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EXP-UBA: 62.2411201 5

Buenos Aires, - 9 SET. %3?5

VlSTO el Plan de Auditoria de esta Universidad y lo dispuesto por la Resolucion (CS) No 8237113, y

CONSIDERANDO

Que se ha elaborado y presentado el Plan de Auditoria de esta Universidad para el periodo 201 51201 6.

Que el planeamiento general de la tarea a desarrollar se ha efectuado, privilegiando 10s principios de economia, eficiencia y eficacia.

Que corresponde su aprobacion.

Lo aconsejado por la Comision de Presupuesto.

Por ello, y en uso de sus atribuciones

EL CONSEJO SUPERIOR DE LA UNlVERSlDAD DE BUENOS AlRES RESUELVE:

ART~CULO lo.- Aprobar el Plan de Auditoria de esta Universidad para el periodo 201512016 que, como Anexo, forma parte integrante de la presente Resolucibn.

ART~CULO 2O.- Registrese, comuniquese a las Facultades, al Ciclo Basico ComQn, a las Secretarias, a 10s Hospitales e lnstitutos Hospitalarios, a 10s Establecimientos de EnseAanza Secundaria, al Consejo de la Direccion de Obra Social y del Consejo de Administracibn ditoria General de la Universidad y pase a la Secretaria de a sus efectos.

CTOR

PLANEAMIENTO

SECRETARIO GENERAL

PIaneatniento 20152016 Auditonh General UBA

fndice dc Gmtenidos

CONTENIDO

1.1. Actividad o finalidad basica 1.2. Universo de control 1.3. Ubicacion geogr6fica 1.4. Oferta AcadCmica 1.5. Gesti6n AcadCmica 1.6. Estructura administrativa 1.7. Dotacibn de personal y su distribuci6n

2.1. Registros contables y presupuestarios

3.1. Presupuesto de la Universidad para el ejercicio 201 5

4.1. Estructura 4.2. Composicibn de la Auditoria General 4.3. Organizacion interna

5.1. Concepto de riesgo de Auditon'a 5.2. Evaluation del riesgo de Auditoria

6.1. Introducci6n 6.2. Estrategia 6.3. Plan Bianual

7.1. Introduccidn 7.2. Objetivo bhico 7.3. Objetivos particulares

8. COMPONENTES DEL PLAN BIANUAL

8.1. Actividades Peri6dicas 8.1.1. Cierre de Ejercicio UBA afio 20 14-201 5 8.1.2. Ejecucion Presupuestaria 8.1.3. Cuenta de Inversion UBA afio 2014-201 5

8.2. Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos

8.2.1. Auditoria Preventiva en 5 dependencias en 201 5 56 8.2.2. Auditorias por Procesos 56 8.2.2.1 Circuito de Recursos Propios 56 8.2.2.2 Circuito de Compras y Contrataciones 57

8.2.3. Seguimiento de Observaciones y Recomendaciones 58

8.3 Plan de Auditoria 2015 - 2016 59

8.4 Horas Presupuestadas 62

JUAN PABLO MAS VELEZ

Auditoria General UBA Planeamiento A fio 2015-2016

1.1. Actividad o finalidad basica

La Universidad de Buenos Aires fue creada el 12 de agosto de 1821, por Bernardino Rivadavia.

Desde entonces es una prestigiosa instituci6n que se caracteriza por una enorme complejidad y diversidad, su excelencia acaddmica es ampliamente reconocida, y tiene el honor de haber formado a tres Premios Nobel Cientificos: 10s Doctores Bemardo Houssay, Federico Leloir y CCsar Milstein.

En la actualidad, la UBA representa un espacio formativo de reconocido prestigio y de un marcado compromiso con la sociedad.

En sus aulas se investiga y enseila, con criterio cientifico y profesional, m8s de un centenar de disciplinas pertenecientes a todos 10s campos del saber.

Pero ademds de su tarea especifica en el campo de la ensefianza superior, la UBA brinda enseiianza de nivel secundario a m6s de 4.000 estudiantes, llegando a unos 15.000 hogares a travds de su programa de educacih a distancia UBA XXI y colabora en la reinsercibn social de la poblaci6n carcelaria a travds de su programa UBA XXII, que alcanza a mtis de un millar de intemos en distintas dependencias del Servicio Penitenciario Federal.

Esta amplia accibn docente se complements con las actividades de extensi6n cultural desarrolladas principalmente desde el Centro Cultural Rector Ricardo Rojas, las distintas unidades acaddmicas y la red de museos universitarios, la labor editorial y de difusi6n acaddmica que realiza EUDEBA, las tareas de asistencia educativa, sanitaria y deportiva conducidas desde distintos servicios y centros especializados.

Ademh, a trav6s de sus unidades hospitalarias e institutos asistenciales presta atencibn sanitaria a miles de personas, en las distintas especialidades mddicas.

En tal sentido, es una entidad de derecho p~blico que tiene como fines la promotion, difusi6n y preservaci6n de la cultura. Cumple este prop6sito en contact0 direct0 permanente con el pensamiento universal prestando particular atenci6n a 10s problemas de nuestro pais.

De esta forma la Universidad, a travCs de sus distintas actividades, y pese a que las asignaciones presupuestarias no han acompafiado a1 increment0 de las necesidades, trata de continuar brindando una oferta acaddmica adecuada a las necesidades que impone el context0 laboral actual.

JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL---

Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-201 6

1.2. Universo de control

El siguiente grrifico pretende exponer el Universo de Control de la Universidad de Buenos Aires:

. ,

0 . .q C&@O #ac;dna~ Buenos Aites , $;-LyA;;;e$;:,$$:

L t B E r n ~ ~ , i i l ; e a a C ' ~ , C ~ ~ l i i,.'.jl.,,.,.; . . .,, . ,,,,. <w...n,):i.jl !hp.. , :* Carlos Pe%&lriki

Las Unidades AcadCmicas y el resto de las Dependencias arriba expuestas, se encuentran dentro de la orbita del Rectorado, entendiendo que, entre otras, las principales funciones del mismo, son las siguientes:

El liderazgo en las etapas de planificaci6n y presupuestaci6n.

La consolidaci6n de la informaci6n generada en cada Dependencia.

El control de gesti6n de las Unidades AcadCmicas y otras Dependencias.

SECRETARIO GENERAL

Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016

La Universidad de Buenos Aires se caracteriza por su diversidad de fhnciones y dispersion geografica en la cual desarrolla sus actividades.

A continuacibn, se mencionan las distintas Dependencias, con sus respectivas sedes, informandose 10s domicilios en 10s cuales se desarrollan las actividades:

1.3.1. Rectorado

SEDES

CAPITAL FEDERAL

Viamonte 430144414 12

Reconquista 694

Corrientes 2038140

Corrientes 2046

AzcuCnaga 280,969

J. E. Uriburu 950,977 y 95 1

Hidalgo 1057167

Ayacucho 1245

Arenales 1371

M. T. de Alvear 2 142 - Piso 1 8

Av. Intendente Giiiraldes 2620

Viamonte 577

San Martin 640

NEUQUEN

Avda. Quetrihuel 0 10

Albergue Inacayal - Villa La Angostura

Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-201 6

1.3.2. FACULTADES

DEPENDENCIAS

Facultad de Agronomia

Facultad de Arquitectura, Disefio y Urbanism0

Facultad de Ciencias Economicas

Facultad de Ciencias Exactas y Naturales

Facultad de Ciencias Sociales

Facultad de Ciencias Veterinarias

Facultad de Derecho

Facultad de Farmacia y Bioquimica

Facultad de Filosofia y Letras

Facultad de Ingenieria

Facultad de Medicina

Facultad de Odontologia

Facultad de Psicologia

DOMICILIOS

Avda. San Martin 4453

Ciudad Universitaria - Pabell611 I11

Avda. C6rdoba 2 122

Ciudad Universitaria - Pabellon I1

Marcelo T. de Alvear 2230

Santiago del Estero 1029

Chorroarin 280

Avda. Pte. F. Alcorta 2263

Junin 95416

Man 480

25 de Mayo 27

Instituto Interdisciplinario Tilcara

Paseo Col6n 850

Avda. Las Heras 2214

Pabellon Industria-Ciudad Universitaria

Paraguay 2 1 55

Marcelo T. de Alvear 2 142

Hip6lito Yrigoyen 324213051

Independencia 3065

C6rdoba 1 957 (Martinez)

Guemes 1970 (Avellaneda)

Audiloria General UBA Planeamiento A n"o 2015-2016

1.3.3. COLEGIOS

ESTABLECIMIENTOS SECUNDARIOS DOMICILIOS

Colegio Nacional de Buenos Aires Bolivar 263

Escuela Superior de Comercio "Carlos Pellegrini"

Marcelo T. de Alvear 185 1

Escuela de Educacibn TCcnico-Profesional de Av. Chorroan'n 280 nivel medio en Produccibn Agropecuaria y Pabellbn Las Calandrias Agroalimentaria

Escuela de Educacidn TCcnica de Villa Lugano Av. Fernandez de la Cruz 5430

1.3.4. CICLO BASICO C O ~ N

SEDES

CAPITAL FEDERAL

Sede Central AcadCmico - Administrativa - Ramos Mejia 841

Sede Ciudad Universitaria - Av. Cantilo SM, Pab 111, Subsuelo

Sede Le6nidas Anastasi ("Sede DragoU)- Holmberg 2614

Sub - Sede Anexo Pudn (Facultad de Filosofia y Letras) - Puan 470, lo piso

Sede JosC Luis Romero ("Sede Montes de Oca") - Av. Montes de Oca 1 120

Centro Universitario Regional Paternal - Av. San Martin 4453

Centro Lugano Av. Fernandez de la Cruz 5430 - Capital Federal

PROVINCIA DE BUENOS AIRES

Centro Universitario Regional Sur ("Sede Avellaneda") - Eva Peron y Giiemes

Centro Universitario Regional Norte (" Sede San Isidro") - Cbrdoba y Lima - Martinez

Centro Universitario Regional Saladillo - Rivadavia 2655 lo piso - Saladillo

Centro Universitario Regional Escobar - Sucre 1550 entre Obligado y La Pista - Ingeniero Maschwitz - Escobar

Regional Mercedes Avenida 47 Esq. 28 - Institute UnzuC -

5

5 JUAN PABLO MAS VELEZ

Auditorh General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016

Centro Universitario Regional Baradero - Santa Maria de Oro esq. Araoz - Baradero,

Centro Universitario Regional Moreno - Ituzaingo 1023 entre Emilio Mitre y Larrea - Moreno

Centro Universitario Regional San Miguel -Monsefior Blois 1628, esq. Balbin - San Miguel

Centro Universitario Regional Bragado - Bernardo de Elizondo 2415 - Bragado, Provincia de Buenos Aires

Centro Universitario Regional Chivilcoy - Av. Calisto Calderon 424 - Chivilcoy

Centro Universitario Regional Pilar - CBC - San Luis 424 - Pilar

Centro Universitario Regional Pilar - Primer Tramo, Facultad de Ciencias Economicas Av. Honorio Pueyrredon 1837 (Ruta 25)

Centro Universitario Regional Tigre - Newton 600 - Tigre

Centro Universitario Regional Lobos - Libertad 150 - Lobos

Centro Universitario Regional De La Costa - Calle 38 No 1050 - Santa Teresita

Centro Universitario Regional Chacabuco - Reconquista 8 - Chacabuco

Centro Universitario Regional Villa Gesell - Av. 3 entre 113 y 113 bis - Villa Gesell,

Centro Universitario Regional Zhrate - San Martin y Gral. Pintos (Escuela No 4) - Zhrate

1.3.5. HOSPITALES

HOSPITALES DOMICILIOS

CAPITAL FEDERAL

Hospital de Clinicas "JosC de San Martin7' Avda. C6rdoba 2351

Instituto de Invest. Medicas "Alfredo A. Lanari" Av. Combatientes de Malvinas 3 150

Instituto de Oncologfa "Angel H. Roffo" Avda. San Martin 5481

Instituto de Tisioneumonologia "Rafil Avda. VClez Sarsfield 405 Vacarem", dependiente de la Facultad de Medicina

Hospital Odontol6gico Universitario, Marcelo T. de Alvear 2142 dependiente de la Facultad de Odontologia -

la Facultad de Ciencias Av. San Martin 4453

Veterinarias

JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERM


1.3.6. OBRA SOCIAL

DOSUBA

1.3.7. EDITORIAL

EUDEBA

- - --

J.E.Uriburu 860 Cap. Fed.

Av. Rivadavia 1573 Cap. Fed.

1.3.8.ORGANISMO DE COOPERACION TECNICA Y CIENTIFICA

UBATEC Arenales 1371 2' P Cap. Fed.

Sede Viamonte 577 Piso 5 Cap-Fed.

1.3.9. PROGRAMA UBA XXI Se administra en Rectorado.

SEDES

PROVINCIA DE BUENOS AIRES

Arneghino

Bolivar

Bragado

Carlos Casares

Carlos Tejedor

Daireaux

Gualeguaychb

Las Flores

Mar del Plata: (carrera de Enferrneria Universitaria, convenio con Hospital Privado de Comunidad)

Navarro

9 de Julio

Olavam'a

Pehuajd

Pergamino

Roque Perez

Rivadavia

Saladillo

Auditor fa General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016

Tres Arroyos

25 de Mayo

TIERRA DEL FUEGO

Rio Grande

Ushuaia

1.3.10. PROGRAMA UBA XXII

El programa UBAXXII cuenta con varios centros entre 10s que se encuentran el Centro Universitario Devoto, Centro Universitario Ezeiza, y tambiCn en 10s Complejos Penitenciarios I y I1 (Ezeiza y Marcos Paz respectivamente) y en la Unidad 3 1 (Ezeiza).

1.3.1 1. TECNICATURA EN ADMINISTRACION Y GESTION UNIVERSITARIA

Facultad de Ciencias Econdmicas y FACULTAR

1.4. Oferta AcadCmica

A continuaci6n detallamos la oferta acadCmica de cada Facultad de la Universidad de Buenos Aires, la que f ie extractada de las paginas "web" de cada Dependencia (www.uba.ar)

1.4.1. FACULTAD DE AGRONOM~A.

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Ingeniero Agr6nomo

Licenciado en Ciencias Ambientales

Licenciado en Gesti6n de Agroalimentos (Carrera de 2do ciclo, compartida con la Facultad de Ciencias Veterinarias)

Licenciado en Economia y Administraci6n Agrarias

Licenciado en Planificaci6n y Disefio del Paisaje (Carrera compartida con la Facultad de Arquitectura, Disefio y Urbanismo)

TCcnico en Floricultura

na;dineria Producci Vegetal OrgAnica

I

JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARlO GENERAL

Audiforia General UBA Planeamiento A Ao 2015-2016

Martillero y Corredor Phblico Rural

Agronegocios y alimentos

Cultivos de granos

Cultivos Industriales

Desarrollo rural

Fertilidad del suelo y fertilizacidn

Forrnulacibn y evaluacidn de proyectos agropecuarios y agroindustriales

Gestion ambiental en sistemas agroalimentarios

Gestidn de la cadena de valor de la came bovina

Higiene y seguridad en el trabajo agrario

Manejo de sistemas pastoriles

Manejo de Suelos y Cultivos en Siembra Directa

Mecanizacidn agricola

Mejoramiento gendtico vegetal

Negociacidn

Negociaciones y Comercio Intemacional en Agroindustrias

Produccidn lechera en sistemas argentinos

Teledeteccibn y Sistemas de Informacibn GeogrBfica aplicados a1 estudio de 10s recursos naturales y la produccibn agropecuaria

Agricultura intensiva en zonas kridas y semiaridas de la Argentina

Agronegocios

Biometria y mejoramiento

Ciencias del suelo

Desarrollo rural

Economia Agraria

Ensefianza agropecuaria y biologics

Producci6n animal

Produccidn vegetal

Salud Phblica ( ependencia Compartida)

L71

9


Auditoria General UBA Planeamiento A fro 2015-2016

DOCTORADO

Doctorado de la Universidad de Buenos Aires

1.4.2. FACULTAD DE ARQUITECTURA, D I S E ~ O Y URBANISM0

CAMERA DE GRAD0

TZTULO

Arquitecto

Licenciado en Planificaci6n y Disefio del Paisaje

Diseiiador de Imagen y Sonido

Disefiador de Indumentaria y Textil

Diseiiador Gr%ico

Disefiador Industrial

CARRERAS DE ESPECIALIZA CZON

Biodisefio y Productos Mecatrbnicos

Diseiio de Mobiliario

Disefio de Tipografia

Gerenciamiento y Direcci6n de Proyectos y Obras

Gestion Arnbiental Metropolitana

Gesti6n del Patrimonio Cultural

Gesti6n EstratCgica de Diseiio

Historia y Critica de la Arquitectura y del Urbanism0

Investigacibn Proyectual Orientaci6n Vivienda

L6gica y TCcnica de la Forma

Planeamiento del Recurso Fisico en Salud

Preservaci61-1, Conservaci6n y Reciclaje de Edificios de Valor Patrimonial

Planificaci6n del Paisaje

Planificaci6n Urbana y Regional

Proyecto Urbano

Seguridad e Higiene en la Industria de la Construcci6n

Tasacibn de Inmuebles y Valoraci6n de Proyectos

Auditoria General UBA Planeamiento A n"o 2015-201 6

Disefio Arquitectonico Avanzado

Disefio Comunicacional

Gesti6n Ambiental Metropolitana

L6gica y TCcnica de la Forma

Salud Pfiblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Planificaci6n Urbana y Regional

DOCTORADO


1.4.3. FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

CARRERA DE GRAD0

TITUZO

Contador Pfiblico

Licenciado en Administraci6n

Licenciado en Economia

Licenciado en Sistemas de Informaci6n de las Organizaciones

Actuario en Administracion

Actuario en Economia

CARRERAS DE ESPECIAZIZA CION

Administracibn de Entidades sin Fines de Lucro

Administracidn de Organizaciones en el Sector Cultural y Creativo

Administraci6n de Organizaciones Financieras

Administracion Financiera

Administracion Financiera del Sector Pfiblico

Costos y Gestion Empresarial

Desarrollo EstratCgico del Turismo

11

JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL

Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016

Direccion y Gesti6n de Marketing y Estrategia de Marketing

Docencia Universitaria para Ciencias Economicas

Economia Social y Desarrollo Local

Gerenciamiento por Resultados y Control de Gestidn

Gestion de las Pequefias y Medianas Empresas

Gesti6n Empresaria del Comercio Exterior y de la Integracibn

Gesti6n EstratCgica de Sistemas y Tecnologias de la Information

Gestion Publica

Historia Econ6mica y de las Politicas Economicas

Mercado de Capitales

Periodismo Econdmico

Seguridad Informiitica

Sindicatura Concursal

Tributacion

PROGRAMAS EJECUTIVOS y CURSOS DE POSGRADO

Actualization en Administracidn Pjblica Local

Administration y Economia de Entidades Socio-Deportivas

Andlisis de Proyectos de Inversi6n y su Financiamiento

Assessment Center

Auditoria Forense

Branding

Business Intelligence

Business Intelligence orientado a la Exploraci6n de Informaci6n

Business Intelligence orientado a1 Datawarehouse

Carteras de Inversidn y Derivados Financieros

Coaching Emocional y Organizacional (nivel I)

Coaching Emocional y Organizacional (nivel 11)

Comunicaciones Integradas de Marketing

ero y Cambiario

12

SECRETARIO GENERAL

Auditoria General UBA Planeamienfo Aiio 2015-2016

Desarrollo Competitivo, Alineamiento Estratkgico y Gestibn del Cambio

Docencia Universitaria (a distancia)

Estrategia adaptada a las Realidades de Negocios en el Contexto Latinoamericano

Gesti6n de Operaciones

Gestion del Acervo Cultural del Tango

Gestion Integral del Riesgo Empresario

Innovaci6n en Marketing

Instrumentos Financieros Derivados

Introduccibn a1 Business Intelligence

Medicion del Valor Razonable

Modelos Lineales Generalizados y sus Aplicaciones a 10s Seguros

Negociacibn Sindical

Negociaciones Organizacionales

Negocios y Estrategia Informhtica

Norma Internacional de Informaci6n para Pequefias y Medianas Entidades

Normas Internacionales de Auditoria

Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Piiblico

Normas Internacionales de Informacibn Financiera y Resoluciones Tecnicas

Pericias en Ciencias Econ6micas

Peritajes Contables en el Fuero Penal

Planeamiento y Administracibn Estrategica

Planeamiento y Control Financier0

Priicticas Contables aplicadas a 10s Instrumentos Financieros

Reservas TCcnicas y Margen de Solvencia en Seguros Generales

Responsabilidad Social Empresaria

Seleccibn de Personal

Sirnulacion Estocastica en Finanzas y Seguros

Valuacibn de Empresas y otras Organizaciones

nizaciones en el Sector Cultural y Creativo

13

JUAN PABLO MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL - - - - - - - - - - - - -

Audiforia General UBA Planeamiento Afio 2015-2016

Administration P6blica

Contabilidad International

Economia

Economia y Gesti6n del Turismo

En Finanzas

Gestion Actuarial de la Seguridad Social

Gesti6n Econdmica y Financiera de Riesgos

Gestibn Empresaria del Comercio Exterior y de la Integracibn

Gestidn EstratCgica de Sistemas y Tecnologias de la Information

Gestion y Desarrollo Gubernamental

Historia Econbmica y de las Politicas Economicas

Interdisciplinaria en Energia

Procesos de Integration Regional con Cnfasis en el MERCOSUR

Recursos Humanos

Relaciones Economicas Intemacionales

Salud PGblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Seguridad Informhtica (Dependencia Compartida)

Tributacion

DOCTORADO


Programa de Posdoctorado

1.4.4. FACULTAD DE CIENCIAS EXACTAS Y NATURALES

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Licenciado en Cs. Biol6gicas

Licenciado en Cs. de la Atm6sfera

Licenciado en Cs. de la Computacibn

- - - - - - - - - ---- ------


Licenciado en Cs. Quimicas

Licenciado en Cs. Matemdticas

Licenciado en Oceanografia

Licenciado en Ciencias y Tecnologia de Alimentos

Licenciado en Paleontologia

Profesor de EnseAanza Media y Superior en Fisica

Profesor de EnseAanza Media y Superior en Quimica

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Cs. Geol6gicas

Profesor de EnseRanza Media y Superior en Matemhtica

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Biologia

Profesor de EnseAanza Media y Superior en Cs. de la Atmosfera

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Computaci6n

Ingeniero en Alimentos (Camera de 2do ciclo compartida Fac. de Ingenieria)

Bachiller Universitario en Ciencias de la Atmosfera orientacibn Meteorologia Agricola (articulacion con Licenciatura en Ciencias de la Atm6sfera)

Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientaci6n Climatologia (articulaci6n con Licenciatura en Ciencias de la Atmbsfera)

Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientacibn Hidrometeorologia (articulaci6n con Licenciatura en Ciencias de la Atmbsfera)

Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientacibn Meteorologia Sindptica (articulaci6n con Licenciatura en Ciencias de la Atrnbsfera).

TITULOS INTERMEDIOS

Analista Universitario de Computaci6n

Asistente de Investigaci6n en Fisica

CARRERAS DE ESPECIALIZACION

Biotecnologia Industrial

Bromatologia y Tecnologia de Alimentos (Posgrado de Dep. compartida)

Estadistica para Ciencias de la Salud

Explotaci6n de Datos y Descubrimiento de Conocimiento (Data Mining and Knowledge Discovery) (Posgrado de Dependencia Compartida)

Geologia Minera

Higiene y Seguridad en el Trabajo

ridad Informhtica (Dependencia Compartida)

Estadistica Matematica 15

Auditoria General UBA Planearniento Aiio 2015-201 6

Biologia Molecular MCdica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Biotecnologia

Bromatologia y Tecnologia de la Industrializaci6n de Alimentos (Posgrado de Dependencia compartida)

Ciencias Ambientales

Estadistica Matematica

Explotaci6n de Datos y Descubrimiento de Conocimiento (Data Mining and Knowledge Discovery) (Posgrado de Dependencia Compartida)

Fisica Mtdica

Meteorologia Agricola (Posgrado de Dependencia Compartida)

Salud Pliblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Seguridad Informhtica (Posgrado de Dependencia Compartida)

DOCTORADO

Doctorado de la Universidad de Buenos Aires en el Area correspondiente.

Ciencias de la Atm6sfera y 10s OcCanos (Cat. B, Res. CONEAU No 2 12199)

Ciencias Biol6gicas (Cat. A, Res. CONEAU No 698106)

Ciencias de la Computaci6n (Cat. A, Res. CONEAU No 74611 1)

Ciencias Fisicas (Cat. A, Res. CONEAU No 699106)

Ciencias Geol6gicas (Cat. A, Res.CONEAU No 857199)

Ciencias Matematicas (Cat. A, Res. CONEAU No 700106)

Quimica Biolbgica (Cat. A, Res. CONEAU No 177103)

Quimica Industrial (Cat. A, Res CONEAU No 937199)

Quimica Inorghnica, Quimica Analitica y Quimica Fisica (Cat. A, Res. CONEAU No 702106)

Quimica Orghnica (Cat. A, Res. CONEAU No 701106)

1.4.5. FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES

CARRERA DE GRAD0

TITULO

ra en Ciencia Politics 16

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- -


Licenciatura en Ciencias de la Comunicacibn Social

Licenciatura en Relaciones de Trabajo

Licenciado en Sociologia

Licenciado en Trabajo Social

Profesor de Ensefianza Secundaria Normal y Especial en Sociologia

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Ciencias de la Comunicacibn Social

Profesor de Enseiianza Media y Superior Ciencias Politicas

Profesor de Enseiianza Media y Superior Relacibn Trabajo

Profesor de Ensefianza Media y Superior Trabajo Social

TZTULO INTERMEDO

Analista en Relaciones del Trabajo

CARRER4S DE ESPECLALZZACZON

Planificacibn y Gestibn del Periodismo (Facultad de Ciencias Sociales)

Planificacibn y Gestibn de Politicas Sociales

Politicas de Empleo

Maestria en Habitat y Pobreza Urbana en LatinoarnCrica

Maestria en Investigacibn en Ciencias Sociales

Maestria en Comunicacibn y Cultura

Maestria en Ciencias Sociales del Trabajo

Maestria en Periodismo

Maestria en Estudios Sociales Latinoamericanos

Maestria en Politicas Sociales

Maestria en Intervencibn Social

Maestria Interdisciplinaria en Estudios sobre servicios de comunicacibn audiovisual

DOCTORADO




1.4.6. FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Veterinario

Licenciado en Gesti6n de Agroalimentos (Carrera de 2do ciclo compartida con Facultad de Agronomia)

TCcnico Universitario en Produccidn Animal, con Orientaci6n en Equinos, Rumiantes, Porcinos o Aves.

TCcnico para Bioterios

CURSOS

TCcnico Universitario en Administracibn y Gesti6n de Emprendimientos Apicolas.

CARRERAS DE ESPECULIZACION

Bromatologia y Tecnologia de Alimentos

Carrera Especializaci6n en Cardiologia Clinica Veterinaria

Clinica MCdica de Pequefios Animales

Cirugia de Pequefios Animales

Docencia Universitaria, con orientacidn en Ciencias Veterinarias y Biol6gicas

Carrera de Especializaci6n en Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

Carrera de Especializaci6n en Medicina Deportiva del Equino

Diagndstico de Laboratorio de Enfermedades Infecciosas Veterinarias

Carrera de Especializaci6n en Cirugia de Grandes Animales

Biotecnologia

Bromatologia y Tecnologia de la Industrialization de Alimentos

Gesti6n del Agua

Maestria en Produccibn Animal

Medicina deportiva del Equino

Salud Animal

Salud Pfiblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016

DOCTORADO


1.4.7. FACULTAD DE DERECHO

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Abogado

Caligrafo Wblico

Traductor Pliblico

Profesor para la Enseiianza Media y Superior en Ciencias Juridicas

TITULOS INTERMEDIOS

Procurador

Bachiller Universitario en Derecho

CARRERAS DE ESPEClALIZACION

Administraci6n de Justicia

Asesoria Juridica de Empresas

Derecho Administrativo y Administraci6n Wblica

Derecho Ambiental

Derecho Bancario

Derecho de Dafios

Derecho de Familia

Derecho Intemacional de 10s Derechos Humanos

Derecho del Trabajo

Derecho Penal

Derecho Tributario

Elaboracihn de Normas Juridicas

Estructura Juridico - Econ6mica de Regulaci6n EnergCtica

Ministerio Pliblico

Politicas de Migraciones Internacionales (Posgrado de Dependencia

< "!-d- UL TARlO ENE L


Problematicas Sociales Infanto - Juveniles (Posgrado de Dependencia Compartida)

Sociologia Juridica

a Traduccibn e Interpretaci6n

Derecho Procesal Civil

Derecho Comercial y de 10s Negocios

Derecho de Familia, Infancia y Adolescencia

Derecho del Trabajo

Derecho Internacional de 10s Derechos Humanos

Derecho Internacional Privado

Derecho Penal

Derecho Penal del Mercosur

Derecho y Economia

Interdisciplinario en Energia

Magistratura

Derecho Administrativo y Administraci6n Pcblica

Problematicas Sociales Infanto-Juveniles

Relaciones Internacionales

Traducci6n e Interpretaci6n

DOCTORADO



1.4.8. FACULTAD DE FARMACLA Y BIOQU~MICA

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Bioquimico

a FarmacCutico

Auditoria General UBA Planeamiento A20 2015-2016

Tecnicatura en Gesti6n Integral de Bioterios

Tecnicatura Universitaria en optics y Contactologia

Tecnicatura Universitaria en Medicina Nuclear

CARRERAS DE ESPECULIZACION

Bioquimica Clinica en el Area de Bacteriologia Clinica

Bioquimica Clinica en el Area de Citologia

Bioquimica Clinica en el Area de Endocrinologia

Bioquimica Clinica en el Area de Gesti6n de Calidad y Auditoria en Bioquimica Clinica

Bioquimica Clinica en el Area de Hematologia

Bioquimica Clinica en el Area de Quimica Clinica

Bromatologia y Tecnologia de Alimentos (Posgrado de Dependencia Compartida)

Esterilizacibn para FarmacCuticos

Industrias Bioquimico FarmacCuticas - Orientacibn Desarrollo y Garantia de Calidad

Industrias Bioquimico FarmacCuticas - Orientacibn Desarrollo Galtnico y Producci6n FarmacCutica

Politica y Gesti6n de la Ciencia y la Tecnologia

B'ioquimica en Toxicologia

Bioquimica Clinica - Hospital de Clinicas "JosC de San Martin"

Residencia FarmacCutica

MA ESTR~AS

Biologia Molecular MCdica

Biotecnologia

Bromatologia y Tecnologia de la Industrializaci6n de Alimentos (Posgrado de Dependencia Compartida)

International en Ciencias BiomCdicas

ProblemAtica del Uso indebido de Drogas

Politica y Gesti6n de la Ciencia y la Tecnologia

SECRETARlO GENERAL


DOCTORADO


1.4.9. FACULTAD DE FILOSOF~A Y LETRAS

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Licenciado en Artes

Licenciado en Bibliotecologia y Ciencia de la Informacidn

Licenciado en Ciencias Antropoldgicas

Licenciado en Ciencias de la Educacibn

Licenciado en Filosofia

Licenciado en Geografia

Licenciado en Historia

Licenciado en Letras

Diplomado en Bibliotecologia

Editor

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Artes

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Bibliotecologia y Ciencias de la Informacidn

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Ciencias Antropoldgicas

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Ciencias de la Educaci6n

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Filosofia

Profesor de Enseiianza Media y Superior en Geografia

Profesor de Ensefianza Media y Superior en Historia

Profesor de EnseAanza Media y Superior en Letras.

Profesor en Lenguas Cldsicas

Profesor en Lenguas Modernas

CAMERAS DE ESPECLALIZACION

Educacidn Infantil

k& SECRETARIO G ERAL


Procesos de Lectura y Escritura

Tecnologia Educativa

Andlisis del Discurso

Antropologia Social

Bibliotecologia y Ciencias de la Informaci6n

Ciencias Sociales del Trabajo

Educaci6n Infantil

Educaci6n. Pedagogias criticas y Problemhticas socio educativas

Estudios Clhicos

Estudios de Teatro y Cine Latinoamericano y Argentino

Estudios Interdisciplinarios de la Subjetividad

Estudios Literarios

Gesti6n Cultural

Literaturas en Lenguas Extranjeras y Literaturas Comparadas

Literaturas Espafiola y Latinoamericana

Patrimonio Artistico y Cultural en SudamCrica Colonial

Politicas Ambientales y Territoriales

Tecnologia Educativa

DOCTORADO


Programa de Posdoctorado en Ciencias Humanas y Sociales.

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Ingeniero Civil

SECRETARlO GENERM


Ingeniero de Alimentos (carrera de 2do. Ciclo compartida con la Facultad de Ciencias Exactas Naturales)

Ingeniero en Informatics

Ingeniero Industrial

Ingeniero Mecdnico

Ingeniero Naval y Mecanico

Ingeniero Quimico

Licenciatura en Analisis de Sistemas

Ingeniero Agrimensor

TCcnico Universitario en Construcciones Navales

CARRERAS DE ESPECIALZACION

Aplicaciones Tecnol6gicas de la Energia Nuclear

Estudios de Tecnologias Urbanas Sostenible

Gas

Gesti6n de Servicios (Posgrado de Dependencia Compartida)

Hidraulica Urbana

Higiene y Seguridad en el Trabajo

Ingenieria de Caminos - Orientaci6n Construcciones y Proyectos

Ingenieria de Reservorios

Ingenieria en Automatizaci6n Industrial

Ingenieria Ferroviaria

Ingenieria GeodCsica Geofisica

Ingenieria Optoelectr6nica

Ingenieria Portuaria

Ingenieria Sanitaria y Ambiental

Protecci6n Radiol6gica y Seguridad de las Fuentes de Radiaci6n (Posgrado de Dependencia Compartida)

Seguridad Inform6tica(Posgrado de Dependencia Compartida)

Servicios y Redes de Telecomunicaciones

Siderurgia

Sistemas Electronicos Embebidos

SECRETARIO GENERAL


CURSOS

Especializaci6n en Geociencias Aplicadas a la Exploracidn y Desarrollo de 10s Hidrocarburos

Seguridad Nuclear

M A E S T m S

Ingenieria de la Hidrhulica Urbana

Ingenieria en Direcci6n Industrial

Ingenieria en Petr6leo y Gas Natural

Ingenieria en Telecomunicaciones

Ingenieria Matemhtica

Ingenieria Optoelectr6nica y Fot6nica

Ingenieria Sanitaria y Ambiental

Interdisciplinaria en Energia (Posgrado de Dependencia Compartida)

Planificacicin y Gesti6n de la Ingenieria Urbana (Posgrado de Dependencia Compartida)

Planificacidn y Gestidn del Transporte

Salud Phblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Seguridad Informhtica

Siderurgia

Simulacidn NumCrica y Control

Tecnologias Urbanas Sostenibles

DOCTORADO


1.4.11. FACULTAD DE MEDICINA

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Licenciado en Fonoaudiologia

Licenciado Kinesiblogo Fisiatra

Licenciado en Nutrici6n


Licenciado en Obstetricia

Licenciado en Enfermeria

Licenciado en Produccibn de Bioimdgenes

Podblogo Universitario

TITULOS INTERMEDIOS

Enfermero Universitario

TCcnico Radiblogo Universitario

CURSOS

TCcnico en Hemoterapia e Inmunohematologia

TCcnico en Cosmetologia Facial y Corporal

TCcnicos en Prficticas Cardiolbgicas

CARRERAS DE ESPECULIZACI~N PRINCIPAL

Auditoria Kinefisihtrica

Gerontologia y Geriatria Kinefisihtrica

Kinesiologia y Fisiatria Intensivista

Kinesiologia y Fisiatria en Ortopedia y Traumatologia

Kinesiologia y Fisiatria Pedihricas y Neonatales

Fonoestomatologia

Salud Reproductiva y Sexual de la Mujer

Nutricibn Clinica

MCdico Especialista en Alergia e Inmunologia Clinica

MCdico Especialista en Anestesiologia

MCdico Especialista en Arritmias y Electrofisiologia Clinica

MCdico Especialista en Auditoria MCdica

MCdico Especialista en Cardiologia

MCdico Especialista en Cardiologia Infantil

MCdico Especialista en Cirugia Cardiovascular

MCdico Especialista en Cirugia Digestiva

MCdico Especialista en Cirugia General

MCdico Especialista en Cirugia Oncolbgica de Cabeza y Cuello

MCdico Especialista en Cirugia Pedidtrica

( /MAS SECRETARIO GENERAL "w*


MCdico Especialista en Cirugia Plastica

MCdico Especialista en Cirugia Torhcica

MCdico Especialista en Auditoria Kinefisihtrica

MCdico Especialista en Cirugia Venosa y Linfatica

MCdico Especialista en Coloproctologia

MCdico Especialista en Cirugia Pediatica

MCdico Especialista en Dermatologia

MCdico Especialista en Dermatologia Pedihtrica

MCdico Especialista en Diagnbstico por Imagenes

MCdico Especialista en Diagnostic0 por Imagenes Pediatric0

MCdico Especialista en Emergentologia

MCdico Especialista en Endocrinologia

MCdico Especialista en Endocrinologia Pedihtrica

MCdico Especialista en Enfermedades Infecciosas

MCdico Especialista en Farmacologia

MCdico Especialista en Gastroenterologia

MCdico Especialista en Gastroenterologia Pedihtrica

MCdico Especialista en Geriatria

MCdico Especialista en Ginecologia

MCdico Especialista en Ginecologia Oncolbgica

MCdico Especialista en Hematologia

MCdico Especialista en Hemato- Oncologia Pedihtnca

MCdico Especialista en Hemodinamia, Angiografia y Cardioangiologia Intervencionista

MCdico Especialista en Hepatologia

MCdico Especialista en Hepatologia Pediiitrica

MCdico Especialista en Infectologia Pedihtrica

MCdico Especialista en Mastologia

MCdico Especialista en Medicina Critica y Terapia Intensiva

MCdico Especialista en Medicina del Deporte

Medicina de la Industria FarmacCutica

MCdico Especialista en Medicina del Trabajo

Auditoria General UBA Planeamiento AEo 2015-201 6

MCdico Especialista en Medicina Fisica y Rehabilitaci6n

MCdico Especialista en Medicina Interna

MCdico Especialista en Medicina Legal

MCdico Especialista en Medicina Nuclear

Medico Especialista en Medicina Reproductiva

MCdico Especialista en Medicina Sanitaria

MCdico Especialista en Nefrologia Pediatrica

MCdico Especialista en Nefrologia y Medio Interno

MCdico Especialista en Neonatologia

MCdico Especialista en Neumonologia

MCdico Especialista en Neumonologia Pediatrica

MCdico Especialista en Neurocirugia

MCdico Especialista en Neurologia

MCdico Especialista en Neurologia infantil

MCdico Especialista en Nutrici6n

MCdico Especialista en Nutrici6n Pediatrica

MCdico Especialista en Obstetricia

MCdico Especialista en Oftalmologia

MCdico Especialista en Oncologia

MCdico Especialista en Oncologia Quinh-gica

MCdico Especialista en Ortopedia y Traumatologia

MCdico Especialista en Ortopedia y Traumatologia infantil

MCdico Especialista en Otorrinolaringologia

MCdico Especialista en Patologia

MCdico Especialista en Patologia del Tracto Genital Inferior y Colposcopia

MCdico Especialista en Pediatn'a

Mtdico Especialista en Psiquiatn'a

MCdico Especialista en Psiquiatria Infanto-Juvenil

MCdico Especialista en Radioterapia

MCdico Especialista en Reumatologia

Medicina Interna Pediatrica

dico Especialista en Terapia Intensiva Pediatrica

28


Auditorfa General UBA Planeainiento Aiio 2015-2016

MCdico Especialista en Tocoginecologia

MCdico Especialista en Toxicologia

MCdico Especialista en Urologia

Derivada en Ginecologia Oncoldgica

Derivada en Neurologia cognitiva y Neuropsiquiatria

Derivada en Osteopatias MCdicas

Derivada en Trasplante Renal

Hospital de Clinicas "JosC de San Martin"

Instituto de Investigaciones MCdicas "Alfredo Lanari"

Instituto de Oncologia "Angel H. Roffo"

Administracidn de Sistemas y Servicios de Salud

Anatomia Quinjrgica en Ginecologia y Mastologia

Efectividad Clinica

Embriologia Clinica Humana

Gestidn y Desarrollo en la Seguridad Social

Salud Phblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

Traumatologia y Ortopedia de Alta Complejidad

Rehabilitacibn Osteoarticular, Biomateriales y su respuesta biologica

DOCTORADO


1.4.12 FACULTAD DE ODONTOLOGIA

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Auditoria General UBA Planearniento AAo 2015-2016

CURSOS

TCcnico de Laboratorio Dental

Asistentes Dentales

CARRERAS DE ESPECIALIZA CION

Anatomia Patol6gica Bucal

Cirugia y Traumatologia Bucomaxilofacial

Odontopediatria

Ortodoncia y Ortopedia Maxilar

Periodoncia

Carrera de Especializaci6n Principal en Diagn6stico por Imdgenes Buco- MAxilo-Facial

Camera de Especializaci6n Principal en Endodoncia

Carrera de Especializaci6n Principal en Prostodoncia

Camera de Pr6tesis Dentobucomaxilar

Operatoria y EstCtica Dental

Residencia en Salud Bucal

Periodontologia

Salud Ptiblica con orientaci6n en Gesti6n de Sistemas y Servicios de Salud Bucal

Salud Pdblica (Posgrado de Dependencia Compartida)

DOCTORADO

Doctorado de la Universidad de Buenos Aires.

1.4.13 FACULTAD DE PSICOLOG~A

CARRERA DE GRAD0

TITULO

Licenciado en Psicologia

de Ensefianza Media y Superior en Psicologia


Licenciado en Terapia Ocupacional

Licenciado en Musicoterapia

Evaluaci6n Psicoldgica

Politica y Gestidn de la Salud Mental

Prevenci6n y Asistencia Psicoldgica en Infancia y Niiiez

Problemhticas Sociales Infanto-Juveniles

Psicologia Clinica con orientaci6n Psicoanalitica

Psicologia Clinica de Nifios y Adolescentes

Psicologia Clinica de la Discapacidad

Psicologia Clinica y Terapia Cognitiva

Psicologia Forense

Psicologia Organizational y del Trabajo

Psicologia Social Comunitaria

Psicopedagogia Clinica

Terapia Ocupacional: Patologias y Terap6uticas de la Niiiez

Terapia SistCmica-Relacional

Carrera Interdisciplinaria de Especializaci6n en Violencia Familiar

Maestria en Ciencias Sociales del Trabajo

Psicoan6lisis

Psicodiagn6stico y Evoluci6n Psicol6gica

Psicologia Cognitiva

Psicologia Educacional

Psicologia Social Comunitaria

DOCTORADO


Auditoria General UBA Planeamiento AAo 20 15-2016

Con el objeto de brindar datos acerca de la dimensi6n de la actividad acadCmica a desarrollar, se incorpora a continuaci6n un cuadro donde se expone la cantidad de alumnos correspondiente a1 afio 2013, por Unidad Acadtmica, incluye 10s que se encuentran en el CBC.

Informaci6n estadistico-acadkmica 2013 - Ingresantes, Reinscriptos, Estudiantes y Egresados I

Unidad Academics

Facultad de Agronomia

l~acu l tad de Derecho

Ilngresantes I l~einscr iptosl (~studiantes I l ~ ~ r e s a d o s

~ ~ 1 ~ ~ 1

Facultad de Ciencias Exactas y Naturales

Facultad de Ciencias Sociales

Facultad de Farmacia y Bioquimica

Facultad de Filosofia v Letras

(7 -1 1 77325/)rn(/B 1 1611 1 1 11219 1 1 12830 1 1 3891

1 4 6 2 1 1 ( 2 7 4 2 3 1 1 m

l~acu l tad de Ingenieria

l ~acu l t ad de Medicina

1 Facultad de Odontoloaia

Facultad de Psicologia -1-1 Rectorado 1-1 Total General -51697)/-I

Informaci6n estadistico-acadkmica 201 3 - Consideraciones metodol6gicas

La informaci6n estadistico-acadtmica de la Universidad de Buenos Aires correspondiente a1 afio lectivo 2013 debe ser analizada bajo las siguientes consideraciones tCcnicas vinculadas a1 origen de 10s datos y el procesamiento de la informaci6n:

a) Origen de 10s datos: la informaci6n estadistico-acadCmica es relevada a partir de 10s datos almacenados en el Sistema PuertoIDelta, el cual integra la informaci6n proveniente de las Unidades AcadCmicas, del Ciclo Bhsico Comhn, la informacidn correspondiente a la expedicidn de titulos y del SIP.

b) Criterios de procesamiento - Definici6n operativa de estudiante activo: La en el presente informe ha sido procesada se@n la definici6n

SIU- Araucano, gestionado por el Departamento de


Informacidn Universitaria (DIU) de la Secretaria de Politicas Universitarias (SPU) del Ministerio de Educacibn.

c) Criterios de procesamiento - Criterio de actividad: Para determinar la actividad o no de un Estudiante en un aflo acadCmico determinado se han tenido en cuenta la presencia de las siguientes actividades academicas:

- Cumplimiento del procedimiento de Rematriculacidn y Actualizaci6n anual de Datos

- Ingreso a una carrera en el CBC o Facultad

- Inscripci6n a una asignatura en el CBC o Facultad

- Resultado final de una asignatura en el CBC o Facultad

- Inscripcidn a una asignatura o resultado final en el Programa UBA XXI (Previo ingreso a alguna carrera de Pregrado o Grado)

d) Definicidn operativa - Estudiante. Se considera Estudiante a toda persona que registre actividad acadCmica para el afio acadCmico considerado. Se contabilizarh una persona tantas veces cuantos ingresos a carrera registre como activos, es decir, este criterio considera simultaneidades intemas y externas.

e) Definition operativa - Ingresante: Se considera Ingresante a todo Estudiante que presente un ingreso a alguna carrera de Pregrado o Grado en el CBC para el afio acadkmico considerado. Asimismo, se consideran tambih 10s ingresantes a carreras cuyo ingreso se realiza por otros mecanismos (carreras de segundo ciclo entre otras).

f) Definicibn operativa - Reinscripto: Se considera Reinscripto a todo Estudiante que registre actividad acadkmica para el afio acadimico per0 registre su ingreso a camera para afios anteriores a1 considerado.

g) Definicidn operativa - Egresado: En el caso de la UBA, se contabilizan Egresados por Titulo Expedido, esto es, todo Estudiante cuyo titulo haya sido expedido el afio acadh ico considerado.

h) Agrupamiento de la informaci6n: Los Estudiantes correspondientes a1 CBC se encuentran informados en la Unidad AcadCmica correspondiente a1 aAo 2013

1.6. Estructura administrativa

La Universidad, esth redefiniendo sus estrategias. Ello genera un proceso en donde deberhn replantearse las misiones y funciones, obligando a una revisidn de sus estructuras funcionales en sus Dependencias y Unidades AcadCmicas.

En tal sentido, la Universidad e s ~ en pleno proceso de reelaboracidn de su Organigrama el que serh oportunamente aprobado. Siendo prioritaria la determinacidn de misiones y funciones, como asi tambiCn controlar que las mismas no se hallen desactualizadas.

Las nuevas concepciones sobre Administracidn presentan a esta ciencia como una de tal dinamismo que, la falta de formalizacidn es habitual en organizaciones que como la Universidad de Buenos Aires, no se encuentren debidamente documentadas en organigramas y manu

33

JUAN PABLO MASMEZ SECRETARIO GENERAL


A su vez, las relaciones entre 10s ejecutores de las acciones deben ser evaluadas criticamente con el objetivo de determinar el riesgo involucrado pues es frecuente observar que son informales y no contempladas en las estructuras administrativas.

Se deben establecer, comunicar y practicar las politicas disefiadas para apoyar el l o g o de 10s objetivos de la organizacidn y la administraci6n de sus riesgos, tal como eski planteado en 10s sistemas actuales de control propuestos mundialmente para que la gente comprenda quC es lo que se espera de ellos y el alcance de su libertad de accidn.

Asimismo a1 incrementarse el contact0 personal con las autoridades de las Dependencias se profundiza la confianza en 10s mecanismos de control. En este aspect0 se logra mejorar 10s vinculos de confianza y respeto mutuos, condiciones indispensables para optimizar el resultado del trabajo de la Auditoria General.

1.7. Dotaci6n de personal y su distribuci6n

La Universidad de Buenos Aires, a Agosto de 2014 contaba con 43.847 cargos, de 10s cuales, el 70,76 % esta compuesto por personal Docente, Autoridades Superiores y Asimilados, siendo el 29,24 % restante, personal No Docente.

Si, a1 igual que en afios anteriores, el anblisis de la composition del personal lo realizamos en funci6n de 10s costos que insume, surge que el personal Docente, Autoridades Superiores y Asimilados, demandan el 48,29 % de la masa salarial, afectiindose el 51,71 % restante, a1 pago de 10s salarios del personal No Docente.

Esta poblacidn genera una erogaci6n mensual de aproximadamente $238.034.304,78 millones - agosto 2014 en la Fuente de Financiamiento 11 -, lo que la convierte, sin lugar a dudas, en la partida mbs significativa de gastos de la Universidad.

Teniendo en cuenta las dedicaciones de la carrera docente, la cantidad de cargos indicada no representa idCntico n6mero de personas, siendo probable que una misma persona desempefie mas de un cargo.

A continuacidn, se presentan una serie de cuadros y graficos que intentan exponer la situaci6n en forma sintCtica:

Composicidn de la dotacidn de personal, distribuida por Dependencia, clasificada por categorias (Docentes, Autoridades Superiores, Cargos Equiparados y No Docentes), a agosto de 20 14

Categorias laborales del personal No Docente, a agosto de 20 14

Grtificos de la composici6n de la dotaci6n de personal No Docente (en cargos y masa salarial)

SECRETARIO GENERAL

Az~ditoria General UBA Planeamiento Aiio 201.5-2016

OOTACIOF~ DE PERSONAL POR DEPENDENCIA A AGOSTO DE 2014 - -

TOTAL IUTORIDADES AUTORIDAOES DDCENTES WCEMiES AUTORIDADES AUTORIDAOES DOCENTES DLXENTES SUPERfORES ASIMILADAS UNIVERSITAP1OS SECVND4RIOS

'I0 'OSAL SUPERlOrlES ASIMIL4C)IS UWIVEISITARIO.5 SECUNDARIOS

F'DDOCENTES

j~gronomia IArquitectura jcoleglo Buenos Aires $Ciclo Bisico Cumtin ,Cienclas Econcimiws jCarlos Pellegrini iC~enoas Exactas IDerecho :Farmacia y Bioquimica i~ilosofia y Letras

! Psicologia 1 23881 211 1935 1 4321 19452080,64) $ 1.107.919,04 1 $ - 1 $ 10.005.646,17 1 $ - 1 $ 8.338.515,83 1

1049

3262

1305

5426

2685

i~ospital de Clinicas 'lngen~eria r Inv. M4dicas Lanari 2

'Med~ctna

969

2342

2604

1333

2479


15

23

4

23

35

2985

2468

346

3750

,Ciencias Sociates ~Ciencias VetepaWS.-,l453 ;TOTALES / I PORCENT~ES

4

16

12

I1

23

9

0

0

0

2

2

1.5

3

22

2655

43&,

100%

0

19

4

7

0

680

2820

0

4932

2045

2

o 0

1

22

13

329

0

1832

2219

989

1980

0

0

1147

0

0

0

1941

0

2426

6

5

59

891

0

37

0

0

\ 70,7655

345

419

l54

471

603

0

o 0

0

2287

771

28195

74

475

332

326

476

29,24%

16764168,33

22034182.89

9758173,31

35641864,59

25762230,U

2981

512

443

1301

0

253

2442

7829273,43

27294593.54

20689090,W

16580776,13

23656489,54

100%

$ 601.975,09

$ 651.957,57

$ 267.852,97

$ 1.051.242.86 S 1.813.697,48

59203024,54

23272000,91

9518160,58

39007342,54

345

411

12822

$ 293.998.76

$ 449.962,19

$ 555.894,36

$ 432.009,93

$ 1.026.081,82

48,29%

$ 80.726,53

$ - $ - $ - $ 59.708,47

$ 142.073,43

$ 738.251.65

$ 185.206,21

$ 832.557,56

22559313

155X4490,15

460304787,5

51,7l%

$ - $ 485.32667

$ 119.795,25

s 123.613,47

$ -

$ 9.353.441,18

$ 13.837.890,93 $ - $ 26.237.003,M $ 13.831.125,lO

$ 87.229,24

$ - $ - $ &3.2W,30

$ 1.075.520.29 $ 506.548,49

$ 14.860.779622$

$ - $ 18.381.321,67 $ 13.444.765,29 $ 10.430.282,OO

$ 15.414.340.43

$ - $ - $ 7.207.758,97

$ - $ -

$ - $ 13.411.605,79

$ - $ 14,968.382,83

$ 106.037,28

$ 111.259,88

1.335.265,92

$ 6.728.025,53

$ 7.544.334,39

$ 2.282.561,37

$ 8.353.618,69

$ 10.057.699,29

$ 6,207.463.24

$ - $ 635.967,73

$ - $ -

$ 1.327.811,43

$ 7.977.383.01

$ 5.932.667,41

$ 5.594.870.73

$ 8.215.467>29

$ - $ - $ - $ -

$ 25.357.203,95

$ 7.136.295,65

$ 190.618.01/99

$ 58.973.720,87

$ 9.122.143,47

$ 9.332.954.37

$ 23.158.192,85

$ - $ 735.758,85

$ 15.456.$08,60

$ 6.020.551,45

$ 7.094.627,28

$ 238.034.304,78


PERSONAL NO DOCENTES FINANCIAl'VlIENTO 11 A AGOSTO DE 2014 - CANTIDAD DE CARGOS Y MASA SALARIAL

PERSONA1 NO DOCENTE PORCMTAE DE C4FZiUS M LAS CATEGORIAS

l a 2 y 3 a 7

CATEGORIAS

l y 2 3 a 7 TOTALES

PERSONAL NO DOCENTE

- JUAN PABLO MAS VELEZ

SECRETARIO GENERAL

CARGOS CANTIDAD

490 12.332 12.822

EN % 3,82% 96,18%

1 OO,OO%

MASA SALARIAL EN $

17.763.073,29 220.271.231 $9 238.034.304,78

EN % 7,46% 92,54%

1 OO,OO%

Auditoria General UBA Planeamiento AEo 2015-2016

2. DESCRIPCION DE LOS SISTEMAS EXISTENTES

2.1. Registros contables y presupuestarios

SISTEMAS

Las operaciones se exponen, entre otros, en 10s siguientes registros o listados, generados a partir del sistema que esth en operaci6n (Pilagh)

CONTABLES

Parte diario de Tesoreria

Arqueo de caja por Cuenta Tesoreria

Saldos de Cuentas Bancarias

Arqueo de Liquidaciones en cartera

Estado de Cajas Chicas y/o Fondos Rotatorios

Estado Actual de la reserva de una Caja Chica y/o Fondo Rotatorio

Adelantos a Responsables Pendientes de Rendition

Arqueo de Valores en Garantia

Arqueo de Fondos de Terceros

Libro de Bienes Patrimoniales

Balance de Sumas y Saldos

Estados: Balance General, de Recursos y Gastos, de Evoluci6n del Patrimonio Neto, de Origen y Aplicaci6n de Fondos

Cuadro de Compatibilidad de Estados Contables

PRESUPUESTARIOS

Estado de Composicidn del CrCdito

Estado de Ejecuci6n Presupuestaria de Gastos

Estado de Recursos

Estado de Ejecucidn Compromiso No Devengado

Devengado no Pagado

Ejecuci6n Presupuestaria

Ejecuci6n por Fuente e Inciso (por UP)

AIF

-1 o MAS V&EZ


Ahora bien, en general, en las Dependencias existen otros registros, que responden a necesidades de informacibn especificas de 10s sectores operativos, entre ellos se pueden enumerar:

Sistema de seguimiento de Expedientes (COMDOC)

Preinscripci6n a carrera (SIU)

Guarani (sistema de alumnos, homologado por el SIU)

Sistema PRISMA de legajos digitales.

SIP1 - Sistema Informatico de Proyectos de Investigaci6n

Sistemas de bibliotecas ISISIWISIS

Sistema informhtico ticnico-administrativo hospitalario Mindware

Sistema SISREP seguimiento de Recupero Patrimonial

Sistema SIET de Expedici6n de Titulos

Sistema SICER informatico de Certificaciones

Sistema CIMA (Coordinaci6n e Informaci6n de Manejo de Activos (Habitat & Infraestructura))

Sistema de Informaci6n Permanente (SIP)

Sistemas desarrollados por las dependencias de acuerdo con sus necesidades

Sistemas de Alumnos

Sistemas de Aulas

Sistemas de Ticketing para Seguimiento de Pedidos de MantenimientoISoporte TCcnico

Sistemas de Compras1Suministros

Sistemas de Control de Personal (Horariosllicencias/vacaciones)

Sistemas de Control de Centrales Telef6nicas

Sistemas de Mesa de EntradasISalidas

Sistemas de Posgrados

Sistemas de Tarjetas

Sistemas de Pasantias

Sistemas de Tramites

Sistemas de Becas

Sistemas de Bibliotecas


Auditoria General UBA Planeamiento AHo 20 15-2016

Sistemas utilizados en 10s Hospitales, entre otros.

Sistemas de Cobro de Aranceles

Sistemas de Reservas de Turnos

Sistemas de Control de Stock en Farmacia

Sistemas de Seguimiento de Historias Clinicas

Sistema de Demanda Esponthnea

Sistema Programa Hospital de Dia

Sistema de Quirdfano Central

Sistema de Recursos Hurnanos

Sistema de Retiro de Equipamientos

Sistema de Camas

Sistema de Admisidn de Pacientes

JUAN PABLO MAS VELEZ SECRFTARlO GENERAL


3. IMPORTANCIA DE LA MATERIA A AUDITAR

De la lectura del punto 1.2 Universo de Control del presente, se puede justipreciar la magnitud de la materia a auditar, no solo econ6mica sino tambiCn social teniendo en cuenta las personas involucradas en la actividad de la Universidad de Buenos Aires.

Esta Auditoria General centrarii su acci6n en proporcionar informaci6n oportuna, confiable e independiente sobre el estado de situacidn de 10s sistemas de control intemo en particular, y sobre la confiabilidad del ambiente de control en general, recomendando, buscando soluciones, proponiendo mejoras, como asi tambiCn colaborando en la implantacion de procesos.

Todo lo expuesto tiene que ir acompaiiado, ademk de la ponderaci6n econ6mica reflejada en el presupuesto, de una evaluaci6n de riesgo que priorice la importancia de abordar cada tema en particular.

En el punto 5. Determinaci6n de 10s Riesgos de la Auditoria, se presenta la evaluacibn de tales riesgos.

3.1. Presupuesto de la Universidad para el ejercicio 2015

A titulo informativo con el objetivo de evaluar la significaci6n econ6mica de la actividad desarrollada, hay que tener en cuenta que el Consejo Superior de la Universidad de Buenos Aires, mediante Res (CS). No 2218 del 25 de marzo de 2015, fij6 con cariicter provisional y de emergencia la suma de $6.710.065.571

En tal sentido, se establece la distribuci6n por incisos conforme la apertura presupuestaria por Unidades AcadCmicas, Unidades Asistenciales, Establecimientos de Ensefianza Media, Ciclo BAsico C o m h y Administration Central, de 10s crCditos que corresponden a esta Universidad.

A continuaci6n, a titulo informativo, se expone la asignacibn del presupuesto total aprobado del afio 20 15, correspondiente a la Fuente de Financiamiento 1.1 .- Tesoro Nacional - por cada una de las Dependencias:



ASIGNACION DEL PRESUPUESTO TOTAL a0 2015 POR DEPENDENCIAS FTE. FTO. 1.1.

(en Pesos)

Universidad de Buenos Aires Financiamiento 1 1 - Tesoro Nacional

Todas las funciones

\ JUAN PABLO MAS VELEZ

SECRETARIO GENERAL


Univeaidad de Buenos Aires Financiamiento 1 1 - Tesoro Nacional

Todas las funciones


4. Estructura de la Auditoria General UBA

4.1. Estructura

Como ya fuera expresado en planeamientos anteriores, con fecha 5 de Julio de 1994, el Sr. Rector aprobb, por medio de la Resoluci6n No 71 2, la estructura de la Auditoria General de la Universidad de Buenos Aires, contemplando una dotaci6n inicial de 23 cargos.

Dicha Estructura se encuentra en revisi6n de acuerdo con lo establecido por la Resoluci6n (CS) No 8237113.

4.2. ComposicMn de la Auditoria General

A la fecha de elaboraci6n de este Planeamiento la dotaci6n asciende a 22 personas.

A continuaci6n se expone la identificacibn de 10s agentes que prestan servicios en la Unidad de Auditoria Interna y el titulo de grado que detentan

,*-

CARGO NOMBRE

-istrativa I Maria Karina Fernhndez

> * <

TITULO DE GRAD0

Auditor General

Auditor General Adjunto

Directora de Proyectos

Director de Proyectos

Director de Proyectos

Supervisor de Auditoria



Auditor

Roberto VBzquez

Sergio RubCn Brodsky

Claudia Laura Nogales

Carlos Walter Agostinelli

Roberto Emilio Pasqualino

Clara Elizabeth Nacach

Norma Luisa Milani

Paola Mariana Abbiendi

Lucas Patuel

Contador PGblico

Abogado

Contadora Pliblica

Abogado

Contador Nblico

Contadora Pcblica

Contadora Pliblica

Contadora Pliblica

Abo~ado

Auditoria General UBA Planeamiento AZo 2015-2016

4.3.Organizaci6n Interna

1 Auditor General 1 Auditor General Adjunto 3 Directores de Proyectos 3 Supervisores

12 Auditores 2 Secretarias Administrativas

PABLO MAS VELEZ CRETARIO GENERAL


5. DETERMINACION DE LOS RIESGOS DE AUDITO&A 5.1. Concepto de riesgo de auditoria

Se entiende por riesgo todo evento contingente que de materializarse puede impedir o comprometer el logo de 10s objetivos es decir, 10s riesgos pueden llegar a afectar la eficacia y eficiencia de una gestibn, su imagen pfiblica, asi como la calidad de su servicio.

Como es sabido no se puede reducir el riesgo a cero, per0 si identificarlo, valorarlo y administrarlo, lo cual significa mantenerlo en un nivel, que se denomina exposici6n aceptable.

El Sistema de control interno s610 proporciona una garantfa razonable, no una garantia absoluta, del cumplimiento de 10s objetivos del organismo y no debe tener un costo superior a la pCrdida que se pueda derivar de su ausencia o falta de aplicaci6n.

Asi es que, de acuerdo con las Normas de Auditoria Interna se deben identificar 10s riesgos relevantes que enfrenta un organismo en la persecuci6n de sus objetivos, ya sean de origen interno como externo.

La identificacidn del riesgo es un proceso generalmente integrado a la planificaci6n.

Existen muchas fientes de riesgos, tanto internas como externas, las externas si bien son de posible detecci6n no son controlables, siendo las fientes de riesgo internas las que debemos ponderar en esta fase del planeamiento.

Entre las intemas, podemos citar la estructura organizacional adoptada; la calidad del personal incorporado, asi como 10s mitodos para su instrucci6n y motivation y la propia naturaleza de las actividades del organismo.

El riesgo de auditoria se pondera teniendo en cuenta el conocimiento de 10s ambientes, tanto interno como externo en 10s que participa y son influenciados por la Universidad y el sistema de organizacibn de cada una de las unidades.

Asimismo, en toda organization se encuentran presentes ciertos riesgos, tales como la comisi6n de errores voluntaries o no.

5.2. Evaluaci6n del riesgo de auditoria

La auditoria estb planificada de mod0 tal que el riesgo total se mantenga a un nivel aceptablemente bajo.

Para el periodo 201012013 se evalu6 el universo a auditar desde un punto de vista transaccional, es decir, se lo analiz6 teniendo en cuenta 10s circuitos a travCs de 10s cuales se desarrolla la gestibn, realizando de este mod0 la valoracion de 10s que se presentan mCls criticos, de acuerdo con ciertos factores que se consideran relevantes para este anblisis.

En funci6n de la informaci6n relevada y nuestra experiencia hasta la fecha, se estableci6 para el periodo 2014-2018, la necesidad de practicar auditorias preventivas consistentes en revisar las observaciones realizadas en 10s circuitos relevados en afios anteriores y promover su solucion para mejorar la gestion y continuar con las auditorias por

a seguir se explicitan en el punto siguiente.

JUAN PABLO'MAS VELEZ SECRETARIO GENERAL

Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 201 5-20 I6

6. El Plan de Auditoria

6.1. Introduccidn

El plan de Auditoria posibilita a travCs de un documento reunir toda la informacidn necesaria para establecer 10s parhetros generales que permita ponerlo en marcha.

La planificaci6n es un proceso con un alto grado de dinamismo, siempre se inicia a1 comienzo de la auditoria per0 puede modificarse sobre el desarrollo de las tareas.

Es asi que las variables determinadas a1 momento de su elaboraci6n pueden verse afectadas cuando el plan se estC ejecutando con las consecuencias correspondientes.

Para la presente planificaci6n se evaluaron y establecieron las variables, que como veremos mas adelante, consideramos importantes para la representacidn de la realidad de nuestro universo de control.

Este universo representado por las veintitrks unidades, se puede medir en cuanto a su importancia social por su gestion acadCmica y en lo relativo a su importancia economica por el personal en relaci6n de dependencia y el presupuesto utilizado, pues en el sistema contable de presupuesto se aplican las decisiones correspondientes a1 planeamiento y el de registracion es el que sirve de retroalimentaci6n a1 Sr. Rector para el ajuste de las acciones con el fin de lograr sus objetivos.

Todo sera evaluado y determinado en 10s puntos correspondientes y reflejados en el plan.

En este documento se establece la naturaleza del objetivo bisico y las acciones que se requieren para alcanzarlo, guiando a travCs de un laberinto de decisiones y altemativas para evitar o minimizar errores.

La implementacibn de este proyecto no depende sblo de una correcta gufa de altemativas, tambiCn es necesario evaluar en cada tramo su viabilidad desde el punto de vista de la economia, eficiencia y eficacia.

La ventaja de un planeamiento es que facilita la interpretacibn de las distintas circunstancias donde se van a desarrollar las actividades de la Auditoria. Teniendo en cuenta la complejidad y dintimica de las Unidades objeto de su control, ning6n proyecto puede llevarse a cab0 sin tener en cuenta las variables que intervienen y realizar un analisis integral para verificar si es o no factible.

Por otra parte es necesario seiialar que siempre est6 presente el riesgo y la incertidumbre asociados con el mismo. La planificaci6n contribuye a resolver un nhmero importante de problemas.

En raz6n de lo expresado, la formulaci6n de un plan de actividades deberd permitir:

Detectar y prevenir problemas antes de que ocurran.

Detenninar necesidades de recursos con anticipaci6n.

Conducir y buscar la forma mtis eficiente de poner en marcha la gesti6n.

Examinar el desempeiio durante la realizaci6n de las acciones.

que esta informaci6n estC a disposici6n del Sr. Rector en tiempo mas completa posible para que cumpla el objetivo propuesto.

46

AN PABLO MAS VELEZ u SECRETARIO GENERAL


No se debe olvidar que es un valioso instrumento que sirve para reflexionar sobre 10s asuntos criticos de la gestibn, ayuda a1 Sr. Rector a comunicarse con 10s ejecutores y se utiliza como un documento de consulta permanente para medir 10s avances logrados.

Es tambikn una herramienta de gesti6n que esth sujeta a una revisi6n permanente, porque la realidad donde actha la Auditoria General tiene la particularidad de ser por naturaleza, dindmica y cambiante.

Es basdndose en la especializacidn y aprovechando su capacidad tkcnica, que esta Auditoria General elabora su planificacibn, determinando el nivel de actividad que se debe desarrollar para el cumplimiento de 10s objetivos fijados oportunamente.

Para que se pueda realizar la tarea expuesta se determinan 10s objetivos en forma clara, precisa y sintktica, con las especificaciones cualitativas y cuantitativas centrando la atenci6n tanto en el resultado final como en el proceso.

Sobre la base de esas premisas se evaluaran las actividades a desarrollar, que deberdn encaminarse a mejorar el desempefio actual incrementando la economia del actual o agregando otras actividades mas convenientes para el logro de 10s objetivos, identificando y solucionando 10s conflictos que puedan presentarse;

Asimismo, cuando se definen las actividades se las cataloga de acuerdo con la prioridad y rendimiento, siendo las de alta prioridad las que se deben desarrollar indefectiblemente y asi sucesivamente.

Finalmente, se asignan 10s recursos tanto materiales como humanos, imputhndose lo mds detalladamente posible. Es una realidad que en este esquema se fijan 10s criterios, se analizan y proponen modificaciones, y se reducen 10s costos.

Entonces es muy importante que la Universidad tenga un sistema de informaci6n confiable que permita un flujo bidireccional con datos relevantes.

Si realmente consideramos que la informacibn constituye uno de 10s activos mds importante de la Universidad, una de las primeras funciones de 10s auditores deberia ser asegurar la calidad de la misma.

Podemos afirmar que a1 igual que en estos hltimos afios la calidad de la informacibn ha sido un factor esencial para fortalecer 10s servicios brindados por la Universidad.

La planificaci6n es una herramienta eficiente para enfrentar el entorno sobre la base de la experiencia que se posee sobre la organizaci6n.

Se entiende en el presente que debera ser obligacion de la auditoria determinar 10s objetivos del trabajo a realizar, y supervisar que en el metodo utilizado para la elaboraci6n del plan se empleen todas las herramientas necesarias a disposici6n de la auditoria.

No debemos olvidar que el plan no es mas que la documentaci6n de una voluntad compuesta por una meta u objetivo a alcanzar y la acci6n determinada.

Toda actividad tiene en el planeamiento su punto critico, y la auditoria no es una exception a la regla.

Si nos situamos temporalmente, el planeamiento nos sirve para prepararnos para el cambio mediante el cual determinamos el destino de las acciones futuras a desarrollar.


6.2. Estrategia La estrategia a seguir en un plazo de cinco afios esth elaborada teniendo en cuenta las

experiencias recogidas, especialmente de 2011 a 2013, en la realization de Auditorias por Procesos (Transversales), que abarcaron 10s circuitos de Recursos Propios, Gesti6n AcadCmica, Compras y Contrataciones, Egresos, Recursos Humanos, Proyectos de Investigacibn, Legajos, Cierre de Ejercicio y sus respectivos seguimientos, existentes en las 23 unidades sujetas a control.

Del anhlisis de 10s procesos mencionados surgieron problemas que fueron observados en 10s distintos informes relativos a cada Dependencia, que entendemos seri el material a analizar con la finalidad de obtener, a1 final del ciclo, la correcci6n de 10s mismos para mejorar la gestibn y fortalecer el Control Intemo de acuerdo con la normativa vigente.

A tal fin se prevC efectuar un Seguimiento Continuo durante 10s aAos 2015 / 2016 de las Auditorias Preventivas y Seguimientos de las Observaciones y Recomendaciones, junto con Auditorias por Procesos en las distintas Dependencias.

Las Auditorias Preventivas consisten en analizar, juntamente con 10s responsables de las distintas Dependencias, 10s resultados obtenidos en las distintas auditorias realizadas y las observaciones que hayan quedado pendientes relativas a 10s seis procesos relevados en 10s afios 201 1-2013, mhs las que permanecen de afios anteriores, para encontrar su soluci6n de la forma mhs conveniente.

Para ello se prevC la creacidn en cada Dependencia de un Equipo de Trabajo conformado por 10s funcionarios de la misma que designe la mhxima autoridad de la Dependencia y la participacibn de esta Auditoria General.

Adicionalmente se iniciarhn Auditorias por Procesos que se ejecutarhn en forma alternada en todas las Dependencias de la UBA. Teniendo en cuenta la identificacibn de riesgos, se ha determinado la realizacibn de circuitos de auditorfa de 10s Recursos Propios y de las Compras y Contrataciones. Las actividades expuestas precedentemente a la fecha de ejecucibn del presente Planeamiento, se encuentran en ejecuci6n.

En resumen:

Seguimientos de Observaciones en 17 Unidades. Auditorias por Procesos Recursos Propios en 12 Unidades Compras y Contrataciones en 11 Unidades

Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversibn Actividades de Control Peribdico

Aii o

Auditorias Por Procesos Recursos Propios en 1 1 Unidades. Compras y Contrataciones en 12 Unidades

Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversidn Actividades de Control Peri6dico

Actividad Auditorias Preventivas en 5 Unidades.

Auditoria General UBA Planeamiento AEo 2015-2016

Auditorias por Procesos Gesti6n AcadCmica

Egresos Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversi6n Actividades de Control Peri6dico

Auditorias por Procesos Proyectos de Investigaci6n

Recursos Humanos Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversidn Actividades de Control Peri6dico

Auditorias por Procesos Recursos Propios Compras y Contrataciones

Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversi6n Actividades de Control Peribdico

JUAN PABLO MAS )/ELEZ SECRETARIO GENERAL


6.3. Plan Bianual

Es en esta etapa que nos referiremos a lo que se considera el Planeamiento Anual donde de acuerdo con la estrategia oportunamente elaborada se define un objetivo para la evaluaci6n de la actividad de las diferentes Unidades.

La informaci6n para el logo de lo expuesto tiene diferentes niveles de importancia y biisicamente se deberd contar con:

La estructura de la Unidad a auditar.

La informaci6n obtenida por cualquier medio sobre la misma.

Medios electr6nicos a disposici6n de la Unidad y aprovechamiento de 10s mismos.

La informaci6n bhica a relevar.

La experiencia, que est6 representada en 10s anteriores informes de la Auditoria General y, si existiera, de la Auditoria Intenia del Organismo.

Relevamiento del sistema de informacidn y control interno.

Como sabemos deben existir mecanismos de control intemo, que protejan aspectos como 10s relacionados con las operaciones referentes al uso eficiente de 10s recursos, la informaci6n contable, el cumplimiento de las politicas del Rectorado y las normas legales, brindando asi una confianza razonable en el intento por alcanzar el cumplimiento de la estrategia planteada.

Asimismo la Auditoria General se enfrenta a cambios importantes:

El que surge de la Resoluci6n (CS) No 8237113 que reglamenta el rkgimen de control intemo de la Universidad.

La evolution de las tecnologias en informaci6n.

La multiplicidad de operaciones.

La restructuraci6n del organism0 en cuanto a su funci6n

La diversidad de escenarios donde desempefia su funci6n.

La exigencia de brindar valor agregado a la organizaci6n.

La optimizaci6n de 10s tiempos a emplear en la auditoria.

El Planeamiento comprende un desarrollo global para la conduction de la Auditoria General y establece un enfoque apropiado sobre la naturaleza, oportunidad y alcance de 10s procedimientos que deben aplicarse.

Se ha tenido presente la complejidad de las tareas a desempefiar y evaluado el riesgo de 10s proyectos propuestos a fin de priorizar el desarrollo de las diferentes actividades en las unidades a controlar, obtenikndose de esa manera, el orden de prioridad de las auditorias.

A tal fin se ha evaluado la cantidad de dias auditor necesarios, considerando 10s dias hiibiles durante el periodo, las licencias ordinarias y la necesidad de capacitaci6n.


Los proyectos a desarrollar en el period0 responden a tres ejes temhticos, a saber:

I- Actividades Peri6dicas

11- Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos

111- Proyectos Especiales

I- Actividades Pericidicas

Comprende un conjunto de actividades a realizarse anualmente, en todas las Dependencias de la UBA, vinculados a aspectos presupuestarios, de registracibn y control.

Entre ellas se destacan:

Cierre de Ejercicio UBA

Ejecucidn Presupuestaria

Cuenta de Inversi6n UBA

Consolidacibn de Deuda

Procedimientos de Control Peri6dico

11- Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos

El objetivo de esta clase de auditorias es proporcionar una visi6n integradora de la problemhtica que presenta el componente, a travCs de la revisi6n durante 10s aAos 2015-201 6, de las observaciones registradas en las 23 dependencias de la Universidad, a fin de proponer cursos de acci6n que mejoren la gesti6n.

Adicionalmente, se realizarhn Auditorias por Procesos en 10s circuitos de Compras y Contrataciones y Recursos Propios, efectuando alternadamente la revisi6n en todas las dependencias.

Esta Auditoriit General continuarh con el asesoramiento y analisis de las actividades que se realicen para la mejora del Control Interno.

111- Proyectos especiales

Comprende el conjunto de actividades de control que, a criterio de esta Auditoria, se consideran relevantes, o bien sean solicitadas por el Consejo Superior, el Sr. Rector u otros organismos competentes.


7. FIJACION DE LOS OBJETIVOS DE A U D I T O ~ INTERNA

El control es eficaz en la medida en que brinda seguridad razonable que la organizaci6n lograrh sus objetivos. Por lo tanto, el control, incluye la identificaci6n y la reducci6n de 10s riesgos residuales (no controlados).

Esos riesgos incluyen no solamente 10s conocidos, relacionados con el logro de un objetivo especifico, sino tambiCn 10s riesgos m6s importantes para la viabilidad y el Cxito de la organizacibn, por eso para cada aiio, es importante la formulaci6n del planeamiento general de la tarea a desarrollar en el ejercicio siguiente.

Gracias a un enfoque sistemdtico y metbdico, se ayudarh a alcanzar sus objetivos mediante la evaluacibn y el mejoramiento de la eficacia de 10s procesos de gesti6n de riesgos y control; privilegiando 10s principios de economia, eficiencia y eficacia.

Como cuerpo integrante de la Universidad de Buenos Aires, consciente de la importancia de su misidn en la sociedad, el objetivo basico que se plante6 esta Auditoria General es acompafiar en la gesti6n a1 Sr. Rector recomendando, buscando soluciones, proponiendo mejoras, como asi tambiCn colaborando en la implantaci6n de procesos.

7.2. Objetivo bhsico

Esta Auditoria General sera concebida como un 6rgano que permitirh proporcionar informaci6n oportuna, confiable e independiente sobre el estado de situacibn de 10s sistemas de control interno en particular, y sobre la confiabilidad del ambiente de control en general, recomendando la implantaci6n de medidas para su permanente mejora.

En este context0 el objetivo primordial ser6 mantener la continuidad en el andlisis de las observaciones registradas en las auditorias por procesos (transversales) que fueron definidas de acuerdo con la complejidad y riesgo asociados en cada uno de 10s componentes.

De ese mod0 se lograrh agregar valor a la actividad de control, permitiendo a1 auditado contar con esta Auditoria, lo que contribuirh a un proceso de mejora continua en 10s sistemas de control interno en ejecucibn, toda vez que contarh con informaci6n sobre el estado de situaci6n imperante en el ejercicio en todas las Dependencias lo que constituirh una herramienta para la toma de decisiones.

Su finalidad es posibilitar que se alcancen en el ejercicio 10s resultados deseados reduciendo la incertidumbre en un medio ambiente impredecible, puesto que esta estrategia permite adecuarse a 10s requerimientos de la realidad, brindando una evaluaci6n integral de la situaci6n vigente en 10s circuitos evaluados.

Es cuando ante la necesidad de operar sobre esa realidad para lograr 10s objetivos bhsicos planteados oportunamente, esta Auditoria General debe contar con esa herramienta de gesti6n a la hora de evaluar proyectos, productos, servicios, procesos, etc. dando la oportunidad de reflexionar sobre asuntos criticos para que sean comunicados tanto a1 Sr. Rector, a 10s responsables, como asi tambiCn a1 personal.

JUAN PABLO MAS VE


7.3. Objetivos particulares A continuaci6n, se enuncian 10s principales objetivos particulares identificados para el

ejercicio 201 5-2016:

Colaborar en el seguimiento y en la efectiva implantaci6n de las recomendaciones efectuadas en las auditorias por procesos (transversales) realizadas en aiios anteriores.

Recomendar y fomentar la aplicaci6n de normas de control intemo, sugiriendo ademis, procedimientos administrativos tendientes a mejorar 10s vigentes.

Revisar y evaluar 10s controles operacionales, contables, financieros y de legalidad, implantados en las Unidades AcadCmicas y demh dependencias.

Verificar en 10s distintos circuitos el cumplimiento de las normas legales y contables aplicables y a travCs de 10s niveles presupuestarios correspondientes.

Verificar las registraciones y resguardo de 10s activos, e informar sobre 10s actos que puedan ocasionar perjuicio a1 patrimonio de la Universidad.

Promover la centralizaci6n normativa y las actividades de control en el Rectorado y la descentralizaci6n operativa en las Unidades AcadCmicas y demas dependencias.

Promover las actividades de control relacionadas con la formulaci6n y ejecucion presupuestaria que realiza el Rectorado y cada una de las dependencias.

Informar anualmente a1 Consejo Superior sobre el estado del control interno en las distintas dependencias de la Universidad.

Auditor fa General UBA Planeamiento ASo 201 5-201 6

8. COMPONENTES DEL PLAN BIANUAL

8.1.1. Cierre de ejercicio UBA a80 2014-2015

OBJETO

Participar en las actividades de cierre de 10s ejercicios 2014-2015, en todas las Dependencias, con el fin de constatar la existencia, integridad y razonabilidad de 10s saldos expuestos en 10s registros contables, correspondientes a 10s fondos y valores en poder de las Tesorerias y la totalidad de 10s saldos de todas las cuentas.

ALCANCE

Las tareas se efectuarfin de conformidad con las disposiciones de la UBA, el Manual de Procedimientos de Auditoria de la AG UBA, y la Circular (CGN) No 30194 - Normas sobre Sistemas de Registraci6n Contable.

Se desarrollarfin durante el mes diciembre.

PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS

Comunicar a todas las Dependencias el conjunto de tareas a realizar con motivo del cierre del ejercicio.

Supervisar 10s arqueos de fondos y valores.

Verificar la Ejecuci6n Presupuestaria

Verificar la Cuenta de Inversi6n

Efectuar 10s cortes de documentaci6n y cierre de libros contables.

Verificar el cumplimiento de las disposiciones vigentes.

8.1.2. EjecuciBn Presupuestaria

OBJETO

Evaluar la ejecuci6n del presupuesto en las Unidades de la Universidad de Buenos Aires y analizar 10s desvios observados.

efectuaran aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de

SECRETARIO GENERAL


Este proyecto es aplicable a cada una de las dependencias de la Universidad de Buenos Aires.

Se desarrollarh entre Marzo y Junio de cada afio con entrega de informe prevista para el 30/06/2015.


Controlar 10s crCditos y las ejecuciones del presupuesto financier0 por fuente de financiamiento e inciso y analizar 10s desvios observados con el presupuesto sancionado.

Analizar la evolucidn del crddito original y vigente.

Comparar la ejecucidn real con el crddito original.

8.1.3. Cuenta de InversMn UBA a80 2014 -2015

OBJETO

Evaluar el control interno de 10s sistemas de informaci6n y contable de las distintas Unidades de la Universidad de Buenos Aires, incluyendo la metodologia seguida para elaborar la documentacibn pertinente.

ALCANCE

Las tareas se efectuaran aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.

Este proyecto es aplicable a cada una de las dependencias de la Universidad de Buenos Aires.

Se desarrollarh entre Marzo y Junio de cada afio.

PRINCIPALES PROCEDIMLENTOS

Analizar la informaci6n producida por las Unidades, en la que se refleja su estado de situacidn a1 cierre de cada ejercicio.

Revelar 10s sistemas de Control interno vigentes.

Evaluar la adecuada exposicibn de las registraciones contables.

Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-2016

8.2. Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos

8.2.1. Auditoria Preventiva en 5 dependencias en 2015

OBJETIVO

Nuestro objetivo principal consiste en anaiizar juntarnente con 10s responsables de las distintas Dependencias, 10s resultados obtenidos en las auditonas transversales realizadas y las observaciones que hayan quedado pendientes relativas a 10s seis procesos relevados en 10s aiios 201 1-2013, m h las que permanecen de aiios anteriores, para encontrar su soluci6n de la forma mas conveniente.

ALCANCE

Las tareas se efectuaran aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria intema de la UBA.

Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos realizados en 5 Dependencias de la Universidad.

Las tareas se desarrollar6n de marzo a diciembre de 2015.


Evaluar el relevamiento de 10s circuitos y del sisterna de control interno vigente.

Obtener soluciones a las observaciones practicadas.

Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente y fortalecer el Control Intemo

8.2.2. Auditorias por Procesos

8.2.2.1. Circuito de Recursos Propios

OBJETIVO

Nuestro objetivo principal consiste en auditar 10s procesos operativos vinculados con la generacibn, percepci6n y registracibn de fondos originados en concept0 de 10s recursos provenientes de la Fuente de Financiamiento 12 - Recursos Propios, verificando el cumplimiento del marco normativo vigente.

ALCANCE

ctuaran aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de

56


Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos de recursos propios, en 12 Dependencias de la Universidad durante 20 15 y en 1 1 Dependencias durante 20 16.

Las tareas se desarrollarhn de marzo a noviembre de cada aiio.


Efectuar el relevamiento del sistema de control intemo vigente en el circuito.

Evaluar el circuito y la fortaleza de 10s controles existentes.

Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente.

8.2.2.2. Circuito de Compras y Contrataciones

OB JETIVO

Nuestro objetivo principal consiste en relevar el conjunto de actividades comprendidas desde la solicitud de compra de bienes ylo servicios hasta el momento de recepci6n o prestaci6n de 10s mismos, facturaci6n ylo pago; en cumplimiento del marco normativo vigente.

ALCANCE

Las tareas se efectuarfin aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria intema de la UBA.

Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos de compras y contrataciones, en 1 1 Dependencias de la Universidad durante 201 5 y en 12 Dependencias durante 201 6.

Las tareas se desarrollarhn de marzo a noviembre de cada afio.


Efectuar el relevamiento del sistema de control interno vigente en el circuito.

Evaluar el circuito y la fortaleza de 10s controles existentes.

Analizar las solicitudes de compras con el Plan de Compras del organism0 pertinente.


JUAN PABLO MAS V F~. L c w TJ&

Auditorfa General UBA Planeamiento AFio 201.5-2016

8.2.3. Seguimiento de Obsewaciones y Recomendaciones

OBJETNO

Nuestro objetivo principal consiste en analizar y colaborar en la solucibn de las observaciones practicadas en 10s afios anteriores.

ALCANCE

Las tareas se efectuardn aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.

Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos relevados en afios anteriores y se aplicard a todas las Dependencias de la Universidad.

Las tareas se desarrollardn de marzo a diciembre de cada aiio.


Evaluar las observaciones practicadas en 10s relevamientos efectuados.

Verificar la efectiva implementacibn de las recomendaciones formuladas.

Evaluar 10s circuitos y la fortaleza de 10s controles existentes.



Auditoria General UBA Planeamiento AAo 201 5-2016

8.3. Plan de Auditoria 2015 - 2016

I PLAN DE AUDITORIA 2015 - 2016

I 1 DESCRIPCI~N I FECHA I I I I ESTIMADA I

I 1.1 ( Seguimiento del Planeamiento / CONTINUO

1

Infonne anual sobre el Sistema de Control Intemo aiio 201412015

Conducci6n:Comprende las actividades que involucran la planificacion, supervision, coordinacion, la adecuada asignacion de recursos para el cumplimiento de 10s objetivos de la AGUBA y el asesoramiento a la mkima conduccion en actividades que impliquen una mejora continua a las actividades de control, evaluacion de riesgos y agregacion de valor

Planeamiento:Elaboraci6n del Plan de Auditoria bianual por el cual se deciden las actividades de la AG UBA

MARZO

AGOSTO / NOVIEMBRE

I I

3 1 Lineamientos y procedimientos propios de la AGUBA Son I las pautas de acci6n que hacen a la administraci6n de 10s recursos; la elaboration y actualizaci6n de 10s procedimientos que hacen a la planificacion, ejecucion y control de las tareas de auditoria y a las tareas de apoyo que coadyuvan en la

CONTINUO

I realizacion de las actividades sustantivas de la AGUBA 4 ( Atencidn de pedidos de in fonnacidn y asesoramiento:

Judiciales/Ofcina Anticorrupcidn/Fiscalia de Investigaciones Administrativas: Infonnacion a 10s precitados organismos.

4.1

4.2

Autoridades Superiores: Respuesta por parte de la AGUBA a 10s requerimientos, solicitudes o aclaraciones efectuadas por las autoridades del Organismo que no involucren a la auditoria intema en tareas de linea.

Comprende las actividades tendientes a suministrar informacion.

Decreto 11 72/2003 Acceso a la infonnacidn phblica: Requerimientos de particulares interesados en la gestion pfiblica.

/ Otros: Cualquier consulta efectuada por otro Organismo. I

SEGW REQUERIMIENTO


Control de Cumplimiento Nonnativo

No

Circular 3/93 AGN: Informaci6n sobre contrataciones relevantes.

Disposicidn Nu 18/97 CGN: Inversiones Financieras

DESCRIPCION

Ley 25188 y normas modificatorias, complementarias y reglamentarias: Declaraciones Juradas Patrimoniales

FECHA ESTIMADA

Decisidn Administrativa 104/01: Cumplimiento efectivo de prestaciones.

Resol. (R) No 593142: Informaci6n del estado de acciones judiciales de recupero patrimonial

Otros: A establecer se& information propia de la AGUBA

TRIMESTRAL

TRIMESTRAL

JULIO

NOVIEMBRE

TRIMESTRAL

6 Otras tareas de Supervisidn del sistema de control interno

Evaluacidn de controles incluidos en 10s Manuales de Procedimientos

I Actividades Periddicas I

CONTINUO

6.2

6.3

7

1 7.1.1 1 Cierre de ejercicio UBA aiio 2014/2015 1 FEBRERO

Ejecucidn Presupuestaria

Control formal de liquidacidn de Cert~ficados de Obra

Remisidn del Plan Anual de Compras y Contrataciones

A ctividades

1 7.1.3 / Cuenta de Znversidn UBA a00 2014 / 2015

CONTINUO

MARZO

JUNIO

JUNIO

1 7.2. 1 Auditohs I


7.2.1 Auditonhs Preventivas en 5 Unidades NOVIEMBRE

Auditoria General UBA Planeamiento AFio 2015-2016

FECHA ESTIMADA

Auditortas por Procesos

1 7-2-2.1 1 Circuito de Recursos Propios

1 7-2.2.1.1 1 Circuito de Recursos Propios en 12 Unidades 2015

NOVIEMBRE

/ NOVIEMBRE I 1 7.2.2.1-2 / Circuito de Recursos Propios en 1 1 Unidades 2016 1 NOVIEMBRE I 7-2.2.2 Circuito de Compras y Contrataciones

1 73.2'2.1 1 Circuito de Compras y Contrataciones en 11 Unidades 2015 1 NOVIEMBRE

Seguimiento de Observaciones I 7'2'2'2'2 Circuito de Compras y Contrataciones en I2 Unidades 2016 I I

Seguimiento de Observaciones en 17 Unidades 2015 l I

NOWEMBRE

Seguimiento de Observaciones en 23 Unidades 2016 1 NOVIEMBRE

7.4

8

9

JUAN PABLO MAS VELEZ

Seguimiento de Observaciones y su Administracidn: diseiio y mantenimiento de una base de datos ilustrativa de la evoluci6n del sistema de control intemo.

Relevamiento de indicadores de gestidn de informacidn estadtstica

CONTINUO

Consolidacidn de Deuda Bblica

Actividades y Proyectos no planificados.

NOVIEMBRE

CONTINUO

SEGUN REQUERIMIENTO

Auditoria General UBA Planeamiento AEo 201 5-20 I6

8.4 Horas Presupuestadas

A la fecha de confecci6n de este nuevo planeamiento, la dotacion de la Auditoria General asciende a 22 personas, integrada por 20 profesionales y 2 asistentes. En el apartado 4.2 Composici6n de la Auditoria General se detallan 10s integrantes de la Unidad y su nivel de formaci6n.

A continuacion se presenta el detalle de horas disponibles a la fecha de esta planificacibn, sobre la base de las cuales se estim6 la presentaci6n de 10s informes.

JUAiV PABLO MAS VELEz SECRETARIO GENERAL

Auditoria General UBA Planearniento AFio 2015-2016

9. CICLO DE AUDITOF~~A

Teniendo en cuenta la magnitud, dispersi6n y caracteristicas del Universo de Control, y 10s riesgos asociados, se estima que el ciclo de auditoria se cumplirh dentro de 10s cinco afios, lo que permitirh, con el enfoque de Auditorias Preventivas, Seguimientos y Auditorias por Procesos (Transversales), proporcionar una visibn integradora de la problemfitica que presenta cada componente, a travCs de su revision en las 23 dependencias de la Universidad, a fin de proponer cursos de accibn que mejoren la gestion.


PLAN ClCLO DE AUMTOR~A

'UWIDAD DE AUDITOR~A IFITERRA:

DURACI~N DEL CICLO:


Auditoria General UBA Planeamiento AFio 2015-2016

10. INFORMACION

En cada enfoque se procederb a emitir un informe preliminar con el objeto de relevar la opini6n del auditado a fin de lograr que esta Auditoria General arribe a una conclusi6n. Recibida la opini6n del auditado se emitirhn 10s informes respectivos - aijn cuando 10s mismos no merezcan observaciones - 10s cuales tendrh, en todos 10s casos, 10s siguientes destinatarios:

La Dependencia Auditada

El Sr. Rector

En la necesidad permanente de mejorar nuestras rutinas de trabajo, se instrument6 la siguiente modalidad de exposici6n de la tarea destinada a brindar informaci6n de utilidad para 10s distintos usuarios, a saber:

Un informe, que por cada componente o procedimiento auditado, detallara en forma pormenorizada las observaciones, consecuencias y recomendaciones de cada uno de 10s componentes de lo auditado, de tal forma que resulte prhctica su remisi6n - por parte del Decano o Director de la Dependencia - hacia el sector involucrado, para que proceda a implantar las recomendaciones efectuadas.

Finalmente se confeccionarh un Informe Anual sobre el estado del sistema de Control Intemo imperante en las distintas dependencias de la Universidad y las principales observaciones efectuadas, cuyo destinatario ser6 el Consejo Superior de la Universidad.

Cabe sefialar que tanto 10s informes finales de Auditoria como el Informe anual dirigido a1 Consejo Superior, serfin publicados en la pagina Web de la Universidad.

CABA, agosto de 20 1 5

exp-uba: 62.2411201 5 · pero ademds de su tarea especifica en el campo de la ensefianza superior,...

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