicalizados. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, base de datos de nóminas, listados y recibos de nómina, reporte de transferencias bancarias, estados de cuenta bancarios, prueba global, expedientes de personal y ubicación física de empleados de forma selectiva, con resultados satisfactorios. Aguinaldo $14,142,342 Corresponde al pago de aguinaldo, el cual consiste en dos meses de sueldo pagaderos el primero en las vacaciones de diciembre y el resto en las vacaciones de semana santa del año siguiente. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, listados y recibos de nómina, cálculos, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.



Cuotas al ISSSTELEON $13,031,987 En esta cuenta se registró la parte patronal correspondiente a las cuotas por concepto de seguridad social. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, listados de nómina, recibos de pago de cuotas al ISSSTELEON y cálculos, con resultados satisfactorios. Otras prestaciones $12,321,487 Corresponde principalmente al pago de los siguientes conceptos estipulados en el contrato colectivo de trabajo: bono de despensa, que se refiere a la entrega de $1,300 al personal sindicalizado y $700 al personal de confianza en vales (cláusula 36); bono del servidor público, se otorgará al personal una gratificación equivalente a doce días de su salario (cláusula 51); compensación anual, se otorgará a los servidores que cuenten con antigüedad de entre 15 y 35 años de servicio una compensación que va desde los $7,500 a los $20,000 (cláusula 43); ayuda para gastos funerarios de $16,000 por fallecimiento del servidor público y $8,000 de cónyuge, hijos solteros y/o de sus padres (cláusula 45); ayuda para lentes por $1,800 (cláusula 50); y subsidios para un fondo anual de ayudas y becas escolares (cláusula 41). Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, recibos escolares, pólizas de seguros, bases de datos y listados de nómina, cálculos, recibos firmados de los empleados y recibos del sindicato, el cumplimiento al contrato colectivo de trabajo y a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León al adjudicar mediante convocatoria pública los vales de despensa otorgados al personal, con resultados satisfactorios. Prima vacacional $5,449,244 Corresponde al pago de la prima vacacional a los empleados con una antigüedad mayor a seis meses, durante los periodos vacacionales de diciembre y semana santa. Como dato, cada periodo vacacional es de diez días hábiles. Al personal con menos de quince años de antigüedad le corresponde una prima vacacional del 85% y al personal con una antigüedad de más de quince años un 95%, de acuerdo al contrato colectivo de trabajo en su cláusula trigésima cuarta. También se registró el pago de la prima vacacional del 95% por el periodo vacacional adicional para el personal con más de quince años de antigüedad, de acuerdo al tabulador establecido en el contrato colectivo de trabajo en su cláusula trigésima:



Años de servicio Días de vacaciones

15 5 16 6 17 7 18 8 19 9

20 o más 10 Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nómina, resumen de nómina, cálculos, estados de cuenta y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Otras remuneraciones adicionales $5,283,408 Corresponde al pago de tres días de salario por cada mes de asistencia puntual y se entrega a empleados cuyo ingreso nominal sea menor o igual a $20,000 según cláusula cuadragésima octava del contrato colectivo de trabajo, así como al pago del complemento salarial exento entregado en los meses de abril y diciembre. Para su revisión se examinó el contrato colectivo de trabajo, listados de nómina y firmas de recibido, con resultados satisfactorios. Honorarios asimilables $5,016,202 Corresponde al pago del personal que labora bajo éste régimen en las direcciones de Asignaciones y Control Documental, Administración y Finanzas, Ejecutiva Adjunta, Promoción y Gestión Social, Regularización de la Tenencia de la Tierra y Contraloría Interna; principalmente auxiliares de área, cobradores de campo, notificadores, delegados, promotores y responsables de áreas. Al 31 de diciembre de 2011 la nómina de honorarios asimilados se integraba por cuarenta y nueve personas. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, resumen de nómina, recibos de pago, traspasos bancarios y se realizó prueba global de nóminas, con resultados satisfactorios. Cuotas para el fondo de ahorro $4,448,518 Representa la aportación patronal para el fondo de ahorro de los empleados del Fideicomiso, la cual es el producto de aplicar el 6% sobre el sueldo con un tope mensual de $2,297, entregándose en el mes de diciembre. Para su revisión se



verificaron pólizas de diario, listados y recibos de nómina, estados de cuenta y cálculos, con resultados satisfactorios. Aportación al FOVIRREY $2,825,517 Representa la aportación patronal del fondo de vivienda para los empleados del Fideicomiso, la cual es el producto de aplicar el 3.5% sobre los sueldos pagados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cálculos, con resultados satisfactorios.

Servicios generales $15,417,242 Esta cuenta se integra con los siguientes conceptos:

Concepto

Importe Impuesto sobre nóminas $ 2,189,086 Servicio telefónico 1,990,129 Servicio de energía eléctrica 1,513,877 Honorarios 1,157,937 Servicios de limpieza, fumigación y lavandería 961,766 Mantenimiento y conservación de equipo de transporte 946,142 Arrendamiento de maquinaria y equipo 923,923 Actividades cívicas, deportivas y culturales 883,624 Servicios de vigilancia 879,860 Penas, multas, accesorios y actualizaciones 838,858 Seguros y fianzas 510,908 Otros impuestos y derechos 394,202 Mantenimiento y conservación de mobiliario 312,645 Fletes y maniobras 265,910 Honorarios a fiduciaria 236,731 Pasajes y viáticos nacionales 229,073 Capacitación 185,241 Otros servicios 177,455 Gastos de representación 139,849 Mantenimiento y conservación de inmuebles 121,901 Otros menores a $90,000 558,125 Total $ 15,417,242

Impuesto sobre nóminas $2,189,086 Corresponde al 2% sobre nóminas pagado a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, cálculos, comprobantes de pago y convenio con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, con resultados satisfactorios.



Servicio telefónico $1,990,129 Se integra por el pago del servicio telefónico en las oficinas generales y de las oficinas ubicadas en Linares, Nuevo León, además del servicio de radio comunicación de las diversas direcciones del Fideicomiso. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque, orden de pago, facturas, relación de equipos asignados y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicio de energía eléctrica $1,513,877 Corresponde al consumo de energía eléctrica principalmente de las oficinas generales. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, recibos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Honorarios $1,157,937 Se integra como sigue:

Nombre Concepto Importe

Omega Consultoría Industrial, S.C.

Asesoría y coordinación de juntas de equipo de dirección para la elaboración de catálogo de proyectos 2011 en acuerdo con plan estratégico 2010-2015, proceso de integración del equipo de proyecto "Sistema de armonización contable", diseño e implementación de análisis de ambiente laboral y primer curso valores FOMERREY, diseño estrategia y capacitación de personal de FOMERREY para proyecto cobranza en campo, entre otros. $ 575,998

Lic. y C.P. César González Cantú Trámite de reversión de fideicomiso mediante escritura pública No. 3497 de fecha 19 de noviembre de 2010 y 95 diligencias de fe de hechos Colonia Nuevo León Estado de Progreso antes Alianza Real, en Escobedo, Nuevo León, mediante actas fuera de protocolo.

277,963 Sepúlveda Zambrano, S.C. Auditoría a Estados Financieros 2010.

187,920

Rsm Bogarín, Erhard, Padilla, Álvarez & Martínez, S.C.

Auditoría a Estados Financieros 2010. 20,880

Otros menores

95,176

Total $ 1,157,937 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque, facturas y recibos de servicios profesionales, así como el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de



Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Servicios de limpieza, fumigación y lavandería $961,766 Corresponde principalmente al gasto por servicio de limpieza e higiene de las instalaciones del Fideicomiso, consistente en trece operarios así como el abastecimiento de productos y artículos de limpieza, los cuales son pagados mediante una iguala mensual con el proveedor World Clean Operadora de Limpieza y Servicios Integrales, S.A. de C.V. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, contrato y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su Artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Mantenimiento y conservación de equipo de transporte $946,142 Corresponde al mantenimiento preventivo y correctivo de las pipas y vehículos oficiales propiedad del Fideicomiso, durante el ejercicio se verificó principalmente la reparación de pipas por conceptos tales como: suministro y colocación de placa de acero para reparación de tanque, pintura en interior y exterior de tanque, pintado y pulido de pipas, reparación de frenos de aire, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de cheque, orden de compra, requisición, su adecuado registro contable y que los datos de los vehículos a los que se proporcionó mantenimiento formaran parte del activo fijo del Fideicomiso, con resultados satisfactorios. Arrendamiento de maquinaria y equipo $923,923 Se integra principalmente por los gastos de arrendamiento de veintiún equipos multifuncionales para las oficinas generales, incluyendo los materiales necesarios para la función de fotocopiado, impresión y digitalización, excepto papel, así como el mantenimiento de los equipos, reparaciones, número de copias, impresiones y digitalizaciones ilimitadas y la conexión al equipo de cómputo del Fideicomiso, los cuales son pagados mediante una iguala mensual según contrato con el proveedor Grupo Tóner de México, S.A. de C.V. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, solicitud de cheque, contrato de servicio y el cumplimiento a la normatividad establecida en el



Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Actividades cívicas, deportivas y culturales $883,624 Se integra por los gastos realizados en diversas actividades, principalmente en: la entrega de escrituras, pago del show infantil y compra de juguetes para obsequiarse en el evento “La Gran Kermes de los Niños” realizado en Parque Fundidora organizado por el DIF Nuevo León, así como la renta de salón, equipo de sonido, show de payasos, bufete de antojitos mexicanos y bolsitas de dulces para la posada navideña de los empleados del Fideicomiso. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque, recibos, fotografías de los eventos, facturas y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicios de vigilancia $879,860 Corresponde al gasto por el servicio de vigilancia de las oficinas generales el cual consta de tres elementos las veinticuatro horas, de lunes a domingo, este servicio es pagado mediante una iguala quincenal con el proveedor Seprigen, S.A. de C.V. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, contrato y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Penas, multas, accesorios y actualizaciones $838,858 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Recargos por mora, gastos de ejecución y actualización derivados del crédito fiscal para el pago del 2% sobre nómina omitido desde el 2009 hasta mayo 2011 $ 424,953 Actualización y recargos en pago de ISR de septiembre 2010 a septiembre 2011

366,795

Moratorios de noviembre y diciembre 2010 por pago tardío al ISSSTELEON

40,303

Otros menores

6,807

Total $ 838,858



Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, convenio por crédito fiscal para el pago del 2% sobre nómina y recibo o comprobante de pago de impuestos, con resultados satisfactorios. Seguros y fianzas $510,908 Corresponde al pago de las pólizas de seguro de los vehículos oficiales propiedad del Fideicomiso, tanto de autos como de camiones. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, orden de compra, requisiciones, pólizas de seguros y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros impuestos y derechos $394,202 Corresponde principalmente al IVA pagado por los activos fijos adquiridos durante el ejercicio. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas e integración de altas de activo fijo, con resultados satisfactorios. Materiales y suministros $5,256,042 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto

Importe Combustibles $ 1,594,486 Vestuario, uniformes y blancos 1,049,875 Materiales y útiles de oficina 786,038 Alimentación de personas 450,924 Materiales y útiles para procesamiento en equipo 398,294 Material didáctico y de apoyo informativo 305,868 Mercancías diversas 279,920 Material de limpieza 145,712 Artículos deportivos 49,649 Material eléctrico y electrónico 45,656 Materiales de construcción 40,462 Otros menores 109,158 Total $ 5,256,042

Combustibles $1,594,486 Corresponde al consumo de gasolina de los cincuenta y un vehículos oficiales y siete pipas del Fideicomiso. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, factura, bitácoras, procedimiento para carga de gasolina y se realizó un análisis de consumo, con resultados satisfactorios.



Vestuario, uniformes y blancos $1,049,875 Corresponde a gastos para la adquisición de uniformes, los cuales se otorgan dos veces al año y se integran por dos uniformes secretariales completos para el personal femenino y dos camisas, dos pantalones y un par de zapatos para el personal masculino cuyas funciones son de campo de acuerdo al Contrato Colectivo de Trabajo en su cláusula vigésima quinta. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, listados firmados por el personal que recibió uniformes, contrato colectivo de trabajo y el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Materiales y útiles de oficina $786,038 Se integra principalmente por los insumos necesarios para la operación del Fideicomiso, como son: hojas de máquina, hojas de papel reciclado membretadas con logotipo de FOMERREY, impresión de recibos para cobranza de campo y de oficina, impresión de chequeras con logotipo, volantes impresos para promocionar el programa “Escrituras a $100”, bolígrafos, marcadores, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, requisiciones, órdenes de compra y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Alimentación de personas $450,924 En esta cuenta se registran principalmente los gastos por consumo de alimentos en las reuniones de trabajo del personal del Fideicomiso, compra de consumibles para cafetería, tales como: café, agua purificada, azúcar y refrescos. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Materiales y útiles para procesamiento en equipo $398,294 Se registró principalmente la adquisición de cartuchos y tóner para impresoras y copiadoras, tarjetas de PVC para elaboración de credenciales para toma de fotografía de FOMEREDES, cinco multifuncionales, dos lectores de huella digital, diskettes, mouse óptico, entre otros. Como dato, los multifuncionales y lectores de



huella digital no se consideraron como parte del activo fijo debido a que su valor es inferior a $2,500, sin embargo el área de Patrimonio del Fideicomiso tiene inventariados estos equipos. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, requisiciones, órdenes de compra y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Material didáctico y de apoyo informativo $305,868 Corresponde principalmente a la impresión quincenal de 500 ejemplares de la Revista Institucional por el proveedor Iván Eduardo Mora Garza. La revista es distribuida de forma gratuita a las personas que asisten a las oficinas del Fideicomiso a realizar algún trámite. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, requisición, orden de compra, ejemplares de la revista impresa y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su Artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Conservación y mantenimiento $42,370,428 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Mantenimiento y conservación de inmuebles - obra pública $ 36,734,409 Servicio de agua potable - inversión en fraccionamientos 1,821,209 Penas, multas, accesorios y actualizaciones - inversión en fraccionamientos 1,728,210 Otros impuestos y derechos - inversión en fraccionamientos 1,425,922 Servicio de energía eléctrica - inversión en fraccionamientos 590,838 Mantenimiento y conservación de inmuebles - inversión en fraccionamientos

66,825

Estudios e investigaciones

1,972 Estructuras y manufacturas - inversión en fraccionamientos

548

Otros servicios 495

Total $ 42,370,428 Mantenimiento y conservación de inmuebles - obra pública $36,734,409 Se integra como sigue:




Productos y estructuras

de concreto, S.A. de C.V. Contrato 48055002-001-11 primer etapa de la obra pavimentación asfáltica en diversas avenidas en el Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León. $ 16,026,974


Contrato 48055002-005-11 introducción a la red de agua potable ubicada en el Fraccionamiento Alianza Real en los Municipios de El Carmen y Gral. Escobedo, Nuevo León en el Barrio Oaxaca y Coahuila. 5,208,188

Productos y estructuras de concreto, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-002-11 segunda etapa de la obra pavimentación asfáltica en diversas avenidas en el Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León. 4,796,379


Correspondiente al contrato 48055002-003-11, relativo a la tercer etapa de pavimentación asfáltica en diversas avenidas en el Fraccionamiento Alianza Real en Escobedo, Nuevo León. 4,165,779

Albatros construcciones y servicios, S.A. de C.V.

Contrato FOM-AD-002/2011 urbanización de 228 lotes multifamiliares que incluyen instalación e infraestructura de agua potable, drenaje sanitario, electrificación, alumbrado, equipamiento áreas municipales, pavimentos, cordones, banquetas y drenaje pluvial, Fraccionamiento Nuevo León Estado de Progreso 2da etapa en el municipio de Escobedo, Nuevo León. 2,249,324

Electroconstructora Alflo de Nuevo León, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-006-11 referente a la red de electrificación y alumbrado público en el Fraccionamiento Alianza Real. 2,061,698

Constructora y urbanizadora Dama, S.A.

Contrato 48055002-004-11 relativo a la introducción de red de drenaje sanitario en el Fraccionamiento Alianza Real, Barrio Coahuila, en el municipio de Escobedo, Nuevo León. 1,906,331

CEMEX vivienda, S.A. de C.V.

Contrato FOM-002-10 por los trabajos relativos a la construcción de 4 viviendas prototipo San Marcos 26 tipo unifamiliar en 1 nivel con 26 m² construidos por vivienda en los lotes 1, 2, 3 y 4 de la manzana 65 Barrio Hidalgo en el Fraccionamiento Alianza Real ubicado en Escobedo, Nuevo León. 253,920

José Javier Cepeda Martínez

Contrato FOM-001/11 relativo a la introducción de la línea de alimentación de agua potable en Av. San Miguel cuerpo norte en el Fraccionamiento Alianza Real en el municipio de Escobedo, Nuevo León. 65,816

Total $ 36,734,409



Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, carta solicitud de pago, orden de pago, control de estimaciones, contrato de obra pública y su adecuado registro contable. El resultado del cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León, se presenta en el Capítulo VI de éste Informe. Servicio de agua potable - inversión en fraccionamientos $1,821,209 Corresponde a la provisión por el consumo de agua potable de diversos fraccionamientos del Fideicomiso que se encuentran pendientes de pago. Los fraccionamientos son los siguientes:

Fraccionamiento Municipio

Prados de la Cieneguita Apodaca Fomerrey 36 Escobedo Gral. Escobedo Foráneo Escobedo La Unidad Escobedo Nueva Esperanza Escobedo Nuevo León Estado de Progreso (antes Alianza Real) Escobedo García Foráneo García Los Nogales García La Estanzuela Monterrey El Mirador San Nicolás de los Garza Industrial Mitras San Pedro Eugenio Canavati Santa Catarina La Fama II Provileón Santa Catarina

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, relación de consumo de agua por fraccionamientos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Penas, multas, accesorios y actualizaciones - inversión en fraccionamientos $1,728,210 Se integra principalmente por los recargos impuestos por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. debido a la falta de pago sobre el consumo de agua potable de los fraccionamientos de FOMERREY. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, relación de consumo de agua por fraccionamientos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.



Otros impuestos y derechos - inversión en fraccionamientos $1,425,922 Corresponde al registro del pago del impuesto predial de diversos fraccionamientos de conformidad con los convenios para el pago de contribuciones a plazos celebrados con diversos municipios, para el desarrollo de fraccionamientos habitacionales legalmente constituidos y la regularización o reubicación de los asentamientos humanos irregulares, con su consecuente incorporación al desarrollo urbano de los municipios. Se integra como sigue:

Concepto No. de lotes

Importe

Convenio del Impuesto Predial, pago por derecho de

revisión y recargos del derecho de revisión con el municipio de Escobedo, Nuevo León.

500 lotes habitacionales

$ 307,464 Convenio del Impuesto Predial con el municipio de Escobedo, Nuevo León del Fraccionamiento Nuevo León Estado de Progreso (antes Alianza Real)

1227 lotes habitacionales y 2 comerciales

305,844

Convenio del Impuesto Predial con el municipio de Escobedo, Nuevo León.


243,573

Convenio del Impuesto Predial con el municipio de Escobedo, Nuevo León.


234,831

Convenio del Impuesto Predial con el municipio de El Carmen, Nuevo León.

672 lotes habitacionales $ 211,744

Otros menores a $40,000

122,466

Total $ 1,425,922

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque, convenios y su registro contable, con resultado satisfactorios. Servicio de energía eléctrica - inversión en fraccionamientos $590,838 Corresponde al registro del adeudo de alumbrado público del Fraccionamiento Alianza Real ubicado en el municipio de Escobedo, Nuevo León de acuerdo al último estado de cuenta del mes de noviembre de 2011, por lo que el Fideicomiso celebró el convenio No. 005/11 con la Comisión Federal de Electricidad el 30 de noviembre de 2011 para liquidar dicho adeudo. Para su revisión se verificó póliza de diario y cheque, convenio y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.



Gastos por depreciación y amortización $2,930,576 Se registró el valor de la depreciación del ejercicio por los diversos activos propiedad del Fideicomiso, en base al método de línea recta al mes siguiente de su adquisición. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculos de la depreciación realizados por el Fideicomiso comparado con nuestro cálculo y su registro contable, con resultados satisfactorios. Los porcentajes de depreciación anual son los siguientes:

Concepto % Edificios 5 Equipo de transporte 25 Equipo de cómputo 30 Mobiliario y equipo 10 Maquinaria y equipo de operación 10

Otros gastos $637,292 Corresponde principalmente a la baja de 638 latas de pintura de la marca Kelli-More Paint las cuales se encontraban en buenas condiciones en el almacén de materiales y que fueron donadas a la Asociación Casa Simón de Betania, A.C., institución que tiene por objeto apoyar y otorgar asistencia social a familias de escasos recursos. La donación fue aprobada mediante acta de sesión extraordinaria del comité de precios y cobranzas CPC/002/09/E de fecha 21 de septiembre de 2009. Para su revisión se verificó póliza de diario, oficio de recepción de donativo, confirmación de donativo, acta de comité y su registro contable con resultados satisfactorios. g) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $25,681,711 Esta cuenta se integra por las siguientes partidas:

Concepto Importe

Productos financieros $ 25,900,989 Gastos financieros 219,278

Total $ 25,681,711



Productos financieros $25,900,989 Esta cuenta se integra por los intereses sobre mensualidades de ventas en abonos por $21,300,522, intereses moratorios por $3,707,503 e intereses generados en las cuentas bancarias del Fideicomiso por $892,964. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario e ingreso, bases de datos de la cobranza, reportes de cobranza, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Gastos financieros $219,278 Esta cuenta se integra por los intereses moratorios pagados al ISSSTELEON por $147,972, intereses del crédito fiscal del 2% sobre nóminas por $53,074 y comisiones bancarias por $18,232 Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, estados de cuenta bancarios, convenio y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. h) OTROS GASTOS Y PRODUCTOS NETOS $4,131,510 Corresponde a la presentación de los incrementos del ejercicio en el patrimonio no restringido, los cuales se integran como sigue:

Concepto

Importe Terrenos recibidos y entregados en donación en el ejercicio 2011 $ 6,477,082 Devolución de los recursos no ejercidos del Programa Vivienda para Familias en Zona de Riesgo a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado

(2,345,572)

Total $ 4,131,510 Los terrenos recibidos y entregados en donación en el ejercicio 2011 se integran a continuación:

Concepto

Importe 30 lotes del Fraccionamiento Los Altos, Monterrey, Nuevo León. $ 5,281,572 Bien inmueble de la Colonia Unión Las Palmas, Monterrey, Nuevo León.

2,442,575



Concepto

Importe Un lote de terreno del Fraccionamiento Santa Martha 3er sector, Santa Catarina, Nuevo León. $ 1,242,000 Inmueble consistente en la Parcela 63 Z-1 P1/1 del Ejido Uña de Gato, en el municipio de Salinas Victoria, Nuevo León.

900,000

Bien inmueble de la Colonia Nueva Morelos, ubicado en el municipio de Monterrey, Nuevo León.

878,675

Contrato de permuta de bienes inmuebles con el Estado de Nuevo León, corresponde a un lote de terreno del Fraccionamiento Mirador de Santa Catarina en Santa Catarina, Nuevo León.

(2,264) Donación pura a favor del Instituto de la Vivienda de Nuevo León, corresponde a 344 lotes del Fraccionamiento Benito Juárez, en Montemorelos, Nuevo León.

(1,255,300) Donación pura a favor del Instituto de la Vivienda de Nuevo León, corresponde a 535 lotes del Fraccionamiento Bella Vista 1er sector, en Cadereyta Jiménez, Nuevo León.

(3,010,176)

Total $ 6,477,082

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, contratos de donación, contrato de permuta de bienes inmuebles, avalúo catastral, actas de Comité Técnico del Fideicomiso y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. i) DISMINUCIÓN EN PATRIMONIO TEMPORALMENTE RESTRINGIDO

$(3,222,523)

Corresponde a las donaciones otorgadas por el Gobierno del Estado de Nuevo León de un terreno en la Ex Comunidad San Bernabé Topo Chico ubicado en el municipio de Monterrey, Nuevo León, un camión marca Dina, modelo 1989, con cuarenta y un asientos para pasajeros y dos camionetas marca Volkswagen tipo Combi, modelo 1993 que fueron liberados de restricciones. j) DISMINUCIÓN TOTAL DEL EJERCICIO EN EL PATRIMONIO $(61,336,733) Representa el cambio neto del patrimonio no restringido, determinado mediante la diferencia entre los ingresos y las contribuciones consumidas en los gastos que constituyen los objetivos de la entidad. Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey



(FOMERREY) al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera, salvo en su caso, por lo mencionado en el capítulo VI de este Informe.

IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

Los indicadores de gestión determinados por la administración del Fideicomiso son los siguientes:

FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY INDICADORES DE GESTIÓN

al 31 de diciembre de 2011 y 2010

Indicador Unidad de

Medida Objetivo

2011 Real 2011 Real 2010

Variación 2011 vs. Objetivo

Variación 2011 vs.

2010 Escrituras entregadas Escritura 20,000 3,494 - (16,506) 3,494 Lotes contratados / Asignados Lote 7,000 1,745 - (5,255) 1,745 Lotes regularizados Lote 8,000 8,059 - 59 8,059 Nota: el Fideicomiso no presentó en su Cuenta Pública 2011 comentarios a las variaciones en relación al ejercicio anterior por ser indicadores de nueva creación. V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y de las

disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera, normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. A continuación se presenta el cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:



Concepto Presupuesto

Real Diferencia %

Ingresos

Aportaciones estatales - gasto corriente $ 39,662,000 $ 48,882,537 $ 9,220,537

23

Aportaciones estatales - inversión

80,106,808

43,433,682

(36,673,126)

(46) Ingresos por gestión de cobranza

97,067,000

85,900,000

(11,167,000)

(12)

Derechos fiduciarios 29,670,000 16,661,527 (13,008,473) (44) Total $ 246,505,808 $ 194,877,746 $ (51,628,062) (21)

Concepto

Presupuesto

Ejercido

Variación %

Egresos

Servicios personales $ 143,290,000 $ 144,702,299 $ (1,412,299) (1)

Servicios generales 16,227,000 15,417,242 809,758 5

Materiales y suministros 6,882,000 5,256,042 1,625,958 24 Conservación y mantenimiento e Inversión en terrenos en proceso de urbanización

80,106,808

89,761,238

(9,654,430)

(12)

Total $ 246,505,808 $ 255,136,821 $ (8,631,013) (4)

Como aclaración, para la integración de Ingresos se consideran las cuentas de propios en vista de que el presupuesto presentado se realizó en base a la recuperación de cartera y la Cuenta Pública presenta la utilidad realizada en venta de terrenos. Así como en Egresos se presenta Conservación y mantenimiento e Inversión en terrenos en proceso de urbanización ya que en el presupuesto se incluye el Programa Estatal de Inversión que contablemente se registra de la siguiente manera: se cargan a Inventario si el fraccionamiento en el cual se ejecutan está en proceso de urbanización o como reserva utilizable, o bien, se carga al Gasto si se ejecutan en fraccionamientos cuya urbanización, considerada para determinar su costo, ya está concluida. El Fideicomiso aclaró las variaciones presentadas como sigue: “Aportaciones estatales, se debe principalmente a los recursos del Programa Estatal de Inversión que no fueron recibidos. Ingresos por gestión, se tuvo el ingreso promedio mensual de $7,158,333, $930,000 por debajo del estimado.



Derechos fiduciarios, es la contraprestación no recibida de los fideicomisos. Servicios personales, la variación corresponde principalmente al registro de la provisión de la 2ª parte de la prima vacacional y aguinaldo que serán pagadas en marzo de 2012. Servicios generales, se debe principalmente al ahorro en diversos conceptos por $322,154, así como de mantenimiento de bienes inmuebles propios. Materiales y suministros, el ahorro se debe principalmente en conceptos como material y útiles de oficina por $909,460 y $347,190 de combustible. Conservación y mantenimiento e Inversión en terrenos en proceso de urbanización, corresponde principalmente al registro de la provisión de pasivos por aportaciones pendientes de recibir del Programa Estatal de Inversión para obra pública en fraccionamientos.” De acuerdo al análisis y explicación de las variaciones, este Órgano Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, considera razonable el ejercicio del presupuesto 2011.

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----


Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por elejercicio 2011 Fomento Metropolitano de Monterrey, FOMERREY.

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis

A) GESTIÓN FINANCIERA

ACTIVO

Cuentas por Cobrar

1. Retraso en la recuperación de la cartera vencida.

Se detectó retraso en la recuperación de la cartera vencida, misma que al 31 de diciembrede 2011 presenta la situación siguiente:

Antiguedad Saldo al 31/12/11 % Menos de 90 días $ 15,282,316.00 7.00Más de 90 días 18,291,627.00 9.00Más de 180 días 25,047,942.00 12.00Más de 360 días 44,279,207.00 21.00Más de 720 días 108,816,120.00 51.00Total $ 211,717,212.00 100.00

Así también se observa que del ejercicio 2010 al 2011 las cuentas con más de 720 días deantigüedad crecieron en un 31%.

RespuestaDel ente público y del C. Dr. Gustavo Fernando Caballero Camargo en su carácter deextitular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión:

Durante el presente ejercicio se continúa con los esfuerzos por parte de la Coordinaciónde ingresos del Fideicomiso con el objetivo de abatir el rezago en la cartera el cual hadado buenos resultados durante el ejercicio de 2012, para lo cual detallamos las accionesrealizadas:



a) Jefatura de Ejecución y Rezago

Se han generado del mes de abril al mes de agosto aproximadamente 7,700 notificacionesde adeudos a todos los asignatarios con más de un mes de saldo vencido, logrando con elloatraer a más de 1,780 asignatarios y la recuperación de $4´022,797 en los diferentes puntosde cobro del fideicomiso como oficina, casetas de cobro, oficinas de delegaciones en dondese han elaborado convenios de pago que sean cumplidos de acuerdo a sus posibilidades.

b) Jefatura de Cobranza de Campo

En conjunto con los cobradores de campo se han diseñado rutas estratégicas para visitarcasa por casa a los asignatarios que viven en los fraccionamientos donde se concentra elmayor número de casos que se encuentran en cartera vencida, con el objetivo primordialde reactivar los pagos de dichos asignatarios. Con esto se logra estar más cerca y encontacto directo con los beneficiados con un lote de terreno, quienes pueden realizar el pagocorrespondiente sin tener que trasladarse a las oficinas centrales de FOMERREY.

Adicionalmente se realizan recorridos con perifoneo en los fraccionamientos entregandomás de 15,500 volantes informándoles de los programas y promociones para losasignatarios que quieran regularizar su situación ante el Fideicomiso.

c) Jefatura de Administración de Cartera

En esta jefatura se analiza la situación específica de cada asignatario que acude a tratarde regularizar su situación, esto con el objetivo de poner a su disposición las distintasalternativas para llegar a un acuerdo de pago que le sea accesible de acuerdo a susposibilidades y en lo posible no caer nuevamente en cartera vencida, de 2,028 asignatariosque han acudido a tratar de regularizar su situación con el Fideicomiso 903 realizaronconvenios de pago.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no se presentó evidencia de los montos recuperados, por lo queen el ejercicio 2012 se dará seguimiento a la recuperación efectuada.

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Continuar con las acciones y programas que permitan incentivar el pago de los adeudos porparte de los asignatarios, con la finalidad de disminuir el monto de la cartera vencida.



PASIVO

Acreedores Diversos

2. Se observaron saldos por pagar con antigüedad de más de veinticuatro meses.

a) En Proveedores se tienen saldos con una antigüedad de hasta cinco años por unmonto de $2,144,100, como sigue:

Año deregistro

Proveedor Saldo al31/12/11

2,008.00 Monumentos Publicitarios, S. de R.L. de C.V. $ 1,043,625.002,010.00 Constru Shensa, S.A. de C.V. 697,714.002,010.00 Proveedora para la Construcción, S.A. de C.V. 401,611.002,010.00 Asesoría Mercantil Dinámica, S.A. de C.V. 1,150.00

Total $ 2,144,100.00

b) En Acreedores diversos se tiene pendiente de pago a Servicios de Agua y Drenajede Monterrey, I.P.D. la cantidad de $20,308,303 por concepto de servicio de aguapara diversos fraccionamientos de FOMERREY.


a) Los proveedores de Monumentos Publicitarios y Constru-Shensa, S.A. de C.V.no se han liquidado por falta de presupuesto y Proveedora para la ConstrucciónRegiomontana, S.A. de C.V. es un pasivo a través del PEI 150/2009, se anexa oficiode envío a la Dirección de Atención a Municipios y Organismos Descentralizados.

b) A la fecha se continúan con las pláticas a fin de establecer algún acuerdo para darcumplimiento a este pago o en su caso condonación del adeudo.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, ya que los argumentos presentados por la entidad en su respuesta para estepunto, no acreditan las acciones realizadas para dar cumplimiento al pago o en su casoobtener la condonación del adeudo. Por lo que en el ejercicio 2012 se dará seguimiento.



Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Realizar gestiones ante las autoridades correspondientes, ya sea Servicios de Agua yDrenaje I. P. D. o la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado con el propósitode la liquidación o depuración de estos pasivos.

3. Pagos al Fondo de Vivienda FOVIRREY no realizados.

Se observó que el Fideicomiso no ha realizado los pagos al FOVIRREY, se integra comosigue:

Inciso Periodo no pagado Concepto Importe a Abril a junio y de octubre a diciembre

de 2011Deducciones realizadas a losempleados vía nómina por conceptode préstamos del fondo de viviendapendientes de enterar a FOVIRREY.

$ 2,229,682.00

b Abril a diciembre de 2011 Aportación patronal del fondode vivienda FOVIRREY para losempleados del Fideicomiso, la cuales el producto de aplicar el 3.5porciento sobre los sueldos pagados.

2,123,106.00

Total $ 4,352,788.00


A la fecha debido a la situación financiera por la que atraviesa el fideicomiso no se harealizado el pago, sin embargo esperamos concretar operaciones que permitan solventarestos adeudos en el corto plazo.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no se presentó documentación que avale los problemas de flujode efectivo por los que atravesó el Fideicomiso. Por lo que en el ejercicio 2012 se daráseguimiento al pago oportuno de las aportaciones al FOVIRREY.



Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Cumplir en tiempo con el pago de las cuotas al FOVIRREY.

Impuestos por Pagar

4. Impuestos no pagados oportunamente.

Durante el ejercicio se pagó la cantidad de $267,519 por concepto de actualización yrecargos, originado por el pago extemporáneo del Impuesto sobre la Renta. Por lo que serefiere a los meses de octubre y noviembre de 2011 se pagaron $103,716 entre enero ymarzo de 2012.


Este pago extemporáneo se debió a que por motivos de flujo de efectivo no se pudieronrealizar los pagos de forma oportuna.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no se presentó documentación que avale los problemas de flujode efectivo por los que atravesó el Fideicomiso. Por lo que en el ejercicio 2012 se daráseguimiento al pago oportuno de las obligaciones fiscales.

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Cumplir en tiempo con las obligaciones fiscales para evitar el pago de actualización yrecargos.

5. Cuotas de ISSSTELEON no pagadas oportunamente.

Se observó que el Fideicomiso no realiza los pagos al ISSSTELEON a tiempo, durante elejercicio 2011 se pagaron intereses moratorios por un importe de $147,972.




Este pago extemporáneo se debió a que por motivos de flujo de efectivo no se pudieronrealizar los pagos de forma oportuna.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no se presentó documentación que avale los problemas de flujode efectivo por los que atravesó el Fideicomiso. Por lo que en el ejercicio 2012 se daráseguimiento al pago oportuno de las cuotas al ISSSTELEON.

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Cumplir en tiempo con el pago de las cuotas al ISSSTELEON para evitar el pago de interesesmoratorios.

B) OBRA PÚBLICA

De un total de contratos de Obra Pública y en su caso, de obras por administración directa, porun importe de $47,067,733, se seleccionaron $45,323,358, que representan un 96%, revisandolos aspectos normativos, económicos y técnicos de las obras, no localizando documentaciónque compruebe en su caso el cumplimiento de los artículos de la Ley para la Construcción yRehabilitación de Pavimentos del Estado de Nuevo León (en adelante LCRPENL) y de las NormasTécnicas de Pavimentos del Estado de Nuevo León (en adelante NTEPNL), además se señalan lasobservaciones detectadas en la revisión del aspecto técnico, en caso de existir, en las obras quese mencionan a continuación:

OBRA PÚBLICA

BANCOS

Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Importe

1 48055002-002-2011 Segunda etapa de pavimentación asfáltica endiversas avenidas del Fraccionamiento Alianza Real,municipio de General Escobedo

$ 11,902,642



Aspecto Normativo.-

6. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe laidentificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimentopara la obra, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, conrelación al cuarto transitorio, de la LCRPENL y a la NTEPNL-03-C, Capítulo 02. CertificaciónProfesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs.1.N.2)


"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quetodavía al día en que se concluyó la ejecución de los trabajos de la obra en cuestión,no existían aún Laboratorios y Profesionales Responsables Certificados que estuvieranacreditados de acuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitaciónde pavimentos vigente en el Estado para realizar el Diseño del Pavimento, pues los primerosLaboratorios y la primera generación de este tipo de profesionales se dio el 4 de octubre de2011 y el 14 de abril del 2012, respectivamente, es decir con posterioridad a la conclusiónde la obra.

Debido a la situación anterior, se decidió utilizar en la realización de la obra pública quenos ocupa, diversos estudios entre los que se destaca el estudio geotécnico y diseñode pavimento en vialidades, así como el de pavimento rígido para el fraccionamientoAlianza Real, lugar donde se realizaron los trabajos correspondientes, encomendándose laejecución de los mismos a una empresa contratista con amplios conocimientos y experienciaen este tipo de obras y la cual contaba también con el personal con acreditación ante laSecretaría de Comunicaciones y Trasportes. La documentación anteriormente descrita seproporciono a la Auditoria Superior del Estado de Nuevo León mediante oficio No. FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9 de Agosto del presente, del cual se anexa copia certificada delmismo.

Por lo anterior, con la finalidad de confirmar y demostrar las cualidades de la obra,FOMERREY llevará a cabo en breve las acciones necesarias a efecto de que un laboratorioy Profesional Responsable certificados de acuerdo a los lineamientos de la Ley deConstrucción y Rehabilitación de Pavimentos para el Estado de Nuevo León, quienes



habrán de practicar a los trabajos realizados, las pruebas que consideren necesarias paravalidar técnicamente la obra en cuestión.

Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde 24 de Septiembre de2011 está operando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamentesirviendo para satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas quela transitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento.

Dicha obra fue supervisada para procurar el cumplimiento de su buena ejecución y calidadde los trabajos de acuerdo a la Ley de Obras Publicas para el Estado y Municipios deNuevo León, cualidades que indudablemente cumplió a cabalidad, por lo que en ningúnmomento fueron objetadas u observadas durante las revisiones físicas y documentalescorrespondientes a los trabajos, practicadas por las distintas instancias fiscalizadoras comoson la Contraloría y Transparencia Gubernamental y la misma Auditoría Superior.

En tal virtud, una vez que se constató la terminación de los trabajos realizados de esta obra,se procedió a su entrega recepción ante la presencia de las personas que intervinieron en elacto, los responsables y el contratista, haciéndose en el acta correspondiente la descripciónde la obra recibida, relación de estimaciones, gasto aprobado, monto ejercido etc., y lainformación de la fianza garantía de buena calidad de los trabajos y/o vicios ocultos, la cualcontinuaría vigente después de un año. Se anexa copia certificada de la fianza de buenacalidad correspondiente al proyecto."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número FFMM/U.C.I/152/2012 defecha 9 de agosto de 2012 emitido por el Titular de la Unidad de Contraloría Interna delente mencionado mediante el cual contesta a un requerimiento solicitado por parte ésteÓrgano Fiscalizador y garantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra encomento, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que nose adjunta la documentación que compruebe la identificación y certificación del ProfesionalResponsable que definió el diseño del pavimento para la obra. Es de mencionar que sibien es cierto, que para el inicio de la etapa de diseño del pavimento aún no se contabacon Profesionales Responsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable,tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorioconsidera que solo podrán fungir como Profesionales Responsables, las personas quecuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado deestudios emitido por institución de educación superior que los acrediten como especialistas



en vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaríade Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las NormasTécnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma;de la cual el ente público no presentó evidencia documental.

Acción emitidab) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA).

7. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebela identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto depavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, conrelación al cuarto transitorio, de la LCRPENL y a la NTEPNL-03-C, Capítulo 02. CertificaciónProfesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs.1.N.3)


"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quetodavía al día en que se concluyó la ejecución de los trabajos de la obra en cuestión,no existían aún Profesionales Responsables Certificados que estuvieran acreditados deacuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitación de pavimentosvigente en el Estado para autorizar el Diseño del Pavimento, pues la primera generaciónde este tipo de profesionales se dio el 14 de abril del 2012, respectivamente, es decir conposterioridad a la conclusión de la obra.


Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde 24 de Septiembre de2011 está operando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamente



sirviendo para satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas quela transitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número FFMM/U.C.I/152/2012 defecha 9 de agosto de 2012 emitido por el Titular de la Unidad de Contraloría Interna delente mencionado mediante el cual contesta a un requerimiento solicitado por parte ésteÓrgano Fiscalizador y garantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra encomento, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que nose adjunta la documentación que compruebe la identificación y certificación del ProfesionalResponsable que autorizó el proyecto de pavimentación. Es de mencionar que si bien escierto, que para la autorización del proyecto de pavimentación aún no se contaba conProfesionales Responsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable, taly como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorioconsidera que solo podrán fungir como Profesionales Responsables, las personas quecuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado deestudios emitido por institución de educación superior que los acrediten como especialistasen vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaríade Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las NormasTécnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma;de la cual el ente público no presentó evidencia documental.


8. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebeque el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorioacreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimientode las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto,con relación al cuarto transitorio, de la LCRPENL y a la NTEPNL-03-C, Capítulos 01.Certificación de laboratorios y 02. Certificación Profesional Responsable, de las NTEPNL.(Obs. 1.N.4)




"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quetodavía al día en que se concluyó la ejecución de los trabajos de la obra en cuestión,no existían aún Laboratorios y Profesionales Responsables Certificados que estuvieranacreditados de acuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitaciónde pavimentos vigente en el Estado, debido a que los primeros Laboratorios y la primerageneración de este tipo de profesionales se dio el 4 de octubre de 2011 y el 14 de abril del2012, respectivamente, es decir con posterioridad a la contratación de la obra.

Debido a la situación anterior, se decidió utilizar en la realización de la obra pública quenos ocupa, una empresa contratista con amplios conocimientos y experiencia en este tipode obras y la cual contaba también con el personal con acreditación ante la Secretaría deComunicaciones y Trasportes. La documentación anteriormente descrita se proporciono ala Auditoria Superior del Estado de Nuevo León mediante oficio No. FFMM/UCI/152/2012de fecha 9 de Agosto del presente, en dicho oficio también se incluye la informacióncorrespondiente a diversos estudios entre los que se destaca el estudio geotécnico y diseñode pavimento en vialidades, así como el de pavimento rígido para el fraccionamiento AlianzaReal.

Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde 24 de Septiembre de2011 está operando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamentesirviendo para satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas quela transitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoEn cuanto al laboratorio certificado, se recibieron copias fotostáticas certificadas dedocumentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual sesolventa lo correspondiente al mismo; sin embargo, referente al Profesional Responsable,no se solventa, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentospresentados por el ente público no acreditan el incumplimiento de la normatividad señalada,esto en razón de que si bien es cierto, que para la firma del contrato aún no se contabacon Profesionales Responsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable,tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorioconsidera que solo podrán fungir como Profesionales Responsables, las personas quecuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado de



estudios emitido por institución de educación superior que los acrediten como especialistasen vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaríade Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las NormasTécnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma;de la cual, el ente público no presentó evidencia documental.


9. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe quese contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepciónde la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL,obligación establecida en el artículo 8, con relación al cuarto transitorio, de la LCRPENL y ala NTEPNL-03-C, Capítulos 01. Certificación de laboratorios y 02. Certificación ProfesionalResponsable, de las NTEPNL. (Obs. 1.N.5)


"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quetodavía al día en que se concluyó la ejecución de los trabajos de la obra en cuestión,no existían aún Laboratorios y Profesionales Responsables Certificados que estuvieranacreditados de acuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitaciónde pavimentos vigente en el Estado para realizar la verificación del Pavimento, pues losprimeros Laboratorios y la primera generación de este tipo de profesionales se dio el 4 deoctubre de 2011 y el 14 de abril del 2012, respectivamente, es decir con posterioridad a laconclusión de la obra registrada el día 24 de septiembre de 2011.

Es importante comentar que en virtud de que la empresa contratada cuenta con ampliosconocimientos y experiencia en este tipo de obras y la cual cuenta también con el personalcon acreditación ante la Secretaría de Comunicaciones y Trasportes, de tal manera queen cada etapa de construcción se emitieron las pruebas de laboratorio correspondientes,las cuales fueron analizadas y autorizadas en campo por la supervisión encargada deFomerrey, para procurar el cumplimiento de su buena ejecución y calidad de los trabajosde acuerdo a la Ley de Obras Publicas para el Estado y Municipios de Nuevo León;cualidades que indudablemente cumplió a cabalidad, por lo que en ningún momento fueronobjetadas u observadas durante las revisiones físicas y documentales correspondientes alos trabajos, practicadas por las distintas instancias fiscalizadoras como son la Contraloríay Transparencia Gubernamental y la misma Auditoría Superior.



Sin embargo, con la finalidad de confirmar y demostrar las cualidades de la obra,FOMERREY llevará a cabo en breve las acciones necesarias a efecto de que un laboratorioy Profesional Responsable certificados de acuerdo a los lineamientos de la Ley deConstrucción y Rehabilitación de Pavimentos para el Estado de Nuevo León, quieneshabrán de practicar a los trabajos realizados, las pruebas que consideren necesarias paravalidar técnicamente la obra en cuestión.

Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde el día 24 de septiembre de2011 está operando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamentesirviendo para satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas quela transitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento.

En tal virtud, una vez que se constató la terminación de los trabajos realizados de esta obra,se procedió a su entrega recepción ante la presencia de las personas que intervinieron en elacto, los responsables y el contratista, haciéndose en el acta correspondiente la descripciónde la obra recibida, relación de estimaciones, gasto aprobado, monto ejercido etc., y lainformación de la fianza garantía de buena calidad de los trabajos y/o vicios ocultos, lacual continuaría vigente después de un año. Se anexa copia certificada de la informacióncorrespondiente a la certificación del laboratorio utilizado por el Contratista, así como de lafianza de buena calidad otorgada por el mismo."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número FFMM/U.C.I/152/2012 defecha 9 de agosto de 2012 emitido por el Titular de la Unidad de Contraloría Interna del entemencionado mediante el cual contesta a un requerimiento solicitado por parte éste ÓrganoFiscalizador, certificación ante la Secretaría de Desarrollo Sustentable del laboratorioque participó en la ejecución de los trabajos y garantía por defectos y vicios ocultoscorrespondiente a la obra en comento, no acreditan el cumplimiento de la normatividadseñalada, esto en razón de que no se adjunta la documentación que compruebe que secontó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de laobra. Es de mencionar que si bien es cierto, que para terminación de la obra aún no secontaba con laboratorios y Profesionales Responsables certificados por la Secretaría deDesarrollo Sustentable, tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citadaLey en el cuarto transitorio considera que solo podrán fungir como laboratorios acreditados,aquéllos que cuenten con certificación emitida por la Secretaría de Comunicaciones y



Transportes del Gobierno Federal, conforme a la Norma N-CAL-2-05-001/05 emitida pordicha Secretaría, y de igual manera, solo podrán fungir como Profesionales Responsables,las personas que cuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédulaprofesional y certificado de estudios emitido por institución de educación superior que losacrediten como especialistas en vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el quecontaba la Agencia (hoy, Secretaría de Desarrollo Sustentable) a partir de la publicaciónde la Ley, para emitir las Normas Técnicas Estatales a que se refieren los artículos 6(Laboratorios acreditados) y 7 (Profesional Responsable), de la misma; de lo cual, el entepúblico no presentó evidencia documental.


10. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe lasección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o ensu caso, el diseño del pavimento, realizado para la entidad y que corresponda para lasAvenidas Independencia y Revolución , de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales,obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero, segundo de la LCRPENL, conrelación a la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 1.N.6)


"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quelos Laboratorios y Profesionales Responsables Certificados que estuvieran acreditados deacuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitación de pavimentosvigente en el Estado, registraron la primer generación el 4 de octubre de 2011 y el 14 de abrildel 2012, respectivamente, es decir con posterioridad a la etapa de diseño del pavimentoy selección de la sección del mismo.

Debido a la situación anterior, se decidió utilizar en la definición de las característicastécnicas y especificaciones de la sección de pavimento que nos ocupa, diversos estudiosentre los que se destaca el estudio geotécnico y diseño de pavimento en vialidades, asícomo el de pavimento rígido para el fraccionamiento Alianza Real. La documentaciónanteriormente descrita se proporciono a la Auditoria Superior del Estado de Nuevo Leónmediante oficio No. FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9 de Agosto del presente."



Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento dela normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta la documentación quecompruebe la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de seccionesde pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, realizado para la entidad y quecorresponda para las Avenidas Independencia y Revolución. Es de mencionar que si bienes cierto, que para el inicio de la etapa de diseño del pavimento aún no se contaba conProfesionales Responsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable, taly como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorioconsidera que solo podrán fungir como Profesionales Responsables, las personas quecuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado deestudios emitido por institución de educación superior que los acrediten como especialistasen vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaríade Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las NormasTécnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma.Adicionalmente, es de señalar que en dichas alternativas de diseño presentadas anteesta Auditoría, no se localizaron las correspondientes a las Avenidas Independencia yRevolución.


11. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los parámetros de los límitesde fricción y textura permisibles para las vialidades urbanas, obligación establecida en elCapítulo Tercero, Textura y Acabados, Sección Primera, Características y Especificacionesde las Vialidades, de la LCRPENL. (Obs. 1.N.7)


"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando que envirtud de que la empresa contratada cuenta con amplios conocimientos y experiencia en estetipo de obras y la cual cuenta también con el personal con acreditación ante la Secretaríade Comunicaciones y Trasportes, de tal manera que en cada etapa de construcciónse emitieron las pruebas de laboratorio correspondientes, las cuales fueron analizadasy autorizadas en campo por la supervisión encargada de Fomerrey, para procurar elcumplimiento de su buena ejecución y calidad de los trabajos de acuerdo a la Ley de



Obras Publicas para el Estado y Municipios de Nuevo León; cualidades que indudablementecumplió a cabalidad, por lo que en ningún momento fueron objetadas u observadas durantelas revisiones físicas y documentales correspondientes a los trabajos, practicadas por lasdistintas instancias fiscalizadoras como son la Contraloría y Transparencia Gubernamentaly la misma Auditoría Superior.




Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de escrito con fecha del 14 de abril de 2011emitido por el Jefe de la Unidad de Laboratorios de la Secretaría de Comunicacionesy Transportes, mediante el cual comunica la certificación del laboratorio utilizado por elcontratista y garantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra en comento, noacredita el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntanlos parámetros de los límites de fricción y textura permisibles utilizados en el diseño de laobra en referencia.




12. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particularesde la calidad del material para la capa de subrasante, capa de terracerías, capa de basehidráulica, riego de impregnación y la capa de carpeta con concreto asfáltico, obligaciónestablecida en los artículos 43, 37, 60, 89 y 70, párrafo quinto, de la LCRPENL. (Obs. 1.N.8)


"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quese decidió utilizar para la estructuración de las especificaciones de pavimento asfáltico, enprimer instancia las especificaciones técnicas emitidas por la Secretaria de Obras Públicasdel Estado de Nuevo León con referencia de diversos estudios entre los que se destaca elestudio geotécnico y diseño de pavimento en vialidades, así como el de pavimento rígidopara el fraccionamiento Alianza Real, documentación que fue proporcionada a la AuditoriaSuperior del Estado de Nuevo León mediante oficio No. FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9de Agosto del presente.

Por lo anterior, con la finalidad de confirmar y demostrar las cualidades de la obra,FOMERREY llevará a cabo en breve las acciones necesarias a efecto de que un laboratorioy Profesional Responsable certificados de acuerdo a los lineamientos de la Ley deConstrucción y Rehabilitación de Pavimentos para el Estado de Nuevo León, quieneshabrán de practicar a los trabajos realizados, las pruebas que consideren necesarias paravalidar técnicamente la obra en cuestión.


Dicha obra fue supervisada para procurar el cumplimiento de su buena ejecución y calidadde los trabajos de acuerdo a la Ley de Obras Publicas para el Estado y Municipios deNuevo León, cualidades que indudablemente cumplió a cabalidad, por lo que en ningúnmomento fueron objetadas u observadas durante las revisiones físicas y documentales



correspondientes a los trabajos, practicadas por las distintas instancias fiscalizadoras comoson la Contraloría y Transparencia Gubernamental y la misma Auditoría Superior.

En tal virtud, una vez que se constató la terminación de los trabajos realizados de esta obra,se procedió a su entrega recepción ante la presencia de las personas que intervinieron en elacto, los responsables y el contratista, haciéndose en el acta correspondiente la descripciónde la obra recibida, relación de estimaciones, gasto aprobado, monto ejercido etc., y lainformación de la fianza garantía de buena calidad de los trabajos y/o vicios ocultos, la cualcontinuaría vigente después de un año."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento dela normatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntan las especificacionesparticulares de la calidad del material para la capa de subrasante, capa de terracerías, capade base hidráulica, riego de impregnación y la capa de carpeta con concreto asfáltico.


13. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para elcontrol de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control decalidad que fijen para la capa de subrasante, capa de terracerías, capa base hidráulica, riegode impregnación y capa de carpeta con concreto asfáltico, obligación establecida en losartículos 45, párrafo primero, 39, párrafo primero, 61, párrafo primero, 74, párrafo primeroy 90, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs 1.N.9)





Es importante comentar que en virtud de que la empresa contratada cuenta con ampliosconocimientos y experiencia en este tipo de obras y la cual ocupo el personal paracumplir con el control de calidad quienes cuentan con acreditación ante la Secretaría deComunicaciones y Trasportes y que hoy en día esta certificado (H.Q CONTROL. S DER.L. DE C.V.-certificado No L.C.007 de fecha 4 de octubre de 2011, de tal manera queen cada etapa de construcción se emitieron las pruebas de laboratorio correspondientes,las cuales fueron analizadas y autorizadas en campo por la supervisión encargada deFomerrey, para procurar el cumplimiento de su buena ejecución y calidad de los trabajosde acuerdo a la Ley de Obras Publicas para el Estado y Municipios de Nuevo León;cualidades que indudablemente cumplió a cabalidad, por lo que en ningún momento fueronobjetadas u observadas durante las revisiones físicas y documentales correspondientes alos trabajos, practicadas por las distintas instancias fiscalizadoras como son la Contraloríay Transparencia Gubernamental y la misma Auditoría Superior.






Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de certificación ante la Secretaría deDesarrollo Sustentable del laboratorio que participó en la ejecución de los trabajos ygarantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra en comento, no acreditan elcumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntan los ensayosnecesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo almétodo de control de calidad que fijen para la capa de subrasante, capa de terracerías,capa base hidráulica, riego de impregnación y capa de carpeta con concreto asfáltico.


14. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para elcontrol de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdoal método de control de calidad que fijen para la capa de carpeta con concreto asfáltico,obligación establecida en los artículos 74, párrafo segundo, con relación a los artículos 75y 76 de la LCRPENL. (Obs. 1.N.10)



Es importante comentar que en virtud de que la empresa contratada cuenta con ampliosconocimientos y experiencia en este tipo de obras y la cual ocupo el personal paracumplir con el control de calidad quienes cuentan con acreditación ante la Secretaría deComunicaciones y Trasportes y que hoy en día esta certificado (H.Q CONTROL. S DER.L. DE C.V.-certificado No L.C.007 de fecha 4 de octubre de 2011, de tal manera queen cada etapa de construcción se emitieron las pruebas de laboratorio correspondientes,



las cuales fueron analizadas y autorizadas en campo por la supervisión encargada deFomerrey, para procurar el cumplimiento de su buena ejecución y calidad de los trabajosde acuerdo a la Ley de Obras Publicas para el Estado y Municipios de Nuevo León;cualidades que indudablemente cumplió a cabalidad, por lo que en ningún momento fueronobjetadas u observadas durante las revisiones físicas y documentales correspondientes alos trabajos, practicadas por las distintas instancias fiscalizadoras como son la Contraloríay Transparencia Gubernamental y la misma Auditoría Superior.




Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de certificación ante la Secretaría deDesarrollo Sustentable del laboratorio que participó en la ejecución de los trabajos ygarantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra en comento, no acreditan elcumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntan los ensayosnecesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los



trabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de carpeta conconcreto asfáltico.



2 48055002-003-2011 Tercera etapa de pavimentación asfáltica endiversas avenidas del Fraccionamiento Alianza Real,municipio de General Escobedo

$ 11,138,129

Aspecto Normativo.-




Debido a la situación anterior, se decidió utilizar en la realización de la obra pública quenos ocupa, diversos estudios entre los que se destaca el estudio geotécnico y diseñode pavimento en vialidades, así como el de pavimento rígido para el fraccionamientoAlianza Real, lugar donde se realizaron los trabajos correspondientes, encomendándose laejecución de los mismos a una empresa contratista con amplios conocimientos y experiencia



en este tipo de obras y la cual contaba también con el personal con acreditación ante laSecretaría de Comunicaciones y Trasportes. La documentación anteriormente descrita seproporciono a la Auditoria Superior del Estado de Nuevo León mediante oficio No. FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9 de Agosto del presente, del cual se anexa copia certificada delmismo.





Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número FFMM/U.C.I/152/2012 defecha 9 de agosto de 2012 emitido por el Titular de la Unidad de Contraloría Interna delente mencionado mediante el cual contesta a un requerimiento solicitado por parte éste



Órgano Fiscalizador y garantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra encomento, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que nose adjunta la documentación que compruebe la identificación y certificación del ProfesionalResponsable que definió el diseño del pavimento para la obra. Es de mencionar que sibien es cierto, que para el inicio de la etapa de diseño del pavimento aún no se contabacon Profesionales Responsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable,tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorioconsidera que solo podrán fungir como Profesionales Responsables, las personas quecuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado deestudios emitido por institución de educación superior que los acrediten como especialistasen vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaríade Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las NormasTécnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma;de la cual el ente público no presentó evidencia documental.




"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quetodavía al día en que se concluyó la ejecución de los trabajos de la obra en cuestión,no existían aún Profesionales Responsables Certificados que estuvieran acreditados deacuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitación de pavimentosvigente en el Estado para autorizar el Diseño del Pavimento, pues la primera generaciónde este tipo de profesionales se dio el 14 de abril del 2012, respectivamente, es decir conposterioridad a la conclusión de la obra.

Debido a la situación anterior, se decidió utilizar en la realización de la obra pública quenos ocupa, diversos estudios entre los que se destaca el estudio geotécnico y diseñode pavimento en vialidades, así como el de pavimento rígido para el fraccionamiento



Alianza Real, lugar donde se realizaron los trabajos correspondientes, encomendándose laejecución de los mismos a una empresa contratista con amplios conocimientos y experienciaen este tipo de obras y la cual contaba también con el personal con acreditación ante laSecretaría de Comunicaciones y Trasportes. La documentación anteriormente descrita seproporciono a la Auditoria Superior del Estado de Nuevo León mediante oficio No. FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9 de Agosto del presente, del cual se anexa copia certificada delmismo.






Análisis de la Auditoría Superior del EstadoEn cuanto al laboratorio certificado, se recibieron copias fotostáticas certificadas dedocumentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual sesolventa lo correspondiente al mismo; sin embargo, referente al Profesional Responsable,no se solventa, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentospresentados por el ente público no acreditan el incumplimiento de la normatividad señalada,esto en razón de que si bien es cierto, que para la firma del contrato aún no se contabacon Profesionales Responsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable,tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorioconsidera que solo podrán fungir como Profesionales Responsables, las personas quecuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado deestudios emitido por institución de educación superior que los acrediten como especialistasen vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaríade Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las NormasTécnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma;de la cual, el ente público no presentó evidencia documental.




"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quetodavía al día en que se concluyó la ejecución de los trabajos de la obra en cuestión,no existían aún Laboratorios y Profesionales Responsables Certificados que estuvieranacreditados de acuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitaciónde pavimentos vigente en el Estado para realizar la verificación del Pavimento, pues losprimeros Laboratorios y la primera generación de este tipo de profesionales se dio el 4 de



octubre de 2011 y el 14 de abril del 2012, respectivamente, es decir con posterioridad a laconclusión de la obra registrada el día 24 de septiembre de 2011.







Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número FFMM/U.C.I/152/2012 defecha 9 de agosto de 2012 emitido por el Titular de la Unidad de Contraloría Interna del entemencionado mediante el cual contesta a un requerimiento solicitado por parte éste ÓrganoFiscalizador, certificación ante la Secretaría de Desarrollo Sustentable del laboratorioque participó en la ejecución de los trabajos y garantía por defectos y vicios ocultoscorrespondiente a la obra en comento, no acreditan el cumplimiento de la normatividadseñalada, esto en razón de que no se adjunta la documentación que compruebe que secontó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de laobra. Es de mencionar que si bien es cierto, que para terminación de la obra aún no secontaba con laboratorios y Profesionales Responsables certificados por la Secretaría deDesarrollo Sustentable, tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citadaLey en el cuarto transitorio considera que solo podrán fungir como laboratorios acreditados,aquéllos que cuenten con certificación emitida por la Secretaría de Comunicaciones yTransportes del Gobierno Federal, conforme a la Norma N-CAL-2-05-001/05 emitida pordicha Secretaría, y de igual manera, solo podrán fungir como Profesionales Responsables,las personas que cuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédulaprofesional y certificado de estudios emitido por institución de educación superior que losacrediten como especialistas en vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el quecontaba la Agencia (hoy, Secretaría de Desarrollo Sustentable) a partir de la publicaciónde la Ley, para emitir las Normas Técnicas Estatales a que se refieren los artículos 6(Laboratorios acreditados) y 7 (Profesional Responsable), de la misma; de lo cual, el entepúblico no presentó evidencia documental.


19. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe lasección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento oen su caso, el diseño del pavimento, realizado para la entidad y que corresponda paralas Avenidas San Miguel y Artículo 5º, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales,obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero, segundo de la LCRPENL, conrelación a la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 2.N.7)






Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento dela normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta la documentación quecompruebe la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de seccionesde pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, realizado para la entidad y quecorresponda para las Avenidas San Miguel y Artículo 5º. Es de mencionar que si bienes cierto, que para el inicio de la etapa de diseño del pavimento aún no se contaba conProfesionales Responsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable, taly como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorioconsidera que solo podrán fungir como Profesionales Responsables, las personas quecuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado deestudios emitido por institución de educación superior que los acrediten como especialistasen vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaríade Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las NormasTécnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma.Adicionalmente, es de señalar que en dichas alternativas de diseño presentadas ante estaAuditoría, no se localizaron las correspondientes a las Avenidas San Miguel y Artículo 5º.






"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando queen virtud de que la empresa contratada cuenta con amplios conocimientos y experienciaen este tipo de obras y la cual ocupo el personal para cumplir con el control de calidadquienes cuentan con acreditación ante la Secretaría de Comunicaciones y Trasportes y quehoy en día esta certificado (H.Q CONTROL. S DE R.L. DE C.V.-certificado No L.C.007 defecha 4 de octubre de 2011, de tal manera que en cada etapa de construcción se emitieronlas pruebas de laboratorio correspondientes, las cuales fueron analizadas y autorizadasen campo por la supervisión encargada de Fomerrey, para procurar el cumplimiento de subuena ejecución y calidad de los trabajos de acuerdo a la Ley de Obras Publicas para elEstado y Municipios de Nuevo León; cualidades que indudablemente cumplió a cabalidad,por lo que en ningún momento fueron objetadas u observadas durante las revisiones físicasy documentales correspondientes a los trabajos, practicadas por las distintas instanciasfiscalizadoras como son la Contraloría y Transparencia Gubernamental y la misma AuditoríaSuperior.






Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de escrito con fecha del 30 de mayo de2011 emitido por el Jefe de la Unidad de Laboratorios de la Secretaría de Comunicacionesy Transportes, mediante el cual comunica la certificación del laboratorio utilizado por elcontratista y garantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra en comento, noacredita el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntanlos parámetros de los límites de fricción y textura permisibles utilizados en el diseño de laobra en referencia.




"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quese decidió utilizar para la estructuración de las especificaciones de pavimento asfáltico, enprimer instancia las especificaciones técnicas emitidas por la Secretaria de Obras Públicasdel Estado de Nuevo León con referencia de diversos estudios entre los que se destaca elestudio geotécnico y diseño de pavimento en vialidades, así como el de pavimento rígidopara el fraccionamiento Alianza Real, documentación que fue proporcionada a la Auditoria



Superior del Estado de Nuevo León mediante oficio No. FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9de Agosto del presente.





22. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para elcontrol de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control decalidad que fijen para la capa de subrasante, capa de terracerías, capa base hidráulica, riegode impregnación y capa de carpeta con concreto asfáltico, obligación establecida en losartículos 45, párrafo primero, 39, párrafo primero, 61, párrafo primero, 74, párrafo primeroy 90, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs 2.N.10)


"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quetodavía al día en que se concluyó la ejecución de los trabajos de la obra en cuestión,



no existían aún Laboratorios y Profesionales Responsables Certificados que estuvieranacreditados de acuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitaciónde pavimentos vigente en el Estado para realizar la verificación del Pavimento, pues losprimeros Laboratorios y la primera generación de este tipo de profesionales se dio el 4 deoctubre de 2011 y el 14 de abril del 2012, respectivamente, es decir con posterioridad a laconclusión de la obra registrada el día 18 de septiembre de 2011.

Es importante comentar que en virtud de que la empresa contratada cuenta con ampliosconocimientos y La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explicaconsiderando que en virtud de que la empresa contratada cuenta con amplios conocimientosy experiencia en este tipo de obras y la cual ocupo el personal para cumplir con el controlde calidad quienes cuentan con acreditación ante la Secretaría de Comunicaciones yTrasportes y que hoy en día esta certificado (H.Q CONTROL. S DE R.L. DE C.V.-certificadoNo L.C.007 de fecha 4 de octubre de 2011, de tal manera que en cada etapa de construcciónse emitieron las pruebas de laboratorio correspondientes, las cuales fueron analizadasy autorizadas en campo por la supervisión encargada de Fomerrey, para procurar elcumplimiento de su buena ejecución y calidad de los trabajos de acuerdo a la Ley deObras Publicas para el Estado y Municipios de Nuevo León; cualidades que indudablementecumplió a cabalidad, por lo que en ningún momento fueron objetadas u observadas durantelas revisiones físicas y documentales correspondientes a los trabajos, practicadas por lasdistintas instancias fiscalizadoras como son la Contraloría y Transparencia Gubernamentaly la misma Auditoría Superior.



En tal virtud, una vez que se constató la terminación de los trabajos realizados de estaobra, se procedió a su entrega recepción ante la presencia de las personas que intervinieronen el acto, los responsables y el contratista, haciéndose en el acta correspondiente la



descripción de la obra recibida, relación de estimaciones, gasto aprobado, monto ejercidoetc., y la información de la fianza garantía de buena calidad de los trabajos y/o viciosocultos, la cual continuaría vigente después de un año. Se anexa copia certificada de lainformación correspondiente a la certificación del laboratorio utilizado por el Contratista,así como de la fianza de buena calidad otorgada por el mismo., de tal manera que encada etapa de construcción se emitieron las pruebas de laboratorio correspondientes,las cuales fueron analizadas y autorizadas en campo por la supervisión encargada deFomerrey, para procurar el cumplimiento de su buena ejecución y calidad de los trabajosde acuerdo a la Ley de Obras Publicas para el Estado y Municipios de Nuevo León;cualidades que indudablemente cumplió a cabalidad, por lo que en ningún momento fueronobjetadas u observadas durante las revisiones físicas y documentales correspondientes alos trabajos, practicadas por las distintas instancias fiscalizadoras como son la Contraloríay Transparencia Gubernamental y la misma Auditoría Superior.











Es importante comentar que en virtud de que la empresa contratada cuenta con ampliosconocimientos y experiencia en este tipo de obras y la cual cuenta también con el personalcon acreditación ante la Secretaría de Comunicaciones y Trasportes y que hoy en día estacertificado (H.Q CONTROL. S DE R.L. DE C.V.-certificado No L.C.007 de fecha 4 de octubrede 2011, de tal manera que en cada etapa de construcción se emitieron las pruebas delaboratorio correspondientes, las cuales fueron analizadas y autorizadas en campo por la



supervisión encargada de Fomerrey, para procurar el cumplimiento de su buena ejecucióny calidad de los trabajos de acuerdo a la Ley de Obras Publicas para el Estado y Municipiosde Nuevo León; cualidades que indudablemente cumplió a cabalidad, por lo que en ningúnmomento fueron objetadas u observadas durante las revisiones físicas y documentalescorrespondientes a los trabajos, practicadas por las distintas instancias fiscalizadoras comoson la Contraloría y Transparencia Gubernamental y la misma Auditoría Superior.


Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde el día 18 de septiembre de2011 está operando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamentesirviendo para satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas quela transitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento.##


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de certificación ante la Secretaría deDesarrollo Sustentable del laboratorio que participó en la ejecución de los trabajos ygarantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra en comento, no acreditan elcumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntan los ensayosnecesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los



trabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de carpeta conconcreto asfáltico.


Aspecto Técnico.-

24. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación

del estado físico de la misma, 108 m2 de baches en la carpeta asfáltica, ubicados en el crucede la Avenida San Miguel con calle Articulo 72, como se muestra en la imagen siguiente:(Obs. 2.T.1)




"Fomerrey, mediante oficio No. CC/016/2012 de fecha 03 de Agosto del presente, solicitóal Contratista responsable la reparación del área de pavimentación que registra daños; porsu parte la empresa Constructora Coss Bu S.A. de C.V. Se compromete llevar a cabo lasreparaciones y reposiciones necesarias mediante oficio de fecha 20 de septiembre de 2010,del cual se anexa copia certificada. Por lo anterior en el momento que las reparaciones sehayan concluido, Fomerrey remitirá la información comprobatoria a la Auditoria Superior delEstado."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada en el aspecto técnico, ya que losargumentos presentados por el ente público y la documentación que adjuntan a surespuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio númeroC.C/016/2012 de fecha 3 de agosto de 2012, emitido por el Coordinador de Construccióndel ente público, mediante el cual solicita al representante legal del contratista iniciar lareparación de las áreas de pavimento dañado, así como respuesta por parte del ApoderadoGeneral para Pleitos y Cobranzas del contratista, a través de escrito de fecha 20 deseptiembre de 2012 en el cual comunica que el día 18 de septiembre del año mencionadoinició con las reparaciones aludidas, las cuales deberá concluir el día 21 del mes y añocitados, no acreditan la reparación del área observada, esto en razón de que no adjuntanla documentación que compruebe la reparación de las áreas observadas.



3 48055002-001-2011 Primera etapa de pavimentación asfáltica endiversas avenidas del Fraccionamiento Alianza Real,municipio de General Escobedo

$ 9,887,089

Aspecto Normativo.-








Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde 8 de Diciembre de 2011 estáoperando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamente sirviendopara satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas que latransitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento.

Dicha obra fue supervisada para procurar el cumplimiento de su buena ejecución y calidadde los trabajos de acuerdo a la Ley de Obras Publicas para el Estado y Municipios deNuevo León, cualidades que indudablemente cumplió a cabalidad, por lo que en ningún



momento fueron objetadas u observadas durante las revisiones físicas y documentalescorrespondientes a los trabajos, practicadas por las distintas instancias fiscalizadoras comoson la Contraloría y Transparencia Gubernamental y la misma Auditoría Superior.


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número FFMM/U.C.I/152/2012 defecha 9 de agosto de 2012 emitido por el Titular de la Unidad de Contraloría Interna delente mencionado mediante el cual contesta a un requerimiento solicitado por parte ésteÓrgano Fiscalizador y garantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra encomento, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que nose adjunta la documentación que compruebe la identificación y certificación del ProfesionalResponsable que definió el diseño del pavimento para la obra. Es de mencionar que sibien es cierto, que para el inicio de la etapa de diseño del pavimento aún no se contabacon Profesionales Responsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable,tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorioconsidera que solo podrán fungir como Profesionales Responsables, las personas quecuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado deestudios emitido por institución de educación superior que los acrediten como especialistasen vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaríade Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las NormasTécnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma;de la cual el ente público no presentó evidencia documental.


26. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebela identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto depavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, conrelación al cuarto transitorio, de la LCRPENL y a la NTEPNL-03-C, Capítulo 02. Certificación



Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs.3.N.5)












Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde 8 de diciembre de 2011 estáoperando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamente sirviendopara satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas que latransitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento."



Análisis de la Auditoría Superior del EstadoEn cuanto al laboratorio certificado, se recibieron copias fotostáticas certificadas dedocumentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual sesolventa lo correspondiente al mismo; sin embargo, referente al Profesional Responsable,no se solventa, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentospresentados por el ente público no acreditan el incumplimiento de la normatividad señalada,esto en razón de que si bien es cierto, que para la firma del contrato aún no se contabacon Profesionales Responsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable,tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorioconsidera que solo podrán fungir como Profesionales Responsables, las personas quecuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado deestudios emitido por institución de educación superior que los acrediten como especialistasen vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaríade Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las NormasTécnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma;de la cual, el ente público no presentó evidencia documental.




"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quetodavía al día en que se concluyó la ejecución de los trabajos de la obra en cuestión,no existían aún Laboratorios y Profesionales Responsables Certificados que estuvieranacreditados de acuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitaciónde pavimentos vigente en el Estado para realizar la verificación del Pavimento, pues losprimeros Laboratorios y la primera generación de este tipo de profesionales se dio el 4 de



octubre de 2011 y el 14 de abril del 2012, respectivamente, es decir con posterioridad a laconclusión de la obra registrada el día 8 de diciembre de 2011.



Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde el día 8 de diciembre de2011 está operando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamentesirviendo para satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas quela transitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento.




Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número FFMM/U.C.I/152/2012 defecha 9 de agosto de 2012 emitido por el Titular de la Unidad de Contraloría Interna del entemencionado mediante el cual contesta a un requerimiento solicitado por parte éste ÓrganoFiscalizador, certificación ante la Secretaría de Desarrollo Sustentable del laboratorioque participó en la ejecución de los trabajos y garantía por defectos y vicios ocultoscorrespondiente a la obra en comento, no acreditan el cumplimiento de la normatividadseñalada, esto en razón de que no se adjunta la documentación que compruebe que secontó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de laobra. Es de mencionar que si bien es cierto, que para terminación de la obra aún no secontaba con laboratorios y Profesionales Responsables certificados por la Secretaría deDesarrollo Sustentable, tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citadaLey en el cuarto transitorio considera que solo podrán fungir como laboratorios acreditados,aquéllos que cuenten con certificación emitida por la Secretaría de Comunicaciones yTransportes del Gobierno Federal, conforme a la Norma N-CAL-2-05-001/05 emitida pordicha Secretaría, y de igual manera, solo podrán fungir como Profesionales Responsables,las personas que cuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédulaprofesional y certificado de estudios emitido por institución de educación superior que losacrediten como especialistas en vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el quecontaba la Agencia (hoy, Secretaría de Desarrollo Sustentable) a partir de la publicaciónde la Ley, para emitir las Normas Técnicas Estatales a que se refieren los artículos 6(Laboratorios acreditados) y 7 (Profesional Responsable), de la misma; de lo cual, el entepúblico no presentó evidencia documental.


29. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe lasección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o ensu caso, el diseño del pavimento, realizado para la entidad y que corresponda para lasAvenidas Artículo 72, Juárez, Artículo 43, Artículo 123, Artículo 1 y calles Guadalupe Victoriay Ensenada, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en elartículo 20, párrafo primero, segundo de la LCRPENL, con relación a la NTEPNL-02-DP,Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 3.N.8)






Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento dela normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta la documentación quecompruebe la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de seccionesde pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, realizado para la entidad y quecorresponda para las Avenidas Artículo 72, Juárez, Artículo 43, Artículo 123, Artículo 1y calles Guadalupe Victoria y Ensenada. Es de mencionar que si bien es cierto, quepara el inicio de la etapa de diseño del pavimento aún no se contaba con ProfesionalesResponsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable, tal y como lo pide laLCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorio considera que solopodrán fungir como Profesionales Responsables, las personas que cuenten con estudiosen ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado de estudios emitido porinstitución de educación superior que los acrediten como especialistas en vías terrestres,esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaría de DesarrolloSustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las Normas Técnicas Estatalesa que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma. Adicionalmente, esde señalar que en dichas alternativas de diseño presentadas ante esta Auditoría, no se



localizaron las correspondientes a las Avenidas Artículo 72, Juárez, Artículo 43, Artículo123, Artículo 1 y calles Guadalupe Victoria y Ensenada.




"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando que envirtud de que la empresa contratada cuenta con amplios conocimientos y experiencia en estetipo de obras y la cual cuenta también con el personal con acreditación ante la Secretaríade Comunicaciones y Trasportes, de tal manera que en cada etapa de construcciónse emitieron las pruebas de laboratorio correspondientes, las cuales fueron analizadasy autorizadas en campo por la supervisión encargada de Fomerrey, para procurar elcumplimiento de su buena ejecución y calidad de los trabajos de acuerdo a la Ley deObras Publicas para el Estado y Municipios de Nuevo León; cualidades que indudablementecumplió a cabalidad, por lo que en ningún momento fueron objetadas u observadas durantelas revisiones físicas y documentales correspondientes a los trabajos, practicadas por lasdistintas instancias fiscalizadoras como son la Contraloría y Transparencia Gubernamentaly la misma Auditoría Superior.


Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde el día 8 de diciembre de2011 está operando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamentesirviendo para satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas que



la transitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento.


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de escrito con fecha del 14 de abril de 2011emitido por el Jefe de la Unidad de Laboratorios de la Secretaría de Comunicacionesy Transportes, mediante el cual comunica la certificación del laboratorio utilizado por elcontratista y garantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra en comento, noacredita el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntanlos parámetros de los límites de fricción y textura permisibles utilizados en el diseño de laobra en referencia.




"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quese decidió utilizar para la estructuración de las especificaciones de pavimento asfáltico, enprimer instancia las especificaciones técnicas emitidas por la Secretaria de Obras Públicasdel Estado de Nuevo León con referencia de diversos estudios entre los que se destaca elestudio geotécnico y diseño de pavimento en vialidades, así como el de pavimento rígido



para el fraccionamiento Alianza Real, documentación que fue proporcionada a la AuditoriaSuperior del Estado de Nuevo León mediante oficio No. FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9de Agosto del presente.




En tal virtud, una vez que se constató la terminación de los trabajos realizados de esta obra,se procedió a su entrega recepción ante la presencia de las personas que intervinieron en elacto, los responsables y el contratista, haciéndose en el acta correspondiente la descripciónde la obra recibida, relación de estimaciones, gasto aprobado, monto ejercido etc., y lainformación de la fianza garantía de buena calidad de los trabajos y/o vicios ocultos, la cualcontinuaría vigente después de un año."





32. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para elcontrol de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control decalidad que fijen para la capa de subrasante, capa de terracerías, capa base hidráulica, riegode impregnación y capa de carpeta con concreto asfáltico, obligación establecida en losartículos 45, párrafo primero, 39, párrafo primero, 61, párrafo primero, 74, párrafo primeroy 90, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 3.N.11)


"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quetodavía al día en que se concluyó la ejecución de los trabajos de la obra en cuestión,no existían aún Laboratorios y Profesionales Responsables Certificados que estuvieranacreditados de acuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitaciónde pavimentos vigente en el Estado para realizar la verificación del Pavimento, pues losprimeros Laboratorios y la primera generación de este tipo de profesionales se dio el 4 deoctubre de 2011 y el 14 de abril del 2012, respectivamente, es decir con posterioridad a laconclusión de la obra registrada el día 8 de diciembre de 2011.


Sin embargo, con la finalidad de confirmar y demostrar las cualidades de la obra,FOMERREY llevará a cabo en breve las acciones necesarias a efecto de que un laboratorioy Profesional Responsable certificados de acuerdo a los lineamientos de la Ley deConstrucción y Rehabilitación de Pavimentos para el Estado de Nuevo León, quienes



habrán de practicar a los trabajos realizados, las pruebas que consideren necesarias paravalidar técnicamente la obra en cuestión.

Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde el día 8 de diciembre de2011 está operando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamentesirviendo para satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas quela transitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento.








"La aclaración en cuanto a la observación de que se trata se explica considerando quetodavía al día en que se concluyó la ejecución de los trabajos de la obra en cuestión,no existían aún Laboratorios y Profesionales Responsables Certificados que estuvieranacreditados de acuerdo a la norma derivada de la legislación en construcción y rehabilitaciónde pavimentos vigente en el Estado para realizar la verificación del Pavimento, pues losprimeros Laboratorios y la primera generación de este tipo de profesionales se dio el 4 deoctubre de 2011 y el 14 de abril del 2012, respectivamente, es decir con posterioridad a laconclusión de la obra registrada el día 8 de diciembre de 2011.



Es importante comentar que el expediente en cuestión objeto de la presente auditoria,corresponde a una obra de pavimentación asfáltica que desde el día 8 de diciembre de2011 está operando y funcionando de manera normal y que, además, está perfectamentesirviendo para satisfacer las necesidades actuales de vialidad de las miles de personas que



la transitan y de aquellas también para quienes fue destinada su construcción las cualeshabitan el fraccionamiento.


Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto,consistente en copias fotostáticas certificadas de certificación ante la Secretaría deDesarrollo Sustentable del laboratorio que participó en la ejecución de los trabajos ygarantía por defectos y vicios ocultos correspondiente a la obra en comento, no acreditan elcumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntan los ensayosnecesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de lostrabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de carpeta conconcreto asfáltico.


Aspecto Técnico.-

34. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación

del estado físico de la misma, 218.00 m2 de hundimientos sobre el hombro izquierdo de lacarpeta asfáltica de la calle Ensenada, a partir del cadenamiento 0+266.20 y hasta el límitecon el baldío, como se muestra en la imagen siguiente: (Obs. 3.T.1)




"Cabe señalar que en la inspección realizada por la ASENL, se aclaró al auditor responsableque dicho hundimiento no es responsabilidad de Fomerrey, en virtud de que el daño fueresultado de trabajos realizados por la Dependencia Agua Y Drenaje de Monterrey I.P.D. (seanexa copia simple de documentación que soporta el argumento anteriormente expuesto).En dicho acto acudimos al lugar de la obra en compañía del auditor, el Supervisor encargadode la obra Arq. Raúl López Trujillo, Arq. Humberto Ruvalcaba Chapa, Ing. Néstor HugoMartínez, y Arq. César E. García Cavazos por la Unidad de Contraloría Interna en calidadde testigos."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada en el aspecto técnico, ya que losargumentos presentados por el ente público y la documentación que adjuntan a su respuestapara este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de levantamiento realizadopor ésta Auditoría donde se señalan los hundimientos observados, relación de contratos



adjudicados por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey a través de Compranet, así comofotografías impresas a color del proceso de ejecución de la obra, no acreditan la reparacióndel área observada.


g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).En lo sucesivo, coordinarse con los entes públicos que realicen obras que impliquen laapertura o modificación temporal de los pavimentos, para que estos sean restituidos,verificando que se cumplen los lineamientos de la LCRPENL, de conformidad con lo citadoen el último párrafo del artículo 3, del precepto aludido.


4 FOM-AD-002-2011 Urbanización de 228 lotes multifamiliares enFraccionamiento Nuevo León Estado de Progreso,Segunda etapa, municipio de General Escobedo

$ 2,245,446

Aspecto Normativo.-



"En atención al Convenio celebrado con el Instituto de la Vivienda de Nuevo León enfecha 30 de agosto de 2010, para atender la contingencia ocasionada por el Huracán"Alex", Cabe aclarar que la obra relacionada fue una asignación directa a la empresaAlbatros Construcciones y Servicios S.A. de C.V. que cuenta con capacidad de respuestainmediata, así como los recursos técnicos, financieros. Para FOMERREY no fue posibledisponer de la documentación que compruebe la certificación del laboratorio y ProfesionalResponsable quienes debieron diseñar el pavimento; en virtud de que la fecha de egreso dela primer generación de laboratorios (4-octubre-2011) y Profesionales Responsables (14-



abril-2012) Certificados en los términos de la "Ley para la Construcción y Rehabilitaciónde Pavimentos del Estado de Nuevo León"; sin embargo se siguieron los criterios quese obtuvieron del resultado de estudios específicos y que fueron proporcionados a laASENL en el proceso de auditoría mediante el oficio No. FFMM/UCI/152/2012 de fecha9 de Agosto del presente, dichos estudios y documentación corresponden a lo siguiente:estudios de impacto vial, geotécnico - geológico, hidrológico - hidráulico; diseño geotécnicoy de pavimento flexible; diseño de pavimento asfáltico e hidráulico; Especificacionestécnicas, generales y particulares; Documentación utilizada para el desarrollo del proyectorelacionado y pruebas de laboratorio generadas durante la ejecución de los trabajos."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativoobservado. Es de mencionar que si bien es cierto, que para el inicio de la etapa dediseño del pavimento aún no se contaba con Profesionales Responsables certificados por laSecretaría de Desarrollo Sustentable, tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto quela citada Ley en el cuarto transitorio considera que solo podrán fungir como ProfesionalesResponsables, las personas que cuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectivacédula profesional y certificado de estudios emitido por institución de educación superior quelos acrediten como especialistas en vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el quecontaba la Agencia (hoy, Secretaría de Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación dela Ley, para emitir las Normas Técnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (ProfesionalResponsable), de la misma; de la cual el ente público no presentó evidencia documental.






"En atención al Convenio celebrado con el Instituto de la Vivienda de Nuevo León en fecha30 de agosto de 2010, para atender la contingencia ocasionada por el Huracán "Alex",Cabe aclarar que la obra relacionada fue una asignación directa a una empresa que cuentacon capacidad de respuesta inmediata, así como los recursos técnicos, financieros. ParaFOMERREY no fue posible disponer de la documentación que compruebe la certificacióndel laboratorio y Profesional Responsable quienes debieron autorizar el pavimento, en virtudde que la fecha de egreso de la primer generación de laboratorios (4-octubre-2011) yProfesionales Responsables (14-abril-2012) Certificados en los términos de la "Ley parala Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estado de Nuevo León"; sin embargose siguieron los criterios que se obtuvieron del resultado de estudios específicos y quefueron proporcionados a la ASENL en el proceso de auditoría mediante el oficio No.FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9 de Agosto del presente, dichos estudios y documentacióncorresponden a lo siguiente: estudios de impacto vial, geotécnico - geológico, hidrológico- hidráulico; diseño geotécnico y de pavimento flexible; diseño de pavimento asfálticoe hidráulico; Planos de la primera, segunda y tercer etapa de pavimentación asfáltica;Especificaciones técnicas, generales y particulares;. Documentación utilizada para eldesarrollo del proyecto relacionado y pruebas de laboratorio generadas durante la ejecuciónde los trabajos."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativoobservado. Es de mencionar que si bien es cierto, que para la autorización del proyectode pavimentación aún no se contaba con Profesionales Responsables certificados por laSecretaría de Desarrollo Sustentable, tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto quela citada Ley en el cuarto transitorio considera que solo podrán fungir como ProfesionalesResponsables, las personas que cuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectivacédula profesional y certificado de estudios emitido por institución de educación superior quelos acrediten como especialistas en vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el quecontaba la Agencia (hoy, Secretaría de Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación dela Ley, para emitir las Normas Técnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (ProfesionalResponsable), de la misma; de la cual, el ente público no presentó evidencia documental.


37. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebeque el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorioacreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimientode las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto,



con relación al cuarto transitorio, de la LCRPENL y a la NTEPNL-03-C, Capítulos 01.Certificación de laboratorios y 02. Certificación Profesional Responsable, de las NTEPNL.(Obs. 6.N.6)


"Es importante mencionar que la empresa que atendió la urgencia de atención al desastrenatural causado por el Huracán "Alex", cuenta con capacidad de respuesta inmediata, asícomo los recursos técnicos, financieros y demás que sean necesarios de acuerdo a la Leyde Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León.

Sin embargo, para FOMERREY no fue posible disponer de la documentación quecompruebe la certificación del laboratorio y Profesional Responsable del contratista, previoa la firma del contrato celebrado bajo la modalidad de adjudicación directa; lo anterior envirtud de que la fecha de egreso de la primer generación de laboratorios Certificados sedio en 4 de octubre de 2011 y Profesionales Responsables Certificados el día 14 de abril2012 en los términos de la "Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos delEstado de Nuevo León"."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativoobservado. Es de mencionar que si bien es cierto, que para terminación de la obra aúnno se contaba con laboratorios y Profesionales Responsables certificados por la Secretaríade Desarrollo Sustentable, tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citadaLey en el cuarto transitorio considera que solo podrán fungir como laboratorios acreditados,aquéllos que cuenten con certificación emitida por la Secretaría de Comunicaciones yTransportes del Gobierno Federal, conforme a la Norma N-CAL-2-05-001/05 emitida pordicha Secretaría, y de igual manera, solo podrán fungir como Profesionales Responsables,las personas que cuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédulaprofesional y certificado de estudios emitido por institución de educación superior que losacrediten como especialistas en vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el quecontaba la Agencia (hoy, Secretaría de Desarrollo Sustentable) a partir de la publicaciónde la Ley, para emitir las Normas Técnicas Estatales a que se refieren los artículos 6(Laboratorios acreditados) y 7 (Profesional Responsable), de la misma; de lo cual el entepúblico no presentó evidencia documental.






"Cabe señalar que la verificación de los trabajos realizados, se llevó a cabo por partede la supervisión encargada por FOMERREY dentro de un periodo que terminó el 28 deseptiembre de 2011, previo a la graduación de los primeros laboratorios y profesionalesresponsables certificados, por lo que Fomerrey no tuvo acceso a profesionales y laboratoriosCertificados de acuerdo a la LCRPENL.

En proyectos subsecuentes FOMERREY contará con profesionales responsablescertificados y subcontratará los servicios de laboratorios igualmente reconocidos dentro delos lineamientos de la "Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estadode Nuevo León", para llevar a cabo las acciones necesarias en el control de calidad de larecepción de los trabajos."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados porel ente público en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativoobservado. Es de mencionar que si bien es cierto, que para terminación de la obra aúnno se contaba con laboratorios y Profesionales Responsables certificados por la Secretaríade Desarrollo Sustentable, tal y como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citadaLey en el cuarto transitorio considera que solo podrán fungir como laboratorios acreditados,aquéllos que cuenten con certificación emitida por la Secretaría de Comunicaciones yTransportes del Gobierno Federal, conforme a la Norma N-CAL-2-05-001/05 emitida pordicha Secretaría, y de igual manera, solo podrán fungir como Profesionales Responsables,las personas que cuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédulaprofesional y certificado de estudios emitido por institución de educación superior que losacrediten como especialistas en vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que



contaba la Agencia (hoy, Secretaría de Desarrollo Sustentable) a partir de la publicaciónde la Ley, para emitir las Normas Técnicas Estatales a que se refieren los artículos 6(Laboratorios acreditados) y 7 (Profesional Responsable), de la misma.


39. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe lasección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en sucaso, el diseño del pavimento, realizado para la entidad y que corresponda para las callesLoreto, Concepción del Oro, Fresnillo, Niños Héroes, Artículo 72, Artículo 43 y Poza Rica,de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20,párrafo primero, segundo de la LCRPENL, con relación a la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1,inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 6.N.8)


"En atención al convenio celebrado con el Instituto de la Vivienda de Nuevo León en fecha30 de agosto de 2010, para atender la contingencia ocasionada por el Huracán "Alex",Cabe aclarar que la obra relacionada fue una asignación directa a una empresa que cuentacon capacidad de respuesta inmediata, así como los recursos técnicos, financieros. ParaFOMERREY no fue posible disponer de la documentación que compruebe la certificacióndel laboratorio y Profesional Responsable quienes debieron establecer la sección delpavimento, en virtud de que la fecha de egreso de la primer generación de laboratorios (4-octubre-2011) y Profesionales Responsables (14-abril-2012) Certificados en los términos dela "Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estado de Nuevo León"; sinembargo se siguieron los criterios que se obtuvieron del resultado de estudios específicosy que fueron proporcionados a la ASENL en el proceso de auditoría mediante el oficio No.FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9 de Agosto del presente, dichos estudios y documentacióncorresponden a lo siguiente: estudios de impacto vial, geotécnico - geológico, hidrológico- hidráulico; diseño geotécnico y de pavimento flexible; diseño de pavimento asfálticoe hidráulico; Planos de la primera, segunda y tercer etapa de pavimentación asfáltica;Especificaciones técnicas, generales y particulares; Documentación utilizada para eldesarrollo del proyecto relacionado y pruebas de laboratorio generadas durante la ejecuciónde los trabajos."



Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento dela normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta la documentación quecompruebe la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de seccionesde pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, realizado para la entidad y quecorresponda para las Avenidas Independencia y Revolución. Es de mencionar que si bienes cierto, que para el inicio de la etapa de diseño del pavimento aún no se contaba conProfesionales Responsables certificados por la Secretaría de Desarrollo Sustentable, taly como lo pide la LCRPENL, también es cierto que la citada Ley en el cuarto transitorioconsidera que solo podrán fungir como Profesionales Responsables, las personas quecuenten con estudios en ingeniería civil, con la respectiva cédula profesional y certificado deestudios emitido por institución de educación superior que los acrediten como especialistasen vías terrestres, esto, en el lapso de un año con el que contaba la Agencia (hoy, Secretaríade Desarrollo Sustentable) a partir de la publicación de la Ley, para emitir las NormasTécnicas Estatales a que se refiere el artículo 7 (Profesional Responsable), de la misma.Adicionalmente, es de señalar que en dichas alternativas de diseño presentadas ante estaAuditoría, no se localizaron las correspondientes a las calles Loreto, Concepción del Oro,Fresnillo, Niños Héroes, Artículo 72, Artículo 43 y Poza Rica.







En proyectos subsecuentes FOMERREY contará con profesionales responsablescertificados y subcontratará los servicios de laboratorios igualmente reconocidos dentro delos lineamientos de la "Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estadode Nuevo León", para llevar a cabo las acciones necesarias en el control de calidad de estosparámetros de la norma que aplica."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de lanormatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntan los parámetros de los límitesde fricción y textura permisibles utilizados en el diseño de la obra en referencia.


41. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particularesde la calidad del material para la capa de subrasante, capa de terracerías, capa de subbase,capa de base hidráulica, riego de impregnación y la capa de carpeta con concreto asfáltico,obligación establecida en los artículos 43, 37, 55, 60, 89 y 70, párrafo quinto, de laLCRPENL. (Obs. 6.N.10)


"En atención al Convenio celebrado con el Instituto de la Vivienda de Nuevo León en fecha30 de agosto de 2010, para atender la contingencia ocasionada por el Huracán "Alex",Cabe aclarar que la obra relacionada fue una asignación directa a una empresa que cuentacon capacidad de respuesta inmediata, así como los recursos técnicos, financieros. Sinembargo se siguieron los criterios que se obtuvieron del resultado de estudios específicosy que fueron proporcionados a la ASENL en el proceso de auditoría mediante el oficio No.FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9 de Agosto del presente, dichos estudios y documentacióncorresponden a lo siguiente : estudios de impacto vial, geotécnico - geológico, hidrológico- hidráulico; diseño geotécnico y de pavimento flexible; diseño de pavimento asfálticoe hidráulico; Planos de la primera, segunda y tercer etapa de pavimentación asfáltica;Especificaciones técnicas, generales y particulares;. Documentación utilizada para eldesarrollo del proyecto relacionado y pruebas de laboratorio generadas durante la ejecuciónde los trabajos.



Para FOMERREY no fue posible disponer de la documentación que compruebe lacertificación del laboratorio y Profesional Responsable quienes debieron plantear lasespecificaciones particulares de la calidad del material para la capa de subrasante, capade terracerías, capa de base hidráulica, riego de impregnación y la capa de carpeta conconcreto asfáltico de acuerdo a las normas señaladas, ya que no existían candidatoscertificados en esa fecha. Debido a que la primer generación de laboratorios fue el día4 de octubre 2011 y Profesionales Responsables el día 14 de abril 2012 Certificadoscorrespondientemente en los términos de la "Ley para la Construcción y Rehabilitación dePavimentos del Estado de Nuevo León"."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento dela normatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntan las especificacionesparticulares de la calidad del material para la capa de subrasante, capa de terracerías,capa de subbase, capa de base hidráulica, riego de impregnación y la capa de carpeta conconcreto asfáltico.


42. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para elcontrol de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control decalidad que fijen para la capa de subrasante, capa de terracerías, capa de subbase, capabase hidráulica, riego de impregnación y capa de carpeta con concreto asfáltico, obligaciónestablecida en los artículos 45, párrafo primero, 39, párrafo primero, 56, párrafo primero,61, párrafo primero, 74, párrafo primero y 90, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL.(Obs. 6.N.11)





En proyectos subsecuentes FOMERREY contará con profesionales responsablescertificados y subcontratará los servicios de laboratorios igualmente reconocidos dentro delos lineamientos de la "Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estadode Nuevo León", para llevar a cabo las acciones necesarias en el control de calidad de estosparámetros de la norma que aplica."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de lanormatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntan los ensayos necesarios parael control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control decalidad que fijen para la capa desubrasante, capa de terracerías, capa de subbase, capabase hidráulica, riego de impregnación y capa de carpeta con concreto asfáltico.





También le fueron proporcionados a la ASENL en el proceso de auditoría mediante eloficio No. FFMM/UCI/152/2012 de fecha 9 de Agosto del presente, la documentacióncorresponden a lo siguiente : Documentación utilizada para el desarrollo del proyectorelacionado y pruebas de laboratorio generadas durante la ejecución de los trabajos;estudios de impacto vial, geotécnico - geológico, hidrológico - hidráulico; diseño geotécnicoy de pavimento flexible; diseño de pavimento asfáltico e hidráulico; Planos de la primera,



segunda y tercer etapa de pavimentación asfáltica; Especificaciones técnicas, generales yparticulares."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentadospor el ente público en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de lanormatividad señalada, esto en razón de que no se adjuntan los ensayos necesarios para elcontrol de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdoal método de control de calidad que fijen para la capa de carpeta con concreto asfáltico.


RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁNDERIVADAS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones o RecomendacionesTIPO DE AUDITORÍA a) b) c) d) e) f) g) h) TotalA) GESTIÓNFINANCIERA

5 5

B) OBRA PÚBLICA 38 1 39Total 38 6 44

Leyenda:a) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR)

Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas queproducen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demásinformación que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños yperjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA)Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público, las irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, que constituyen incumplimientos de los servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardarla legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de queinicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

c) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC)Acción mediante la cual se promueve la intervención de los órganos de Control Interno competentes de las dependencias y entidades federaleso de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal, en relación con fondos y recursos de naturaleza federal (entérminos de los convenios de coordinación o reasignación), o bien, la intervención de los órganos de Control competente de los entes públicos(ajenos a la revisión en la que se detectaron las irregularidades), a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación con loshechos que se le informan, y que a juicio de esta Auditoría, podrían desprenderse responsabilidades administrativas de servidores públicos, yen su caso inicien los procedimientos administrativos a que haya lugar. Adicionalmente, y en aquellos casos en que la Auditoría Superior delEstado, pueda asumir competencia, formulará la acción indicada en el inciso a), sobre aquellas irregularidades en las que se presuman hechosy conductas que produzcan daños o perjuicios a las haciendas de los entes públicos (respecto de recursos de naturaleza federal que ingresan alas haciendas de los entes).



d) Promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal (PEFCF)Acción mediante la cual se informa a la autoridad tributaria sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estadoen el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en lasdeclaraciones, solicitudes o avisos fiscales, a efecto de que lleven a cabo las acciones de su competencia.

e) Interposición de denuncias penales (IDP)Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, quepudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado.

f) Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF)Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de hacer del conocimiento de ésta, las irregularidades relacionadas conlos recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, relativas al destino de éstos a finesdiversos a los establecidos en la referida Ley; o bien, en relación con aquellas, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas queproduzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términosde los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y degestión.

h) Recomendaciones referentes al desempeño (RD)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de losservidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores

RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS

EJERCICIO

TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES

Recomendaciones Promoción de

Responsabilidades Administrativas

Pliegos de Observaciones

2008 Concluido Concluido En trámite 2009 Concluido Concluido No emitido 2010 Concluido Concluido No emitido

DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y ACCIONES PROMOVIDAS

(Observaciones por tipo de Acción)

RECOMENDACIONES

EJERCICIO 2010

En relación a la gestión o control interno

Observaciones que derivan en recomendación

Recomendaciones Aceptadas

Recomendaciones Rechazadas

Otras (medidas alternas o inaplicables)

4 4 0 0 Al desempeño

Observaciones que derivan en recomendación

Aceptadas Rechazadas Otras (medidas alternas o

inaplicables)

N/A N/A N/A N/A

ACCIONES

EJERCICIO 2010

Fincamiento de Responsabilidad Administrativa Observaciones que derivan en

promoción de responsabilidad

No. de servidores públicos sancionados Tipos de sanciones aplicadas Estado Ente Público

2 2 Apercibimiento Privado Concluido

Nomenclatura: N/A - No aplica.

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado

Durante el proceso de auditoría al ejercicio 2011, no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.



Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez

Auditor General del Estado de Nuevo León


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