ficha tecnica ats nuevo 062013 v1

FICHA TCNICA DE ANEXO TRANSACCIONAL

Anexo Transaccional Simplificado Nuevo

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FICHA TCNICA

ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO - ATS1. CONSIDERACIONES GENERALES

Las siguientes especificaciones tcnicas sealan el formato de entrega de la informacin del anexo denominado ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO ATS, que ser entregada mensualmente por:

Los contribuyentes especiales;

Las entidades del sector pblico;

Los contribuyentes que poseen autorizacin de impresin de comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de retencin a travs de sistemas computarizados autorizados, as se trate de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad;

Quienes, de acuerdo a la Ley de Rgimen Tributario Interno, tienen derecho y solicitan la devolucin de Impuesto al Valor Agregado. No presentan esta informacin las personas discapacitadas, de la tercera edad; y, los organismos internacionales con oficinas en el Ecuador, las embajadas, consulados y oficinas comerciales de los pases con los cuales el Ecuador mantiene relaciones diplomticas, consulares o comerciales, que no estn obligados a inscribirse en el Registro nico de Contribuyentes. Las instituciones financieras bajo el control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, y las instituciones financieras bajo control de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria. Las empresas emisoras de tarjetas de crdito. Adicionalmente, presentarn la informacin mensual de los pagos que efecten a sus establecimientos afiliados y las retenciones realizadas a los mismos.

Las administradoras de fideicomisos mercantiles y fondos de inversin. Adicionalmente, presentarn la informacin mensual respecto de sus administrados.

Los sujetos pasivos que de conformidad con la normativa tributaria vigente, poseen autorizacin de emisin electrnica de comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de retencin, as se trate de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.

Las sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad.

Las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, cuyos ingresos brutos anuales o costos y gastos anuales del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido superiores al doble de los montos establecidos para que, de conformidad con la normativa tributaria vigente, se genere la obligacin de llevar contabilidad.

Las instituciones del sistema financiero bajo el control de la Superintendencia de bancos y Seguros y las instituciones financieras bajo el control de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, y en general los sujetos pasivos que tengan la obligacin de presentar el Anexo Transaccional Simplificado, que paguen o acrediten en cuenta intereses o cualquier tipo de rendimientos financieros, debern presentar de manera adicional la informacin mensual sobre las retenciones del Impuesto a la Renta generadas sobre los mismos.

La informacin consolidada de matriz y sucursales debe ser entregada mensualmente a travs de internet o en las oficinas del SRI en medio magntico, que contendr la informacin en un solo archivo de formato XML, el cual deber estar zipeado.

El archivo se denominar ATmmaaaa.zip; donde mm representa el mes y aaaa representa al ao en el cual el contribuyente contabiliza las transacciones.

1.1 Caractersticas del medio magntico

Tipo de soporte:CD 640 MB, memoria flash (cualquier capacidad de

almacenamiento)Tipo de formateo:Estndar del sistema operativo

Tipo de grabacin:archivos tipo XML zipeados

1.2 Empaquetamiento

La informacin debe venir en un slo archivo empaquetado utilizando el programa WINZIP. Este nico archivo empaquetado se denominar ATmmaaaa.zip; donde mm representa el mes al que corresponde la informacin y aaaa corresponde al ao.

Para la entrega o envo del archivo a travs de Internet, solo se aceptarn archivos empaquetados.

1.3 Rotulacin externa e interna del CD

Rotulacin externa

Cada CD, que se presente al Servicio de Rentas Internas debe tener la respectiva etiqueta, en la cual se consignar:

Nombre de la informacin. Ej.: ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO

Periodo que informa Ej.: 01/2013 Nmero de RUC del contribuyente que informa.

Razn Social del contribuyente que informa.

Rotulacin Interna

Debe existir un solo archivo denominado AT-mmaaaa.zip En el nombre del archivo no se permite caracteres especiales.

1.4 Especificaciones tcnicas de la informacin

La informacin contenida en los campos marcados como obligatorios, deber ser ingresada siempre, por lo tanto, estos campos no podrn estar vacos o nulos.

Los campos marcados como condicionales pueden o no contener informacin, y se ingresarn los datos correspondientes cuando se cumpla con las condiciones de otro campo.

Los campos en los cuales se ingresen valores monetarios o montos deben ser registrados en dlares. Estos valores siempre deben ser positivos.

2. ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

2.1 IDENTIFICACIN DEL INFORMANTE

IDENTIFICACIN DEL INFORMANTE

Descripcin del camponombre del campo xmlLongitudMnimaLongitudMximaTipo deCampoFormatoRequisito

Tipo de identificacin del informanteTipoIdInformante11AlfabticoEnterosObligatorio

Nmero de Identificacin del InformanteIdInformante1313NumricoEnterosObligatorio

Razn o denominacin socialrazonSocial5500AlfanumricoenterosObligatorio

Ao - perodo informadoAnio44NumricoaaaaObligatorio

Mes - perodo informadoMes22NumricommObligatorio

Nmero de Establecimientos del sujeto pasivo inscritos en el RUCnumEstabRuc33NumricoEnterosObligatorio

Total venta reportadas en el periodo informadototalVentas415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio

Cdigo tipo de OperativocodigoOperativo33AlfabticoEnterosObligatorio

Tipo de identificacin del informante

Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla referencial A, se debe colocar el literal R. Campo obligatorio.

Nmero de identificacin del informante

Nmero de identificacin del contribuyente que presenta la informacin. Corresponde a un nmero de RUC. Este debe ser un nmero vlido, con 13 caracteres, los tres ltimos deben ser 001. Debe cumplir el dgito verificador. Esta informacin es obligatoria. El informante es l sujeto pasivo a quin corresponde la informacin a presentar.

Razn o denominacin social.

Corresponde a la razn o denominacin social del contribuyente que presenta la informacin, permite el ingreso de letras y nmeros, no se deben ingresar caracteres ni smbolos extraos. Esta informacin es obligatoria.

Perodo informado - Ao

Corresponde al ao en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar las transacciones efectuadas, consta de cuatro caracteres, se aceptarn solamente periodos desde 2002 en adelante. Por ejemplo realiza una compra y la registra contablemente el 08 de enero de 2013, esta compra se reportar en el anexo correspondiente al perodo (ao) 2013.

Perodo informado - Mes

Corresponde al mes en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar las transacciones efectuadas, consta de dos caracteres, se aceptarn solamente periodos establecidos en la Tabla 1. Por ejemplo realiza una compra y la registra contablemente el 08 de enero de 2013, esta compra se reportar en el anexo correspondiente al perodo (mes) 01.

Nmero de establecimientos del sujeto pasivo inscritos en el RUC.

Se debe ingresar el nmero total de establecimientos en estado activo que l contribuyente a quien corresponde el anexo a presentar, posee inscritos en el Registro nico de Contribuyentes. Es un campo de carcter obligatorio y debe ser mayor a 000.

Total ventas reportadas en el periodo informado.

Se debe ingresar el total de las ventas realizadas en el periodo informado (valor consolidado de todos los establecimientos del contribuyente). Es un campo obligatorio y corresponde a la suma de los valores registrados en los campos: base Imponible IVA 0%, base Imponible IVA tarifa diferente de 0% y base Imponible no objeto de IVA.

Cdigo tipo de operativo.

Corresponde al cdigo del tipo de operativo a reportar. Para el caso del Anexo Transaccional Simplificado el cdigo a utilizar es IVA. Campo de llenado obligatorio.2.2 COMPRASCOMPRAS


Identificacin del sustento tributariocodSustento22CdigoTabla 5obligatorio

Tipo de Identificacin del ProveedortpIdProv22CdigoTabla 2obligatorio

COMPRAS


No. de Identificacin del ProveedoridProv313AlfanumricoNmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especialesobligatorio

Cdigo tipo de comprobantetipoComprobante22NumricoTabla 4obligatorio

Tipo de ProveedortipoProv22CdigoTabla 17condicional

Parte RelacionadaparteRel22AlfabticoSI / NOcondicional

Fecha de registro contable del comprobante de ventafechaRegistro1010Fechadd/mm/aaaaobligatorio

No. de serie del comprobante de venta establecimientoestablecimiento33NumricoEnterosobligatorio

No. de serie del comprobante de venta - punto de emisinpuntoEmision33NumricoEnterosobligatorio

No. secuencial del comprobante de ventasecuencial19NumricoEnterosobligatorio

Fecha de emisin del comprobante de ventafechaEmision1010Fechadd/mm/aaaaobligatorio

No. de autorizacin del comprobante de ventaautorizacin337NumricoEnterosobligatorio

Base Imponible No objeto de IVAbaseNoGraIva415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Base Imponible tarifa 0% IVAbaseImponible415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%baseImpGrav415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio


Monto ICEmontoIce415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Monto IVAmontoIva415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio

Retencin IVA BienesvalorRetBienes415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio

Retencin IVA ServiciosvalorRetServicios415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio

Retencin IVA 100%valRetServ100415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio

Pago Local o al ExteriorpagoLocExt22CdigoEnterosObligatorio

Pas al que se Efecta el PagopaisEfecPagoCdigoTextoCondicional

Aplica Convenio de Doble Tributacin en el pagoaplicConvDobTrib22AlfabticoSI / NOCondicional

Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la norma legalpagExtSujRetNorLeg22AlfabticoSI / NOCondicional


Forma de pagoformaPag22CdigoEnterosCondicional

Concepto de Retencin en la fuente de Impuesto a la RentacodRetAir35AlfanumricoTablas 3, 3.1, 3.2 y 3.3 Condicional

Base Imponible RentabaseImpAir415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Condicional

Porcentaje de Retencin en la fuente de Impuesto a la RentaporcentajeAir15NumricoTablas 3, 3.1, 3.2 y 3.3Condicional

Monto de retencin de RentavalRetAir415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Condicional

Fecha de pago del dividendofechaPagoDiv1010Fechadd/mm/aaaaCondicional

Impuesto a la Renta pagado por la sociedad correspondiente al dividendoimRentaSoc415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Condicional

Ao en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo.anioUtDiv44NumricoEnterosCondicional

No. de serie del comprobante de retencin - establecimientoestabRetencion133NumricoEnterosCondicional

No. de serie del comprobante de retencin - punto de emisinptoEmiRetencion133NumricoEnterosCondicional

No. secuencial del comprobante de retencinsecRetencion119NumricoEnterosCondicional

No. de autorizacin del comprobante de retencinautRetencion1337NumricoEnterosCondicional


Fecha de emisin del comprobante de retencinfechaEmiRet11010Fechadd/mm/aaaaCondicional

Cdigo tipo de comprobante modificado por una Nota de Crdito o DbitodocModificado12CdigoTabla 4Condicional

No. de serie del comprobante modificado - establecimientoestabModificado33NumricoEnterosCondicional

No. de serie del comprobante modificado - punto de emisinptoEmiModificado33NumricoEnterosCondicional

No. secuencial del comprobante modificadosecModificado19NumricoEnterosCondicional

No. de autorizacin del comprobante modificadoautModificado337NumricoEnterosCondicional

Tipo de Identificacin del Proveedor ReembolsotpIdProvReemb22CdigoTabla 2Condicional

No. de Identificacin del Proveedor ReembolsoidProvReemb313AlfanumricoNmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especialesCondicional

Cdigo tipo de comprobante ReembolsotipoComprobanteReemb22NumricoTabla 4Condicional

No. de serie del comprobante de venta Reembolso - establecimientoestablecimientoReemb33NumricoEnterosCondicional

No. de serie del comprobante de venta Reembolso - punto de emisinpuntoEmisionReemb33NumricoEnterosCondicional

No. secuencial del comprobante de venta ReembolsosecuencialReemb19NumricoEnterosCondicional

Fecha de emisin del comprobante de venta ReembolsofechaEmisionReemb1010Fechadd/mm/aaaaCondicional

No. de autorizacin del comprobante de venta ReembolsoautorizacionReemb337NumricoEnterosCondicional


Base Imponible tarifa 0% IVA ReembolsobaseImponibleReemb415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Condicional

Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% ReembolsobaseImpGravReemb415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Condicional

Base Imponible no objeto de IVA - REEMBOLSObaseNoGraIvaReemb415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Condicional

Monto ICE ReembolsomontoIceReemb415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Condicional

Monto IVA ReembolsomontoIvaRemb415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Condicional

Identificacin del sustento tributario

En este campo obligatorio se debe indicar si el comprobante ingresado sustenta crdito tributario o sustenta costos o gastos, el campo es de dos caracteres, segn las especificaciones de la tabla 5.

El valor total de las facturas indicadas como sustento para crdito tributario debe coincidir con el valor consignado en la declaracin de IVA correspondiente al perodo de informacin entregado.

Cuando existan comprobantes de venta en los cuales, una parte corresponda a crdito tributario y otra a costo o gasto se deben ingresar dos registros, primero un registro del comprobante con los valores que pertenezcan a crdito tributario y luego otro registro del mismo comprobante para los valores que pertenezcan a costo o gasto.

Las notas de venta que no tienen desglosado el IVA, pero son productos o servicios gravados, para efectos de ingreso de informacin debe desglosar la base imponible gravada, base imponible tarifa 0% y el IVA.

A continuacin se detalla la aplicacin de cada cdigo:

CDIGO

APLICACIN

01Debe ser utilizado para todas aquellas prestaciones de servicios o adquisiciones de bienes distintos de inventarios y activos fijos gravadas con derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de IVA y que no aplican en los cdigos 03 y 06.

02Debe ser utilizado para todas aquellas prestaciones de servicios o adquisiciones de bienes gravados, distintos de inventarios y activos fijos, que no dan derecho a crdito tributario y en consecuencia el IVA pagado se contabiliza directamente en costos o gastos y se refleja en la declaracin de Impuesto a la Renta.

03Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de activos fijos, gravadas, con derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de IVA.

04Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de activos fijos que no dan derecho a crdito tributario y en consecuencia el IVA pagado se contabiliza directamente en costos o gastos y se refleja en la declaracin de Impuesto a la Renta.

05Debe ser utilizado para registrar gastos relacionados a viaje, hospedaje y alimentacin cuyos comprobantes de venta estn a nombre de los funcionarios de la empresa y no a nombre de la misma, pero que si constituyen gastos deducibles para Impuesto a la Renta.

06Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de inventario gravadas con derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de IVA.

07Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de inventario que no dan derecho a crdito tributario y en consecuencia el IVA pagado se contabiliza directamente en costos o gastos y se refleja en la declaracin de Impuesto a la Renta.

08Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de bienes o prestaciones de servicios gravadas pagadas para solicitar reembolso de gastos. Este sustento es usado para reportar el intermediario.

09Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de gastos mdicos y medicina prepagada que constan en la declaracin de IVA, realizadas a travs de la figura de reembolso de gasto.

10Las sociedades nacionales o extranjeras residentes en el Ecuador, para reportar los dividendos y utilidades distribuidos.

00Las instituciones financieras, para reportar los pagos de adquisiciones de bienes o prestaciones de servicio que se efectan por convenio de dbito o recaudacin, donde la institucin financiera actu como agente de retencin.

Los editores de peridicos y revistas, para reportar las retenciones presuntivas de peridicos, donde los editores acten como agentes de retencin presuntiva.

Los agentes de retencin presuntiva, para reportar las retenciones efectuadas por la comercializacin de combustibles derivados del Petrleo.

Los productores de banano en aquellos casos que sean tambin exportadores del producto, para reportar el impuesto presuntivo liquidado y pagado.

Tipo de identificacin del proveedor

Corresponde al tipo de identificacin del proveedor o retenido. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del proveedor. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con el secuencial de transaccin COMPRA (cdigos 01, 02 y 03). Debe ser ingresado en forma obligatoria.

Nmero de identificacin del proveedor

Corresponde al nmero de identificacin del proveedor o retenido. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras. Debe considerar lo siguiente:

El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos caracteres siempre deben ser 001.

La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres.

El nmero de pasaporte debe tener como mnimo 3 caracteres y mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.

En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos del retenido o proveedor con quien tiene convenio.

Cdigo tipo de comprobante

Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante que pertenecen a este secuencial de transaccin. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.

Se aceptar slo los siguientes tipos de comprobantes:

Factura

Nota o boleta de venta (RISE)

Liquidacin de compra de bienes o prestacin de servicios

Pasajes expedidos por empresas de aviacin

Carta de porte areo

Documentos emitidos por instituciones financieras

Comprobantes de pago de cuotas o aportes

Documentos por servicios administrativos emitidos por instituciones del estado.

Comprobante de venta emitido por reembolso

Liquidacin para explotacin y exploracin de hidrocarburos

Nota de crdito

Nota de dbito

Si se ha utilizado los cdigos 04 05, primero se deber registrar el detalle de la nota de crdito o dbito y se complementa indicando a qu comprobante originalmente emitido est afectando dicha nota de crdito o dbito.

Tipo de proveedor.

En un campo condicional se debe ingresar informacin solamente cuando el cdigo del tipo de identificacin del proveedor o retenido es igual a 03 (comprapasaporte). Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 17.

Parte relacionada

En un campo condicional se debe ingresar informacin solamente cuando el cdigo del tipo de identificacin del proveedor o retenido es igual a 03 (comprapasaporte). Debe siempre seleccionarse una opcin (SI NO).

Fecha de registro contable del comprobante de venta

Corresponde a la fecha en que se realiza la contabilizacin del comprobante que se registra, consta de 10 caracteres y debe ser superior a 01/01/2002. La fecha de registro contable debe corresponder al periodo informado en parte de mes y ao; y debe ser mayor o igual a la fecha de emisin del comprobante. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.

Nmero de serie del comprobante

En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante. Si los comprobantes ingresados son pasajes de avin, documentos emitidos por instituciones financieras, comprobantes de pago de cuotas o aportes y los documentos de servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado, cdigos 11, 12, 19 y 20 de la tabla 4, debe ingresar el nmero que conste en el comprobante. En caso de que stos ltimos no posean numeracin, debern completar sus datos con nueves (999-999).

La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a continuacin:

Nmero de serie del comprobante de venta establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero de serie del comprobante de venta punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.

En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos con nueves (999-999) ya que est informando un solo registro consolidado.

Nmero secuencial del comprobante

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.

Si los comprobantes ingresados son pasajes de avin, documentos emitidos por instituciones financieras, Comprobantes de pago de cuotas o aportes y los documentos de servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado, cdigos 11, 12, 19 y 20 de la tabla 4, debe ingresar el secuencial que conste en el comprobante. Si el nmero es mayor a siete caracteres debe ingresar los siete ltimos caracteres que consten en el nmero secuencial.

En los casos del tipo de comprobante cdigo 20 documentos por servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado que incluyen servicios pblicos, en los cuales no conste un nmero secuencial preimpreso debe ingresar el auto-generado al momento del pago de dichos servicios pblicos.

En caso de que el comprobante con cdigo 19 no posea numeracin, debern completar sus datos con nueves (9999999).

En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos con nueves (9999999) ya que est informando un solo registro consolidado.

Fecha de emisin del comprobante de venta

Corresponde a la fecha de emisin del comprobante que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser mayor a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser menor o igual al mes y ao informado. Este campo es obligatorio.

En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos a la fecha sobre el cual efectu la retencin en representacin

Nmero de autorizacin del comprobante de venta

Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente (proveedor) para la impresin de comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturacin obligatorio a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres.

Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto.

En caso de que los comprobantes con cdigo 11, 19 y 20 no posean numeracin, as como en convenios de dbito y recaudacin debern completar sus datos con nueves (9999999999).

Base imponible tarifa 0% de IVA

Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios gravados con tarifa 0% del Impuesto al Valor Agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin

Base imponible tarifa IVA diferente de 0%

Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios gravados con tarifa de IVA diferente de 0%, a continuacin se muestran los diferentes porcentajes de IVA y sus perodos de vigencia:TARIFA IVADESDEHASTA

10%-01 de enero del 2000

12%01 enero del 200031 de mayo del 2001

14%01 de junio del 200131 de agosto del 2001

12%31 de agosto del 2001En adelante

Se reportar el valor de la compra o adquisicin sin incluir el Impuesto al Valor Agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin.

Base imponible no objeto de IVA

Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios que no son objeto del Impuesto al Valor Agregado (IVA), es decir, no se encuentran gravados de este impuesto por ejemplo la compra de bienes inmuebles: oficinas, terrenos, locales. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin.

Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base Imponible Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser mayor a 0.00

Monto IVA

En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado por la compra de bienes o por la adquisicin de servicios que tienen tarifa 12%. En caso que la base imponible sea no objeto de IVA, o gravado con tarifa 0%, es decir que el monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

En el caso de convenios de dbito o recaudacin, la institucin financiera encargada del cobro reportar los datos en un solo registro acumulado por todos los comprobantes sobre los cuales efectu la retencin en representacin

Monto ICE

En este campo se debe ingresar el impuesto a los consumos especiales (ICE) generado por la compra de bienes de acuerdo a la tarifa vigente que le corresponda. En caso que el monto de ICE sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Monto de retencin de IVA bienes (30%)Se reportar el monto retenido de IVA que corresponda al consumo gravado por la transferencia de bienes y por construccin, de acuerdo al porcentaje vigente al momento de efectuar la transaccin. Consta de doce caracteres compuestos de nueve enteros, un punto y dos decimales.

Monto de retencin de IVA servicios (70%)Se reportar el monto retenido de IVA que corresponda al consumo gravado por la prestacin de servicios, de acuerdo al porcentaje vigente al momento de efectuar la transaccin. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Monto de retencin de IVA 100%

Se reportar el monto retenido de IVA cuando corresponda a la totalidad del IVA de la transaccin, por ejemplo: prestacin de servicios profesionales, arrendamiento de bienes inmuebles de personas naturales a sociedades y en la emisin de liquidaciones de compra de bienes o prestacin de servicios. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Pago local o al exterior.

Es un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la transaccin ingresado se realizo de manera local o al exterior. Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 18.

Pas al que se efecta el pago.

Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior es igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se efecta al pago por el bien o servicio. Corresponde a unos de los cdigos de la Tabla 19.

Aplica convenio de doble tributacin

Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior sea igual a 02 (pago al exterior). Se debe indicar si el pago efectuado est sujeto a algn convenio de doble tributacin. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO).

Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la norma legal.

Es un campo condicional se genera cuando en el campo Aplica convenio de doble tributacin, se haya escogido la opcin NO. Se debe indicar si el pago realizado al exterior aplica retencin en aplicacin a la norma legal. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO).

Concepto de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta

En este campo se identifica el cdigo correspondiente al concepto de la retencin. Consta de tres caracteres, que deben corresponder a uno de los cdigos de las tablas 3, 3.1, 3.2 y 3.3.

En caso de que la esencia de la transaccin no corresponda la realizacin de una retencin, en este campo se reportar bajo el concepto 332 OTRAS COMPRAS Y SERVICIOS NO SUJETAS A RETENCIN.

En el caso de convenios de dbito o recaudacin, al contribuyente que efectu la compra no le corresponde realizar la transaccin, en este campo se reportar bajo el concepto 333 por CONVENIO DE DEBITO O RECAUDACIN.

En el caso de que la forma de pago de la adquisicin se realice con tarjeta de crdito, al contribuyente que efectu la compra no le corresponde realizar la transaccin, en este campo se reportar bajo el cdigo 334 POR COMPRAS CON TARJETA DE CRDITO.

Hasta el ao 2012 se deba seleccionar los cdigos 400 para los pagos al exterior con o sin convenio de doble tributacin, por ejemplo:

Nmero de campoConcepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la RentaDesde 01/01/2012

31/12/2012

401ABCon convenio de doble tributacin: Alemania - Beneficios empresariales-

401ACCon convenio de doble tributacin: Alemania - Navegacin Martima y/o area-

401ADCon convenio de doble tributacin: Alemania- Empresas Asociadas-

401AECon convenio de doble tributacin: Alemania - Dividendos-

Desde enero 2013, se debe seleccionar para pagos al exterior con o sin convenio de doble tributacin los campos 500, por ejemplo:

Nmero de campoConcepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la RentaDesde 01/01/2013

Hasta la fecha

500Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias-

501Pago al exterior - Beneficios Empresariales-

502Pago al exterior - Servicios Empresariales-

503Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area-

504Pago al exterior - Dividendos-

Base imponible para la retencin en la fuente del Impuesto a la Renta

Corresponde al valor sobre el cual se realiz la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta. Este campo es numrico y tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.


Porcentaje de retencin de Impuesto a la Renta

En este campo se informa el porcentaje de la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta aplicado, de acuerdo a la Tabla 3, 3.1, 3.2 y 3.3; excepto para el cdigo 401. En ese caso, el porcentaje puede ser diferente de los existentes en la Tabla 3. Este campo no es obligatorio, ya que una transaccin puede o no tener retencin en la fuente de Impuesto a la Renta.


Monto de retencin de Impuesto a la Renta

Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto de la base imponible por el porcentaje de retencin sealado.


Forma de pago.

Es un campo condicional, se genera cuando la sumatoria de bases imponibles y montos de impuestos es mayor a USD 1.000,00 (mil dlares norteamericanos). Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 16. En los casos que en una misma transaccin se haya utilizado diferentes formas de pago, se deben reportar todas las formas de pago utilizadas.

En el caso de las compras a crdito en la que el contribuyente indique como ser su forma de pago en el plazo que establezcan, y luego de realizar el anexo y cargar y si el contribuyente cambia la forma inicialmente sealada, no ser necesario realizar una recarga de la informacin solo para modificar la forma de pago.

Para el caso de las instituciones pblicas que utilizan la herramienta e-sigef, debern escoger como forma de pago SIN UTILIZACION DEL SISTEMA FINANCIERO cdigo 01.

Fecha de pago del dividendo.

Es un campo condicional se genera solamente cuando el concepto de retencin en la fuente del impuesto a la renta corresponde al cdigo 345 y 346. Debe ser menor o igual al periodo informado en mes y ao. Debe ser mayor a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser menor o igual al mes y ao informado. Este campo es obligatorio. Impuesto a la renta pagado por la sociedad correspondiente al dividendo.

Es un campo condicional se genera solamente cuando el concepto de retencin en la fuente del impuesto a la renta corresponde al cdigo 345 y 346. Se debe ingresar el valor del impuesto a la renta pagado por la sociedad que corresponde al dividendo reportado.

Ao en el que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo.

Es un campo condicional se genera solamente cuando el concepto de retencin en la fuente del impuesto a la renta corresponde al cdigo 345 y 346. Debe ser menor o igual al periodo informado (ao). Se debe registrar el ao en el cual se generaron las utilidades sobre el dividendo reportado.

Nmero de serie del comprobante de retencin

En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin. La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a continuacin:

Nmero de serie del comprobante de retencin establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero de serie del comprobante de retencin punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al punto de emisin que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.

Nmero secuencial del comprobante de retencin

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante de retencin que informa. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.

Nmero de autorizacin del comprobante de retencin

Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al agente de retencin para la impresin de comprobantes de retencin, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres.

Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de retencin en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.

Fecha de emisin del comprobante de retencin

Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de retencin que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres. La fecha de emisin del comprobante de retencin debe ser igual o mayor a la fecha de registro contable del comprobante fuente de esta retencin, as tambin, debe ser igual o mayor al mes y ao informado.


Cdigo tipo de comprobante modificado por una nota de crdito o dbito

Corresponde al tipo de comprobante que ha sido originalmente modificado ante la emisin de una nota de crdito o dbito, segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante que pertenecen a este secuencial de transaccin. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras si en el detalle principal se est informando un documento cdigo 4 5.

Nmero de serie del comprobante modificado - establecimiento

En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante modificado. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras si en el detalle principal se est informando un documento cdigo 4 5. La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a continuacin:

Nmero de serie del comprobante modificado establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante modificado, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero de serie del comprobante modificado punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante modificado, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero secuencial del comprobante modificado

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante modificado que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras si en el detalle principal se est informando un documento cdigo 4 5.

Nmero de autorizacin del comprobante modificado

Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente (proveedor) para la impresin de comprobantes de venta, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres.

Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. En este caso, debe ingresar la autorizacin del comprobante modificado por la N/C o N/D. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras si en el detalle principal se est informando un documento cdigo 4 5.

Tipo de identificacin del proveedor reembolso.

Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta sea igual a 41. Se debe registrar el tipo de identificacin del proveedor del bien(es) o servicio(s) del(los) documento(s) que sustenta(n) la transaccin ingresada por reembolso de gastos. Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 2.

Nmero de identificacin del proveedor reembolso.

Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta sea igual a 41. Se debe registrar el nmero de identificacin del proveedor del bien o servicio al momento de ingresar una transaccin por reembolso de gastos. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41. Debe considerar lo siguiente:



El nmero de pasaporte debe tener como mnimo 3 caracteres y mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.

Cdigo tipo de comprobante - reembolso

Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta sea igual a 41. Se debe ingresar el cdigo del tipo de comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos. Corresponde a uno de los cdigos de la tabla 4.

Nmero de serie del comprobante de venta - reembolso.

Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta sea igual a 41. En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos. La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a continuacin:

Nmero de serie del comprobante de venta reembolso establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero de serie del comprobante de venta reembolso punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres. Nmero secuencial del comprobante de venta - reembolso

Es un campo condicional se genera solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta sea igual a 41. En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.

Fecha de emisin del comprobante de venta - reembolso

Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres. La fecha de emisin del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos debe ser igual o menor a la fecha de registro contable del comprobante fuente de esta transaccin, as tambin, debe ser igual o menor al mes y ao informado.

Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.

Nmero de autorizacin del comprobante de venta - reembolso

Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente (proveedor) para la impresin de comprobantes de venta, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres.

Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. En este caso, debe ingresar la autorizacin del comprobante de venta que sustenta la transaccin ingresada como reembolso de gastos. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.

Base imponible tarifa 0% de IVA - REEMBOLSO

Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios gravados con tarifa 0% del Impuesto al Valor Agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.

Base imponible tarifa IVA diferente de 0% - REEMBOLSOEs la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios gravados con tarifa de IVA diferente de 0%, a continuacin se muestran los diferentes porcentajes de IVA y sus perodos de vigencia:TARIFA IVADESDEHASTA





Se reportar el valor de la compra o adquisicin sin incluir el Impuesto al Valor Agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, compuesto por quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.

Base imponible no objeto de IVA - REEEMBOLSOEs la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios que no son objeto del Impuesto al Valor Agregado (IVA), es decir, no se encuentran gravados de este impuesto por ejemplo la compra de bienes inmuebles: oficinas, terrenos, locales. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.

Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base Imponible Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser mayor a 0.00.

Monto IVA - REEMBOLSO

En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado por la compra de bienes o por la adquisicin de servicios que tienen tarifa 12%. En caso que la base imponible sea no objeto de IVA, o gravado con tarifa 0%, es decir que el monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.


Monto ICE- REEMBOLSO

En este campo se debe ingresar el impuesto a los consumos especiales (ICE) generado por la compra de bienes de acuerdo a la tarifa vigente que le corresponda. En caso que el monto de ICE sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Es un campo condicional debe ser ingresado solamente cuando el cdigo del tipo de comprobante de venta es igual a 41.2.3 VENTASVENTAS


Tipo de Identificacin del ClientetpIdCliente22CdigoTabla 2obligatorio

No. de Identificacin del ClienteidCliente313AlfanumricoNmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especialesobligatorio

Cdigo tipo de comprobantetipoComprobante22CdigoTabla 4obligatorio

No. de Comprobantes EmitidosnumeroComprobantes112NumricoEnterosobligatorio

Base Imponible No objeto de IVAbaseNoGraIva415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Base Imponible tarifa 0% IVAbaseImponible415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%baseImpGrav415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio


Monto IVAmontoIva415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio

Valor de IVA que le han retenidovalorRetIva415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Valor de Renta que le han retenidovalorRetRenta415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Cdigo del Establecimiento (conforme inscripcin en el RUC)codEstab33NumricoEnterosObligatorio

Ventas generadas en el establecimientoventasEstab415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Tipo de identificacin del cliente

Corresponde al tipo de identificacin del cliente o agente de retencin (cuando corresponda). Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del cliente. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con el secuencial de transaccin venta (cdigos 04, 05, 06 y 07) Debe ser ingresado en forma obligatoria.

Nmero de identificacin del cliente

Corresponde al nmero de identificacin del cliente o agente de retencin, segn corresponda. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de ventas. Debe considerar lo siguiente:



El nmero de pasaporte debe tener mximo 13 caracteres, si tiene ms de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros caracteres del documento.

Cuando sea consumidor final debe constar de 13 caracteres, donde la identificacin corresponder a 9999999999999. Solamente se usar cuando no tiene identificado a su cliente.

Las empresas de telecomunicaciones y elctricas debern reportar sus ventas a nivel de cliente de aquellos que tengan la caracterstica de comercial y a ellos debern entregar factura, a los dems es decir los residenciales entregaran nota de venta y los reportarn bajo el criterio de consumidor final.


Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante que pertenecen a este tipo de transaccin. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.

Se aceptarn slo los siguientes tipos de comprobantes:

Documentos autorizados para ventas excepto N/D, N/C

Comprobante de venta emitido por reembolso

Documento agente de retencin combustibles

Comprobante de contribuciones y aportes

Nota de crdito

Nota de dbito

Nmero de comprobantes emitidos

Este campo obligatorio consta de hasta 12 caracteres y debe ingresar la cantidad de comprobantes de venta emitidos en las transacciones realizadas con un mismo cliente en el perodo informado.

Base imponible tarifa 0%

Corresponde a la base imponible de las transacciones de bienes o servicios gravados con tarifa 0%. Se debe ingresar el total de las ventas tarifa 0% acumuladas por cliente al mes. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Base imponible IVA diferente de 0%

Corresponde a la base imponible de las transacciones de bienes o servicios gravados con tarifa 10%, 12% 14 %, segn corresponda. Este valor no incluye el impuesto al valor agregado. Se debe ingresar el total de las ventas gravadas acumuladas por cliente al mes. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

TARIFA IVADESDEHASTA





Base imponible no objeto de IVA

Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios que no son objeto del Impuesto al Valor Agregado (IVA), es decir, no se encuentran gravados de este impuesto por ejemplo la venta de bienes inmuebles: oficinas, terrenos, locales. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales

Se debe considerar que los campos Base Imponible No objeto de IVA, Base Imponible Tarifa 0% y Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% no pueden tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos uno de ellos debe ser mayor a 0.00

Monto IVA

En este campo se debe ingresar el monto de IVA cobrado por cliente en el perodo que se informa. En caso que la tarifa sea 0% es decir que el Monto de IVA sea cero, se debe registrar 0.00. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales

Valor de IVA que le han retenido

Se debe ingresar el monto que el cliente retuvo por IVA en el perodo que se informa. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales

Valor de Impuesto a la Renta que le han retenido

Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto Base Imponible por el porcentaje de retencin de Renta sealado. En el caso que el Monto de Retencin de Renta sea cero debe registrar 0.00

Cdigo del establecimiento.

Se deben ingresar el nmero de establecimientos en estado activo del contribuyente inscritos en el RUC, campo de llenado obligatorio.

Ventas generadas en el establecimiento.

Se debe registrar el valor total de las ventas por establecimiento. Debe generarse igual nmero de registros que el valor informado en el campo nmero de establecimientos del sujeto pasivo, inscritos en el RUC. Es un campo de llenado obligatorio. La sumatoria del total de ventas por establecimientos no puede ser mayor al valor registrado en el campo total ventas.2.4 EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR.

EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR


Exportacin deexportacionDe22CdigoTabla 10Obligatorio

tipo de ComprobantetipoComprobante22CdigoTabla 4Obligatorio

No. de refrendo - Distrito AduanerodistAduanero33CdigoTabla 6Condicional

No. de refrendo - Aoanio44NumricoEnterosCondicional

No. del refrendo Rgimenregimen22CdigoTabla 7Condicional (hasta septiembre 2012)

No. del refrendo Rgimenregimen22CdigoTabla 7,1Condicional (desde octubre 2012)

No. del refrendo Correlativocorrelativo88CaracterEnterosCondicional (hasta septiembre 2012)

No. del refrendo Correlativocorrelativo66CaracterEnterosCondicional (desde octubre 2012)

No. del refrendo Verificadorverificador11CaracterEnterosCondicional (hasta septiembre 2012)

No. de documento de transportedocTransp313AlfanumricoNmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especialesCondicional

Fecha de la transaccinfechaEmbarque1010Fechadd/mm/aaaaObligatorio

No. de FUEfue1313CarcterEnterosObligatorio (hasta septiembre 2012)

Valor FOBvalorFOB415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio

Valor del comprobante localvalorFOBComprobante415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio

No. de serie del comprobante de venta - establecimientoestablecimiento33NumricoEnterosObligatorio

No. de serie del comprobante de venta - punto de emisinpuntoEmision33NumricoEnterosObligatorio

No. secuencial del comprobante de ventasecuencial19NumricoEnterosObligatorio

No. de autorizacin del comprobante de ventaautorizacin337NumricoEnterosObligatorio

Fecha de emisin del comprobante de ventafechaEmision1010Fechadd/mm/aaaaObligatorio

Tipo de identificacin de la transaccin: Exportacin de

Corresponde al tipo de transaccin realizada, de acuerdo al tipo de documento que la sustenta: refrendo o factura de exportacin. Consta de un carcter, de acuerdo a lo sealado en la tabla 10. Debe ser ingresado en forma obligatoria.


Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de exportaciones.

Se aceptarn slo los siguientes tipos de comprobantes:

Formulario nico de Exportacin (FUE) o Declaracin Aduanera nica (DAU) (Solamente para bienes)

Factura (Solamente para servicios)

Nota de crdito (Tanto para bienes como para servicios)

Nota de dbito (Tanto para bienes como para servicios)

Comprobante de reembolso de gastos (Tanto para bienes como para servicios)

Nmero del refrendo del comprobante (vigencia hasta septiembre 2012)

Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Corresponde al nmero asignado por la Aduana a la transaccin de exportacin. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del comprobante original.

Esta informacin consta de lo siguiente:

Distrito aduanero: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla 6.

Ao: consta de 4 caracteres

Rgimen: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla7.

Correlativo: consta de 6 caracteres

Verificador: consta de 1 dgito.

Nmero del refrendo del comprobante (vigencia desde octubre 2012)

Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Corresponde al nmero asignado por la Aduana a la transaccin de exportacin. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del comprobante original.

Esta informacin consta de lo siguiente:

Distrito aduanero: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla 6.

Ao: consta de 4 caracteres

Rgimen: Se debe ingresar uno de los cdigos de la tabla7 (octubre 2012).

Correlativo: consta de 8 caracteres

Nmero del documento de transporte

Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Corresponde al nmero registrado en el documento que soporta el transporte de la mercadera con el cual se realiz el registro de la exportacin. El campo contiene hasta 13 caracteres numricos. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo deber ser llenado con el nmero de refrendo del comprobante original.

Fecha de la transaccin

Este campo se debe llenar nicamente cuando se inform Con refrendo en el campo Exportacin de. Se debe ingresar la fecha efectiva en la que se realiz el embarque. En el caso de ingresos del exterior o exportacin de servicios, se registrar la fecha en la que se realiz el cobro y se registr contablemente, es decir, al mes al que corresponde el ingreso. La fecha debe ser superior a 01/01/2002, consta de 10 caracteres.

Nmero de FUE (vigencia hasta septiembre 2012)En este campo se debe ingresar el nmero de FUE, DAU o DAV que corresponda a la transaccin que se informa. Este campo consta de 13 caracteres. Valor FOB

En este campo se debe ingresar el valor FOB de los bienes exportados o el valor del ingreso percibido del exterior, que consta en el comprobante o documento sustento de la transaccin. El valor debe ser ingresado en dlares, consta de hasta doce caracteres, compuestos por nueve enteros, un punto y dos caracteres decimales. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo debe ser llenado con el valor de la nota de crdito o nota de dbito.

Valor del comprobante local

En este campo se debe ingresar el valor de la factura local emitida por los bienes exportados o el valor del ingreso percibido desde el exterior. El valor debe ser ingresado en dlares, consta de hasta quince caracteres, compuestos por doce enteros, un punto y dos caracteres decimales. Cuando el tipo de comprobante sea nota de crdito o nota de dbito, este campo debe ser llenado con el valor de la nota de crdito o nota de dbito. Nmero de serie de la factura de exportacin

En este campo se debe ingresar el nmero de serie de la factura de exportacin. Se deber ingresar un registro por cada factura que sustente la exportacin. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo siguiente:

Nmero de serie de la factura de exportacin establecimiento: En este campo obligatorio se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero de serie de la factura de exportacin punto de emisin: En este campo obligatorio se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero secuencial de la factura de exportacin

En este campo obligatorio debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.

Nmero de autorizacin de la factura de exportacin

Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente para la impresin de comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturacin obligatorio a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres.


Fecha de emisin de la factura de exportacin

Corresponde a la fecha de emisin del comprobante que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres.

2.5 COMPROBANTES ANULADOS

En esta seccin se registrarn los comprobantes anulados en el perodo informado, excluye a los comprobantes dados de baja a traves de Internet (www.sri.gob.ec) o en las ventanillas del SRI.

COMPROBANTES ANULADOS


Cdigo tipo de Comprobante anuladotipoComprobante22CdigoTabla 4obligatorio

No. de serie del comprobante - establecimientoEstablecimiento33NumricoEnterosobligatorio

No. de serie del comprobante - punto de emisinpuntoEmision33NumricoEnterosobligatorio

No. secuencial del comprobante - DesdesecuencialInicio19NumricoEnterosobligatorio

No. secuencial del comprobante - HastasecuencialFin19NumricoEnterosobligatorio

No. de autorizacin del comprobante Autorizacin337NumricoEnterosobligatorio

Cdigo del tipo de comprobante anulado

Este campo obligatorio corresponde al tipo de comprobante anulado que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4.

Nmero de serie del comprobante anulado

En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante anulado. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo siguiente:

Nmero de serie del comprobante anulado establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante anulado, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero de serie del comprobante anulado punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante anulado, la parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero secuencial del comprobante - Desde

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que anula. La longitud de este campo es de tres caracteres. Cuando se registra un grupo de comprobantes que posean secuencial seguido, en este campo se registra el nmero del primer comprobante a anular.

Nmero secuencial del comprobante - Hasta

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante que anula. La longitud de este campo es de tres caracteres. Cuando se registra un grupo de comprobantes que posean secuencial seguido, en este campo se registra el nmero del ltimo comprobante a anular.

Se debe considerar que se considerarn anulados los comprobantes que consten dentro del rango informado. Para anular un solo comprobante, se debe indicar este nmero en ambos campos.

Nmero de autorizacin del comprobante anulado

Es el nmero de autorizacin que le otorga el SRI para la impresin de sus comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturacin obligatorio a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres.


2.6 EMPRESAS EMISORAS DE TARJETAS DE CRDITO - RECAPS

La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por las empresas emisoras de tarjetas de crdito.

EMPRESAS EMISORAS DE TARJETA DE CRDITO - RECAPS


Tipo de Identificacin del EstablecimientoestablecimientoRecap22CdigoTabla 2obligatorio

No. de Identificacin del EstablecimientoidentificacionRecap313AlfanumricoNmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especialesobligatorio

Cdigo tipo de comprobantetipoComprobante22CdigoTabla 4obligatorio

No. de RECAPNumeroRecap315AlfanumricoEnterosobligatorio

Fecha de pagoFechaPago1010Fechadd/mm/aaaaobligatorio

Cdigo de la Tarjeta de CrditoTarjetaCredito22CdigoTabla 8obligatorio

Fecha de emisinfechaEmisionRecap1010Fechadd/mm/aaaaobligatorio

Consumo tarifa 0%ConsumoCero415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Consumo GravadoconsumoGravado415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Total ConsumoTotalConsumo415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Monto IVAMontoIva415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

ComisinCommission415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio

No. de Vouchers EmitidosnumeroVouchers19NumricoEnterosObligatorio


Retencin IVA BienesValorRetBienes415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Retencin IVA ServiciosvalorRetServicios415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Retencin IVA 100%valRetServ100415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio


Pas al que se Efecta el PagopaisEfecPago33CdigoTextocondicional

Aplica Convenio de Doble Tributacin en el pagoaplicConvDobTrib22AlfabticoSI / NOcondicional

Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la norma legalpagExtSujRetNorLeg22AlfabticoSI / NOcondicional

Concepto de Retencin en la fuente de Impuesto a la RentacodRetAir35AlfanumricoTablas 3, 3.1, 3.2, 3.3condicional

Base Imponible RentabaseImpAir415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.condicional

Monto de retencin de RentavalRetAir415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.condicional

No. de serie del comprobante de retencin - establecimientoestablecimiento33NumricoEnterosobligatorio

No. de serie del comprobante de retencin - punto de emisinpuntoEmision33NumricoEnterosobligatorio

No. secuencial del comprobante de retencinsecuencial19NumricoEnterosobligatorio

No. de autorizacin del comprobante de retencinautorizacin337NumricoEnterosobligatorio

Fecha de emisin del comprobante de retencinfechaEmision1010Fechadd/mm/aaaaobligatorio

Tipo de identificacin del establecimiento

Corresponde al tipo de identificacin del establecimiento o retenido. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del establecimiento. Solo se podrn utilizar cdigos relacionados con RUC y pasaporte (para establecimientos del exterior). Debe ser ingresado en forma obligatoria.

Nmero de identificacin del establecimiento

Corresponde al nmero de identificacin del establecimiento afiliado. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria. Debe considerar lo siguiente:




Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin que se va a registrar segn lo indicado en la Tabla 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de comprobante 22, 23 y 24 que pertenecen a este secuencial de transaccin.

Para esta transaccin solo se aceptar slo los siguientes tipos de comprobantes:

RECAP

Nota de crdito (reversos)

Nota de dbito

Nmero del comprobante RECAP

En este campo obligatorio debe ingresar el nmero del comprobante RECAP que informa. La longitud de este campo es de hasta quince caracteres. Si se ha utilizado los cdigos 04 05 se deber registrar el detalle de la nota de crdito o dbito ingresando en nmero de RECAP correspondiente al original.

Fecha de pago del RECAP

Corresponde a la fecha en que la empresa emisora de la tarjeta de crdito realiz el registro, depsito o pago al establecimiento afiliado. Debe ser superior a 01/01/2002, consta de 10 caracteres. La fecha de pago debe corresponder al periodo informado en parte de mes y ao; y debe ser mayor o igual a la fecha de emisin del RECAP. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.

Cdigo de la tarjeta de crdito

Corresponde al cdigo asignado a cada tarjeta de crdito segn la tabla 8. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria. Fecha de emisin del RECAP

Corresponde a la fecha de emisin del RECAP de parte del establecimiento, debe ser superior a 01/01/2002. Consta de 10 caracteres. La fecha de proceso de emisin debe ser menor o igual al mes y ao informado. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria.

Consumo tarifa 0%

Es el valor correspondiente al consumo por la compra de bienes como adquisicin de servicios gravados con tarifa 0%. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Debe ser menor o igual al campo Total Consumo.

Consumo gravado

Es el valor correspondiente al consumo por la compra de bienes como adquisicin de servicios gravados con tarifa 10%, 12% 14 % segn le corresponda, sin incluir el impuesto al valor agregado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Debe ser menor o igual al campo Total Consumo.

TARIFA IVADESDEHASTA





Total consumo

Es el valor correspondiente a la sumatoria del consumo tarifa 0% y el consumo gravado. Este campo consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Monto IVA

En este campo se debe ingresar el impuesto al valor agregado (IVA) generado en el consumo gravado con tarifa diferente de 0% y desglosado en el voucher. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Comisin pagada

Corresponde al valor de la comisin descontada por la empresa emisora. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales

Nmero de vouchers emitidos

Este campo obligatorio consta de hasta 9 caracteres y debe ingresar la cantidad de vouchers emitidos y reportados en un mismo RECAP al mes, debe ser mayor a cero. Monto de retencin de IVA en transferencia de bienes

Se debe ingresar el monto retenido de IVA en el consumo gravado por la transferencia de bienes. Consta de doce caracteres compuestos de nueve enteros, un punto y dos decimales.

Monto de retencin de IVA en prestacin de servicios

Corresponde al valor de IVA del consumo gravado por la prestacin de servicios. Este campo obligatorio es numrico y tiene doce caracteres: nueve enteros, un punto y dos decimales.

La suma entre el Monto IVA Bienes y Monto IVA Servicios, debe ser igual al campo Monto IVA.


En un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la transaccin ingresado se realizo de manera local o al exterior. Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 18.


Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior se igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se efecta al pago por el bien o servicio. Corresponde a unos de los cdigos de la Tabla 19.




Es un campo condicional se genera cuando en el campo Aplica convenio de doble tributacin, se haya escogido la opcin NO. Se debe indicar si el pago realizado al exterior aplica retencin en aplicacin a la norma legal. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO). Concepto de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta

En este campo se identifica el cdigo correspondiente a la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta. Consta de tres caracteres, que deben ser registrados segn la tabla 3, 3.1, 3.2 y 3.3 (depende de cada perodo). Base imponible Renta

Corresponde al valor sobre el cual se realiz la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta. Este campo es numrico y tiene quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Monto de retencin de Impuesto a la Renta

Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde a la base imponible por el porcentaje de retencin de Renta sealado.

Nmero de serie del comprobante de retencin

En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin. La longitud de este campo es de seis caracteres, de acuerdo a lo siguiente:

Nmero de serie del comprobante de retencin establecimiento: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al cdigo del establecimiento que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Nmero de serie del comprobante de retencin punto de emisin: En este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante de retencin, la parte correspondiente al punto de emisin que lo emiti. La longitud de este campo es de tres caracteres.


Nmero secuencial del comprobante de retencin

En este campo debe ingresar el nmero secuencial del comprobante de retencin que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.

Nmero de autorizacin del comprobante de retencin

Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al agente de retencin para la impresin de comprobantes de retencin, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturacin electrnica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres.

Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de retencin en sistemas computarizados, se debe ingresar el nmero de autorizacin otorgado por el SRI, para este efecto. Cuando se emiti un comprobante de retencin correspondiente a IVA y otro para Impuesto a la Renta, se deben ingresar dos registros separados. Sin embargo, se recomienda emitir en un solo comprobante de retencin ambos valores. Si no hay valor retenido, no existe comprobante de retencin.

Fecha de emisin del comprobante de retencin

Corresponde a la fecha de emisin del comprobante de retencin que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboracin de imprenta), debe ser superior a 01/01/2002. La fecha de emisin debe ser igual o mayor al mes y ao informado.


2.7 ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS.

La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por las empresas administradoras de fondos y fideicomisos.

ADMINISTRADORAS DE FONDOS Y FIDEICOMISOS


Tipo de Identificacin del BeneficiariotipoBeneficiario22CdigoTabla 2obligatorio

No. de Identificacin del BeneficiarioidBeneficiario313AlfanumricoNmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especialesobligatorio

RUC del fideicomisorucFideicomiso1313NumricoEnterosobligatorio

Tipo de FideicomisotipoFideicomiso12CdigoTabla 9obligatorio

Monto del Beneficio TotaltotalF415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Monto del Beneficio IndividualindividualF415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Porcentaje de retencin de RentaporRetF15NumricoTabla 9Obligatorio


Monto de retencin de RentavalorRetF415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio


Pas al que se Efecta el PagopaisEfecPago33CdigoTextocondicional

Aplica Convenio de Doble Tributacin en el pagoaplicConvDobTrib22AlfabticoSI / NOcondicional

Pago al exterior sujeto a retencin en aplicacin a la norma legalpagExtSujRetNorLeg22AlfabticoSI / NOcondicional

Tipo de identificacin del beneficiario

Corresponde al tipo de identificacin del beneficiario o retenido. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de transaccin con el cdigo de identificacin del establecimiento. Solo se podrn utilizar los secuenciales de transaccin de FIDEICOMISOS (cdigos 15,16 y 17). Debe ser ingresado en forma obligatoria.

Nmero de identificacin del beneficiario

Corresponde al nmero de identificacin del beneficiario o retenido. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de Fideicomisos. Debe considerar lo siguiente:




RUC del fideicomiso

La administradora de fondos y fideicomisos informar en este campo, el nmero de RUC del fideicomiso que gener los rendimientos para el beneficiario.

Tipo de Fideicomiso

Corresponde al tipo de fideicomiso del beneficiario o retenido. Consta de hasta dos caracteres, de acuerdo a lo sealado en la Tabla 9. Debe ser ingresado en forma obligatoria.

Monto del Beneficio Total

En este campo obligatorio de debe ingresar el valor del beneficio total reportado en el mes por el fondo o fideicomiso informado. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Monto del Beneficio Individual

En este campo obligatorio se debe ingresar el valor del beneficio individual reportado en el mes por el fondo o fideicomiso informado por cada beneficiario. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales.

Porcentaje de retencin en la fuente de Impuesto a la Renta

En este campo se identifica el porcentaje de la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta aplicado al fondo o fideicomiso. Consta de un carcter, que debe ser registrado segn la Tabla 3.

Monto de retencin de Renta

Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta. Consta de quince caracteres numricos, doce enteros, un punto y dos decimales. Este valor corresponde al monto del beneficio individual por el porcentaje de retencin de Impuesto a la Renta sealado.


En un campo obligatorio, se debe reportar si el pago realizado por la transaccin ingresado se realizo de manera local o al exterior. Corresponde a uno de los cdigos de la Tabla 18.


Es un campo condicional se genera cuando el cdigo del campo pago local o al exterior se igual a 02 (pago al exterior). Se debe ingresar el pas al que se efecta al pago por el bien o servicio. Corresponde a unos de los cdigos de la Tabla 19.




Es un campo condicional se genera cuando en el campo Aplica convenio de doble tributacin, se haya escogido la opcin NO. Se debe indicar si el pago realizado al exterior aplica retencin en aplicacin a la norma legal. Debe siempre seleccionarse una opcin (SI / NO).

2.8 RENDIMIENTOS FINANCIEROS

La informacin de esta seccin debe ser presentada nicamente por los contribuyentes que acreditaron algn tipo de rendimiento financiero y que realizaron la respectiva retencin en la fuente de Impuesto a la Renta por dicho concepto.Deber presentar la informacin por cada una de las personas (naturales o jurdicas) a quienes acredit algn tipo de rendimiento financiero en el perodo. Se realizar un solo registro por cada acreditado, informando segn le corresponda, de acuerdo al siguiente detalle:

Cuenta de ahorros personas naturales: un registro consolidado Cuenta exenta: un registro consolidado Comprobantes de retencin emitidos: deben incluir el detalle de cada concepto retencin por rendimientos financieros.La informacin por cada acreditado puede tener uno, alguno o todos los tipos de rendimientos que se mencionan. Debe recordarse que independientemente que el acreditado solo mantenga una cuenta de ahorros, o solo una cuenta exenta, o cualquier otro rendimiento que implique o no retencin, deber realizar por lo menos un registro informativo.

RENDIMIENTOS FINANCIEROS


Tipo de Identificacin del Retenidoretenido22CdigoTabla 2obligatorio

No. de Identificacin del RetenidoidRetenido313AlfanumricoNmeros y letras. Sin espacios ni caracteres especialesobligatorio

Cuenta de ahorro Persona Natural - Total depsitototalDep415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Cuenta de ahorro Persona Natural - Rendimiento GeneradorendGen415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.Obligatorio


Cuentas Exentas - Total depsitototalDep415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Cuentas Exentas - Rendimiento GeneradorendGen415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

No. de serie del comprobante de retencin - establecimientoestabRetencion33NumricoEnteroscondicional

No. de serie del comprobante de retencin - punto de emisinptoEmiRetencion33NumricoEnteroscondicional

No. secuencial del comprobante de retencinsecRetencion19NumricoEnteroscondicional

No. de autorizacin del comprobante de retencinautRetencion337NumricoEnteroscondicional

Fecha de emisin del comprobante de retencinfechaEmiRet1010Fechadd/mm/aaaacondicional

Tipo de Rendimiento FinancierocodRetAir35CdigoTabla 3, 3.1, 3.2 y 3.3obligatorio

Total Depsitodeposito415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.obligatorio

Base Imponible RentabaseImpAir415Numrico12 Enteros, un punto y dos decimales. Longitud mnima un entero, un punto y dos decimales.

ficha tecnica ats nuevo 062013 v1

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