exc-lentes: lentes de medida convertibles a...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

EXC-LENTES: LENTES DE MEDIDA CONVERTIBLES A SOL

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:

AMALIA MARGOT GARAY AGURTO – Negocios Internacionales

LISETS HEYDA NAVARRO MARCONETTI – Administración de Empresas

LISET TEOFILA TENORIO DE LA CRUZ –

Contabilidad

CÉSAR DARÍO CÁRDENAS PAREDES – Ingeniería Industrial

FRANK ENRIQUE QUEZADA GONZALES – Administración de Empresas

Asesor: Carlos Antonio Flores Bashi

Lima – Perú

2018

ÍNDICE

Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 7

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................ 7

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................ 8

1.3. Definición de Objetivos y Modelo Canvas ........................................................... 8

1.4. Descripción del producto ..................................................................................... 9

1.5. Oportunidad de Negocio ................................................................................... 10

1.6. Estrategia genérica de la empresa .................................................................... 11

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ...................................................................... 12

2.1. Análisis del Macro Entorno ................................................................................ 12

2.1.1. Del País. .................................................................................................. 12

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ....... 12

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA. ............ 13

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................. 16

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, EMBI+. ........ 16

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................... 19

2.1.2. Del Sector ................................................................................................ 20

2.1.2.1. Mercado internacional. ......................................................................... 20

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ..................................................................... 21

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................... 22

2.1.2.4. Mercado competidor. ........................................................................... 22

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ........................................................................... 23

2.1.2.6. Reglamentos o leyes del sector vinculados al proyecto. ...................... 24

2.2. Análisis del Micro-Entorno ................................................................................. 25

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..................................... 25

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ........................................................ 25

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................. 26

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................... 27

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................... 27

CAPÍTULO III. PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................ 29

3.1. Visión y misión de la empresa ........................................................................... 29

3.2. Análisis FODA ................................................................................................... 29

3.3. Objetivos ........................................................................................................... 32

3.4. Observaciones Corregidas – Informe 1 ............................................................. 32

CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................... 33

4.1. Investigación de mercado. ................................................................................ 33

4.2. Criterios de segmentación. ................................................................................ 33

4.2.1. Marco Muestral ........................................................................................ 36

4.2.2. Entrevistas a profundidad ........................................................................ 38

4.3. Demanda y oferta. ............................................................................................. 77

4.3.1. Estimación del mercado potencial. .......................................................... 77

4.3.2. Estimación del mercado disponible .......................................................... 77

4.3.3. Estimación del mercado efectivo ............................................................. 78

4.3.4. Estimación del mercado objetivo ............................................................. 79

4.3.5. Frecuencia de compra ............................................................................. 80

4.3.6. Cuantificación anual de la demanda ........................................................ 80

4.3.7. Estacionalidad ......................................................................................... 81

4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado ........................................ 81

4.4. Mezcla de marketing ......................................................................................... 84

4.4.1. Producto .................................................................................................. 84

4.4.2. Precio ...................................................................................................... 90

4.4.3. Plaza ....................................................................................................... 93

4.4.4. Promoción ............................................................................................... 94

4.4.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................... 96

4.4.4.2. Promoción para todos los años. ........................................................... 97

4.5. Observaciones Corregidas – Informe 2 ............................................................. 97

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................ 98

5.1. Estudio legal ..................................................................................................... 98

5.1.1. Forma societaria. ..................................................................................... 98

5.1.2. Registro de marcas y patentes .............................................................. 103

5.1.3. Licencias y autorizaciones ..................................................................... 106

5.1.4. Legislación laboral ................................................................................. 109

5.1.5. Legislación tributaria .............................................................................. 111

5.1.6. Otros aspectos legales .......................................................................... 114

5.1.7. Resumen del capítulo ............................................................................ 114

5.2. Estudio organizacional .................................................................................... 115

5.2.1. Organigrama funcional........................................................................... 115

5.2.2. Servicios tercerizados ............................................................................ 115

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ........................................................ 116

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...................... 117

5.2.5. Aspectos Laborales ............................................................................... 118

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................. 126

6.1. Tamaño del proyecto ...................................................................................... 126

6.1.1. Capacidad instalada .............................................................................. 126

6.1.2. Capacidad utilizada ............................................................................... 126

6.1.3. Capacidad máxima ................................................................................ 128

6.2. Procesos ......................................................................................................... 128

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................ 128

6.2.2. Programa de producción. ....................................................................... 135

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.............................................. 139

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .......................... 142

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................... 148

6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................. 149

6.3.1. Maquinarias ........................................................................................... 149

6.3.2. Equipos. ................................................................................................ 153

6.3.3. Herramientas. ........................................................................................ 153

6.3.4. Utensilios. .............................................................................................. 155

6.3.5. Mobiliario. .............................................................................................. 155

6.3.6. Útiles de oficina. .................................................................................... 156

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................ 156

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .............. 157

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

159

6.4. Localización .................................................................................................... 159

6.4.1. Macro localización. ................................................................................ 159

6.4.2. Micro localización. ................................................................................. 160

6.4.3. Gastos de adecuación. .......................................................................... 162

6.4.4. Gastos de servicios. .............................................................................. 163

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ........................................................... 166

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................. 168

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 168

6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................ 168

6.5.2. Con los trabajadores. ............................................................................. 169

6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................. 169

6.6. Observaciones corregidas – Informe 3 ............................................................ 170

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO............................................ 171

7.1. Inversiones ...................................................................................................... 171

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ..................................................... 171

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ............................................................... 174

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ..................................................... 176

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .......................................................... 177

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................... 179

7.1.6. Liquidación del IGV. ............................................................................... 184

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ................................................. 185

7.2. Financiamiento ................................................................................................ 186

7.2.1. Estructura de financiamiento.................................................................. 186

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................ 191

7.2.2.1. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................ 191

7.3. Ingresos anuales ............................................................................................. 195

7.3.1. Ingresos por ventas. .............................................................................. 195

7.4. Costos y gastos anuales ................................................................................. 196

7.4.1. Egresos desembolsables ....................................................................... 196

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ...................................... 196

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 198

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 198

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................................... 199

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 201

7.4.2. Egresos no desembolsables .................................................................. 202

7.4.2.1. Depreciación. ..................................................................................... 202

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .............................................................. 202

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................. 203

7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................ 206

7.4.2.5. Costos fijos y variables unitarios. ....................................................... 207

CAPÍTULO VIII ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ...................................... 208

8.1. Premisas de estados de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ................... 208

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros................................... 208

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ......... 209

8.4. Flujo de caja operativo .................................................................................... 211

8.5. Flujo de capital ................................................................................................ 212

8.6. Flujo de caja económico .................................................................................. 213

8.7. Flujo del servicio de la deuda .......................................................................... 213

8.8. Flujo de caja financiero ................................................................................... 214

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ......................................... 215

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ..................................................................... 215

9.1.1. Costo de oportunidad ............................................................................ 215

9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................... 215

9.1.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................... 216

9.2. Evaluación económica financiera .................................................................... 217

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .................................................................. 217

9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................... 217

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 218

9.2.1.3. Período de recuperación descontado................................................. 219

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 220

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ............................................................... 220

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 220

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 222

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 222

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........... 223

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 223

9.3.1. Variables de entrada .............................................................................. 223

9.3.2. Variables de salida. ............................................................................... 223

9.3.3. Análisis unidimensional. ......................................................................... 223

9.3.4. Variables criticas del proyecto. .............................................................. 227

9.3.5. Perfil de riesgo. ...................................................................................... 228

9.4. Observaciones corregidas – Informe 4 ............................................................ 228

9.5. Conclusiones .................................................................................................. 229

9.6. Recomendaciones .......................................................................................... 232

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 233

ANEXOS ....................................................................................................................... 235

Índice de Tablas

Tabla 1 Modelo Canvas .................................................................................................... 9

Tabla 2 Evolución del PBI Perú, en trimestres ................................................................ 11

Tabla 3 Proyección tasa de crecimiento de población ..................................................... 12

Tabla 4 Proyección tasa de crecimiento de población ..................................................... 13

Tabla 5 Perfil de personas según NSE 2017-Lima Metropolitana ................................... 14

Tabla 6 Distribución según las edades por NSE en Lima ................................................ 14

Tabla 7 Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2016 .................. 15

Tabla 8 Población Económicamente Activa en Lima, 2000 – 2016 ................................. 15

Tabla 9 Balanza Comercial ............................................................................................. 16

Tabla 10 Riesgo país ...................................................................................................... 19

Tabla 11 Matriz FODA .................................................................................................... 31

Tabla 12 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6 ............ 34




Tabla 16 Entrevista Jordi Avril ........................................................................................ 38

Tabla 17 Entrevista Frank Chamberjo ............................................................................. 43

Tabla 18 Ficha Técnica – Focus Group .......................................................................... 47

Tabla 19 Mercado Potencial proyectado ......................................................................... 77

Tabla 20 Mercado disponible proyectado........................................................................ 78

Tabla 21 Mercado efectivo .............................................................................................. 79

Tabla 22 Proyección de mercado objetivo por año ......................................................... 79

Tabla 23 Demanda anualizada (en unidades) ................................................................. 81

Tabla 24 Estacionalidad .................................................................................................. 81

Tabla 25 Proporción porcentual de estacionalidad general ............................................. 82

Tabla 26 Demanda de unidades totales por año ............................................................. 82

Tabla 27 Demanda de unidades monetarias por año (SIN IGV) ..................................... 83

Tabla 28 Demanda de unidades monetarias por año (CON IGV) ................................... 84

Tabla 29 Precio Lentes Fotocromaticos. ......................................................................... 92

Tabla 30 Participación de directorio ................................................................................ 99

Tabla 31 Constitución de la empresa ............................................................................ 103

Tabla 32 Registro de Planilla ........................................................................................ 111

Tabla 33 Impuestos ...................................................................................................... 112

Tabla 34 Tipo de contrato según el puesto laboral. ....................................................... 119

Tabla 35 Derechos laborales ........................................................................................ 120

Tabla 36 Costo Laboral ................................................................................................. 120

Tabla 37 Sistema Privado de Pensiones....................................................................... 121

Tabla 38 Planilla de Empleados .................................................................................... 121

Tabla 39 Costo Laboral Mensual .................................................................................. 122

Tabla 40 Costo Laboral Mensual por los años del proyecto .......................................... 124

Tabla 41 Gasto por servicio Tercerizado. ...................................................................... 125

Tabla 42 Horario de Trabajo. ........................................................................................ 125

Tabla 43 Capacidad instalada ....................................................................................... 126

Tabla 44 Capacidad utilizada. ....................................................................................... 127

Tabla 45 Capacidad utilizada (%) ................................................................................. 127

Tabla 46 Capacidad máxima ........................................................................................ 128

Tabla 47 Demanda de unidades totales por año. .......................................................... 135

Tabla 48 Criterios en el programa de producción. ......................................................... 136

Tabla 49 Programa de producción año 2019 ................................................................ 137





Tabla 54 Materia prima e insumos por producto. .......................................................... 139

Tabla 55 Montura .......................................................................................................... 139

Tabla 56 Materia Prima e insumos para el proyecto 2020 ............................................ 140



Tabla 59 Materia Prima – Insumos Lentes .................................................................... 142

Tabla 60 Requerimiento de materia prima necesario por unidad. ................................. 142

Tabla 61 Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2019 ...... 143





Tabla 66 Mano de obra directa ..................................................................................... 148

Tabla 67 Maquinaria ..................................................................................................... 149

Tabla 68 Costo de equipos ........................................................................................... 153

Tabla 69 Costo de herramientas ................................................................................... 153

Tabla 70 Costo de utensilios. ........................................................................................ 155

Tabla 71 Costo de mobiliario. ....................................................................................... 155

Tabla 72 Costo de útiles de oficina. .............................................................................. 156

Tabla 73 Mantenimiento de maquinaria y equipo .......................................................... 157

Tabla 74 Reposición de herramientas, utensilios y otros. ............................................. 158

Tabla 75 Macro localización. ......................................................................................... 159

Tabla 76 Matriz de micro localización ........................................................................... 161

Tabla 77 Gastos de adecuación ................................................................................... 162

Tabla 78 Estructura tarifaria – SEDAPAL (M3) ............................................................. 164

Tabla 79 Costo de agua – Mensual .............................................................................. 165

Tabla 80 Tarifa Movistar - Mensual ............................................................................... 166

Tabla 81 Gastos de servicios mensuales ...................................................................... 166

Tabla 82 Activos fijos depreciables por área. ................................................................ 171

Tabla 83 Distribución de depreciación. ......................................................................... 172

Tabla 84 Resumen de activos depreciable. .................................................................. 172

Tabla 85 Activos intangibles. ........................................................................................ 174

Tabla 86 Distribución de la amortización. ...................................................................... 175

Tabla 87 Inversión en gastos operativos ....................................................................... 176

Tabla 88 Inversión en inventarios en cantidades. ......................................................... 177

Tabla 89 Inversión en inventarios iniciales valorizados ................................................. 178

Tabla 90 Inventarios iniciales totales ............................................................................ 178

Tabla 91 Inversión de capital de trabajo........................................................................ 179

Tabla 92 Inversión de capital de trabajo........................................................................ 180

Tabla 93 Liquidación del IGV. ....................................................................................... 184

Tabla 94 Liquidación del IGV ........................................................................................ 184

Tabla 95 Estructura de inversiones. .............................................................................. 185

Tabla 96 Estructura de financiamiento. ......................................................................... 186

Tabla 97 Estructura de financiamiento vs aporte propio ................................................ 187

Tabla 98 Financiamiento de activo fijo. ......................................................................... 191

Tabla 99 Estructura de Financiamiento ......................................................................... 191

Tabla 100 Ingresos por ventas anuales ........................................................................ 195

Tabla 101 Recuperación del capital de trabajo anualizado ........................................... 195

Tabla 102 Valor de desecho ......................................................................................... 196

Tabla 103 Presupuesto de compra de materias primas e insumos en cantidades ........ 197

Tabla 104 Mano de Obra directa .................................................................................. 198

Tabla 105 Costos Indirectos ......................................................................................... 199

Tabla 106 Presupuesto de gastos de Administración .................................................... 200

Tabla 107 Presupuesto de gastos de ventas ................................................................ 201

Tabla 108 Depreciación Anual. ..................................................................................... 202

Tabla 109 Amortización de intangibles. ........................................................................ 202

Tabla 110 Activos no depreciables ............................................................................... 203

Tabla 111 Costos unitarios total de producción. ............................................................ 206

Tabla 112 Costos unitarios por un lente. ....................................................................... 206

Tabla 113 Costos fijos, variables totales y unitarios. ..................................................... 207

Tabla 114 Estado de resultados (Sin incluir gastos financieros) ................................... 208

Tabla 115 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..... 209

Tabla 116 Servicio de Deuda. ....................................................................................... 210

Tabla 117 Márgenes de ganancia. ................................................................................ 210

Tabla 118 Flujo de caja operativo. ................................................................................ 211

Tabla 119 Flujo de capital ............................................................................................. 212

Tabla 120 Flujo de caja económico ............................................................................... 213

Tabla 121 Servicio de la deuda ..................................................................................... 213

Tabla 122 Flujo de caja financiero. ............................................................................... 214

Tabla 123 Costo de oportunidad. .................................................................................. 215

Tabla 124 Costo de oportunidad ................................................................................... 216

Tabla 125 WACC .......................................................................................................... 216

Tabla 126 Evaluación económica. ................................................................................ 217

Tabla 127 VANE ........................................................................................................... 217

Tabla 128 VANF ........................................................................................................... 217

Tabla 129 TIRE ............................................................................................................. 218

Tabla 130 TIRF ............................................................................................................. 218

Tabla 131 TIRM ............................................................................................................ 218

Tabla 132 Periodo de recuperación descontado – FCF. ............................................... 219

Tabla 133 Periodo de recuperación descontado – FCE. ............................................... 219

Tabla 134 Evaluación económica ................................................................................. 220

Tabla 135 Evaluación financiera ................................................................................... 220

Tabla 136 Costos variables y costos fijos ..................................................................... 221

Tabla 137 Estado de resultados ................................................................................... 222

Tabla 138 Estado de resultados – Punto de equilibrio (cantidades) .............................. 222

Tabla 139 Estado de resultados – Punto de equilibrio (soles) ....................................... 223

Tabla 140 Sensibilidad del precio de venta promedio. .................................................. 224

Tabla 141 Sensibilidad de la demanda inicial. .............................................................. 224

Tabla 142 Sensibilidad de tasa de crecimiento demanda. ............................................ 224

Tabla 143 Análisis bidimensional demanda inicial vs precio ......................................... 225

Tabla 144 Análisis bidimensional costo montura de acetato vs precio .......................... 226

Tabla 145 Análisis bidimensional costo filtro solar vs precio. ........................................ 227

Índice de Figuras

Figura 1. Logo de Exc-lentes ............................................................................................ 7

Figura 2. Presentación del producto ................................................................................. 7

Figura 3. Modelos de las monturas ................................................................................ 10

Figura 4. PBI 2007 – 2019. ............................................................................................. 17

Figura 5. Tasa de inflación. ............................................................................................. 17

Figura 6. Tasa de interés de referencia, nominal y real. .................................................. 18

Figura 7. Tipo de cambio Perú, 2015 – 2016. ................................................................. 18

Figura 8. Montura Modelo. ............................................................................................. 20

Figura 9. Gafas para graduar, Slat. ................................................................................. 22

Figura 10. Gucci Eyewear Gafas de Sol con lentes clip convertibles 005 Black. ............. 23

Figura 11. Estructura de una montura ............................................................................. 26

Figura 12. Colores de lunas de policarbonato. ................................................................ 27

Figura 13. Frecuencia de compra de lentes .................................................................... 36

Figura 14. Formula ......................................................................................................... 37

Figura 15. Jordi Avril ....................................................................................................... 39

Figura 16. Frank Chamberjo Montejo .............................................................................. 44

Figura 17. Foto de la tienda ............................................................................................ 44

Figura 18. Focus Group 1 ............................................................................................... 48

Figura 19. Focus Group 2 ............................................................................................... 48

Figura 20. Cuadro - ¿Cuántos años tiene? ..................................................................... 52

Figura 21. Cuadro - ¿En qué distrito vive? ...................................................................... 53

Figura 22. Cuadro - ¿Qué salario percibe? ..................................................................... 53

Figura 23. Cuadro – Género. .......................................................................................... 54

Figura 24. Cuadro usualmente ¿Utiliza lentes de sol? .................................................... 55

Figura 25. Cuadro ¿Estaría dispuesto a usar lentes de medida convertibles a lentes de

sol? ................................................................................................................. 56

Figura 26. Cuadro ¿Los lentes que utiliza son mayormente? .......................................... 57

Figura 27. Cuadro Al momento de comprar lentes ¿Cuál es la característica que más

Valora? ........................................................................................................... 58

Figura 28. Cuadro ¿Qué complementos a los lentes de medida conoce? ....................... 58

Figura 29. Cuadro ¿Qué marcas de monturas utiliza? .................................................... 59

Figura 30. Cuadro Usualmente ¿Dónde compra sus lentes? .......................................... 60

Figura 31. Cuadro ¿Cómo se enteró de la existencia de la tienda de su preferencia? .... 61

Figura 32. Cuadro ¿Con qué frecuencia compra lentes de sol? ...................................... 62

Figura 33. Cuadro ¿Con qué frecuencia compra lentes de sol? ...................................... 63

Figura 34. Cuadro ¿En qué temporada del año compra los lentes de su preferencia? ... 64

Figura 35. Cuadro Usualmente ¿Cuál es el precio que paga por los lentes? .................. 65

Figura 36. Cuadro ¿Por qué utiliza lentes? ..................................................................... 66

Figura 37. Cuadro ¿Compraría nuestro producto? .......................................................... 67

Figura 38. Cuadro ¿Por qué compraría nuestro producto? ............................................. 68

Figura 39. Cuadro ¿Con qué frecuencia compraría los lentes convertibles Exc-Lentes? 69

Figura 40. Cuadro ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al producto?

....................................................................................................................... 70

Figura 41. Cuadro ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes? Fuente:

Elaboración propia .......................................................................................... 71

Figura 42. Cuadro ¿Cuál es el atributo que considera más importante del producto?..... 72

Figura 43. Cuadro ¿Dónde le gustaría adquirir los lentes Exc-Lentes? ........................... 73

Figura 44. Cuadro ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? Fuente:


Figura 45. Cuadro ¿En qué temporada del año utilizaría los lentes Exc-Lentes? ............ 75

Figura 46. Cuadro ¿Qué diseños sería de su preferencia en el producto? ...................... 76

Figura 47. Cuadro ¿Con qué frecuencia compraría los lentes convertibles Exc-Lentes? 80

Figura 48. Cuadro ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes? ......... 83

Figura 49. Marketing Mix ................................................................................................ 84

Figura 50. Focus Group - Logo ....................................................................................... 85

Figura 51. Logo inicial ..................................................................................................... 86

Figura 52. Logo Renovado ............................................................................................. 86

Figura 53. Monturas de Acetato ...................................................................................... 87

Figura 54. Estuche de Montura + Laminas de Sol........................................................... 87

Figura 55. Estuche Tipo Llavero + Laminas de Sol ......................................................... 87

Figura 56. Recorte de Periódico – Radiación Solar en Lima. .......................................... 88

Figura 57. Los daños que provoca el sol a los ojos. ........................................................ 89

Figura 58. Señales del cáncer de párpado. ..................................................................... 89

Figura 59. Diario Gestión – Cuatro de cada cinco peruanos compran lentes de medida

una vez al año. ............................................................................................... 90

Figura 60. Cuadro ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes? ......... 91

Figura 61. ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al producto? Fuente:


Figura 62. Lentes Fotocromáticos ................................................................................... 93

Figura 63. Canal de distribución ..................................................................................... 93

Figura 64. Encuestas – Redes Sociales.......................................................................... 95

Figura 65. Página de Facebook. ..................................................................................... 95

Figura 66. Página Web. .................................................................................................. 96

Figura 67. Ley del Impuesto a la renta. ......................................................................... 102

Figura 68. Autorizaciones y permisos especiales (MINSA) ........................................... 107

Figura 69. Carnet de seguridad .................................................................................... 108

Figura 70. Tributos ........................................................................................................ 112

Figura 71. Comprobante de pago. ................................................................................ 113

Figura 72. Libros y registros contables. Fuente: SUNAT ............................................... 113

Figura 73. Organigrama funcional Exc-Lentes SAC. ..................................................... 115

Figura 74. Descripción y perfil del puesto – Gerente General. ...................................... 116

Figura 75. Descripción y perfil del puesto – Vendedor .................................................. 116

Figura 76. Descripción y perfil del puesto – Supervisor de Planta ................................. 116

Figura 77. Descripción y perfil del puesto – Operario .................................................... 116

Figura 78. Diagrama de flujo de operaciones. ............................................................... 130

Figura 79. Montura de Acetato. ..................................................................................... 131

Figura 80. Ranurado Inferior. ........................................................................................ 131

Figura 81. Ranurado y corte superior. ........................................................................... 132

Figura 82. Pulido 1 ........................................................................................................ 132

Figura 83. Pulido 2 ........................................................................................................ 133

Figura 84. Impresión de marca exc-lentes .................................................................... 133

Figura 85. Montaje de bisagras ..................................................................................... 134

Figura 86. Controla de Calidad. .................................................................................... 134

Figura 87. Fresadora Manual Fuente: www.Alibaba.com .............................................. 149

Figura 88. Características - Fresadora .......................................................................... 150

Figura 89. Pulidora 1..................................................................................................... 150

Figura 90. Pulidora 2..................................................................................................... 151

Figura 91. Máquina de serigrafía automatizada ............................................................ 152

Figura 92. Lupas 3ra mano triple luna ........................................................................... 154

Figura 93. Set de herramientas para armazones .......................................................... 154

Figura 94. Ubicación del local. ...................................................................................... 160

Figura 95. Local comercial ............................................................................................ 162

Figura 96. Luces de emergencia, interruptores, cable eléctrico, canaletas, detector de

humo............................................................................................................. 163

Figura 97. Tarifa Enel – Mensual .................................................................................. 165

Figura 98. Plano de distribución .................................................................................... 167

Figura 99. Medio ambiente. .......................................................................................... 168

Figura 100. Respeto entre trabajadores ........................................................................ 169

Figura 101. Amigable con la comunidad. ...................................................................... 169

Figura 102. Inversión en Activos Fijos .......................................................................... 173

Figura 103. Estructura de inversiones ........................................................................... 185

Figura 104. Estructura de financiamiento ...................................................................... 186

Figura 105. Estado de ganancias y pérdidas. ............................................................... 209

Figura 106. Márgenes de ganancias. ............................................................................ 210

Figura 107. Punto de equilibrio vs ventas ..................................................................... 221

Figura 108. Variables criticas del proyecto. ................................................................... 228

1

Resumen Ejecutivo

Informe 1

Se decidió a nivel grupal ser una empresa comercializadora de monturas (para lentes de

medida) pero con nuestro valor agregado que es una ranura adicional para que esta

montura se pueda convertir en lentes de sol, de una manera más práctica y

contribuyendo con la salud de todos nuestros clientes, ya que con el transcurrir de los

años, la radiación solar se ha ido incrementando, convirtiéndose así en nuestra

oportunidad de negocio.

Nuestra empresa será una Sociedad Anónima Cerrada, la cual tendrá como razón

social Exc-Lentes S.A.C., que es la unión de dos palabras: Excelentes y Lentes.

Nuestro producto estará compuesto por la montura con la ranura adicional,

realizada mediante una máquina que es una fresadora, y 2 pares de láminas de colores

(puede escoger entre nuestros 6 colores como el negro, marrón, amarillo, rojo, rosado y

verde) más su estuche para que pueda guardar ambos productos.

Nuestro producto está dirigido a los niveles socio-económicos B y C, siendo este

nuestro primer objetivo ya que con la evolución de nuestra empresa nuestro objetivo será

de nuestro producto sea vendido en Lima Metropolitana, contribuyendo así con el

cuidado de la salud visual de los usuarios.

Nuestras ventajas es que nuestro producto no existe en el mercado de la manera

en la que la estamos presentando, es un producto innovador y sobretodo que nos brinda

protección, lo que permite disminuir las enfermedades visuales.

2

Nuestro producto llegara a los usuarios finales por intermedio de nuestros clientes

distribuidores, quienes se convertirán en nuestros socios estratégicos, como ópticas que

cuenten con varias sucursales y poder ampliar nuestro mercado, también ópticas que

estén

Presenten en centros comerciales y/o tiendas por departamento donde se cuenta

con gran afluencia de personas.

En cuanto a los competidores actuales, no tenemos un competidor directo, debido

a que este producto no se encuentra en el mercado.

En el caso de la fuerza negociadora de los clientes, es baja, porque nuestros

productos brindan de manera adicional la conversión de sus lentes de medida en lentes

de sol, con la mayor practicidad y calidad ya que las láminas de sol contienen protección

UV.

Por otro lado la fuerza negociadora de los proveedores, hemos analizado que es

baja, ya que se cuenta con varias empresas importadoras de monturas, esto hace que

podamos negociar el precio de las monturas.

Se debe considerar en el caso de la amenaza de productos sustitutos, a las

personas que quieran imitar nuestro producto, vendiéndolo a un precio más bajo pero no

sin garantizar que el producto sea de calidad.

Con lo investigado para poder realizar nuestro proyecto se ha podido observar

que las barreras de entrada no son tan altas, teniendo en cuenta que más personas

tienden a cuidar más su salud y también la salud visual y más empresas pueden

considerar como una oportunidad de negocio; para poder evitar tener una mayor

competencia se decidió patentar nuestro producto.

Informe 2

Consideramos que parte de la fortaleza de la empresa es que nuestro valor

agregado que es producir la ranura adicional para las láminas de sol, es que también

podemos crear nuevos diseños generando una constante innovación, lo que nos permite

brindarle a nuestros clientes productos que estén a la moda y sobre todo contando con el

cuidado de su salud visual con nuestros productos de calidad.

3

Se decidió considerar las zonas 2 y 6 para nuestra segmentación de clientes,

siguiendo este análisis se procedió a realizar la encuesta a nuestros posibles clientes.

Se realizó la entrevista a profundidad a un empresario fabricante de monturas de

manera artesanal y no industrial, él nos comenta que si es rentable el negocio,

considerando así hasta una rentabilidad del 100 %.

Se realizó un Focus Group, en el cual nos dieron sugerencias de cambio de color

del logo, así como de cuanto estarían dispuestos a pagar por nuestro producto, dando

como resultado el intervalo entre S/ 300 y S/ 450.00 soles, ya que están valorando

nuestra practicidad de cambio de lentes de medida a lentes de sol sin perder la

protección a la vista.

Por otro lado se realizó una encuesta que coincidentemente la mayoría que fue

representada por el 44.8% consideraron la misma escala por el precio que estarían

dispuestos a pagar por nuestro producto. También uno de los resultados que obtuvo un

alto porcentaje fue el lugar donde quisieran adquirir nuestro producto y este fue en una

tienda por departamento.

Informe 3

En este informe, se consideró conformar la empresa como una Sociedad Anónima

Cerrada dividiendo el capital en partes iguales entre los 5 socios, se presentó los

informes de búsqueda de nombre, reserva de nombre, costos para la constitución de la

empresa, registro de la marca, licencia de funcionamiento y defensa civil.

Se está presentando el organigrama de la empresa, los beneficios a los

trabajadores, como gratificaciones, vacaciones, seguro de asistencia médica, cts, afp,

comisiones, etc.

En el caso de la capacidad instalada, se está considerando 8 horas de trabajo

diario, y produciendo 3 unidades de monturas por cada hora, siendo así 8 horas de

trabajo laborables produciendo un total 24 unidades al día, y si consideramos la

capacidad máxima de las maquinas se tendría 72 unidades de monturas producidas por

día.

Se presentó el horario de trabajo de todos los colaboradores al detalle así como

su manual de funciones.

4

Se presentó el flujo grama y DOP considerando todos los tiempos del proceso

desde el inicio que es el modificar la montura, adicionándole una ranura hasta el

momento de su empaje y almacenaje, tomando el tiempo de cada proceso, pasando por

la fresadora y pulido del producto para corregir alguna imperfección, pasando por ultimo

por el control de calidad para el posterior envío a nuestros clientes.

Por otro lado, se comienza a tomar en cuenta todos los materiales que se puede

utilizar para presentar el producto final, en este caso; son las monturas, los filtros solares,

estuche acondicionado para las monturas y los filtros solares y un paño de microfibra.

En el caso de la producción se tomó al decisión por la contratación de 2 personas

que serían los operarios encargados del fresado y pulido de las monturas.

Se consideraron todos los muebles necesarios para que la empresa pueda

funcionar sin inconvenientes, como por ejemplo los útiles de oficina, mesas de trabajo de

acero, escritorios, sillas, impresoras, anaqueles, así como un extintor para la seguridad

de todos por si se presentase algún incendio.

Se evaluó la macro localización, teniendo en cuenta las zonas del nivel socio

económico al que nos dirigimos, filtrando todos los argumentos necesarios, quedando el

distrito de lince como el posible distrito para alquilar un local en donde se podrían en

marcha nuestro proyecto.

Informe 4

Este informe es netamente los costos y gastos para la creación del proyecto, el

informe financiero y económico para evaluar si el proyecto es rentable y viable,

considerando el costo de oportunidad de los accionistas.

Reevaluando nuestros costos tanto fijos como variables, se está presentando el

siguiente cuadro:

5

Costos Variables y Costos Fijos

2019 2020 2021 2022 2023

Costos variables S/.232,482.98 S/.246,654.60 S/.256,035.10 S/.265,543.95 S/.272,846.81

Materiales directos S/.210,137.96 S/.223,399.36 S/.231,798.25 S/.240,307.65 S/.246,551.56

Comisiones S/.22,345.02 S/.23,255.24 S/.24,236.85 S/.25,236.31 S/.26,295.25

Costos fijos S/.241,708.44 S/.241,951.48 S/.242,216.82 S/.242,500.47 S/.242,808.34

Mano de Obra S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99

CIF S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68

Gastos Administrativos S/.81,404.98 S/.81,434.94 S/.81,467.91 S/.81,504.17 S/.81,544.06

Gastos de Ventas S/.56,463.57 S/.56,571.76 S/.56,688.76 S/.56,809.24 S/.56,937.62

Unidades vendidas S/.3,756.00 S/.3,909.00 S/.4,074.00 S/.4,242.00 S/.4,420.00

Costo variable unitario S/.61.90 S/.63.10 S/.62.85 S/.62.60 S/.61.73

Valor venta unitario S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25

Costo fijo S/.241,708.44 S/.241,951.48 S/.242,216.82 S/.242,500.47 S/.242,808.34

Punto de equilibrio promedio

2,339 2,368 2,365 2,362 2,345

Margen de Seguridad 1,417 1,541 1,709 1,880 2,075

Margen de Seguridad (%) 61% 65% 72% 80% 88%

En este cuadro se podrá observar que contamos con un margen de seguridad por

encima del 50 % lo que nos permite tener una base para tener en cuenta si alguna de las

maquinarias pueda tener algún tipo de mantenimiento y así no perdamos la capacidad de

atención de nuestros clientes

Partiendo de este punto, visualizando que el costo nos deja un margen importante

de ganancias respecto al precio de venta, tomamos la decisión de aumentar a dos

personas las que se dediquen al área comercial o ventas, para así poder llegar a tener

una atención de calidad para nuestros clientes, y también se busca explorar nuevos

nichos de mercado para aumentar nuestras ganancias.

Estos costos y gastos tanto administrativos como de ventas / comercial y

operativo están largamente cubiertos por los ingresos que mantendremos mensualmente.

En el caso de los estados financieros presentados se puede observar tener una

utilidad neta sin considerar gastos financieros, el importe de S/ 115,423.72 en el primer

año, teniendo un incremento año a año, como se muestra en el cuadro.

6

Estado de Resultados (Sin incluir gastos financieros)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/.620,694.92 S/.645,978.81 S/.673,245.76 S/.701,008.47 S/.730,423.73

Materiales Directos S/.210,137.96 S/.223,399.36 S/.231,798.25 S/.240,307.65 S/.246,551.56

Mano de Obra Directa S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99

CIF S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68

(-) Costo de Ventas -S/.313,977.85 -S/.327,344.14 -S/.335,858.40 -S/.344,494.71 -S/.350,878.22

Utilidad Bruta S/.306,717.07 S/.318,634.68 S/.337,387.36 S/.356,513.77 S/.379,545.51

(-) Gastos Administrativos

-S/.81,404.98 -S/.81,434.94 -S/.81,467.91 -S/.81,504.17 -S/.81,544.06

(-) Gastos de Ventas -S/.78,808.59 -S/.79,827.00 -S/.80,925.61 -S/.82,045.54 -S/.83,232.87

Utilidad operativa S/.146,503.50 S/.157,372.73 S/.174,993.85 S/.192,964.05 S/.214,768.58

(-) Impuesto a la Renta -S/.31,079.78 -S/.34,286.21 -S/.39,484.43 -S/.44,785.65 -S/.51,217.98

Utilidad Neta S/.115,423.72 S/.123,086.53 S/.135,509.41 S/.148,178.41 S/.163,550.60

Terminando con el estado de resultados, pasamos a los flujos de caja, donde

podemos ver reflejado los ingresos dando así resultados positivos a partir del 2do año.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

2018 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

S/.0.00 S/.15,032.75 S/.164,161.74 S/.132,412.41 S/.144,782.85 S/.245,230.78

FLUJO DE CAPITAL

-S/.197,698.64

-S/.2,937.57 -S/.3,167.97 -S/.3,225.57 -S/.3,417.56 S/.95,849.53


-S/.197,698.64

S/.12,095.18 S/.160,993.78 S/.129,186.85 S/.141,365.28 S/.341,080.31

En el caso del flujo financiero considerando el préstamo solicitado para poder

realizar nuestro proyecto.

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

2018 2019 2020 2021 2022 2023


S/.0.00 S/.15,032.75 S/.164,161.74 S/.132,412.41 S/.144,782.85 S/.245,230.78

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

S/.50,000.00 -

S/.16,529.57 -S/.17,219.87 -S/.18,096.55 -S/.9,446.69 -S/.10,020.32


-S/.147,698.64

-S/.4,434.39 S/.143,773.91 S/.111,090.30 S/.131,918.59 S/.331,059.99

7

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL

En este capítulo haremos una descripción de la empresa y el producto a

comercializar.

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

La empresa es Exc-Lentes. El nombre es una palabra compuesta por dos

palabras, Exc., que es la abreviatura de la palabra excelente que tiene como

significado según la Real Academia Española algo que es muy bueno y la palabra

lentes: Pieza de cristal, generalmente circular, con alguna de sus caras cóncavas

o convexas, que se emplea en instrumentos ópticos. Nombre que se adecua por

las características del producto el cual serán monturas con un sistema que

permita colocar una lámina que convierte los lentes de medida a sol con la medida

de vista del cliente.

Los productos a comercializar serán 2 tipos de monturas, las más

utilizadas por los usuarios las cuales se entregaran en su escuche.

El proyecto del es de 5 años, iniciando el 2018.

Figura 1. Logo de Exc-lentes

Figura 2. Presentación del producto

8

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

La actividad a la cual nos vamos a dirigir es la comercialización de

monturas de lentes.

La Clasificación Internacional Industrial Uniforme de todas las Actividades

Económicas (CIIU) 3250 - fabricación de instrumentos y materiales médicos y

odontológicos,

La partida arancelaria a la que pertenece según la paginas Sunat seria:

90.03 Monturas (armazones) de gafas (anteojos) o artículos similares y

sus partes.

Monturas (armazones):

Sección: instrumentos y aparatos de óptica, fotografía o cinematografía, de

medida, control o precisión; instrumentos y aparatos medico quirúrgicos de

relojería; instrumentos musicales

Capítulo 90: Instrumentos y aparatos de óptica, fotografía o

cinematografía, de medida, control o precisión; instrumentos y aparatos medico

quirúrgicos; partes y accesorios

1.3. Definición de Objetivos y Modelo Canvas

El objetivo de Exc-Lentes es la producción y comercialización de la

montura convertible con diseños vanguardistas que permitan obtener lentes de sol

de acuerdo a su medida protegiendo la vista de los clientes gracias a los sistemas

prácticos creados por Exc-lentes.

Formar hábitos del uso de lentes de sol con la correcta medida, brindando

protección salud y moda.

El producto será dirigido a los niveles socio económicos B y C en las

presentaciones que se lanzaran al mercado serán un diseño para hombres y otro

para mujeres.

9

Finalmente el objetivo es colocar al alcance de toda Lima Metropolitana,

las monturas Exc-lentes protegiendo su vista y contribuyendo a la salud visual de

los usuarios.

Tabla 1

Modelo Canvas

Nota: Elaboración propia

1.4. Descripción del producto

Exc-Lentes iniciara su operaciones con el lanzamiento de 2 modelos de

monturas la Exc-lentes women y Exc-lentes men, previo análisis de la monturas

de preferencia por los usuarios.

Socios clave

- Proveedores - Entidades

Financieras - Ópticas

Actividades clave

- Actualizar y renovar constantemente el portafolio de productos

- Monturas de Calidad

- Participación en campañas oftalmológicas.

Propuesta de valor

- Brindamos practicidad y salud en un solo producto.

Relación con los clientes

Buscamos una relación a largo plazo generado por el cruce de productos

- Contribuir con su

salud visual. - Practicidad

Segmento del mercado

- Hombres y mujeres de edades entre 18 y 45 años de condición socioeconómica B y C de las zonas 2 y 6.

Recursos clave

- Recursos Humanos - Tecnología - Aportaciones de

socios - Capacitaciones

constantes

Canales

- Minoristas - Mayoristas

Estructura de costos

- Costos del personal - Costos de publicidad - Costo de mantenimiento - Costo de infraestructura

Fuentes de ingreso

- Ventas por comercialización de producto.

10

Las monturas Exc-Lentes se entregaran en un estuche para su fácil

transportación, preservación y duración del producto, está dirigido a la personas

con un estilo vanguardista, que busca moda y cuidado visual de los inclementes

rayos solares que están expuestos cualquier época del año y la radiación solar

que en los últimos años.

Usualmente se utilizan lentes de sol con protección UV, mas no con la

medida correcta de la vista, de esta manera contribuye al usuario seguridad al

realizar sus actividades cotidianas.

Las monturas que se crearan serán de una material resistente que es el

acetato.

Figura 3. Modelos de las monturas

El gran elemento diferenciador de estas monturas, es que en la actualidad

no existe este tipo de monturas con ranura en el país, la cual te brinda protección,

salud y practicidad a los usuarios.

1.5. Oportunidad de Negocio

El Perú es el país con mayor radiación solar del mundo ha alcanzado

niveles históricos.

El Perú ocupa el primer lugar entre los altos índices de radiación solar que

afecta al mundo por el cambio climático generando una amenaza a la salud de la

piel así como visual.

Es aquí donde encontramos la oportunidad de negocio para nuestra

empresa Exc-Lentes, observando que las personas en los últimos años buscan

Exc-Lentes

women

Exc-Lentes

Men

11

cuidar su salud, en todos los aspectos, como la piel, utilizando bloqueadores

solares con un factor alto por la radiación, el cabello, utilizando productos más

naturales, así como también protección visual con las monturas, en donde se

adaptan unas láminas para el sol dentro de una sola montura, brindado

protección, practicidad y salud.

El país durante el 2017 ha crecido en el 2.5 % así como el PBI con un

mayor incremento de la demanda interna lo cual nos favorece de manera

significativa.

Tabla 2

Evolución del PBI Perú, en trimestres

Fuente: INEI

En la actualidad el consumidor suele tener una mayor conciencia para el cuidado

de su salud, por ende busca productos que contribuyan a la salud, protegiéndose, siendo

prácticos y también con un toque de moda, viéndose reflejado en todos los niveles socio

económicos.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La empresa se centrará en el segmento B y C como estrategia genérica,

con la capacidad de compra de Exc-Lentes

Las ventajas competitivas de las monturas Exc-Lentes respecto a las otras

monturas convencionales:

No existe en el mercado las monturas convertibles (diferenciación)

Producto innovador

Brinda protección, disminuyendo enfermedades visuales.

12

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro Entorno

En el análisis del marco entorno se analizan la situación actual del país con

ello nos mostrara indicadores que pueden afectar directamente el negocio

2.1.1. Del País.

A continuación, se mostraran los principales indicadores del país que

pueden afectar el nuestro proyecto.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Según la información brindada por el INEI en el año 2017

arroja una población de: 9’989,369 habitantes.

El territorio peruano es de 1,285, 215 km2, siendo la capital

del Perú la ciudad de Lima la cual tiene una superficie de 2, 672

km2.

Actualmente la población es todo nuestro territorio es:

31’826, 018 habitantes

La superficie y el número de habitantes de los

departamentos más importantes del país son:

Tabla 3

Proyección tasa de crecimiento de población

Departamento Superficie Número de Habitantes

Lima 34,801.6 Km2 9'989,369

Arequipa 63,345.4 Km2 1'301,298

Cusco 71,9865.5Km2 1'324,371

Piura 35,892.5 Km2 1'858,617

Nota: INEI

13

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA.

En el siguiente cuadro nos muestra la tasa de crecimiento

poblacional a nivel nacional en la cual observamos una tendencia a

decrecer, sin embargo el crecimiento en la capital de Lima tiene la

tendencia de crecimiento de 1.55%.

La capital de Lima representa el 30% de la población del

Perú.

Tabla 4

Proyección tasa de crecimiento de población

Año

proyectado Población

Tasa de

Crecimiento

Población

Lima (años

proyectados)

Tasa de

Crecimiento

2011 29 797 694 1.13% 9 252 401 1.50%

2012 30 135 875 1.12% 9 395 149 1.52%

2013 30 475 144 1.11% 9 540 996 1.53%

2014 30 814 175 1.10% 9 685 490 1.49%

2015 31 151 643 1.08% 9 834 631 1.52%

2016 31 488 625 1.07% 9 989 369 1.55%

Nota: INEI

Nuestro producto Exc-Lentes son mujeres y hombres de 18

a 45 años por lo que se visualiza que el más del 40.80 % de los

niveles socioeconómicos B Y C de la población de Lima

Metropolitana.

14

Tabla 5

Perfil de personas según NSE 2017-Lima Metropolitana

Perú Urbano

Total NSE A NSE B NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E

Sexo Hombre 48.30% 49.6% 47.1% 48.6% 48.3% 49.2% 48.3% 48.8%

Mujer 51.70% 50.4% 52.9% 51.4% 51.7% 50.8% 51.7% 51.2%

¿Qué edad tiene

en año

cumplidos?(en

años)

(agrupados)

-12

20.7% 16.6% 15.9% 18.8% 17.5% 20.9% 22.5% 26.2%

13 - 17 8.3% 6.6% 7.2% 7.6% 7.3% 8.1% 8.7% 10.1%

18 - 25 13.4% 9.1% 13.2% 13.9% 13.7% 14.3% 13.5% 13.3%

26 - 30 7.1% 6.2% 7.1% 7.5% 7.5% 7.4% 7.3% 6.5%

31 - 35 6.7% 7.1% 6.6% 6.7% 6.5% 6.9% 6.8% 6.4%

36 - 45 13.6% 16.9% 13.5% 14.1% 14.4% 13.7% 13.4% 12.5%

46 - 45 11.8% 13.3% 14.3% 12.4% 12.5% 12.2% 11.0% 9.5%

56 + 18.4% 24.2% 22.2% 19.0% 20.6% 16.5% 16.8% 15.5%

Nota: Estimaciones APEIM 2017

Tabla 6

Distribución según las edades por NSE en Lima

Hombres y Mujeres EDADES NSE B NSE C

18 – 25 13.20% 13.90%

26 – 30 7.10% 7.50%

31 – 35 6.60% 6.50%

36 – 45 13.50% 14.40%

TOTAL 40.40% 42.30%


El ingreso per capital actualmente asciende a S/.947 soles

mensuales. Lo cual las personas de acuerdo a su ingreso clasifican

priorizan sus gastos de la siguiente manera observándose que el

27,0% del gasto se destina a los alimentos, siguiendo el alquiler de

vivienda el 19,1 %, alimentos consumidos fuera del hogar, 13.8%,

cuidados y salud con el 8.0%, transporte con 7.0 %, bienes y

15

servicios con 5.0%, prendas de vestir el 4.3%, educación con 4.2%,

comunicaciones el 3.9%, muebles y enseres con 3,8%, en

recreación y cultura el 3.6% y consumo y bebidas alcohólicas con

0.2%. Es importante saber cuánto es lo que porcentaje que se

destina para la salud ya que nuestro producto brinda la protección y

practicidad.

Tabla 7

Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2016

Nota: INEI

En la ciudad de Lima existe una población económicamente

Activa que supera los: 5 millones de personas según los datos

brindados por el INEI en el año 2015. Con respecto al crecimiento

del 2010 al 2015 el porcentaje que arroja promedio es de 2% ello

nos indica que favorece la estabilidad económica ello genera mayor

demanda en el consumo.

Tabla 8

Población Económicamente Activa en Lima, 2000 – 2016

Ámbito 2012 2013 2014 2015 2016

Lima Metropolitana 1 4,027.96 3,981.27 3,959.99 3,914.29 3,837.63

Resto del País 12,115.12 12,345.18 12,436.36 12,584.08 13,066.05

TOTAL 16,143.08 16,326.45 16,396.35 16,498.37 16,903.68

Nota: INEI

16

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Como se aprecia en el siguiente cuadro del año 2007 al

2016 existe una tendencia decreciente con recuperación en el

2016. Perú logra superávit en la balanza comercial como fruto del

incremento de las exportaciones y la disminución de las

importaciones con respecto al año 2015.

Tabla 9

Balanza Comercial

Año Exportacines Valores

FOB(millones US$ Importaciones Valors

FOB(millones US$) Balanza

Comercial

2007 28,094.02 19,592.52 8,501.50

2008 31,018.48 28,449.18 2,569.30

2009 27,070.52 21,010.69 6,059.83

2010 35,803.08 28,815.32 6,987.76

2011 46,375.96 37,151.52 9,224.44

2012 47,410.61 41,017.94 6,392.67

2013 42,860.64 42,356.18 504.46

2014 39,532.68 41,042.15 -1,509.47

2015 34,414.35 37,330.79 -2,916.44

2016 37,019.78 35,131.62 1,888.16

Nota: Balanza comercial: Perú registró un superávit en mayo por tercer mes consecutivo. Grupo El Comercio. Recuperado de http://gestion.pe/multimedia/imagen/2165134/156997

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, EMBI+.

En estos últimos 5 años el PBI ha crecido con una tendencia

regular por los diversos sectores económicos como son es la

Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones, Comercio y

Transporte, Construcción, Almacenamiento y Mensajería.

La tasa de inflación se ha mantenido respecto al año

anterior lo cual es positivo para los consumidores, esto disminuye

potencialmente la incertidumbre de los inversionistas lo cual en un

corto plazo genera economía y empleo.

http://gestion.pe/multimedia/imagen/2165134/156997

17

Por el lado de la tasa de interés nominal al aumentado

respecto al año anterior, este factor implica la rentabilidad obtenida

de una operación financiera que se capitaliza con el tiempo.

El riesgo país es considerado un indicador que mide el

deseo y capacidad de un país por cumplir con su deuda externa.

Figura 4. PBI 2007 – 2019.

Fuente: BCRP – Síntesis de reporte de inflación.

Con respecto a la inflación disminuyo desde 1,54 % de

Noviembre de 2017 a 1.18% en Febrero del 2018. Esto por los

últimos acontecimientos presentados del Fenómeno del Niño

Costero en el 2017. Lo cual las expectativas de inflación a doce

meses han seguido descendiendo, ubicándonos así dentro del

rango meta se proyecta que la inflación se ubique por debajo del

2%.

Figura 5. Tasa de inflación.

Fuente: BCRP – Reporte de inflación a setiembre 2018

18

Es importante tener en cuenta la tasa de interés si en caso

nuestro negocio requiera acceder a un préstamo. Lo cual nos

muestra según la información brindada del BCRP lo cual a la fecha

muestra una ligera alza del 4,25% en mayo del 2016.

Figura 6. Tasa de interés de referencia, nominal y real.

Fuente: BCRP – Síntesis de reporte de inflación.

En el siguiente cuadro mostramos el tipo de cambio lo cual

notamos que del 2015 al 2016 el dólar se apreció que podría

afectar los ingresos y costos de nuestro negocio, tanto a las

personas como a los bancos al no poder cumplir con sus pagos,

debido a la elevación del tipo de cambio.

Figura 7. Tipo de cambio Perú, 2015 – 2016.

Fuente: BCRP – Reporte de inflación

Actualmente nuestro país presenta un riesgo país de 183

puntos básicos lo que quiere decir lo que lo hace más atractivo

para la inversión extranjera.

19

Y al nivel de Latinoamérica el Perú tiene el menor índice de

riesgo país.

Tabla 10

Riesgo país

Perú-Riesgo País(EMBI+Elaborado

por JP Morgan) VALOR VARIACION

16/09/2016 183 3.98%

15/09/2016 176 2.92%

14/09/2016 171 4.91%

Nota: Diario Gestión

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley N° 26887 - Ley General de Sociedades.

Ley N° 28079 - Ley de Registro Único de Contribuyentes.

Ley Nª 28611. Ley general del ambiente.

Que en su artículo V establece el principio de sostenibilidad:

La gestión del ambiente y de sus componentes, así como el

ejercicio y la protección de los derechos que establece la presente

ley, se sustentan en la integración equilibrada de los aspectos

sociales, ambientales y económicos del desarrollo nacional, así

como en la satisfacción de las necesidades de las actuales y

futuras generaciones.

Ley General de Salud (LEY Nº 26842) que promueve en la

salud como condición indispensable del desarrollo humano y medio

fundamental para alcanzar el bienestar individual y colectivo.

20

2.1.2. Del Sector

Para referirnos al sector, se debe tener el análisis del mercado

internacional así como también del mercado local, por otro lado, se debe

tener conocimiento del producto y también de los competidores directos

e indirectos, como por ejemplo los productos sustitutos. Leneas abajo se

detallan los hallazgos:

2.1.2.1. Mercado internacional.

Este producto que al convertirse en una necesidad para las

personas que utilizan lentes de medida y estos a su vez no pueden

utilizar unos lentes cosméticos de sol en época de verano, es por

eso que se ha creado la opción de convertir los lentes de medida a

lentes de sol. Este producto se comercializa a nivel nacional y

mundial, siendo así un producto atractivo para las marcas

fabricantes de lentes, ya que es una opción particular para la

comodidad y sobre todo que ofrece estética a sus clientes.

Adicionalmente este accesorio cuenta con protección UV lo que

protege a los ojos de la radiación solar que en los últimos años se

ha ido incrementando.

Figura 8. Montura Modelo.

Fuente: Recuperado de:

http://www.unicas.pe/portal/moda/tendencias/2266-regalos-por-el-dia-del-

padre-en-gmo.

Internacionalmente hablando, las mejores marcas de lentes

de sol de gama alta como Ray-Ban, Channel o Oakley, son

diseñadas y fabricadas por la empresa italiana Luxottica, lo que le

permite controlar el mercado mundial de los lentes de sol; sin

http://www.unicas.pe/portal/moda/tendencias/2266-regalos-por-el-dia-del-padre-en-gmo

http://www.unicas.pe/portal/moda/tendencias/2266-regalos-por-el-dia-del-padre-en-gmo

21

embargo nuestro proyecto es diseñar en base a los diferentes

modelos de monturas de medida y convertirlos con solo un proceso

de insertar en la ranura adicional la lámina para que así los lentes

de medida se conviertan en lentes de sol, sin dañar la salud ocular

de los clientes.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Cada cuatro de cada cinco peruanos compra lentes de

medida una vez al año. Según los estudios realizados por la óptica

Eyes Illusion, nos muestra que más del 70% de los peruanos que

se encuentran dentro de los sectores socioeconómicos A,B y C

tienen preferencia en comprar monturas con sus respectivas lunas

de medida por lo menos una vez al año. Por otro lado también se

observó que tres de los cinco miembros de una familia utilizan

lentes de medida, el cual se ve incrementado en los niveles

socioeconómicos altos, lo que conlleva a que se preocupen por el

su salud visual, ya que en los últimos años la radiación ha ido

incrementando y la población debe considerar este tipo de

cuidados.

Adicionalmente los peruanos se ven influenciados por la

moda y estética, por lo que adquieren lunas con anti réflex para

mayor comodidad.

En el caso del mercado masculino se conoce por un sondeo

de una empresa de venta de lentes que el 57% de clientes son

hombres entre 25 y 40 años, seguido del 33% por mayores de 40

años y por último el 10 % por jóvenes que tienen entre 18 y 25 años

de edad.

Según el estilo de vida o tendencia a la moda, se puede

observas que hay personas que invierten en su salud visual y

pueden comprar monturas por s/ 1,000.00 soles de diseños

exclusivos pudiendo llegar hasta los S/ 3,000.00. También se tiene

conocimiento que personas del NSE A, pueden llegar a adquirir

22

lentes con monturas de oro e incrustaciones de diamantes llegando

a pagar por estos un importe de S/ 20,000 soles.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Este mercado a través del tiempo ha ido incrementando, son

varias las empresas importadoras de monturas como Visión, Axes

Perú; Importaciones Mai Liu, Topsa by GrandVision, entre otros; sin

embargo, las monturas que presentaremos serán modelos creados

por la nuestra empresa derivado de un modelo base; empezando

con modelos básicos y de colores comerciales como el color negro

o blanco.

2.1.2.4. Mercado competidor.

En el mercado local se puede observar que este tipo de

montura no es comercial sin embargo existen monturas donde se

puede intercambiar toda la luna o acrílico de color negro y / o

también existen monturas que tiene adherido la luna oscura donde

se tendría que levantar dicha luna para que los lentes sea solo de

medida.

Gmo, Econolentes, Econóptica, son unas de las principales

tiendas comerciales y distribuidores de monturas y lentes de

medida con tiendas a nivel nacional, ubicadas en puntos

estratégicos como los principales centros comerciales donde existe

gran afluencia de público.

Figura 9. Gafas para graduar, Slat. Fuente: Recuperado de https://www.google.com.pe/search?tbm=isch&q=tiendas+de+lentes+convertibles+a+lentes+de+sol&backchip=online_chips:gafas+bobster&chips=q:tiendas+de+lentes+convertibles+a+lentes+de+sol&sa=X&ved=0ahUKEwjX78DmxvzZAhVQj1kKHf5PAA0Q3VYIJCgA&biw=1520&bih=521&dpr=0.9

https://www.google.com.pe/search?tbm=isch&q=tiendas+de+lentes+convertibles+a+lentes+de+sol&backchip=online_chips:gafas+bobster&chips=q:tiendas+de+lentes+convertibles+a+lentes+de+sol&sa=X&ved=0ahUKEwjX78DmxvzZAhVQj1kKHf5PAA0Q3VYIJCgA&biw=1520&bih=521&dpr=0.9




23

Gucci, es una empresa que se caracteriza por innovar y

reinventar la moda contemporánea que a la vez es vanguardista.

Sus productos representa la cumbre de la artesanía italiana lo que

hace que su posición en el mercado sea influyente y este dentro del

top como marca favorita a nivel mundial, debido a que sus

productos están hechos con la más alta calidad y con detalles que

hace que los productos sean adquiridos por sus clientes a un precio

accesible.

Figura 10. Gucci Eyewear Gafas de Sol con lentes clip convertibles 005

Black.

Fuente: Recuperado de http://www.gucci.com

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Nuestro producto está enfocado a los sectores básicamente

B y C, se está buscando realizar alianzas estratégicas con las

diferentes casas ópticas, que cuenten con tiendas ubicadas en los

principales centro comerciales, así como una amplia cadena de

locales establecidos dentro de Lima Metropolitana; buscando así

estar más cerca del público objetivo; como por ejemplo GMO,

Econóptica, Visión Center, Econolentes, etc; obteniendo mejor

exhibición de nuestros productos.

La distribución de nuestro producto será de la siguiente

manera:

Canales distribuidores y mayoristas.

http://www.gucci.com/

24

Se podría considerar las ópticas que se encuentran en el

centro de Lima, ya que también tiene una gran cantidad de clientes

no solo fidelizados, sino que también buscan productos de buena

calidad a un precio accesible, considerando a este tipo de ópticas

como nuestros clientes mayoristas, a quienes les ofreceríamos

nuestra variedad de productos para que los puedan exhibir en toda

su cadena de tiendas.

Para este mercado se designará a los representantes de

ventas especializados para que puedan capacitar a su vez al

personal de los distribuidores y el producto pueda ser reconocido

por su estructura estética, práctica y sofisticada que las diferencia

de las demás monturas.

Este canal de distribución se divide en dos niveles:

Distribuidores Mayoristas: Quienes son los intermediarios

entre el proveedor y los clientes minoristas, quienes lo

pueden revender a otros y también a los clientes finales,

que son los usuarios de nuestro producto.

Distribuidores Minoristas: Quienes son intermediarios

entre el proveedor, el distribuidor mayorista con el cliente

final y son quienes tienen mayor disposición de

interactuar con el cliente y pueden brindarle mayor

información y características al detalle de nuestra marca.

2.1.2.6. Reglamentos o leyes del sector vinculados al proyecto.

A continuación se detallara la ley de protección y defensa al

consumidor.

Ley 29571. Capítulo IV, Código de Protección y Defensa del

Consumidor

Art. 25 Los productos o servicios ofertados en el mercado

no deben conllevar, en condiciones de uso normal o previsible,

riesgo injustificado o no advertido para la salud o seguridad de los

consumidores o sus bienes.

25

Art. 26 En caso de que por la naturaleza o componentes del

producto o servicio que se comercialice, el riesgo sea previsible

para el proveedor, este debe tomar las medidas necesarias para su

adecuada conservación, manipulación y transporte, advirtiendo al

consumidor de dicho riesgo, así como del modo correcto de la

utilización del producto.

2.2. Análisis del Micro-Entorno

Para el análisis del micro-entorno se procederá a analizar las 5 Fuerzas de

Porter.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

De acuerdo al producto que deseamos introducir en el mercado, no

se tendrá una competencia directa, dado que nuestras monturas de medida

y convertibles, no existen bajo este formato.

Por lo que nuestros competidores no son específicos sino generales,

es decir que cubren la necesidad mediante una alternativa distinta (lentes

fotocromáticos, lentes de sol con medida, entre otros).

En el mercado actualmente existe gran diversidad de marcas de

lentes tales como Ray-Ban, Oakley, Channel, entre otros.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Este tipo de estrategia que se aplicará será la venta de nuestros

productos mediante empresas distribuidoras para así llegar al consumidor

final (marketing B2B).

Es decir nuestra distribución será por medio de las tiendas ópticas

tales como las que se distribuyen en el centro de Lima (Jr. Huancavelica),

así como las que figuran en la Av. Canevaro en el distrito de Lince, entre

otros.

26

Con el crecimiento podremos distribuir en centros ópticos más

grandes como Econolentes, Econóptica, entre otros; así como en centros

médicos especializados de la vista, a nivel nacional.

La fuerza de negociación con los clientes es medianamente alta,

puesto que si bien no tienen una alternativa igual a la nuestra, pueden

escoger una diversidad distinta.

Es con ello que se tendrá que promocionar bien nuestro producto,

incentivando el cuidado de la vista de los rayos UV, como la practicidad de

nuestro producto al convertirse en unos lentes de sol.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Actualmente existen varias las empresas importadoras de monturas,

así como muchas tiendas ópticas producen sus propias monturas. En

nuestro caso modificaremos la montura al crear la adaptabilidad de la lámina

de color.

En cuanto a los materiales necesarios para modificar nuestra

montura, es la siguiente:

Figura 11. Estructura de una montura

Acetato: Es el material que se usará para la composición de nuestra

montura debido a que es ligero, sólido, duradero y con gran variedad de

colores. Es de procedencia China.

27

Figura 12. Colores de lunas de policarbonato.

Láminas de sol: Estos serán de tricetato, con protección UV las cuales

serán tercerizadas.

Los materiales usados para nuestro producto son altamente

demandados por la gran variedad de proveedores en el mercado,

haciendo que su poder de negociación sea baja.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Se considera como productos sustitutos los lentes de sol con

medida, el anteponer una lámina por encima de los lentes de medida (no

estético), lentes foto cromáticos, o simplemente los lentes de sol (usando 2

monturas).

Se consideraría estos productos como sustitutos, dado que cumplen

con la función, pero tienen una distinta aplicación.

Nuestro producto se logra diferenciar de manera firme en el aspecto

estético y práctico en el uso de cambio de lente de medida ordinario a unos

lentes de sol.

Este producto tiene la misma accesibilidad en puntos de venta que

los lentes regulares, por lo que no se diferenciaría en este ámbito.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Para el sector de lentes, las barreras de entrada son realmente

bajas, debido que el ingreso en el mercado es accesible, considerando las

empresas nuevas como las empresas ya establecidas.

28

Los lentes de medida tienen una alta demanda actual en el mercado,

por lo que este sector es tentativo para nuevos competidores.

Nuestra principal barrera contra los posibles entrantes, sería patentar

nuestra montura para que así no puedan competir directamente contra

nosotros.

Los principales requisitos para comercializar unos lentes de medida

serían las mínimas, tales como un permiso por parte de DIGEMID, y los

requisitos regulares formales de una empresa en el país.

29

CAPÍTULO III. PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión

Ser reconocidos como una empresa fabricantes de productos innovadores para el

país dentro del sector óptico.

Misión

Crear lentes de medida y sol innovadores, útiles y con diseños diferenciadores,

buscando siempre el bienestar de nuestros clientes.

3.2. Análisis FODA

Fortalezas:

F1: Constante innovación, creación de productos novedosos en diseño.

F2: Investigación y conocimiento del mercado y producto.

F3: Contar con socios en la empresa especialistas en óptica.

F4: Contar con maquinaria especializada para fabricar el producto

F5: Uso de materiales de calidad.

Debilidades:

D1: Ser una empresa nueva en el mercado.

D2: Poco acceso al crédito.

D3: Limitada infraestructura

D4: Contar con limitantes en la producción a escala

D5: Ausencia del producto en temporadas baja.

30

Oportunidades:

O1: Convencionalismo en el mercado o falta de novedades.

O2: Alta radiación en los últimos años.

O3: Falta de garantía y seguridad de protección UV en el mercado

O4: Alta tasa de informalidad en los lentes de sol.

Amenazas:

A1: Introducción de nuevos productos sustitutos al mercado a menor precio.

A2: Competidores de producción a escala.

A3: Rechazo del producto por parte del mercado

A4: Gobierno inestable

31

Tabla 11 Matriz FODA

MATRIZ FODA

VARIABLES INTERNAS

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1: Constante innovación , creación de productos novedosos en diseño D1: Ser una empresa nueva en el mercado.

F2: Investigación y conocimiento del mercado y producto. D2: Ausencia del producto en temporada baja.

F3: Contar con socios en la empresa que sean especialistas en óptica. D3: Limitada infraestructura

VARIABLES EXTERNAS F4: Contar con maquinaria especializada para fabricar el producto. D4: Contar con limitantes en la producción a escala

OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO

O1: Convencionalismo en el mercado o falta de

novedades.

F1-01: Lanzar nuestro producto con una presentación diferenciada

destacando sus beneficios y posicionando la marca D1-O1: Destacar nuestros puntos fuertes en innovación.

O2: Alta radiación en los últimos años.

F2-O2: Aprovechar los conocimientos técnicos para contrarrestar los

daños UV. D2-O2: Implementar medidas preventivas.

O3: Falta de garantía y seguridad de protección

UV en el mercado.

F3-O3: Introducir en el mercado un producto que destaque su beneficio

en la salud ofreciendo garantía en la protección UV.

D3-O3: Lanzar productos con nuevas presentaciones

resaltando sus beneficios.

O4: Alta tasa de informalidad en el mercado de

lentes de sol. F4-O4: Aprovechar la maquinaria para reducir el costo de tercerización.

D4-O4: Adquirir conocimiento necesario para destacarnos en el

mercado y desarrollar el producto con nuevas presentaciones.

AMENAZAS ESTRATEGIA FA ESTRATEGIA DA

A1: Introducción de nuevos productos sustitutos

al mercado a menor precio.

F1-A1: Aprovechar la constante innovación para contrarrestar a los

productos sustitutos.

D1-A1: Estar informados de la competencia para tomar acción

oportunamente.

A2: Competidores de producción a escala.

F2-A2: Aplicar los conocimientos técnicos y administrativos en la

investigación y desarrollo del producto.

D2-A2: Planificar la fabricación para abastecernos de stock en

temporada alta.

A3: Rechazo del producto por parte del mercado.

F3-A3: Hacer una investigación exhaustiva por medio de Focus group,

encuestas y entrevistas de profundidad.

D3-A3: Desarrollar nuevos productos desarrollando nuestra

infraestructura a largo plazo.

A4: Gobierno inestable F4-A4: Alianzas estratégicas con proveedores D4-A4: Ganar clientes rápidamente a través de campañas de

salud óptica.


32

3.3. Objetivos

Objetivo General

Nuestro objetivo general es que nuestra marca vaya posicionando de a

pocos en Lima Metropolitana ofreciendo un producto práctico y útil que protege la

salud visual de nuestros clientes, considerando a futuro la posible expansión a nivel

nacional.

Objetivo Específico

Desarrollar un producto innovador a un precio competitivo que busque el

bienestar y practicidad a nuestros clientes.

Considerar la ampliación de nuestra participación de mercado en Lima

Metropolitana, buscando innovar la presentación del producto a través de un

estuche práctico e innovador.

3.4. Observaciones Corregidas – Informe 1

Se consideró la recomendación del 1er jurado, tomando en cuenta que

presentar en un principio el proyecto como fabricantes de las monturas de los

lentes, era un costo alto para el inicio de nuestra empresa; sin embargo se pudo

averiguar que existe una maquina no muy costosa para ser los fabricantes de

nuestro producto a nivel artesanal, que lo tenemos considerado para más adelante,

cuando la producción sea más industrial (producción de grandes cantidades), a

medida que los clientes soliciten nuestro producto no solo en cantidad si no en

novedosos modelos.

33

CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado.

4.2. Criterios de segmentación.

Para el análisis de segmentación Exc-Lentes estará dirigido para los NSE B

y C, de ambos sexos entre 18 y 45 años de los distritos de Independencia, San

Martin de Porras, Los Olivos y Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel de las zonas 2 y 6.

Los principales objetivos para el estudio de mercado se presentan a

continuación:

Resaltar los atributos más importantes de las monturas para hacer de

conocimiento a nuestros clientes objetivos.

Considerar las características demográficas más relevantes que posee

nuestros clientes.

Analizar los lugares más importantes donde los clientes realizan sus

compras más frecuentes de los NSE B y C entre los 18 a 45 años de edad

de sexo masculino como femenino.

Conocer el promedio de compras de lentes por parte del público objetivo.

Identificar los atributos más resaltantes de los lentes por parte del público

objetivo.

Bases para la segmentación del cliente final

Los criterios de análisis de segmentación serán los siguientes:

a) Segmentación Geográfica

País: Perú

Región: Lima Metropolitana

Distritos: Distritos comprendidos en la zona 2 y 6

34

Tabla 12

Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6

Distrito

Población

Año 00 Hombres/Mujeres

Entre 18-45

Años

NSE B Y

C

Mercado

potencial

zo

na

2

Independencia

225,261 100% 41% 75.80%

69,665

San Martin de Porras

738,379 100% 41% 75.80%

228,354

Los Olivos

389,949 100% 41% 75.80%

120,597

Zo

na

6

Jesus Maria

75,611 100% 41% 80.10%

24,710

Lince

52,124 100% 41% 80.10%

17,035

Pueblo Libre

79,944 100% 41% 80.10%

26,126

Magdalena

57,553 100% 41% 80.10%

18,809

San Miguel

142,137 100% 41% 80.10%

46,452

1,760,958

551,748

Nota: Censo INEI 2017, Censo 2007 (CPI), CPI 2017, APEIM 2017

b) Segmentación Demográfica

Nuestro producto EXCE-LENTES estará dirigido a “hombres y Mujeres entre

18-45 años de los NSE B y C de los distritos de Independencia, San Martin de

Porres, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Los Olivos.

35

Tabla 13

Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6

Distrito

Población Año 00

Hombres/Mujeres

Entre 18-45 Años

SEGMENTO DE

MERCADO

NSE B Y C

Mercado potencial

% Couta

# Encuentas

zo

na

2 Independencia

225,261 100% 41%

91,907

75.80%

69,665 13% 49


738,379 100% 41%

301,259

75.80%

228,354 41% 159

Los Olivos

389,949 100% 41%

159,099

75.80%

120,597 22% 84

Zo

na

6

Jesús María

75,611 100% 41%

30,849

80.10%

24,710 4% 17

Lince

52,124 100% 41%

21,267

80.10%

17,035 3% 12

Pueblo Libre

79,944 100% 41%

32,617

80.10%

26,126 5% 18

Magdalena

57,553 100% 41%

23,482

80.10%

18,809 3% 13

San Miguel

142,137 100% 41%

57,992

80.10%

46,452 8% 32

1,760,958

718,471

551,748 100% 385


c) Segmentación Psicográfica

Para la segmentación Psicográfica dividimos a nuestros consumidores en

grupos en relación a su personalidad, valores, estilo de vida, intereses, ya que es

importante para nosotros porque de ello se ve reflejado en sus compras. El cual nos

permite enfocar hacia un público relacionado con el estilo de vida e intereses que

tienen, en este sentido la segmentación Psicográfica nos proporcionara las marcas,

la división del mercado en grupos basados en la personalidad del consumidor, así

como de las personas que se preocupan por su salud visual.

d) Segmentación Conductual

Nuestro producto estará dirigido a usuarios finales por lo que se va a

considerar un enfoque B2C, segmentado de la siguiente forma.

36

7%

72%

21%

Semestral

Anual

Cada dos años

¿Con que frecuencia compra lentes de sol?

Figura 13. Frecuencia de compra de lentes

4.2.1. Marco Muestral

De acuerdo nuestra proyección de crecimiento en las zonas 2 y 6

está compuesta por 1, 760,958.00, realizando un filtro de rango de edades

de 18 a 45 años nos quedan 718,471, parte del público objetico

considerando el porcentaje de nivel socio-económico B y C representan

551,748 personas.

Tabla 14 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6

Distrito

Población Año 00

Hombres/Mujeres

Entre 18-

45 Año

s

SEGMENTO DE

MERCADO NSEB NSEC

NSE B Y C

Mercado potencial

% Couta

# Encuentas

zo

na

2 Independencia

225,261 100% 41%

91,907

23.70%

52.10%

75.80%

69,665 13% 49


738,379 100% 41%

301,259

23.70%

52.10%

75.80%

228,354 41% 159

Los Olivos

389,949 100% 41%

159,099

23.70%

52.10%

75.80%

120,597 22% 84

Zo

na

6

Jesus Maria

75,611 100% 41%

30,849

58.00%

22.10%

80.10%

24,710 4% 17

Lince

52,124 100% 41%

21,267

58.00%

22.10%

80.10%

17,035 3% 12

Pueblo Libre

79,944 100% 41%

32,617

58.00%

22.10%

80.10%

26,126 5% 18

Magdalena

57,553 100% 41%

23,482

58.00%

22.10%

80.10%

18,809 3% 13

San Miguel

142,137 100% 41%

57,992

58.00%

22.10%

80.10%

46,452 8% 32

1,760,958

718,471

551,748 100% 385


37

De igual forma para nuestro segmento de mercado serán necesarias

las encuestas indicadas en el cuadro anterior.

Para el tamaño de la muestra infinita usaremos la siguiente formula:

Figura 14. Formula

Dónde:

n = Tamaño de la muestra = 385

Z= Desviación estándar: Para un nivel de confianza del 95.5%, es

igual z = 1.96

p= Proporción de la población que tiene la característica que se

desea estudiar (cuando se desconoce esa proporción, se asume p=

50% = 0.5)

q= 1- p

e = Máximo de error permitido, e = 5% = 0.05

Distribución del porcentaje de cuota de encuestas por distrito

Tabla 15 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 2 y 6

Distrito Población Año 00

Mercado potencial

% Couta # Encuentas

zo

na

2 Independencia 225,261

69,665 13% 49

San Martin de Porras 738,379 228,354 41% 159

Los Olivos 389,949 120,597 22% 84

Zo

na

6

Jesús María 75,611 24,710 4% 17

Lince 52,124 17,035 3% 12

Pueblo Libre 79,944 26,126 5% 18

Magdalena 57,553 18,809 3% 13

San Miguel 142,137 46,452 8% 32

1,760,958 551,748 100% 384


38

Según nuestro segmento de mercado serán necesarias las

cantidades de encuestas indicadas en el cuadro anterior.

4.2.2. Entrevistas a profundidad

Para la entrevista a profundidad se está considerando una

conversación abierta, basada en la técnica diseñado donde se presenta dos

roles entrevistado y entrevistador .El entrevistador establece las preguntas y

entabla y dirige, mientras que el entrevistado se requiere que se despliego

con las preguntas realizados lo cual es muy importante para conocer su

opinión y poder tomar acciones de mejora que podemos aplicar en nuestro

producto.

Entrevistas a profundidad

Entrevista 1-Fabricante de Montura

Objetivo: Se busca conocer el mercado, datos de fabricación, el nivel de

competencia de nuestros proveedores y su fuerza de mercado. Para el

caso de los lentes convertibles:

Tabla 16

Entrevista Jordi Avril


DATOS GENERALES

Nombre del entrevistado Jordi Avril

N° DNI

Profesión Dueño del Grupo Avril

Colegiatura 47731

Experiencia Negocio Familiar

Nombre del entrevistador Margot Garay

Fecha de la entrevista 19/04/2018

Lugar Taller

Duración de la entrevista 45 minutos

39

Figura 15. Jordi Avril

a) Información del negocio:

La empresa del Grupo Avril tiene ópticas, importadoras, y un taller con

máquinas para la fabricación de monturas.

Figura 15. Fotos del local del fabricante

b) Sobre las monturas:

Años de experiencia en el mercado óptico, sabe que no hay fabricantes

de monturas en Perú.

La maquinaria y el taller que manejan no es a nivel industrial como los

fabricantes de China.

40

Las monturas son importadas de China, en poca proporción Italia,

Francia, entre otros.

Las monturas se fabrican de láminas de acetato que son importados

(nos muestra las láminas)

El material acetato es muy bueno y comercial, este material no es

alérgico.

Para este negocio es importante contar con una fuerte inversión,

podrían fabricar sus monturas, tener sus propias tiendas de ópticas

independientes (las ópticas ganan el triple), exponerlos ahí y también

venderlo a ópticas independientes si así lo desean , no a GMO, Visión

Center u otra tienda grande, debido a que ellos tienen sus fabricantes

en China.

Las Maquinarias para fabricación óptica en su mayoría vienen de Italia y

son bastante caras por ejemplo nosotros tenemos las siguientes

maquinarias (nos muestra)

Tupís (Según imagen): Máquina importada de Italia, cuesta USD 20,

000 puesta en Perú.

Inyectable (Según imagen): Nos lo fabricó un ingeniero español y tuvo

un costo USD 8,000.

Los fabricantes chinos utilizan la maquina CNC para una fabricación

industrial, con una tecnología automatizada y con alta eficiencia (menor

tiempo de producción y mejor control de calidad de la montura), se tarda

en menos de 1 minuto terminar una montura, son más competitivas

para fabricación de industria a escala.

c) Sobre las resinas

El Grupo Avril cuenta con ópticas, y en dichas ópticas las resinas se

encuentran listas para colocar en las monturas, dichas monturas se los

da los laboratorios como: Casa de la óptica, aventura, Topsa y en

general se trabaja así.

Ellos trabajan con medidas pre establecidas, ellos saben las medidas

más comerciales, más pedidas en el mercado (Todos trabajan así:

GMO, Visión Center, las ópticas pequeñas) y lo tienen en stock, los

casos más complicados si lo fabrican en dichos laboratorios. Cuando te

miden la vista y te dicen “te lo entrego en tres días” si tu caso es simple

41

y común ya lo tienen, pero si es un caso complicado si lo fabrican en los

laboratorios y pueden tardar más días.

d) Inversión

Si es rentable, pero con bastante inversión USD 150,000 (si se desea

fabricar las monturas), te genera 100% de rentabilidad.

e) Sobre el negocio

En su taller solo ha fabricado lentes clásicos, con un diferencial en

diseño entre uno y otro.

Por ejemplo, lentes en donde incluimos telas andinas dentro de las

monturas para el mercado Europeo.

Sus clientes son ópticas, por lo tanto promocionan sus productos

presentándose puerta a puerta o cita por llamada telefónica, a los

mejores es por recomendaciones .En el rubro óptico, los dueños son

conocidos, por lo general tienen alrededor de tres ópticas como mínimo,

en su mayoría todo es de boca a boca, recomendaciones, cuando ya

estás en el mercado es más fácil.

Ingresar al mercado de ópticas es accesible, pero para tener éxito por lo

menos sería 1 año.

Para entrar al mercado como fabricantes, se puede hacer con un fuerte

capital, y tener sus propias tiendas de ópticas independientes (las ópticas

ganan el triple) y venderlos ahí.

f) Sobre el producto

Productos similares a Exc-Lentes que conoce, son los lentes de medida

adaptables a lentes de sol mediante clip y las comerciales Transition y

Colormatic (fotocromáticas, lentes que oscurecen con la luz de sol), pero

no comercializa ninguno de ese tipo.

Considera que nuestro producto sería algo novedoso en el mercado, solo

tienen que pulir la idea, considera que necesitaríamos diseñadores.

Como sugerencia lo presentaría en un estuche deportivo con cierre ya

que los estuches clásicos ocupan espacio, el cierre ayudaría a guardar

42

espacio al abrirse tendría tres compartimientos incluyendo tres pares de

láminas, por si se pierde la primera (que es lo más probable).

Como sugerencia incluiría láminas de dos colores:

Negro: Protege de una iluminación intensa y color para que pueda

seleccionar como: Marrón, amarillo, verde, azul y morado.

El precio va a variar bastante si lo venden a ópticas o si lo van a vender

al cliente final, (tienen que definir eso), ya que generalmente las ópticas

ganan el triple. Un precio estimado al público final sería en promedio en

USD 150 y a las ópticas USD 17

Sugirió distribuirlo a ópticas, pero el mejor canal son las clínicas

(Oculacer, Hospital de la Solidaridad entre otros) y pagan bien.

Tamaño de pedido mínimo 20-40 piezas

En la importación de China:

El tamaño de pedido mínimo es 300 piezas como mínimo por cada

modelo, por cada color. Traer los armazones tiene un costo de USD 4.05

puesto en Perú.

El material que se utilizan en general en las monturas es acetato.

Sugiere entregar los productos en Bolsa de cartón con logo.

g) Sobre la Imagen de marca

Sugirió la marca enfocarlo a algo deportivo.

EXC: La x grande de color anaranjado.

Lentes de color negro, esos colores jalan la vista.

h) Sobre el cliente

Con respecto a las preferencia de monturas de hombres y mujeres

Para hombre: suelen pedir rectangular de color, negro, marrón o azul.

Para mujer: Lo que más piden es de modelo agatado, que tenga a veces

algún accesorio como aplicaciones de “perla”, dorado, metal o colores en

rojo.

Considera que nuestra idea es buena, pero es importante también que se

pueda vender la cultura de uso de lentes aquí en Lima.

Sugirió venderlo en Trujillo, Huancayo, Arequipa.

43

i) Sobre las licencias y otros

INNO oftalmólogos, permiso Municipal, carnet de sanidad.

En el negocio generalmente no se manejan contrato es más informal.

En general no hay licencias exclusivas de ópticas, solo lo de un negocio

normal

Sobre las políticas de descuento es 5% en ópticas (máx.)

Con los proveedores si hay confianza se podría negociar crédito 30 ,60

hasta 90 días (cheque, garantía, letra)

Con los clientes finales siempre es al contado.

Entrevista 2- Canal de distribución de lentes /Óptica independiente

Objetivo: Se busca conocer el mercado, el negocio de ópticas

independientes, el nivel de competencia, de los proveedores y su fuerza de

mercado. Para el caso de los lentes convertibles, se buscan precios.

Tabla 17

Entrevista Frank Chamberjo

DATOS GENERALES

Nombre del entrevistado Frank Chamberjo Montejo

N° DNI

Profesión Técnico Óptico y optometrista

Colegiatura

Experiencia 8 Años de Experiencias Trabajando en ópticas

Nombre del entrevistador Margot Garay

Fecha de la entrevista 17/04/2018

Lugar Taller

Duración de la entrevista 45 minutos


44

Figura 16. Frank Chamberjo Montejo

Información del negocio:

Figura 17. Foto de la tienda

Al servicio de la salud ocular y cambio de imagen, además comercializa en

un local de óptica lentes oftálmicos y de sol.

a) Rentabilidad de negocio:

Si es rentable, la óptica que maneja cuenta con un ingreso promedio

mensual de S/.10, 000 mensuales.

b) Sobre el negocio

Para acceder al mercado es accesible, lo importante es un fuerte

capital.

En un momento se hicieron alianzas estratégicas con las marcas

Bembos y Saga Falabella, a través de una cuponera, si compraban

igual o superior a 1000 en el local se les obsequiaban un cupón con

descuentos en estos establecimientos.

45

Proceso de abastecimiento del producto es como sigue: Cada

montura tiene un código, y en caso no cuenten con algún producto,

mediante sistema se solicita la reposición del producto y le hacen

llegar.

c) Sobre el producto

Se comercializan productos similares a la nuestra, lo más cercano son

las lunas con tratamientos especiales “Short Fotomatic IQ”, se manda

hacer a medida, cumple con las siguientes características: Sirve para

monturas pequeñas, Oscurecimiento y aclarado muy rápido ,100%

protección UV, 2 colores marrones y gris.

Laboratorio Topsa: hacen las resinas

Marca Luxotica: Distribuidora de Gama alta

También protectores deslizables (filtros oscuros) ha pedido

personalizado, dependiendo de lo solicitado, puede llegar a costar

hasta S/.1000, es transparente y se pone oscuro.

Esta hecho de hialuro de plata, se activa con la radiación solar que

hace los lentes se oscurezcan. Para ese tipo de producto

generalmente es a pedido no se hace por lote.

En su mayoría es demandado por pacientes sensibles a la luz por

previa consulta.

Opina que nuestro producto es una muy buena idea que brinda

beneficios que otros lentes no les da. Eso les da distinción,

diferenciación, mayor comodidad, facilidad.

Sugiere que como envase de lanzamiento podríamos entregar el

producto en una caja de tapa dura y con un diseño elegante para los

primeros 1000 compradores, en la tapa podrían ir los filtros.

Le pone un precio al usuario final por los beneficios de S/.350 a

S/.400.

Recomienda una buena conservación, limpieza, codificarlo.

Sugiere promocionarlo directamente como empresa, con Marketing,

Merchandising

Verano es una estación fuerte de venta.

Las monturas son hechas de Fibra de carbono (dura flexible) y

poliuretano.

46

d) Sobre la Imagen de marca

Sugiere buscar una letra elegante, ya que va dirigido a un mercado

medio - alto, con un nombre Europeo, eso llama bastante la atención.

e) Sobre el cliente

Según su experiencia considera que el producto si tendrá acogida.

Sobre todo en temporada y va a depender del marketing también.

Recomienda venderlo en lugares donde hay bastante sol al Norte del

país por ejemplo, zonas de temperaturas altas o tambien regiones que

tengan un alto índice de radiación solar.

f) Sobre las licencias y otros

Para el negocio se saca lo normal, como Licencia de funcionamiento,

ficha técnica de quien va a atender

Su política de descuentos en venta suelen ser un 20% de descuento

por la compra de un segundo lente, no aplica para los lentes

especiales, para ellos máximo se puede hacer un descuento de 5 %,

ya que cuentan con materiales especiales.

Con proveedores a crédito y a clientes al contado.

Focus Group

Ficha Técnica del focus group

La hoja de ruta se encuentra en anexos de la dinámica completa del focus

Group. Este focus está en los siguientes espacios: Presentación,

explicación, Preguntas de apertura, preguntas de transición, preguntas

específicos, Preguntas de cierre. Despedida.

47

Tabla 18

Ficha Técnica – Focus Group

Datos Focus Group 1 Focus Group 2

Fecha 21/04/2018 07/04/2018

Participantes Hombres y mujeres Hombres y mujeres

Número de participantes 6 8

Residencia de los participantes Los Olivos, San Martin, Lince,

Independencia, Magdalena.

Jesús María, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel, Lince.

Nivel Socio económico B y C B Y C

Duración 1 hora 1 hora

Objetivos -Identificar las preferencias al

momento de elegir sus lentes.

-Reconocer que es lo que más

valoran, variables al elegir sus

lentes.

-Evaluar la aceptación de su

producto.

Identificar las preferencias al

momento de elegir sus lentes.

-Reconocer que es lo que más

valoran, variables al elegir sus

lentes.

-Evaluar la aceptación de su

producto.


48

Figura 18. Focus Group 1

Figura 19. Focus Group 2

49

Conclusiones del Focus Group

En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo

siguiente:

Perfil del cliente

Los participantes eran grupos mixtos de hombre y mujeres de edad

variada y fueron seleccionados de los distritos de las zonas en

estudio.

Los participantes eran profesionales o estudiantes Universitarios en su

totalidad, tienen vida ocupada y ajetreada.

Los participantes tienen marcada preferencia por marcas Italianas, sus

compras son hechas en tiendas por departamento, también

mencionaron la marca Rayban.

Algunas veces compran sus lentes en ópticas independientes por

temas de cercanía y confianza.

En verano suelen frecuentar playa o van hacer actividades

campestres y comentaron que es incómodo portar con los lentes de

sol y lentes de medida a la vez(portabilidad )

A la mayoría les gusta los lentes de medida y sol a la vez pero

muchos no lo han comprado.

Generalmente gastan entre S/.300 a S/.450 por un par de lentes que

generalmente lo compran una vez al año y por los lentes de doble

función S/.300 a S/.600

La característica que más valoran del producto es la practicidad.

Validación del producto.

Hubo reacciones positivas del producto, lo consideraron una buena

idea, aunque lo vieron un poco tosco.

Le encantaron la idea de las placas solares en un porta llavero

Sugirieron la idea de placas de sol de colores, lo comprarían más con

ello.

Sugirieron que el producto incluya un pack de varias placas de sol de

colores en vez de uno.

Prefieren la montura color negra.

50

Respecto al logo, les gustó aunque sugieren algo que impacte más, de

colores más llamativos, al ser nuevos en el mercado. Nos sugirieron

ideas en el diseño del logo.

Consideraron que comprarían el producto y recondenarían el uso del

producto.

Cambios

Se decide cambiar el diseño y los colores del logotipo.

Se decide considerar las opciones de pack placas de colores en el

producto.

Se decide considerar el color negro de las monturas.

Se decide estilizar más el producto

Encuestas

En anexo se pueden observar las preguntas realizadas en la

encuesta .Esta fue hecha en línea con la herramienta Formularios Google.

En total se realizaron 385 encuestas, cada encuesta tuvo 24 preguntas

dividido en tres secciones: Filtro, perfil del consumidor y validación del

producto.

Se observaron los siguientes datos interesantes:

Sección: Perfil del consumidor

De acuerdo a la encuesta, se observa que la gran mayoría de los

encuestados utiliza lentes de medida (por salud) y de sol habitualmente en

su rutina diaria. Adquieren usualmente las marcas RayBan , Oakley y en

mayor proporción algunas marcas propias de las tiendas posicionadas

como GMO , Vision center. La característica que más valoran del

producto es el precio seguido de la calidad. Un porcentaje importante (28

%) compra sus productos en ópticas independientes.

51

Sección: Validación del producto

Un gran porcentaje de los encuestados considera que nuestro

producto Exc- Lentes es una buena idea y estarían dispuestos a comprar

nuestro producto. En su mayoría comprarían por la practicidad que brinda,

un porcentaje importante de los encuestados (44.8 %) estaría dispuesto a

pagar entre S/.300 a S/.400, siendo el atributo más importante que

destacan Practicidad y salud.

52

Sección 1 - Filtro

Pregunta 1.- ¿Cuántos años tiene?

Figura 20. Cuadro - ¿Cuántos años tiene?

Fuente: Elaboración propia

Interpretación:

La gráfica refleja que el rango de edad de mayor porcentaje encuestado es 41%.

Pregunta 2.- ¿En qué distrito vive?

Respuesta Cantidad Porcentaje

Independencia 44 11.40%

San Martin 154 40.00%

Los Olivos 82 21.20%

Jesús María 10 2.50%

Lince 8 2.00%

Pueblo Libre 37 9.50%

Magdalena 20 5.30%

San Miguel 30 7.70%

Total 385 100%

27%

41%

32% 18-25

26-35

36-45


18-25 103 26.70%

26-35 157 40.70%

36-45 123 31.90%

Total 385 100%

53

Figura 21. Cuadro - ¿En qué distrito vive?

Fuente: Elaboración propia.

Interpretación: Podemos observar que el mayor porcentaje de los encuestados están en

la zona Norte de Lima (Independencia, San Martín, Los Olivos).

Pregunta 3.- ¿Qué salario percibe?


S/.2500-S/.3000 161 41.80%

S/.3001-S/.3500 110 28.50%

S/.2501-S/.4000 75 19.50%

S/.4001-S/.4500 39 10.20%

Total 385 100.00%

Figura 22. Cuadro - ¿Qué salario percibe?


Interpretación:

De la gráfica el mayor porcentaje (41.8 %), percibe un salario de rango S/. 2500-S/.3000.

11%

40% 21%

3% 2% 10%

5% 8%

Independencia

San Martin

Los Olivos

Jesús María

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

42%

28%

20%

10% S/.2500-S/.3000

S/.3001-S/.3500

S/.2501-S/.4000

S/.4001-S/.4500

54

Pregunta 4.- Genero


Femenino 176 45.70%

Masculino 209 54.30%

Total 385 100.00%

Figura 23. Cuadro – Género.


Interpretación:

Se observa que hay un ligero porcentaje mayor de hombres a diferencia de las mujeres.

46% 54%

Femenino

Masculino

55

Sección 2– Perfil del consumidor

Pregunta 1- Usualmente ¿Utiliza lentes de sol?


Si 289 75.10%

No 96 24.90%

Total 385 100.00%

Figura 24. Cuadro usualmente ¿Utiliza lentes de sol?


Interpretación:

En la gráfica podemos observar que 75.10 % utilizan lentes de sol.

75%

25%

Si

No

56

Pregunta 2.- ¿Estaría dispuesto a usar lentes de medida convertibles a lentes de

sol


Si 327 85.00%

No 58 15.00%

Total 385 100.00%

Figura 25. Cuadro ¿Estaría dispuesto a usar lentes de medida convertibles a lentes de

sol?


Interpretación:

En la imagen se puede observar que la mayoría de los encuestados estaría dispuesta a

usar lentes de medida convertibles a lentes de sol.

85%

15%

Si

No

57

Pregunta 3.- ¿Los lentes que utiliza son mayormente?


Preparados a medida

253 65.70%

Prefabricados 159 41.40%

Total 385 100.00%

Figura 26. Cuadro ¿Los lentes que utiliza son mayormente?


Interpretación:

Podemos ver que la mayoría compra sus lentes preparados a medida.

0.00% 10.00%20.00% 30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%

PREPARADOS A MEDIDA

PREFABRICADOS

58

Pregunta 4.- Al momento de comprar lentes ¿Cuál es la característica que más

Valora?

Figura 27. Cuadro Al momento de comprar lentes ¿Cuál es la característica que más

Valora?


Interpretación:

De los encuestados las características que más valoran son el precio y la calidad

Pregunta 5.- ¿Qué complementos a los lentes de medida conoce?


Lentes de sol con estuche y líquido 158 41.00%

Lentes de medida con lentes de sol 174 45.30%

Lentes con lámina adicional de otro color 50 12.90%

Total 385 100.00%

Figura 28. Cuadro ¿Qué complementos a los lentes de medida conoce?


Interpretación:

De la gráfica podemos observar que la mayoría conoce las combinaciones de lentes:

Lentes de medida con lentes de sol y lentes de sol con estuche y líquido.

41%

46%

13% Lentes de sol con estuche ylíquido

Lentes de medida con lentesde sol

Lentes con lámina adicionalde otro color

59

Pregunta 6.- ¿Qué marcas de monturas utiliza?

Figura 29. Cuadro ¿Qué marcas de monturas utiliza?


Interpretación:

La mayoría de marcas más utilizadas son las marcas que ofrecen las tiendas

posicionadas como GMO, Visión Center, entre otras.

Series1

0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%

RAY BAN OAKLEY OTRAS MARCAS DE TIENDAS GMO ,

VISION CENTER,ENTRE

OTRAS.


Ray Ban 96 25.00%

Oakley 58 15.00%

Otras marcas de tiendas GMO , Vision Center,entre otras.

231 60.00%

Total 385 100.00%

60

Pregunta 7.- Usualmente ¿Dónde compra sus lentes?


Tiendas por departamento

122 31.80%

Centros Comerciales 154 40.10%

Ópticas independientes 108 28.10%

Total 385 100.00%

Figura 30. Cuadro Usualmente ¿Dónde compra sus lentes?


Interpretación:

Podemos ver de la gráfica que un número importante de los encuestados compra sus

lentes en Centros Comerciales.

32%

40%

28% Tiendas por departamento

Centros Comerciales

Ópticas independientes

61

Pregunta 8.- ¿Cómo se enteró de la existencia de la tienda de su preferencia?


Volantes 39 10.10%

Redes Sociales 136 35.30%

Módulos 35 9.00%

Página Web 117 30.50%


Local de la óptica 70 18.30%

Total 590 153.30%

Figura 31. Cuadro ¿Cómo se enteró de la existencia de la tienda de su

preferencia?


Interpretación:

En este gráfico se verifica más del 100%, porque los usuarios podían seleccionar más de

1 alternativa a la vez, de las cuales Centros Comerciales y Redes Sociales son las

alternativas más altas para darse a conocer.

0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00%

VOLANTES

REDES SOCIALES

MÓDULOS

PÁGINA WEB

CENTROS COMERCIALES

LOCAL DE LA ÓPTICA

62

Pregunta 9.- ¿Con qué frecuencia compra lentes de sol?


Semestral

26 6.70%

Anual 276 71.70%

Cada dos años 83 21.60%

Total 385 100.00%

Figura 32. Cuadro ¿Con qué frecuencia compra lentes de sol?


Interpretación:

Del gráfico observamos que un gran porcentaje compra los lentes de manera anual.

7%

72%

21%

Semestral

Anual

Cada dos años

63

Pregunta 10.- ¿En qué temporada del año utiliza los lentes de sol con mayor

frecuencia?


Verano 370 96.00%

Primavera 122 31.60%

Otoño 43 11.10%

Invierno 7 1.90%

Total 541 140.60%

Figura 33. Cuadro ¿Con qué frecuencia compra lentes de sol?


Interpretación:

En este gráfico se verifica más del 100%, porque los usuarios podían seleccionar más de

1 alternativa a la vez, teniendo al verano como la principal estación en donde utilizan

lentes con mayor frecuencia.

Series1

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

VERANO PRIMAVERA OTOÑO INVIERNO

64

Pregunta 11.- ¿En qué temporada del año compra los lentes de su preferencia?


Abril 27 7.00%

Julio 132 34.40%

Diciembre 234 60.80%

Otro 58 15.10%

Total 452 117.30%

Figura 34. Cuadro ¿En qué temporada del año compra los lentes de su

preferencia?


Interpretación:

Se observa que la mayoría suele comprar los lentes en diciembre, en este gráfico se

verifica más del 100%, porque los usuarios podían seleccionar más de 1 alternativa a la

vez.

Series1

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

ABRIL JULIO DICIEMBRE OTRO

65

Pregunta 12.- Usualmente ¿Cuál es el precio que paga por los lentes?


S/.250-S/.300 110 28.70%

S/.300-S/.350 91 23.70%

S/.350-S/.400 130 33.80%

S/.400-S/.450 53 13.80%

Total 385 100.00%

Figura 35. Cuadro Usualmente ¿Cuál es el precio que paga por los lentes?


Interpretación:

De acuerdo a la gráfica se observa que la mayoría paga por un par de lentes usualmente

entre S/.350-S/.400.

28%

24%

34%

14% S/.250-S/.300

S/.300-S/.350

S/.350-S/.400

S/.400-S/.450

66

Pregunta 13.- ¿Por qué utiliza lentes?


Para cuidar mi salud 226 58.60%

Por moda 155 40.30%

Otros 4 1.10%

Total 385 100.00%

Figura 36. Cuadro ¿Por qué utiliza lentes?


Interpretación:

Del gráfico podemos ver que la mayoría utiliza lentes por cuidar su salud.

59%

40%

1%

Para cuidar mi salud

Por moda

Otros

67

Sección 3– Validación del producto

Pregunta 14.- ¿Compraría nuestro producto?

Figura 37. Cuadro ¿Compraría nuestro producto?


Interpretación:

De la gráfica se determina que una gran cantidad de encuestados compraría nuestro

producto.

94%

6%

Si

No


Si 361 93.68%

No 24 6.32%

Total 385 100.00%

68

Pregunta 15.- ¿Por qué compraría nuestro producto?


Practicidad 230 59.70%

Diseño 78 20.20%

Protección 176 45.70%

Otros 1 0.30%

Total 485 125.90%

Figura 38. Cuadro ¿Por qué compraría nuestro producto?


Interpretación:

Según la gráfica podemos observar que la mayoría compraría nuestro producto por

practicidad, seguido de protección. Se verifica más del 100%, porque los usuarios podían

seleccionar más de 1 alternativa a la vez

0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00%

PRACTICIDAD

DISEÑO

PROTECCIÓN

OTROS

69

Pregunta 16.- ¿Con qué frecuencia compraría los lentes convertibles Exc-Lentes?


Semestral 20 5.20%

Anual 318 82.50%


Total 385 100.00%

Figura 39. Cuadro ¿Con qué frecuencia compraría los lentes convertibles Exc-

Lentes?


Interpretación:

La gran mayoría compraría Exc-Lentes anualmente.

5%

83%

12%

Semestral

Anual

Cada dos años

70

Pregunta 17.- ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al

producto?

Figura 40. Cuadro ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al

producto?


Interpretación:

Según la gráfica a la mitad de los encuestados le gustaría un segundo par de láminas de

otro color y estuche.

14%

51%

35%

Estuche y Líquido

Un segundo par de láminasde otro color y estuche

Estuche para los lentes yestuche porta llavero paralas láminas


Estuche y Líquido 54 14.00%

Un segundo par de láminas de otro color y estuche 195 50.70%

Estuche para los lentes y estuche porta llavero para las láminas 136 35.30%

Total 385 100.00%

71

Pregunta 18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes?


S/.250-S/.300 106 27.60%

S/.300-S/.350 84 21.70%

S/.350-S/.400 172 44.80%

S/.400-S/.450 23 5.90%

Total 385 100.00%

Figura 41. Cuadro ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes?


Interpretación:

Interpretamos que la mayoría estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en un rango

de S/. 350-S/.400.

27%

22%

45%

6% S/.250-S/.300

S/.300-S/.350

S/.350-S/.400

S/.400-S/.450

72

Pregunta 19.- ¿Cuál es el atributo que considera más importante del producto?


Calidad 104 27.10%

Salud 146 38.00%

Practicidad 123 31.90%

Diseño 12 3.00%

Total 385 100.00%

Figura 42. Cuadro ¿Cuál es el atributo que considera más importante del

producto?


Interpretación:

La practicidad y el cuidar la salud consideran en la mayoría el atributo más importante del

producto.

27%

38%

32%

3%

Calidad

Salud

Practicidad

Diseño

73

Pregunta 20.- ¿Dónde le gustaría adquirir los lentes Exc-Lentes?


En un módulo 50 12.90%

Tienda por departamento

223 57.90%

Local Independiente

112 29.20%

Total 385 100.00%

Figura 43. Cuadro ¿Dónde le gustaría adquirir los lentes Exc-Lentes?


Interpretación:

A una gran cantidad de encuestados les gustaría comprar nuestro producto en una tienda

por departamento.

13%

58%

29% En un módulo

Tienda por departamento

Local Independiente

74

Pregunta 21.- ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto?


Volantes 47 12.30%

Redes Sociales 233 60.40%

Módulos 35 9.20%

Página Web 201 52.10%


Local de la óptica 45 11.70%

Total 758 197.00%

Figura 44. Cuadro ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto?


Interpretación:

En la gráfica podemos destacar, que a la mayoría le gustaría encontrar nuestro producto

en redes sociales, centros comerciales y página web. Se verifica más del 100%, porque

los usuarios podían seleccionar más de 1 alternativa a la vez.

0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00%

VOLANTES

REDES SOCIALES

MÓDULOS

PÁGINA WEB

CENTROS COMERCIALES

LOCAL DE LA ÓPTICA

75

Pregunta 22.- ¿En qué temporada del año utilizaría los lentes Exc-Lentes?


Verano 350 91.00%

Primavera 29 7.60%

Otoño 5 1.20%

Invierno 1 0.20%

Total 385 100.00%

Figura 45. Cuadro ¿En qué temporada del año utilizaría los lentes Exc-Lentes?


Interpretación:

Según el gráfico, la estación del año que predomina en la compra de nuestros lentes

sería en verano.

91%

8% 1% 0%

Verano

Primavera

Otoño

Invierno

76

Pregunta 23.- ¿Qué diseños sería de su preferencia en el producto?

Figura 46. Cuadro ¿Qué diseños sería de su preferencia en el producto?


Interpretación:

En la gráfica podemos notar que la mayoría de los encuestados (48.2%) gusta un diseño

de montura negra con láminas de colores.

38%

48%

14% Montura negra/láminasnegras

Montura negra/láminas decolores

Montura blanca/láminasnegra


Montura negra/láminas negras

144 37.40%

Montura negra/láminas de colores 186 48.20%

Montura blanca/láminas negra 55 14.40%

Total 385 100.00%

77

4.3. Demanda y oferta.

4.3.1. Estimación del mercado potencial.

En la estimación del mercado potencial los NSE por cada distrito al que

dirigimos el producto, se obtiene el mercado potencial.

En base a la tasa de crecimiento proyectado de la población del Perú, se

calcula el mercado Potencial Proyectado para los próximos 5 años.

Tabla 19

Mercado Potencial proyectado

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zo

na

2

Independencia 70,183 70,704 71,229 71,759 72,292

San Martin de Porres 233,438 238,634 243,946 249,377 254,928

Los Olivos 122,849 125,143 127,480 129,861 132,286

Zo

na

6

Jesús María 25,012 25,317 25,626 25,938 26,255

Lince 16,945 16,856 16,767 16,678 16,591

Pueblo Libre 26,305 26,485 26,666 26,849 27,033

Magdalena 19,025 19,243 19,464 19,687 19,913

San Miguel 46,859 47,271 47,686 48,104 48,527

Mercado Potencial 560,616 569,653 578,864 588,253 597,825

Nota: Fuente Censo INEI 2017, Censo 2007 (CPI), CPI 2017, APEIM 2017I

4.3.2. Estimación del mercado disponible

En base a las preguntas;

- “Usualmente ¿Usted utiliza lentes de sol? (Pregunta N° 1, sección

2)”

- “¿Estaría dispuesto a usar lentes de medida convertibles a lentes de

sol? (Pregunta N° 2, sección 2)”

El porcentaje de respuestas positivas a estas preguntas fueron del

75.10% y del 85.00% respectivamente.

78

Tabla 20

Mercado disponible proyectado

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zo

na

2

Independencia 44,801 45,134 45,469 45,807 46,147


Los Olivos 78,421 79,885 81,377 82,897 84,445

Zo

na

6

Jesús María 15,966 16,161 16,358 16,558 16,760

Lince 10,817 10,760 10,703 10,647 10,591

Pueblo Libre 16,792 16,907 17,022 17,139 17,256

Magdalena 12,144 12,284 12,425 12,567 12,712

San Miguel 29,913 30,175 30,440 30,707 30,977

Mercado Disponible Proyectado 357,869 363,638 369,517 375,512 381,621


4.3.3. Estimación del mercado efectivo

Para poder estimar el Mercado Efectivo, se citó nuestro producto

haciendo la mención de: “Nuestro producto son lentes de medida

convertibles a lentes de sol con protector de rayos UV con marca Exc-

Lentes”.

Con ello se hicieron las preguntas concretas “¿Compraría nuestro

producto? y ¿Cuánto estaría dispuesto(a) pagar por nuestro producto?” (En

esta última pregunta se tomó la opción con mayor consideración de los

encuestados).

Los porcentajes más importantes a estas respuestas a estas

preguntas en su fueron de 93.68% y 44.8% respectivamente.

79

Tabla 21

Mercado efectivo

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zon

a 2

Independencia 18,802 18,942 19,083 19,225 19,367


Los Olivos 32,912 33,527 34,153 34,791 35,440

Zon

a 6

Jesús María 6,701 6,783 6,865 6,949 7,034

Lince 4,540 4,516 4,492 4,468 4,445

Pueblo Libre 7,047 7,096 7,144 7,193 7,242

Magdalena 5,097 5,155 5,214 5,274 5,335

San Miguel 12,554 12,664 12,775 12,887 13,001

Pregunta 15 ¿Compraría nuestro producto?

93.68%

Pregunta 19 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes? 44.80%


4.3.4. Estimación del mercado objetivo

Para el cálculo del mercado objetivo optaremos por una medida

conservadora al introducir al mercado un producto innovador.

Por lo que creemos prudente empezar con una participación del 2%

del mercado efectivo, con un crecimiento de año a otro de 2.5%

Tabla 22

Proyección de mercado objetivo por año

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Zo

na

2

Independencia 18,802 18,942 19,083 19,225 19,367 San Martin de Porres 62,540 63,932 65,355 66,810 68,297 Los Olivos 32,912 33,527 34,153 34,791 35,440

Zo

na

6 Jesús María 6,701 6,783 6,865 6,949 7,034

Lince 4,540 4,516 4,492 4,468 4,445 Pueblo Libre 7,047 7,096 7,144 7,193 7,242 Magdalena 5,097 5,155 5,214 5,274 5,335 San Miguel 12,554 12,664 12,775 12,887 13,001

150,193 152,615 155,081 157,597 160,161

% de crecimiento 2.50%

% de Captación 2.50% 2.56% 2.63% 2.69% 2.76%

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Objetivo 3755 3911 4074 4243 4420

Frecuenta por Año 1 1 1 1 1

Total ANUAL 3755 3911 4074 4243 4420


80

4.3.5. Frecuencia de compra

En base a la pregunta 16, ¿Con qué frecuencia compraría los lentes

convertibles Exc-Lentes?, se puede obtener la frecuencia de compra:


Semestral 20 5.20%

Anual 318 82.50%


Total 385 100.00%

Figura 47. Cuadro ¿Con qué frecuencia compraría los lentes convertibles Exc-

Lentes?


Con esta información se obtiene la frecuencia de compra anual, que para

el proyecto de lentes convertibles Exc-Lentes es de 1 (una unidad por año).

4.3.6. Cuantificación anual de la demanda

La cuantificación anual de la demanda se utiliza el Mercado Objetivo

y la Frecuencia de Compra.

5%

83%

12%

Semestral

Anual

Cada dos años

81

Tabla 23

Demanda anualizada (en unidades)

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Objetivo 3755 3911 4074 4243 4420

FRECUENCIA POR AÑO 1 1 1 1 1

TOTAL ANUAL 3755 3911 4074 4243 4420


4.3.7. Estacionalidad

La demanda estacional de los lentes de sol es en su mayoría en

épocas de verano y primavera debido al cuidado de los rayos solares los

cuales son más intensos en estas estaciones.

Así mismo la compra de lentes de sol decae por las fechas de

invierno dado que carecen de funcionamiento ante un clima nublado.

Tabla 24

Estacionalidad

ESTACIONALIDAD

Estación % Etapa

Verano 90% Estación cumbre

Otoño 2% Reducción de campaña

Invierno 1% Estación mínima

Primavera 7% Campaña quiebre


4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado

Para realizar nuestro programa de unidades y valorizado se ha

considerado manejar para el primer año lo proporción porcentual de

estacionalidad, dado que es el año de lanzamiento y no tendremos en un

inicio tanto reconocimiento por parte de los usuarios.

De esta forma generalizamos el cuadro durante el ciclo del proyecto

mostrándolo en el siguiente cuadro:

82

Tabla 25

Proporción porcentual de estacionalidad general

PROPORCION PORCENTUAL GENERAL

AÑO 1°Trimestre 2°Trimestre 3°Trimestre 4°Trimestre

2019 51% 13% 3% 33%

2020 68% 10% 5% 17%

2021 68% 10% 5% 17%

2022 68% 10% 5% 17%

2023 68% 10% 5% 17%


En base a la proporción global, se genera el cuadro de demanda

anual.

Vcd1

Tabla 26

Demanda de unidades totales por año

PROGRAMACIÓN DE VENTAS POR AÑO

AÑO UNIDADES 1°Trimestre 2°Trimestre 3°Trimestre 4°Trimestre

2019 3755 1915 488 113 1239

2020 3911 2659 391 196 665

2021 4074 2770 407 204 693

2022 4243 2885 424 212 721

2023 4420 3006 442 221 751


Teniendo hecha nuestra programación de ventas por año, ésta la

llevaremos a unidades monetarias.

Para ello el precio de venta se ha deducido en base a la pregunta N°

18 de la encuesta “¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-

Lentes?”.

83

Se muestra el gráfico a continuación:


Como podemos observar en un mayoritario 44.8% respondió que estaría

dispuesto a pagar entre S/.350.00 a S/.400.00.

Es por ello que consideramos un precio de venta al público de S/.350.00

(trescientos cincuenta soles). Incluido IGV.

Tabla 27

Demanda de unidades monetarias por año (SIN IGV)

PROGRAMACIÓN DE VENTA VALORIZADO SIN IGV

AÑO 1°Trimestre 2°Trimestre 3°Trimestre 4°Trimestre TOTAL

2019 316,454 80,642 18,673 204,745 620,514.00

2020 439,400 64,613 32,389 109,891 646,293.00

2021 457,743 67,257 33,711 114,518 673,229.00

2022 476,746 70,066 35,033 119,145 700,990.00

2023 496,742 73,041 36,520 124,103 730,406.00



S/.250-S/.300 106 27.60%

S/.300-S/.350 84 21.70%

S/.350-S/.400 172 44.80%

S/.400-S/.450 23 5.90%

Total 385 100.00%

27%

22%

45%

6% S/.250-S/.300

S/.300-S/.350

S/.350-S/.400

S/.400-S/.450

84

Tabla 28

Demanda de unidades monetarias por año (CON IGV)


4.4. Mezcla de marketing

En este punto tendremos a los elementos fundamentales del marketing

como son: Precio, producto, plaza y promoción.

Figura 49. Marketing Mix

4.4.1. Producto

El producto que se lanzará al mercado es unos lentes de medida

convertibles a lentes de sol, el mismo que tendrá dos tipos de

presentaciones:

Exc-lentes Women

Exc-lentes Men

PROGRAMACIÓN DE VENTA VALORIZADO CON IGV

AÑO 1°Trimestre 2°Trimestre 3°Trimestre 4°Trimestre TOTAL

2019 373,415 95,158 22,034 241,599 732,206.00

2020 518,492 76,243 38,219 129,672 762,626.00

2021 540,136 79,363 39,779 135,132 794,410.00

2022 562,561 82,678 41,339 140,591 827,169.00

2023 586,155 86,188 43,094 146,441 861,878.00

85

Nuestro producto Exc-Lentes es una montura convertible que permite

obtener lentes de sol de acuerdo a su medida protegiendo la vista de los

clientes gracias al sistema versátil y práctico creado por Exc-lentes.

a.- Marca y Slogan

Los resultados que arrojaron en el Focus group, para nuestro producto

indicaron que se necesita tener un logo dinámico y a su vez un nombre que vaya

a de acuerdo a ello como: EXC-LENTES, y asimismo hemos ajustado el slogan ya

que reflejan la protección y el compromiso que brindara los lentes de Exc-lentes al

ser utilizados por el cliente, de esta forma buscamos que el cliente se identifique

con el producto asimismo, proporcionando atributos emocionales al consumidor

final.

"Comprometidos con tu salud visual"

Cambios sugeridos en el focus group:

De acuerdo a las sugerencias recogidas en el Focus Group, el diseño del

logo ha sido cambiado, en tanto a colores y forma.

Figura 50. Focus Group - Logo

86

Figura 51. Logo inicial

Figura 52. Logo Renovado

La empresa es Exc-Lentes. El nombre es una palabra compuesta por dos

palabras, Exc., que es la abreviatura de la palabra excelente que tiene como

significado según la Real Academia Española algo que es muy bueno y la palabra

lentes: Pieza de cristal, generalmente circular, con alguna de sus caras cóncavas

o convexas, que se emplea en instrumentos ópticos.

b. Diseño

Según en el Focus Group, la imagen y diseño del producto se ha

renovado, cambiando los colores de la marca “EXC-LENTES”, ahora

considerando un anaranjado.

c. Envase y etiquetas

Exc-lentes tendrá dos presentaciones:

Exc-lentes men y women, las monturas de ambas presentaciones tendrán el

mismo material para su confección.

87

Figura 53. Monturas de Acetato

El producto tendrá una cajita de de carton grueso y conservaran en estados

óptimos a las monturas Exc-lentes. Así nuestro producto prolongara su tiempo de vida.

Figura 54. Estuche de Montura + Laminas de Sol

Figura 55. Estuche Tipo Llavero + Laminas de Sol

88

d. Ventajas Competitivas del Producto

Las monturas convertibles Exc-Lentes, se distingue por tener la

versatilidad de convertir los lentes de medida a lentes de sol, solo colocándole las

lunas oscuras en la ranura especial que viene incorporada en las monturas

brindando salud, bienestar, practicidad y sobre protección de sus ojos.

El mercado lentes ha incrementado su demanda nacional porque existe un

mayor riesgo respecto a la exposición de sol, puesto que Perú es uno países con

mayor radiación en el mundo ocupando el primer lugar es por ello que la

radiación ultravioleta en niveles moderados, altos, muy altos o extremos puede

provocar cáncer de piel, según la Organización Mundial de la Salud (OMS), y

favorecer el desarrollo de degeneración macular relacionada con la edad y

tumores en el ojo, incluyendo cáncer, según la Academia Americana de

Oftalmología. Frente a estos riesgos, la OMS recomienda: Proteger los ojos con

gafas de sol con diseño envolvente o con paneles laterales.

Figura 56. Recorte de Periódico – Radiación Solar en Lima.

Fuente: Recuperado de https://peru21.pe/lima/senamhi-radiacion-solar-lima-sera-

extremadamente-alta-391101

https://www.aao.org/salud-ocular/enfermedades/dmre-degeneracion-macular-relacionada-edad

89

Figura 57. Los daños que provoca el sol a los ojos.

Fuente: Recuperado de https://sumedico.com/los-danos-provoca-sol-los-ojos/

Figura 58. Señales del cáncer de párpado.

Fuente: Recuperado de http://vital.rpp.pe/expertos/conoce-las-senales-del-cancer-de-

parpado-noticia-670871

Las preferencias del consumidor ha cambiado respecto a los hábitos de compra de

lentes, cada cuatro de cinco peruanos adquiere o recompra lentes anualmente.

https://sumedico.com/los-danos-provoca-sol-los-ojos/

90

Figura 59. Diario Gestión – Cuatro de cada cinco peruanos compran lentes de medida

una vez al año.

Fuente: Recuperado de https://gestion.pe/economia/mercados/cuatro-cinco-peruanos-

compran-lentes-medida-vez-ano-67935.

4.4.2. Precio

La empresa tendrá que apostar por la calidad del producto,

practicidad y diseño vanguardista, según ello el precio se tomará de la

encuesta:

Pregunta 18, en donde las personas encuestadas indican un precio sugerido para

nuestro producto.


S/.250-S/.300 106 27.60%

S/.300-S/.350 84 21.70%

S/.350-S/.400 172 44.80%

S/.400-S/.450 23 5.90%

Total 385 100.00%

https://gestion.pe/economia/mercados/cuatro-cinco-peruanos-compran-lentes-medida-vez-ano-67935


91



27%

22%

45%

6% S/.250-S/.300

S/.300-S/.350

S/.350-S/.400

S/.400-S/.450


Estuche y Líquido 54 14.00%

Un segundo par de láminas de otro color y estuche 195 50.70%

Estuche para los lentes y estuche porta llavero para las láminas 136 35.30%

Total 385 100.00%

92

Figura 61. ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al producto?


Precios de la competencia al consumidor, y su equivalencia con el

producto del proyecto.

Siendo las Monturas convertibles Exc-Lentes un producto nuevo e

innovador en el mercado, analizamos como competencia a nuestro principal

producto sustituto seria lentes fotocromáticos.

Tabla 29 Precio Lentes Fotocromaticos.


14%

51%

35%

Estuche y Líquido

Un segundo par de láminasde otro color y estuche

Estuche para los lentes yestuche porta llavero paralas láminas

Descripción Precio Ópticas Independientes

(Soles – S/.)

Lentes Fotocromáticos 320 - 380

93

Figura 62. Lentes Fotocromáticos

4.4.3. Plaza

Canal Indirecto o de distribución.

Este canal existen intermediarios entre el proveedor y el cliente final.

En este tipo de canal se ha elegido que se una canal corto, en pocas

palabras un único intermediario entre fabricante y cliente final.

Figura 63. Canal de distribución

Fabricante (Exc-Lentes)

Opticas Cliente Final

94

4.4.4. Promoción

Lo que se busca con la promoción, es dar a conocer los beneficios

de las monturas convertibles, concientizar el cuidado de sus ojos y promover

la utilización de lentes con medida que además tiene una protección solar

para la radiación.

La participación de nuestro canal de distribución será mediante la

venta con nuestros socios estratégicos como son las ópticas, en el cual

debemos diseñar estrategias para impulsar las ventas de las monturas

convertibles Exc-Lentes.

El plan de comunicación tendrá dos fases, la primera; a través de

online, esto permitirá al usuario intercambiar mensajes e información de

nuestro producto de manera correcta e instantánea y la segunda;

directamente con nuestros distribuidores estratégicos, los cuales están

debidamente capacitados por nuestro personal de ventas, resaltando los

atributos de nuestro producto para que el consumidor final pueda adquirirlos,

estrechando vínculos y fidelizando a los clientes que son nuestros

consumidores finales. Nuestro plan de comunicación se realizara por un

año, y de acuerdo a la aceptación de nuestros clientes se irán

implementando nuevas estrategias de manera constante.

Dentro de la campaña de lanzamiento se tendrán los siguientes objetivos:

Dar a conocer el producto y su practicidad.

Crear conciencia sobre la salud visual.

Generar incremento de ventas.

Diferenciar nuestro producto de los competidores.

Por lo tanto, se utilizarán las siguientes actividades:

a. Redes sociales:

Actualmente las redes sociales es una elemento muy poderoso para

decisión de compra para nuestro mercado objetivo, esto se refuerza por los

resultados de la encuesta, que indica que el 60.4% de los encuestados, le

agradería recibir información por este medio.

95

Figura 64. Encuestas – Redes Sociales

Figura 65. Página de Facebook.

Fuente: Recuperado de https://www.facebook.com/Exc-Lentes-

2021062441447660/

Se activará una cuenta de Facebook, la cual nos permitirá compartir

las nuevas actividades que presentaremos a lo largo del año.

b.- Página Web

Se activará una página web, la cual nos permitirá compartir con los

clientes los nuevos lanzamientos de monturas convertibles, nuevos colores

de láminas de sol y estuches prácticos para nuestros clientes.

0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00%

VOLANTES

REDES SOCIALES

MÓDULOS

PÁGINA WEB

CENTROS COMERCIALES

LOCAL DE LA ÓPTICA

https://www.facebook.com/Exc-Lentes-2021062441447660/

https://www.facebook.com/Exc-Lentes-2021062441447660/

96

Figura 66. Página Web.

Fuente: Recuperado de http://www.gym1150.com/exc-lentes/

4.4.4.1. Campaña de lanzamiento.

Con respecto a la campaña de lanzamiento de nuestro

producto Exc-Lentes utilizaremos lo siguiente:

Etapa de diferenciación

En etapa nuestra propuesta de diferenciación es: mostrar un diseño

práctico y que ayude a la salud visual.

Etapa de comunicación

Se buscará enviar un mensaje corto, directo y amigable hacia el

consumidor, en donde sobresalga la salud visual y producto

diferenciado.

Etapa de atracción

Se reflejará mediante el valor que darán los clientes al momento de

adquirir nuestro producto, en donde no sólo adquirirá unos lentes

de medida sino que adicionalente esos mismos lentes de medida

se convertirán a lentes de sol por el diseño practico de la montura.

http://www.gym1150.com/exc-lentes/

97

4.4.4.2. Promoción para todos los años.

En los 5 años del proyecto trabajeremos los siguientes

puntos en el marketing digital.

Gestion de Plataforma

Pagina Web:

Diseño de Pagina Web

Dominio

Hosting

4.5. Observaciones Corregidas – Informe 2

Se consideró la recomendación del 2do jurado, no tomar en cuenta la

promoción de nuestro producto a través de uno de los canales de difusión como

radio, ya que la visibilidad de nuestro producto seria casi nulo o nulo, sin embargo,

la difusión vía página web o redes sociales, que en los últimos años ha ido

incrementando sería una mejor oportunidad de difusión.

98

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Exc-lentes S.A.C., en la junta de socios, ha decidido considerar el

tipo de sociedad más acorde con el giro del negocio es la Sociedad

Anónima Cerrada (S.A.C.). De acuerdo a los procedimientos de dicha

sociedad, en cuanto al capital se divide en partes iguales, los socios

comparten responsabilidad de acuerdo al aporte entregado, además, si

ocurriese algún inconveniente de índole financiero con la empresa, solo

responderían por dichos importen mas no con su patrimonio personal. Por

otro lado, se tiene en conocimiento, que los socios-accionistas no tienen

derecho sobre cualquiera de los bienes adquiridos en sociedad, sin embargo

si tienen derecho al capital y utilidades generadas por la empresa.

Características:

La empresa puede realizar sus procesos sin directorio

Este tipo de sociedades (SAC), tiene como requisito, incorporar como

máximo 20 accionistas.

Puede trabajar con inversiones de aportes de gran capital.

No es necesario inscribir o registrar a todos los accionistas en el

Registro Público del mercado de valores.

Requisitos para constituir una Sociedad Anónima Cerrada:

Nombre de la sociedad:

Se debe considerar primero la búsqueda en registros públicos, para

confirmar que este mismo nombre no esté ya inscrito por otra empresa o

persona.

Capital Social:

Este tipo de sociedad, no hay un mínimo de aporte, y también puede

ser capital efectivo o entregar bienes muebles o inmuebles, que cubra el

porcentaje pactado para el aporte de cada socio.

99

Elegir un gerente general, asignarle sus funcione, tanto deberes

como derechos dentro de la organización, las facultades que le permitan

manejar la sociedad de la mejor manera.

Se deben tener mínimo 2 socios para crear la sociedad y se puede

tener hasta un máximo de 20 socios

La razón social de nuestra empresa será Exc-Lentes S.A.C.

Los órganos de una sociedad anónima cerrada son:

Junta general de accionistas:

Máximo ente u órgano de la sociedad, que está formado por todos

los socios que conforma la empresa.

Gerencia:

Órgano supremo, y es el Gerente General quien es el máximo

representante legal de la empresa, gestor de la sociedad creada, y es quien

puede convocar para junta de accionistas cuando se requiera.

Sub-gerente:

Es el sucesor del gerente general en caso de que esté ausente.

Es necesario se pueda elaborar un Estatuto interno de la sociedad, al

igual que un Pacto Social, en el cual se indicara las funciones a realizar de

los funcionarios u órganos de la sociedad.

Tabla 30

Participación de directorio

Socio Cargo Capital Social

Participación

Frank Quezada Accionista S/ 30,000

20%

Lisets Navarro Accionista S/ 30,000

20%

Cesar Cárdenas Accionista S/ 30,000 20%

Margot Garay Accionista S/ 30,000 20%

Liset Tenorio Accionista S/ 30,000 20%


100

Exc-Lentes S.A.C., en cada aporte de activos será de manera

proporcional a cada participación de los accionistas, de esta manera el

capital social será conformado bajo las mismas condiciones.

Los accionistas, serán los miembros de la Junta General de

Accionistas (JGA), y serán los encargados de aprobar o no las acciones,

decisiones o inversiones que la gerencia plantee hacia el comité accionario.

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Para constituir la empresa se necesitara realizar o gestionar los

siguientes trámites:

1.- Búsqueda y reserva del nombre:

Este tipo de trámite se realiza en la Superintendencia Nacional

de los Registros Públicos ( SUNARP), que es la institución que tiene

como fin buscar, verificar, revisar el nombre que se ha elegido para la

nueva sociedad y esta no se encuentre ya registrada por alguna otra

persona o empresa. Si no está registrada de manera similar, se puede

realizar la reserva de la razón social para que otra empresa NO

PUEDA utilizar dicho nombre. Esta reserva del nombre se puede

realizar solo por 30 días.

2.- Elaboración de la Minuta:

Esta elaboración se debe realizar con la asesoría de un

abogado para que puedan revisar todos los términos legales

correspondientes a la sociedad.

Este tipo de documento, debe manifestar la voluntad libre de

los accionistas para que se pueda formar la nueva sociedad, y debe

presentar la siguiente información:

Información general del o de los miembros de la sociedad.

Giro o rubro de la empresa

Tipo de empresa

101

Fecha de inicio de las actividades de la empresa

Razón social de la empresa

Dirección del Domicilio Comercial de la empresa, si tuviesen

sucursales deben ser indicadas en esta minuta

Persona o personas responsables de la administración de la

empresa

El importe del Capital Social a ser aprobado por la junta de

accionistas

Lo más importante, la firma de cada uno de los socios,

quedando asi aceptada la creación de la nueva sociedad.

3.- Elevar la minuta a Escritura Pública:

Después de haber realizado y gestionado los puntos anteriores,

se debe presentar dicha minuta ante un Notario Público, que será la

persona encargada de elevar dicho documento ante la

Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, para que pueda

ser inscrita, una vez revisada y de no presentar inconvenientes con

dicho documento, se extenderá dicha Escritura Pública, Constitución

Social o testimonio de sociedad, que será debidamente firmada y

sellada por el notario.

Los documentos anexos son los siguientes:

Certificado de búsqueda y reserva del nombre elegido, que

es emitido por la SUNARP

Confirmación de la constancia del depósito por el importe

del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la

empresa creada.

Inventario de todos los bienes muebles e inmuebles al

detalle, no dinerarios.

102

4.- Elevar la minuta a escritura pública en la SUNARP.

Se debe gestionar lo siguiente:

Inscripción de la nueva sociedad

Inscripción de los directores, gerentes y/o apoderados de la

sociedad

5.- Inscripción ante la SUNAT.

Se debe obtener el RUC, Registro Único del Contribuyente, en

la SUNAT. Con este primer paso se puede indicar el inicio de

actividades, y acogerse al Régimen General del Impuesto a la Renta.

Con este inicio de actividades y operaciones, el régimen nos

permitirá realizar el pago del 2% sobre los ingreso netos obtenidos de

manera mensual.

De acuerdo a Ley del Impuesto a la Renta, en el artículo 55, el

impuesto a la renta se encuentra grabada con la tasa del 29.5 %.

Figura 67. Ley del Impuesto a la renta. Fuente: Recuperado de http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/impuesto-a-la-renta-empresas/regimen-general-del-impuesto-a-la-renta-empresas/calculo-anual-del-impuesto-a-la-renta-empresas/2900-03-tasas-para-la-determinacion-del-impuesto-a-la-renta-anual https://larepublica.pe/economia/1165362-deduccion-del-ir-en-el-2018-llegaria-hasta-los-s-41500

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/impuesto-a-la-renta-empresas/regimen-general-del-impuesto-a-la-renta-empresas/calculo-anual-del-impuesto-a-la-renta-empresas/2900-03-tasas-para-la-determinacion-del-impuesto-a-la-renta-anual




https://larepublica.pe/economia/1165362-deduccion-del-ir-en-el-2018-llegaria-hasta-los-s-41500


103

Constitución de la empresa

Tabla 31

Constitución de la empresa

Constitución de la Empresa

Descripción Tiempo Costo

Búsqueda de nombre en registros públicos 1 día S/ 4.00

Reserva de nombre de SUNARP

S/ 20.00

Servicio de Constitución (incluye RUC)

4 días Notariales S/ 650.00

Registrales S/ 700.00

4 libros contables de 100 hojas 1 día S/ 80.00

Legalización de Libros

S/ 150.00

TOTAL S/ 1,604.00

Nota: Recuperado de https://www.sunarp.gob.pe/index.asp

5.1.2. Registro de marcas y patentes

El registro se debe realizar en el INDECOPI (Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual).

Este registro de marca sirve para poder diferenciar estos productos o

servicios de otras empresas de las que son competencia en el rubro.

La marca puede estar conformada por una palabra, combinación de

varias palabras, figuras, símbolos, imágenes, letras, cifras, o también puede

ser formas de envolturas, envases, o de lo contrario formas de presentación

de los productos.

Este registro de marca es importante ya que es la única manera de

proteger el producto de las posibles copias que pueda suceder en cualquier

momento, y tomar el nombre de prestigio para obtener ganancias ilícitas.

Este tipo de registro convierte al titular en el dueño de dicha marca, y es el

autorizado a usarla por 10 años contando desde el registro, siendo este

renovable este registro.

https://www.sunarp.gob.pe/index.asp

104

Es determinante verificar a que clase o rubro pertenece el producto

que se va a registrar, ya que una vez verificado, que en el mismo rubro no

existe un nombre igual o parecido, con otro producto similar y que cree

confusión al público consumidor, se podrá iniciar el trámite de la inscripción

de la marca, procediendo con el pago de la tasa correspondiente y se debe

presentar la solicitud a través del formulario especial en el que se presenta

la identificación y datos de los registrantes, el nombre de la marca que se va

a registrar, y el rubro al que pertenece dicho producto; si fuese el caos que

el que lo solicite fuese una persona jurídica, se debe presentar los poderes

de representante.

La oficina de Signos Distintivos de INDECOPI, después de realizar

todo el análisis correspondiente del registro, ordenara que se publique la

solicitud de marca y producto que se requiere registrar a través de una

publicación en el diario “El Peruano”, al finalizar el tiempo de 30 días, si no

se presentase una oposición, la marca queda registrada y tendrá una

vigencia de 10 años.

Como última instancia, si después de la publicación, hubiese alguna

oposición de un tercero, es deber de INDECOPI, informar al solicitante

sobre este inconveniente, para que pueda realizar los descargos

correspondientes, después de eso la Oficina de Signos Distintivos resuelve

dicha oposición. Se puede presentar recuerdo de apelación.

Requisitos para registrar la marca en INDECOPI:

Se debe presentar tres copias del formato de la solicitud correspondiente (uno

de ellos es el cargo). Se debe presentar los datos de identificación del

solicitante (esta información debe contener un domicilio donde se enviaran las

notificaciones)

Informar si la marca, contiene algún símbolo, elementos gráficos, se tendrá

que enviar la reproducción (tres copias de 5 cm de largo y de 5cm de ancho,

si es a colores, y también si se desea proteger dicho colores).

Expresar definitivamente cuales son los productos y / o actividades

económicas que se requiere registrar, así como la clasificación a la que

pertenecen.

105

En el caso de solicitar un producto multi clase, se debe agrupar por cada

clase, precedidos porcada número de clase que corresponde y orden

estipulado en la Clasificación de Niza.

Se debe adjuntar el comprobante de pago por el derecho de dicho trámite,

cuyo costo equivale al 14.46 % de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/

600.10), por cada una de las clases solicitadas. Este importe será cancelado

en la caja de INDECOPI.

MARCAS Y PATENTES

Es de vital importancia proteger el nombre y mantenerlo diferenciado,

para que no pueda ocurrir alguna copia de otras empresas, que quieran

tomar nuestro nombre y prestigio ganado en la participación del mercado.

Se registrara la marca por 10 años, siendo este el periodo permitido

según la ley, por lo tanto mantendremos protegido el nombre de la

empresa, el valor adquirido en el mercado, el valor intangible, todo esto nos

permitirá:

Proteger nuestra marca, para que así terceras personas no puedan utilizar el

nombre como tal, similar, aprovechando los beneficios que pueda obtener, lo

que nos daría la opción de poder tomar las medidas correctivas y acciones

legales con dichas personas.

Nos permitirá, otorgar licencias a terceros, si en algún momento decidamos

expandir nuestra empresa, así como franquicias y con estas acciones se

podría obtener regalías.

En un futuro no muy lejano poder diferenciarnos como competidores directos

para las marcas ya establecidas y posibles nuevos ingresos.

Nombre Comercial

El nombre que hemos elegido es EXC-LENTES, para así podernos

diferenciarnos de los competidores, y lo registraremos ante INFOCORP.

106

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades.

Licencia de funcionamiento

El taller de fabricación y la óptica para la venta de las monturas Exc-

Lentes, se encontrarán ubicados en el distrito de Lince.

Por lo tanto los requisitos para este distrito para ambos casos, son

como sigue:

Requisitos generales

1. Formato de solicitud de Lic. De Funcionamiento (distribución gratuita o de

libre reproducción) con carácter de Declaración Jurada que incluya:

Número de R.U.C.

Número de D.N.I. del Representante Legal.

2. Copia de la Vigencia de Poderes de representante (por ser personas

jurídicas).

3. Declaración Jurada de Observación de Condiciones de Seguridad

4. Pago por derecho de trámite

5. Copia simple de Autorización del ejercicio como técnico óptico (sólo

para el caso de la óptica – requisito específico)

Requisitos específicos

En el caso de la óptica, se pide un requisito adicional para la persona

encargada de la atención y medición de la vista que es una copia simple de

la autorización del ejercicio como técnico óptico

107

Figura 68. Autorizaciones y permisos especiales (MINSA)

Defensa civil:

La finalidad de este proceso es la obtención del certificado de

defensa civil para empezar nuestras operaciones, dicho documento es

emitido por la Municipalidad de SMP (nuestro caso) previa inspección (La

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil -ITSDC), dicha

inspección consiste en evaluar las condiciones de seguridad y prevenir o

reducir siniestros.

La ITSDC se encuentran reguladas por el Decreto Supremo #013-

200-PCM y las modificaciones aprobadas mediante Decreto Supremo Nulo-

203-PCM y el Decreto Supremo #074-2005-PCM.

Requisitos de detalle

1. Solicitud simple.

2. Declaración Jurada:

Plano de ubicación

Plano de arquitectura y detalle de aforo

Plano de diagramas unifilares y tableros eléctricos y cuadros de

carga

108

Plano de señalización y rutas de evacuación

Plan de seguridad

Certificado vigente de medición de resistencia de pozo tierra

3. Pago por derecho de trámite de S/. 44.40. (Nuestro caso se incluye el

pago de derecho de defensa civil en la Licencia de funcionamiento).

Carnet de Sanidad

El objetivo es garantizar las buenas condiciones de salud de los

trabajadores y no sólo es aplicable para personas que manipulan alimentos

en nuestro rubro también lo solicitan.

El carnet de sanidad lo deben obtener tanto los colaboradores del

taller como el encargado de la atención y medición de la vista. La entrega

es, al siguiente día de iniciar su trámite, portando DNI (siempre y cuando

haya aprobado la evaluación médica, clínica y dental).

Figura 69. Carnet de seguridad

Requisitos – Municipalidad de Lince

1. Cancelar en caja S/. 18.94

2. Portar DNI vigente y 01 foto actualizada tamaño carnet

3. Pasar el examen clínico dental y médico

109

b. Valorización.

VALORIZACIÓN

LOCAL ADMINISTRACIÓN-TALLER DE FABRICACIÓN

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO

DURACIÓN VALOR

VENTA (S/.) IGV 18%

PRECIO VENTA (S/.)

Licencia de Funcionamiento

Se solicitará en la Municipalidad de Lince entregado : 1.Declaración Jurada 2.Vigencia de poderes 3.Inspección técnica de defensa civil 4.Pago por derecho de trámite

15 días hábiles

66.50 11.97 78.47

Defensiva Civil

El costo de la inspección de defensa civil está incluida en el pago de Licencia.

7días hábiles

Carnet de sanidad

Lo deben obtener los colaboradores del taller. Requisitos: 1. Cancelar en caja S/.18.94 2.Portar DNI vigente y 01 foto actualizada tamaño carnet. 3.Pasar el examen clínico, dental y médico

2 días hábiles

16.05 2.89 18.94

Monto Total (S/.) 82.55 14.86 97.41

Figura 69. Valorización – Taller de Fabricación. Fuente: Municipalidad de Lince

5.1.4. Legislación laboral

La empresa EXC-LENTES SAC al tener sus ingresos anuales

menores a 1700 UIT podemos acogernos al régimen MYPE. Ley N°27268,

Ley General de la Pequeña y Micro Empresa publicada el 27 de mayo del

2000.

Dentro de las leyes laborales a considerar podemos mencionar:

Ley de Formación y promoción Laboral.

Texto Único Ordenado del D. Leg. Nº 728, Ley de Formación y Promoción

Laboral

Ley del Fomento del Empleo.

110

Decreto Legislativo Nº 728

Ley General de Inspección de Trabajo.

Ley N° 28806, Ley General de Inspección del Trabajo

Ley de Jornada de Trabajo, horario y Sobre tiempo.

Decreto Supremo Nº 007-2002-TR

Legislación sobre compensación por Tiempo de Servicio (CTS).

El Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N° 650 – Ley de

Compensación por Tiempo de Servicios, aprobado por Decreto Supremo N°

001-97-TR

Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo.

Debemos cumplir con las siguientes normas para el personal en

planilla:

Planilla

Jornada de Trabajo

Sobretiempo

Vacaciones

Gratificaciones

Seguro – Asistencia Medica

Compensación por tiempo de Servicios (CTS)

Recibo por Honorarios

Sistema Nacional de Pensiones

Tipos de contratos

En nuestro país existen varios tipos de contrato sujetos a modalidad

dependiendo al servicio se va prestar. Los contratos que generalmente más

son utilizados por el sector privado son: Tipos de contrato son:

111

Figura 70. Tipos de contrato.


b. Valorización.

Tabla Presupuesto para las actividades del registro de planillas de

los trabajadores.

Tabla 32

Registro de Planilla

Actividades

Detalles

Tiempo/Duración

Valor

Inscripción de

la planilla

Presentar

formularios al

ministerio de

trabajo

1 Día Gratuito


5.1.5. Legislación tributaria

Entendemos por tributo al conjunto de contribuciones, impuestos y

tasas que existen en el Perú .El estado ejerce su poder tributario para

obtener ingresos y así equilibrar el gasto público. De acuerdo a la

proyección de ingresos nos acogeremos al régimen del Mype Tributario

• Tiene fecha de inicio pero no fecha de terminacion. Puede perdurar en el tiempo hasta que se produzca una causa justificada que amerite el despido del trabajador

Contrato a Plazo Indeterminado

• Es aquel donde la prestacion de servicio se da por tiempo determinado y se celebra por la necesidad especifica.

Contrato a plazo Fijo ó Determinado

• Temporal: Se da por inicio de actividad, nesecidad del mercado o reconversión empresarial.

• Ocacional: Se da por ocacional ,suplencia y emergencia.

• Accidental: Se da en casos especifico, de

temporada e intermitente .

Sujeto a Modalidad

112

EXC-LENTES SAC, para ingresar debemos, debes seleccionar la opción

RMT, en la declaración mensual de IGV-Renta:

Figura 70. Tributos

a. Actividades:

Impuestos

Tabla 33

Impuestos


Tributos Afectos Mensual Declaración y Pago de

Impuestos.

Impuestos General a las Ventas (Ventas vs Compras )

18%

Formulario Virtual N°

621 - IGV - Renta

Mensual;

Impuesto a la Renta PAGOS A

CUENTA

Formulario Virtual

Simplificado N° 621 IGV

- Renta Mensual;

HASTA 300 UIT 1%

> 300 HASTA 1700 UIT COEFICIENTE

O 1.5%

113

Documentos a Emitir:

Figura 71. Comprobante de pago.

Libros y registros contables:

Figura 72. Libros y registros contables. Fuente: SUNAT

Libros Contables

Contribuyentes con ingresos netos anuales

hasta 300 UTI

Registro de Ventas

Registro de Compras

Libro Diario de Formato Simplificado

Contribuyentes con ingresos netos anuales superiores a 300 UIT

Libro conforme a lo dispuesto por el

segundo párrafo del articulo 65 de la ley del impuesto a la

Renta

114

5.1.6. Otros aspectos legales

Ley N° 29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo;

Tiene como objetivo, prevenir y/o evitar los accidentes de trabajo y

enfermedades ocupacionales.

Es importante propiciar en el centro laboral una cultura de

mejoramiento de las condiciones de seguridad y salud con la finalidad de

proteger a nuestros colaboradores de los posibles siniestros y/o

enfermedades que puedan ocurrir en el centro de trabajo, por ello se

planteará reuniones cada cierto tiempo contando con la participación de los

integrantes del equipo para mejorar dichas condiciones y buscar soluciones

a los posibles daños.

5.1.7. Resumen del capítulo

De acuerdo a los puntos anteriormente mencionados, se procede a

realizar un cuadro resumen con todos los gastos totalizados según área.

115

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

Figura 73. Organigrama funcional Exc-Lentes SAC.


5.2.2. Servicios tercerizados

Los servicios tercerizados serán los siguientes:

Asesoría Legal – Abogados

Marketing Digital – Plataformas de Redes Sociales

Estudio Contable

Servicia de Limpieza

Mantenimiento de Equipos

Seguridad para el local

Transporte – Para el envío de mercadería a nuestros clientes.

116

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

A continuación se detalla la descripción de cada puesto de trabajo

según el organigrama funcional.

Puesto Competencia

Gerente General

Grado de Instrucción: Superior

Experiencia mínima: 2 años en puestos

similares.

Liderazgo

Generar presupuestos

Planeamiento

Figura 74. Descripción y perfil del puesto – Gerente General.

Puesto Competencia

Vendedor

Grado de Instrucción: N/D

Experiencia mínima: 2 años en

puestos similares.

Empatía

Conocimiento del mercado

óptico

Uso de office: nivel intermedio

Figura 75. Descripción y perfil del puesto – Vendedor

Puesto Competencia

Supervisor de planta

Grado de instrucción: Superior

Título: Ing. Industrial.

Experiencia mínima: 2 años en

puestos similares.


Uso del programa Autocad

Uso de office: nivel intermedio

Trabajar bajo presión.

Figura 76. Descripción y perfil del puesto – Supervisor de Planta

Puesto Competencia.

Operario

Grado de instrucción: Técnico

Título: Matricero

Experiencia mínima: 1 año en

puestos similares.

Habilidad de trabajo manual

Capacidad física para manejo

de materiales.

Deseos de superación.

Figura 77. Descripción y perfil del puesto – Operario

117

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Estudio Contable:

Sistematizar la información a fin de elaborar y presentar estados

financieros basados en las normas contables.

Presentación de los formularios: PDT – 621, Plame y D.J. anual de la

empresa.

Presentación de libros electrónicos (registro compra y venta)

Elaboración de planillas mensuales de los trabajadores

Asesoría Legal – Abogados

Se requerirá de asesoría legal para los contratos del personal,

definición de normas y políticas de la empresa, además de la asesoría legal

en el ámbito tributario, laboral y penal sí así se requiriera.

Marketing Digital – Plataforma de redes sociales

Será necesario este tipo de servicio para:

Nuevos modelos de nuestro producto.

Diseño de nuestra página web.

Actualización de redes sociales.

Eventos que vayamos a participar, etc.

Servicio de Limpieza

El servicio de limpieza se encarga de mantener limpio tantos los

pisos, escritorios, baños, almacén, toda la planta completa de la empresa.

Preservar las instalaciones en condiciones presentables e higiénicas.

Indicar al personal que debe mantener limpio el lugar de trabajo.

Utilizar y controlar de manera eficaz los materiales de limpieza.

Programar adecuadamente la limpieza de las áreas asignadas

conforme a la prioridad de uso.

Mantenimiento de Equipos

El servicio tercerizado de mantenimiento de equipos será solicitado

por el área de producción, donde se podrán encontrar las siguientes

118

máquinas de nuestra empresa, la cual tendrá que tener un mantenimiento

semestral o puede depender de la demanda de productos que podamos

tener durante el año, los equipos son los siguientes:

Fresadora

Pulidora 1

Pulidora 2

Maquina serigrafía

Seguridad para el local

Se requerirá de los servicios de la empresa Prosegur para la

implementación alarmas monitoreadas y plataformas de videos en tiempo

real.

Transporte

Será requerido un auto para el envío de nuestros productos a las

diferentes ópticas que requieran nuestro producto.

5.2.5. Aspectos Laborales

Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

El modo de contratación para los colaboradores de EXC-LENTES

SAC será por medio de portales de trabajo de acuerdo al perfil que

requeriremos para los puestos de trabajo.

Luego de la evaluación de los CV de los postulantes, se tomara en

cuenta aquellos que cumplan con el perfil solicitado que posteriormente

pasen a una entrevista.

El tipo de contratación será mediante un contrato a plazo fijo de la

modalidad por inicio o incremento de actividad, sujeto a renovación, con un

plazo máximo que no superara los 3 años.

Para el caso de los servicios tercerizados se negociara con

diferentes especialistas que dominen la realización de estas funciones.

119

Tabla 34

Tipo de contrato según el puesto laboral.

PUESTO DE TRABAJO AREA TIPO DE CONTRATO BASE LEGAL

Gerente General Administrativo

Contrato por inicio O Incremento de actividad(Hasta el 3er año-9

Decreto N°003-97-TR

Contrato por 06 Meses Articulo 57 4-9

Vendedor Ventas Contrato por inicio o incremento de actividad (Hasta el 3er año)



Supervisor de Planta Producción Contrato por inicio o incremento de actividad (Hasta el 3er año)



Operario de Producción Producción Contrato por inicio o incremento de actividad (Hasta el 3er año)



Nota: MINTRA

Régimen Laboral de puestos de trabajo

El régimen laboral general para una pequeña empresa, en base al

compendio de Normas sobre Legislación Laboral del Ministerio de trabajo y

promoción del empleo, en este se establece que el colaborador tiene los

siguientes derechos laborales:

120

Tabla 35

Derechos laborales

Detalle Valoración

Jornada Laboral Máximo 48 Horas Semanales

Descanso Derecho a 24 Horas Continuas

Despido Arbitrario

Derecho a una Indemnización de 1 sueldo y medio por cada año de servicio

Cts

Por compensación por tiempo de servicio (CTS), el trabajador percibirá 1/2 sueldo por cada año de trabajo

Gratificaciones

Por gratificaciones tiene derecho a 1/2 sueldo en julio y diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Julio y Julio y Diciembre, caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón a medio sueldo.

Vacaciones

Tiene derecho a 15 días de vacaciones , por cada año de trabajo o su parte proporcional

Seguro SCRT En caso realice actividades de riesgo

Essalud

Los trabajadores de una pequeña empresa tienen el derecho de estar registrados en el régimen contributivo de essalud en donde el empleador deberá aportar a essalud el 9% de lo que percibirá el trabajador

Horas Extras

Derecho a cobrar por las horas extras prestadas o a la compensación de estas mismas.

Nota: MINTRA Tabla 36 Costo Laboral

Remuneración Mensual

Personal 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

Administrador S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Vendedor S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00 S/. 930.00

Operario S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00

Supervisor de planta S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00


121

Sistema privado de pensiones

Tabla 37

Sistema Privado de Pensiones

AFP Aporte al Fondo

de Pensiones

Prima de

Seguro

Comisión sobre la

remuneración (flujo)

Integra 1.36%

10%

1.55%

Prima 1.36% 1.60%

Profuturo 1.36% 1.69%

Habitat 1.36% 1.47%

Nota: Recuperado de: http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?PFL=1&JER=277

Planilla de Empleados

Tabla 38

Planilla de Empleados

Remuneración Mensual

Personal 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00

Administrador S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00 S/.2,500.00

Vendedor

S/.930.00 S/.930.00 S/.930.00 S/.930.00 S/.930.00

Operario S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00

Supervisor de

planta S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00


http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?PFL=1&JER=277%20

122

Costos Laborales

Tabla 39

Costo Laboral Mensual

PLANILLA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Gerente general

S/.3,960.92 S/.3,960.92 S/.3,960.92 S/.3,960.92 S/.5,005.01 S/.3,960.92 S/.5,890.12 S/.3,960.92 S/.3,960.92 S/.3,960.92 S/.5,005.01 S/.5,890.12

Sueldo S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00 S/.3,500.00

Asignación familiar

S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00 S/.93.00

Gratificaciones

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,750.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,750.00

Comisiones S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

SCTR S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.66.25 S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.44.55 S/.66.25

Essalud S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.480.87 S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.323.37 S/.480.87

CTS S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,044.08 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,044.08 S/.0.00

Vacaciones S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54 S/.295.54

Vendedor S/.6,439.73 S/.6,439.73 S/.6,439.73 S/.3,488.48 S/.3,828.26 S/.3,239.26 S/.3,529.96 S/.2,504.73 S/.2,504.73 S/.3,980.36 S/.5,310.45 S/.7,222.31



S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00 S/.186.00

Gratificaciones

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.930.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.930.00

Comisiones S/.3,795.56 S/.3,795.56 S/.3,795.56 S/.1,118.44 S/.892.37 S/.892.37 S/.226.07 S/.226.07 S/.226.07 S/.1,564.63 S/.2,236.88 S/.3,575.44



CTS S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.589.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.589.00 S/.0.00


Operario S/.1,515.80 S/.1,212.64 S/.1,212.64 S/.1,212.64 S/.1,212.64 S/.1,533.47 S/.1,212.64 S/.1,818.96 S/.1,212.64 S/.1,212.64 S/.1,212.64 S/.1,533.47



S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

123

Gratificaciones

S/.275.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.550.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00







S/.3,031.60 S/.2,425.28 S/.2,425.28 S/.2,425.28 S/.2,425.28 S/.3,066.95 S/.2,425.28 S/.3,637.92 S/.2,425.28 S/.2,425.28 S/.2,425.28 S/.3,066.95



S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Gratificaciones

S/.550.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,100.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00






Total S/.14,948.06 S/.14,141.10 S/.14,141.10 S/.11,189.85 S/.12,573.71 S/.11,926.38 S/.13,160.53 S/.12,025.05 S/.10,206.09 S/.11,681.72 S/.14,055.90 S/.17,838.62


124

El costo laboral mensual por los años del proyecto

Tabla 40

Costo Laboral Mensual por los años del proyecto


PLANILLA 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente general S/. 53,477.65 S/. 53,477.65 S/. 53,477.65 S/. 53,477.65 S/. 53,477.65

Sueldo S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00

Asignación familiar S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00

Gratificaciones S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

Comisiones S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

SCTR S/. 578.04 S/. 578.04 S/. 578.04 S/. 578.04 S/. 578.04

Essalud S/. 4,195.44 S/. 4,195.44 S/. 4,195.44 S/. 4,195.44 S/. 4,195.44

CTS S/. 2,088.17 S/. 2,088.17 S/. 2,088.17 S/. 2,088.17 S/. 2,088.17

Vacaciones S/. 3,546.50 S/. 3,546.50 S/. 3,546.50 S/. 3,546.50 S/. 3,546.50

Vendedor S/. 54,927.74 S/. 55,931.16 S/. 57,013.29 S/. 58,115.09 S/. 59,282.48

Sueldo S/. 22,320.00 S/. 22,320.00 S/. 22,320.00 S/. 22,320.00 S/. 22,320.00

Asignación familiar S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00 S/. 2,232.00


Comisiones S/. 22,345.02 S/. 23,255.24 S/. 24,236.85 S/. 25,236.31 S/. 26,295.25

SCTR S/. 604.59 S/. 615.87 S/. 628.05 S/. 640.44 S/. 653.57

Essalud S/. 4,388.13 S/. 4,470.05 S/. 4,558.40 S/. 4,648.35 S/. 4,743.65

CTS S/. 1,178.00 S/. 1,178.00 S/. 1,178.00 S/. 1,178.00 S/. 1,178.00


Operario S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99

Sueldo S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00

Asignación familiar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -



SCTR S/. 177.32 S/. 177.32 S/. 177.32 S/. 177.32 S/. 177.32

Essalud S/. 1,287.00 S/. 1,287.00 S/. 1,287.00 S/. 1,287.00 S/. 1,287.00

CTS S/. 641.67 S/. 641.67 S/. 641.67 S/. 641.67 S/. 641.67


Supervisor de planta S/. 32,811.97 S/. 32,811.97 S/. 32,811.97 S/. 32,811.97 S/. 32,811.97

Sueldo S/. 26,400.00 S/. 26,400.00 S/. 26,400.00 S/. 26,400.00 S/. 26,400.00

Asignación familiar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -



SCTR S/. 354.64 S/. 354.64 S/. 354.64 S/. 354.64 S/. 354.64

Essalud S/. 2,574.00 S/. 2,574.00 S/. 2,574.00 S/. 2,574.00 S/. 2,574.00

CTS S/. 1,283.33 S/. 1,283.33 S/. 1,283.33 S/. 1,283.33 S/. 1,283.33


Total S/. 158,900.12 S/. 159,903.55 S/. 160,985.67 S/. 162,087.47 S/. 163,254.86

125

a. Gasto por servicio tercerizado

Tabla 41

Gasto por servicio Tercerizado.

Servicios Tercerizados Costos Mensuales

2019 2020 2021 2022 2023

Asistente Contable S/.300.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00

Asesoría Legal S/.500.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00

Seguridad S/.240.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00

Marketing Digital S/.650.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00

S/.1,690.00 S/.20,280.00 S/.20,280.00 S/.20,280.00 S/.20,280.00 S/.20,280.00


a. Horario de trabajo

Tabla 42

Horario de Trabajo.

Personal

Cla

sif

icac

ión

Horario de trabajo lunes a viernes

Horarios de trabajo Hras

Gerente General GA 09:00 AM -5:00 PM 09:00 AM -12:00 PM 48 Hrs

Vendedor GV 09:00 AM -5:00 PM 09:00 AM -12:00 PM 48 Hrs

Operario OP 09:00 AM -5:00 PM 09:00 AM -12:00 PM 48 Hrs

Supervisor de planta OP 09:00 AM -5:00 PM 09:00 AM -12:00 PM 48 Hrs


126

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO

Se evaluara lo siguiente

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Se determinará la capacidad instalada de producción en condiciones

normales lo siguiente:

b. Cálculos.

Tabla 43

Capacidad instalada


6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

Se determinará la capacidad utilizada de producción de la siguiente

manera:

La capacidad utilizada de producción se calcula en función a la

demanda anual de nuestros lentes convertibles. La producción anual es de

2019 unidades para el primer año. Se considerara 24 días laborables al

mes.

Capacidad de maquina por día

(Fresadora manual para acetato)

8 unidades

Días al año laborables 288 días (24 días x 12 meses)

Días al año (máximo) 365 días

Demanda diaria en Unidades

2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad de maquina por día (Fresadora manual para acetato)

8 8 8 8 8

Horas Trabajadas al día 8 8 8 8 8

Unidades por día 64 64 64 64 64

127

b. Cálculos.

Teniendo en cuenta las cantidades de producción, se considerara

que la producción anual será de 50% - Exc-Lentes Woman y 50% - Exc –

Lentes Man.

Tabla 44

Capacidad utilizada.


Formula de porcentaje de utilización.

Para el cálculo del porcentaje de utilización se utiliza la siguiente formula:

Figura 80. Formula Porcentaje de utilización.

Se obtiene un 26.96% de utilización de capacidad para el primer año.

Tabla 45 Capacidad utilizada (%)

Demanda Anual en Unidades 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Anual 2019 2103 2190 2281 2376

Demanda Mensual 168 175 183 190 198

Demanda Diaria 7.0104 7.30 7.60 7.31 7.62

Capacidad Utilizada (%) 10% 11% 11% 11% 11%


(%) 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Anual (Unidades) 2019 2103 2190 2281 2376

Exc-Lentes Woman 50 1009 1051 1095 1140 1188

Exc-Lentes Man 50 1010 1052 1095 1141 1188

Total en Unidades 100 2019 2103 2190 2281 2376

128

6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

Para el cálculo de la capacidad máxima se considera que la jornada

laboral sea de 24 horas.

b. Cálculos.

Tabla 46

Capacidad máxima


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

A continuación presentamos el diagrama de flujo de operaciones

para la fabricación del lente convertible EXC-LENTES.

Capacidad Máxima en unidades

2019 2020 2021 2022 2023

Producción diaria 8 8 8 8 8

Máxima Horas Trabajas por día

24 24 24 24 24

Capacidad Máxima diaria en unidades

192 192 192 192 192

Capacidad Utilizada (%) 100 100 100 100 100

130

Figura 78. Diagrama de flujo de operaciones.

Descripción de cada operación.-

La fabricación de monturas de lentes de acetato fresadas, comienza

usualmente con la obtención de planchas de acetato como materia prima,

en la fabricación de las monturas Exc-Lentes el proceso, comienza con la

obtención de monturas de frente de acetato, para que sean moldeadas

hasta llegar a la forma deseada y obtener los lentes bifuncional que es la

principal característica de nuestro producto.

131

A continuación mostraremos a detalle dicho proceso:

Obtención de monturas de frente de acetato:

Como se hizo mención, la primera fase es la obtención de monturas

de acetato que serán importadas de China. Para un mejor trabajo, en las

siguientes operaciones es importante considerar sólo las monturas de frente

sin varillas y de los más gruesos.

Figura 79. Montura de Acetato.

Ranurado inferior:

Dichas monturas de acetato, vienen con una ranura predeterminada

para el lente de medida, el primer proceso a trabajar es hacer la segunda

ranura para colocar los filtros solares, dichos filtros ingresarán por la parte

superior de la montura, hasta llegar a la ranura inferior. Entonces en dicho

proceso trabajaremos tal acción (ranura inferior), con una máquina

fresadora pequeña que será manipulada por un operario.

Figura 80. Ranurado Inferior.

132

Ranurado y corte superior:

Con la misma máquina fresadora se hace el siguiente proceso, que

es el ranurado y corte superior, la montura es desplazada por la acción de

un operario por la fresa como haciendo una ranura hasta lograr cortar la

parte superior de la montura, con esto obtenemos el agujero deseado para

el ingreso de filtros solares.

Figura 81. Ranurado y corte superior.

Pulido:

En este proceso perfeccionamos el producto de las operaciones

anteriores, dejándolo con un acabado impecable, recupera brillo y presencia

original, para dicha acción se utiliza una pulidora.

Figura 82. Pulido 1

133

En este proceso de pulido también se utilizará otro aparato, que

entre otras funciones que maneja, nos va permitir específicamente pulir las

zonas de las th6hmonturas de las cuales no podemos llegar con la máquina

anterior.

Figura 83. Pulido 2

Impresión de marca:

Colocar la marca Exc-Lentes en la varilla de la montura, por medio

de una máquina automatizada.

Figura 84. Impresión de marca exc-lentes

Montaje de bisagras:

Considerando que los procesos anteriores se trabajan sólo con la

montura de frente, en esta operación unimos las varillas a la montura

mediante bisagras y para ello sólo es necesario herramientas como una

llave especial para ingresar el tornillo en la bisagra y alicate delgado.

134

Figura 85. Montaje de bisagras

Control de Calidad:

En esta sección se verifica si el producto está en óptimas

condiciones y pasa los estándares establecidos, se verifica acabados y se

hará pruebas colocando los filtros solares y tienen que encajar a la

perfección, si no califica este proceso vuelve a las operaciones anteriores

hasta perfeccionarse o se desecha si es muy crítico.

Figura 86. Controla de Calidad.

135

Montura terminada:

Una vez terminado con éxito todas las operaciones mencionados con

anterioridad podemos considerar el producto terminado.

Empaque y almacenamiento:

La montura terminada pasa al marcado y empaquetado.

Los lentes empaquetados son llevados al almacén temporal, que es

un pequeño espacio que acondicionaremos en el taller para su rápida

distribución.

6.2.2. Programa de producción.

Nuestro programa de producción tendrá como base nuestro cuadro

de demanda de unidades totales por año:

Tabla 47

Demanda de unidades totales por año.

PROGRAMACIÓN DE VENTAS POR AÑO

AÑO UNIDADES 1°Trimestre 2°Trimestre 3°Trimestre 4°Trimestre

2019 3755 1915 488 113 1239

2020 3911 2659 391 196 665

2021 4074 2770 407 204 693

2022 4243 2885 424 212 721

2023 4420 3006 442 221 751

Nota: Elaboración propia.

Teniendo nuestra demanda estimada procederemos a considerar

nuestras políticas de sampling, merma y stock de productos terminados que

resumimos en el siguiente cuadro:

136

Tabla 48

Criterios en el programa de producción.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 25.0% 2.0% 1.8% 1.4% 1.0% 0.4%

Merma 2.0% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%

Inventario (%)

20.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%


Sampling:

Hemos considerado tomar un 2% en el año inicial, disminuyéndose

gradualmente cada año hasta terminar con un 0.4% en el año 2023. Estos

tienen como fin hacer conocido nuestros productos.

Sólo se considerará en el año del lanzamiento un porcentaje del

25% debido a las muestras a entregar a las ópticas intermediarias de

nuestro producto.

Merma:

Hemos considerado tener una merma estimada del 1.5% sobre la

producción debido a las posibles fallas en la realización del producto o algún

otro imperfecto que se pudiera obtener en el traslado de estos. Se esperaría

obtener un menor porcentaje a lo largo de la experiencia, sin embargo

preferimos ser conservadores y mantener dicho ratio.

En el primer año se ha considerado un 2% al ser el periodo de

lanzamiento y el personal está terminando su etapa de entrenamiento en el

trabajo productivo.

Inventario:

Consideramos tener un 5% de stock, para poder proveernos de

productos terminados sin mayor contratiempo para la producción del periodo

siguiente.

137

Sin embargo en el año “cero” se ha considerado un 20% al ser el

periodo de lanzamiento y se necesitará una cantidad mayor al entregar con

anticipación a nuestra red de distribución las mercancías.

Tabla 49

Programa de producción año 2019

2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Demanda 638 638 638 188 150 150 38 38 38 263 376 601

Sampling 13 13 13 4 3 3 1 1 1 5 8 12

Merma 10 10 10 3 2 2 1 1 1 4 6 9

Inventario

Inicial 128 32 32 9 8 8 2 2 2 13 19 30

Inventario

Final 32 32 9 8 8 2 2 2 13 19 30 39

Produccion 565 661 638 194 155 149 40 40 51 278 401 631


Tabla 50


2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020


Demanda 782 1,173 782 196 156 117 39 39 39 78 117 391

Sampling 14 21 14 4 3 2 1 1 1 1 2 7

Merma 12 18 12 3 2 2 1 1 1 1 2 6

Inventario

Inicial 39 59 39 10 8 6 2 2 2 4 6 20

Inventario

Final 59 39 10 8 6 2 2 2 4 6 20 41

Producción 828 1,192 779 201 159 117 41 41 43 82 135 425


138

Tabla 51


2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021


Demanda 815 1,222 815 204 163 122 41 41 41 81 122 407

Sampling 11 17 11 3 2 2 1 1 1 1 2 6

Merma 12 19 12 3 2 2 1 1 1 1 2 6

Inventario Inicial

41 61 41 10 8 6 2 2 2 4 6 20

Inventario Final

61 41 10 8 6 2 2 2 4 6 20 42

Producción 858 1,238 807 208 165 122 43 43 45 85 140 441


Tabla 52


2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022


Demanda 849 1,273 849 212 170 127 42 42 42 85 127 424

Sampling 8 13 8 2 2 1 0 0 0 1 1 4

Merma 13 19 13 3 3 2 1 1 1 1 2 6

Inventario Inicial

42 64 42 11 9 6 2 2 2 4 6 21

Inventario Final

64 42 11 9 6 2 2 2 4 6 21 44

Producción 892 1,283 839 215 172 126 43 43 45 89 145 457


Tabla 53


2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023


Demanda 884 1,326 884 221 177 133 44 44 44 88 133 442

Sampling 4 5 4 1 1 1 0 0 0 0 1 2

Merma 13 20 13 3 3 2 1 1 1 1 2 7

Inventario Inicial

44 66 44 11 9 7 2 2 2 4 7 22

Inventario Final

66 44 11 9 7 2 2 2 4 7 22 0

Producción 923 1,329 868 223 179 131 45 45 47 92 151 429


139

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

La receta base para producir (01) una montura Exc-lentes es como

sigue:

Tabla 54

Materia prima e insumos por producto.

MATERIA PRIMA, INSUMOS POR PRODUCTO

MONTURA

Unidad de medida

Cantidad

Montura de acetato Unidad 1

Filtros solares Par 2

Estuche para montura y filtros solares Unidad 1

Estuche pequeño porta filtro solar (para llavero) Unidad 1

Paño microfibra Unidad 1


En el cuadro podemos identificar todo lo que se necesita para

obtener el producto final. La receta se repite por cada producto que tenga el

proyecto, no contamos con ningún servicio tercerizado en alguna de las

operaciones para llegar a nuestro producto final ya que contamos con un

taller.

La clasificación de la receta es:

Tabla 55

Montura


MONTURA

Montura de acetato Materia Prima

Filtros solares

Estuche para montura y filtros solares

Insumos Estuche pequeño porta filtro solar (para llavero)

Paño microfibra

140

Del cuadro deducimos que contamos con una sola materia prima

(monturas de acetato), la cual será transformada hasta llegar a nuestro

producto final.

La necesidad de materia prima e insumos para el proyecto es:

Tabla 55

Materia Prima e insumos para el proyecto 2019

2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019


Producción 565 661 638 194 155 149 40 40 51 278 401 631

Materias primas

Montura de acetato

565.0 661.0 638.0 194.0 155.0 149.0 40.0 40.0 51.0 278.0 401.0 631.0

Filtros solares

1,130.0 1,322.0 1,276.0 388.0 310.0 298.0 80.0 80.0 102.0 556.0 802.0 1,262.0

Insumos


565.0 661.0 638.0 194.0 155.0 149.0 40.0 40.0 51.0 278.0 401.0 631.0

Estuche pequeño para filtro solar (llavero)

565.0 661.0 638.0 194.0 155.0 149.0 40.0 40.0 51.0 278.0 401.0 631.0

Paño microfibra

565.0 661.0 638.0 194.0 155.0 149.0 40.0 40.0 51.0 278.0 401.0 631.0

Nota: Elaboración propia Tabla 56


2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

Octubre Noviembre

Diciembre

Produccion

828 1,192 779 201 159 117 41 41 43 82 135 425

Materias primas

Montura de acetato

828.0 1,192.0 779.0 201.

0 159.0 117.0 41.0 41.0 43.0 82.0 135.0 425.0

Filtros solares

1,656.0

2,384.0 1,558.

0 402.

0 318.0 234.0 82.0 82.0 86.0 164.0 270.0 850.0

Insumos


828.0 1,192.0 779.0 201.

0 159.0 117.0 41.0 41.0 43.0 82.0 135.0 425.0


828.0 1,192.0 779.0 201.

0 159.0 117.0 41.0 41.0 43.0 82.0 135.0 425.0

Paño microfibra

828.0 1,192.0 779.0 201.

0 159.0 117.0 41.0 41.0 43.0 82.0 135.0 425.0


141

Tabla 57


2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021


Producción 858 1,238 807 208 165 122 43 43 45 85 140 441

Materias primas

Montura de acetato

858.0 1,238.0 807.0 208.0 165.0 122.0 43.0 43.0 45.0 85.0 140.0 441.0

Filtros solares

1,716.0 2,476.0 1,614.0 416.0 330.0 244.0 86.0 86.0 90.0 170.0 280.0 882.0

Insumos


858.0 1,238.0 807.0 208.0 165.0 122.0 43.0 43.0 45.0 85.0 140.0 441.0


858.0 1,238.0 807.0 208.0 165.0 122.0 43.0 43.0 45.0 85.0 140.0 441.0

Paño microfibra

858.0 1,238.0 807.0 208.0 165.0 122.0 43.0 43.0 45.0 85.0 140.0 441.0


Tabla 58


2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep Oct Nov Dic

Producción 892 1,283 839 215 172 126 43 43 45 89 145 457

Materias primas

Montura de acetato 892.0 1,283.0 839.0 215.0 172.0 126.0 43.0 43.0 45.0 89.0 145.0 457.0

Filtros solares 1,784.0 2,566.0 1,678.0 430.0 344.0 252.0 86.0 86.0 90.0 178.0 290.0 914.0

Insumos

Estuche para

montura y filtros

solares

892.0 1,283.0 839.0 215.0 172.0 126.0 43.0 43.0 45.0 89.0 145.0 457.0

Estuche pequeño

para filtro solar

(llavero)

892.0 1,283.0 839.0 215.0 172.0 126.0 43.0 43.0 45.0 89.0 145.0 457.0

Paño microfibra 892.0 1,283.0 839.0 215.0 172.0 126.0 43.0 43.0 45.0 89.0 145.0 457.0


142

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 59

Materia Prima – Insumos Lentes

MATERIA PRIMA-INSUMOS LENTES EXC-LENTES

Materia Prima Unidad Costo S/.(sin

IGV)

Montura acetato millar 12,992.00

Filtos Solares par 4.00

Insumos

Estuche para montura y filtros solares millar 4,872.00

Estuche pequeño porta filtro solar (para llevarlo) millar 2,598.40

Paño microfibra millar 1,000.00


Se puede verificar los costos de la materia prima e insumos que

utilizaremos de acuerdo al pedido mínimo de compra que los proveedores

solicitan.

Llevamos las cantidades de la materia prima e insumos necesarios

para producir una unidad de los lentes convertibles EXC-LENTES.

Tabla 60

Requerimiento de materia prima necesario por unidad.

Materia prima e insumos

Can

tid

ad

Po

r u

nid

ad

es

Fa

cto

r

Precio Unit.

Monturas de acetato 1 Unid 1 S/.12,992.00

Filtros solares 2 Unid 2 S/.8,714.00

Estuche para monturas y filtros solares 1 Unid 1 S/.4,872.00

Estuche pequeño para filtro solar(llavero) 1 Unid 1 S/.2,598.00

Paño microfibra 1 Unid 1 S/.937.00


Así mismo presentamos el cuadro de compras monetizado de

materia prima e insumos durante el ciclo del proyecto.

143

Tabla 61

Compras de materia prima e insumos en soles durante el proyecto 2019

Compras 2018 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019

Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Set Oct Nov Dic

Materias

primas

S/.

13,803.99 S/.26,801.57 S/.31,355.46 S/.30,264.42 S/.9,202.66 S/.7,352.64 S/.7,068.02 S/.1,897.46 S/.1,897.46 S/.2,419.26 S/.13,187.32 S/.19,022.00 S/.29,932.37

Montura de

acetato

S/.

3,559.47 S/.6,910.99 S/.8,085.25 S/.7,803.91 S/.2,372.98 S/.1,895.94 S/.1,822.54 S/.489.27 S/.489.27 S/.623.82 S/.3,400.45 S/.4,904.97 S/.7,718.29

Filtros

solares

S/.

10,244.53 S/.19,890.58 S/.23,270.21 S/.22,460.51 S/.6,829.68 S/.5,456.71 S/.5,245.48 S/.1,408.18 S/.1,408.18 S/.1,795.43 S/.9,786.87 S/.14,117.03 S/.22,214.08

Insumos S/.

2,471.15 S/.4,797.93 S/.5,613.16 S/.5,417.84 S/.1,647.43 S/.1,316.25 S/.1,265.30 S/.339.68 S/.339.68 S/.433.09 S/.2,360.75 S/.3,405.26 S/.5,358.40

Estuche

para

montura y

filtros

solares

S/.

1,431.93 S/.2,780.21 S/.3,252.60 S/.3,139.42 S/.954.62 S/.762.71 S/.733.19 S/.196.83 S/.196.83 S/.250.96 S/.1,367.96 S/.1,973.21 S/.3,104.97

Estuche

pequeño

para filtro

solar

(llavero)

S/.

763.70 S/.1,482.78 S/.1,734.72 S/.1,674.36 S/.509.13 S/.406.78 S/.391.03 S/.104.98 S/.104.98 S/.133.84 S/.729.58 S/.1,052.38 S/.1,655.99

Paño

microfibra

S/.

275.52 S/.534.95 S/.625.84 S/.604.07 S/.183.68 S/.146.76 S/.141.08 S/.37.87 S/.37.87 S/.48.29 S/.263.21 S/.379.67 S/.597.44


144

Tabla 62


Compras 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020


Materias primas S/.39,277.34 S/.56,544.19 S/.36,952.96 S/.9,534.72 S/.7,542.39 S/.5,550.06 S/.1,944.89 S/.1,944.89 S/.2,039.77 S/.3,889.78 S/.6,403.91 S/.20,160.47

Montura de acetato S/.10,127.96 S/.14,580.35 S/.9,528.60 S/.2,458.60 S/.1,944.86 S/.1,431.13 S/.501.51 S/.501.51 S/.525.97 S/.1,003.01 S/.1,651.30 S/.5,198.53

Filtros solares S/.29,149.38 S/.41,963.84 S/.27,424.35 S/.7,076.12 S/.5,597.53 S/.4,118.93 S/.1,443.39 S/.1,443.39 S/.1,513.80 S/.2,886.77 S/.4,752.62 S/.14,961.94

Insumos S/.7,031.31 S/.10,122.37 S/.6,615.20 S/.1,706.88 S/.1,350.22 S/.993.55 S/.348.17 S/.348.17 S/.365.15 S/.696.34 S/.1,146.41 S/.3,609.07

Estuche para

montura y filtros

solares

S/.4,074.36 S/.5,865.50 S/.3,833.24 S/.989.06 S/.782.39 S/.575.72 S/.201.75 S/.201.75 S/.211.59 S/.403.50 S/.664.30 S/.2,091.31

Estuche pequeño

para filtro solar

(llavero)

S/.2,172.99 S/.3,128.27 S/.2,044.40 S/.527.50 S/.417.28 S/.307.05 S/.107.60 S/.107.60 S/.112.85 S/.215.20 S/.354.29 S/.1,115.36

Paño microfibra S/.783.96 S/.1,128.60 S/.737.57 S/.190.31 S/.150.54 S/.110.78 S/.38.82 S/.38.82 S/.40.71 S/.77.64 S/.127.82 S/.402.40


145

Tabla 63


Compras

2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021





Insumos S/.7,286.07 S/.10,512.99 S/.6,852.98 S/.1,766.32 S/.1,401.17 S/.1,036.01 S/.365.15 S/.365.15 S/.382.14 S/.721.81 S/.1,188.87 S/.3,744.94

Estuche para

montura y filtros

solares

S/.4,221.98 S/.6,091.85 S/.3,971.02 S/.1,023.51 S/.811.92 S/.600.33 S/.211.59 S/.211.59 S/.221.43 S/.418.26 S/.688.90 S/.2,170.04

Estuche pequeño

para filtro solar

(llavero)

S/.2,251.72 S/.3,248.99 S/.2,117.88 S/.545.87 S/.433.02 S/.320.17 S/.112.85 S/.112.85 S/.118.10 S/.223.07 S/.367.41 S/.1,157.35



146

Tabla 64


Compras

2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022






Estuche para

montura y filtros

solares

S/.4,389.28 S/.6,313.28 S/.4,128.48 S/.1,057.95 S/.846.36 S/.620.01 S/.211.59 S/.211.59 S/.221.43 S/.437.94 S/.713.50 S/.2,248.77

Estuche pequeño

para filtro solar

(llavero)

S/.2,340.95 S/.3,367.08 S/.2,201.86 S/.564.24 S/.451.39 S/.330.67 S/.112.85 S/.112.85 S/.118.10 S/.233.57 S/.380.54 S/.1,199.34



147

Tabla 65


Compras 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023






Estuche para

montura y filtros

solares

S/.4,541.82 S/.6,539.64 S/.4,271.18 S/.1,097.32 S/.880.81 S/.644.61 S/.221.43 S/.221.43 S/.231.27 S/.452.71 S/.743.03 S/.2,110.99

Estuche pequeño

para filtro solar

(llavero)

S/.2,422.31 S/.3,487.81 S/.2,277.97 S/.585.24 S/.469.76 S/.343.79 S/.118.10 S/.118.10 S/.123.35 S/.241.44 S/.396.28 S/.1,125.86



148

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

En referencia a nuestra mano de obra directa, contaremos con 2

operarios que realizaran el fresado y pulido, y un supervisor quien deberá

dar la aprobación de los productos terminados según los estándares

establecidos.

A continuación se muestra el costo de la mano de obra directa por

mes laborado.

Tabla 66

Mano de obra directa

Operario S/.2,781.91 S/.17,682.77 S/.17,682.77 S/.17,682.77 S/.17,682.77 S/.17,682.77

Sueldo S/.2,200.00 S/.13,200.00 S/.13,200.00 S/.13,200.00 S/.13,200.00 S/.13,200.00

Asignación

familiar

S/.

- S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00

Gratificaciones S/.275.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00 S/.1,100.00

Comisiones

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

SCTR S/.30.69 S/.191.16 S/.191.16 S/.191.16 S/.191.16 S/.191.16

Essalud S/.222.75 S/.1,387.44 S/.1,387.44 S/.1,387.44 S/.1,387.44 S/.1,387.44

CTS S/.53.47 S/.688.17 S/.688.17 S/.688.17 S/.688.17 S/.688.17

Vacaciones

Supervisor de

planta S/.5,563.82 S/.32,811.97 S/.32,811.97 S/.32,811.97 S/.32,811.97 S/.32,811.97

Sueldo S/.4,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00

Asignación

familiar

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

Gratificaciones S/.550.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00

Comisiones

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

SCTR S/.61.38 S/.354.64 S/.354.64 S/.354.64 S/.354.64 S/.354.64

Essalud S/.445.50 S/.2,574.00 S/.2,574.00 S/.2,574.00 S/.2,574.00 S/.2,574.00

CTS S/.106.94 S/.1,283.33 S/.1,283.33 S/.1,283.33 S/.1,283.33 S/.1,283.33

Total S/.8,345.73 S/.50,494.74 S/.50,494.74 S/.50,494.74 S/.50,494.74 S/.50,494.74


149

6.3. Tecnología para el proceso

Se utilizará el siguiente

6.3.1. Maquinarias

Tabla 67

Maquinaria

MAQUINARIAS Cantidad V. Vta. Unid S/. Total S/.

OP

ER

AC

ION

ES

Fresadora manual para acetato 1 32500.00 32500.00

Pulidora para acetato 1 2613.00 2613.00

Pulidora de mano 1 1755.00 1755.00

Máquina de serigrafía automatizada

1 4875.00 4875.00

Total S/. 41743.00

IGV 7513.74

Total S/. 49256.74


Descripción maquinaria.-

Fresadora manual para acetato

Máquina de procedencia China que se utiliza para trabajar sobre

cualquier parte de una montura de acetato. Realiza trabajos como corte,

molduras, ranuras y reparaciones. Sólo utilizado en la industria óptica.

Figura 87. Fresadora Manual Fuente: www.Alibaba.com

150

Características:

Figura 88. Características - Fresadora

Pulidora para acetato: 2 velocidades 300 W

Máquina de procedencia Italiana que permite pulir cualquier

superficie de acetato dejándolo con un acabado impecable, recupera brillo y

presencia original.

Figura 89. Pulidora 1

Fuente: Distribuidores Diagóptica (Proveedor de España)

151

Características:

Medidas: 200x140mm

Peso: 5 Kg.

Velocidad: 2 velocidades de 1400 / 2800 rpm

Potencia producida: 300W

Tensión: 230 V, 50/60 Hz

Fabricante: GFC

Pulidora de mano marca Proxxon

Nos permite entre otras acciones taladrar lentes, pulir monturas,

desbastar, etc. En nuestro caso el uso que le daremos será específicamente

pulir las partes que no podemos llegar con la pulidora anterior.

Figura 90. Pulidora 2

Características:

Absorción corriente hasta 100 w

Velocidad de carrera de 3.000 a 15.000 rpm

Medida 185 mm

Peso 450 g

Vástagos de 0.3 a 3.2 mm

Marca : Proxxon

152


Máquina de impresión automatizada / impresora de almohadilla, 1

color para máquina de impresión /PAD impresora. EN-Y125/1C.

Figura 91. Máquina de serigrafía automatizada

Características:

153

6.3.2. Equipos.

Tabla 68

Costo de equipos

EQUIPOS Cantidad V. Vta Unit S/. Total S/.

OPERACIONES Laptop 1 1525.42 1525.42

ADMINISTRACIÓN

Computadora 1 1800 1800.00

Impresora HP

3500 1 650.00 650.00

Total S/. 3975.42

IGV 715.58

Total S/. 4691.00


6.3.3. Herramientas.

Tabla 69

Costo de herramientas


HERRAMIENTAS

Cantidad V. Vta Unit

S/. Total S/.

OP

ER

AC

ION

ES

Alicate de alinear 140 g 3 113.75 341.25

Alicate punta plana 140 g 3 113.75 341.25

Destornillador para tuerca 115mm 30g 3 104.00 312.00

Destornillador aluminio 115mm 30g 3 104.00 312.00

Set herramientas para armazones 1 897.00 897.00

Set de lupas 3ra mano triple luna 1 175.50 175.50

Total S/. 2379.00

IGV 428.22

Total S/. 2807.22

154

Figura 92. Lupas 3ra mano triple luna

Figura 93. Set de herramientas para armazones

155

6.3.4. Utensilios.

Tabla 70

Costo de utensilios.

UTENSILIOS Cantidad V. Vta Unit S/. Total S/.

OP

ER

AC

ION

ES

Lentes de seguridad industrial 3M 1 7.50 7.50

Paquete guantes quirúrgicos de látex x 50 1 37.00 37.00

Uniformes de trabajo 4 55.00 220.00

Contenedores medianos porta monturas 3 169.90 509.70

Set de limpieza 1 50.00 50.00

Botiquín (set completo para primeros

auxilios) 1 80.00 80.00

VE

NT

AS

Bandeja exhibidora de armazones (12

compartimentos ) 1 17 17.00

Total S/. 921.20

IGV 165.82

Total S/. 1087.02


6.3.5. Mobiliario.

Tabla 71

Costo de mobiliario.

MOBILIARIO Cantidad V. Vta Unit S/. Total S/.

OP

ER

AC

ION

ES

Mesa de trabajo de Acero 1x90 3 593.22 1779.66

Extintor PQS de 9 Kg 1 110.00 110.00

Silla de trabajo 3 80.00 240.00

Tacho de plástico de 60 Ltrs 1 60.00 60.00

Mueble trabajos terminados 1 66.40 66.40

AD

M

Mueble para impresora SM 1 99.90 99.90

Gaveta Aseo 1 97.50 97.50

Mesa de vidrio 1 399.00 399.00

sillón giratorio ergonómica 1 179.00 179.00

VE

NT

AS

Teléfono 1 30.00 30.00

Mesa de vidrio 1 399.00 399.00

sillón giratorio ergonómica 1 179.00 179.00

Mueble para cliente 2 350.00 700.00

Set de espejo pared 1 900.00 900.00

Set de espejo pequeño mostrador 1 50.00 50.00

Total S/. 5289.46

IGV 952.10

Total S/. 6241.56


156

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 72

Costo de útiles de oficina.

UTILES DE OFICINA Cantidad V. Vta Unit S/. Total S/.

AD

MIN

IST

RA

CIÓ

N

Paquetes hojas bond A4 75gramos Discovery 3 11.00 33.00

Tinta de impresora - Tinta 122 CH 561HL Black 2 35.68 71.36

Lapicero Faber Castell 035F-Azul 5 0.50 2.50

Resaltador Faber Castell 48 Amarillo 2 1.90 3.80

Engrampador Artesco M-515 Negro 2 5.12 10.24

Grapas - Wingo 9/14 1000 Und 2 3.56 7.12

Perforador Artesco M-73 Negro / Azul (capacidad 25 hojas ) 2 5.83 11.66

Caja Clip Artesco N°1 4 12.00 48.00

Bolsas Sobre Manila Grafi papel A4 90 gr 24x34 2 7.96 15.92

Tajador Faber Castel grande con depósito 2 5.90 11.80

Corrector líquido Liquid Paper Tipo Lapicero 3 6.10 18.30

Archivador Plasti Oficio Lomo Ancho 6 20.20 121.20

Papeleras- En malla Metálica negra 3 12.90 38.70

Lápiz Artesco 2B Hexagonal 12 5.20 62.40

Pizarra Acrílica 60 X 90 cm 1 74.90 74.90

Total S/. 530.90

IGV 95.56

Total S/. 626.46


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

De acuerdo a las características de las maquinarias y equipos se

considera tener un mantenimiento acorde al funcionamiento y características

de cada uno de ellos.

157

Tabla 73

Mantenimiento de maquinaria y equipo

Maquinarias

y equipos Cantidad S/.Mtto. Frecuencia 2019 2018 2021 2022 2023

Fresadora 1 250 Semestral S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00

Pulidora para

acetato 1 80 Semestral S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00 S/160.00

Pulidora de

mano 1 50 Semestral S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00

Máquina de

serigrafía

automatizada

1 120 Semestral S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00 S/240.00

Mesa de

trabajo de

Acero 1x90

1 0 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Anaqueles 1 0 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

SUBTOTAL S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00

IGV S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00

TOTAL S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00 S/1,180.00


6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

En el siguiente cuadro mostramos el programa de herramientas y

utensilios, considerando también los útiles de oficina y mobiliario.

158

Tabla 74

Reposición de herramientas, utensilios y otros.

Herramientas y utensilios Cantidad

V.Vta Unit S/. Frecuencia Factor 2019 2020 2021 2022 2023

Set de lupas 3ra mano triple luna 1 S/175.50 Anual 1 S/175.00

S/175.00

S/175.00

S/175.00

S/175.00

Lentes de seguridad industrial 3M 1 S/7.50

Semestral 2 S/15.00

S/15.00 S/15.00

S/15.00

S/15.00

Paquete guantes quirúrgicos de látex x 50

1 S/37.00

Bimestral 6 S/222.00

S/222.00

S/222.00

S/222.00

S/222.00

Uniformes de trabajo 4 S/55.00

Anual 1 S/220.00

S/220.00

S/220.00

S/220.00

S/220.00

Set de limpieza 1 S/50.00

Anual 1 S/50.00

S/50.00 S/50.00

S/50.00

S/50.00

Botiquín (set completo para primeros auxilios)

1 S/80.00

Anual 1 S/80.00

S/80.00 S/80.00

S/80.00

S/80.00

Bandeja exhibidora de amazones (12 compartimentos )

1 S/17.00

Anual 1 S/17.00

S/17.00 S/17.00

S/17.00

S/17.00

Extintor PQS de 9 Kg 1 S/70.00

Anual 1 S/70.00

S/70.00 S/70.00

S/70.00

S/70.00

Silla de trabajo 3 S/80.00

2.5 años - S/240.00

S/240.00

Tacho de plástico de 60 Ltrs 1 S/60.00 2.5 años - S/60.00 S/60.00

sillón giratorio ergnómica 2 S/179.00

2.5 años - S/358.00

S/358.00

Paquetes hojas bond A4 75gramos Discovery 3 S/11.00

Semestral 2 S/66.00

S/66.00 S/66.00

S/66.00

S/66.00

Tinta de impresora - Tinta 122 CH 561HL Black 2 S/35.68

Semestral 2 S/71.36

S/71.36 S/71.36

S/71.36

S/71.36

Lapicero Faber Castell 035F-Azul 5 S/0.50 Bimestral 6 S/3.00 S/3.00 S/3.00 S/3.00 S/3.00 Resaltardor Faber Castell 48 Amarillo 2 S/1.90

Semestral 2 S/3.80 S/3.80 S/3.80 S/3.80 S/3.80

Engrampador Artesco M-515 Negro 2 S/5.12 Anual 1 S/5.12 S/5.12 S/5.12 S/5.12 S/5.12

Grapas - Wingo 9/14 1000 Und 2 S/3.56

Bimestral 6 S/21.36

S/21.36 S/21.36

S/21.36

S/21.36

Perforador Artesco M-73 Negro / Azul (capacidad 25 hojas ) 2 S/5.83

2.5 años - S/11.66 S/11.66

Caja Clip Artesco N°1 4 S/12.00

Trimestral 4 S/192.00

S/192.00

S/192.00

S/192.00

S/192.00

Bolsas Sobre Manila Grafi papel A4 90 gr 24x34 (ciento) 2 S/7.96

Semestral 2 S/31.84

S/31.84 S/31.84

S/31.84

S/31.84

Tajador Faber Castel grande con depósito 1 S/5.90

Anual 1 S/5.90 S/5.90 S/5.90 S/5.90 S/5.90

Corrector líquido Liquid Paper Tipo Lapicero 1 S/6.10

Bimestral 6 S/36.60

S/36.60 S/36.60

S/36.60

S/36.60

Archivador Plasti Oficio Lomo Ancho 6 S/20.20

Semestral 2 S/242.40

S/242.40

S/242.40

S/242.40

S/242.40

Papeleras- En malla Metálica negra 3 S/12.90

Anual 1 S/38.70

S/38.70 S/38.70

S/38.70

S/38.70

Lápiz Artesco 2B Hexagonal 12 S/5.20

Semestral 2 S/124.80

S/124.80

S/124.80

S/124.80

S/124.80

Pizarra Acrílica 60 X 90 cm 1 S/74.90 2.5 años S/74.90 S/74.90

Subtotal

S/2,436.44

S/1,691.88

S/2,436.44

S/1,691.88

S/1,691.88

IGV S/438.56

S/304.54

S/438.56

S/304.54

S/304.54

Total

S/2,875.00

S/1,996.42

S/2,875.00

S/1,996.42

S/1,996.42


159

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

No se realizara ninguna compra posterior.

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

La macro localización de nuestra empresa Exc-Lentes, la hemos

realizado según el resultado del análisis de los criterios evaluados con la

matriz de decisión, dando por resultado el distrito de Lince, esto debido a

que es un distrito que está en una zona céntrica tomando en consideración

nuestros distribuidores estratégicos, y además estaremos ubicados en una

avenida accesible, con un alto movimiento comercial.

Tabla 75

Macro localización.

DISTRITOS EVALUADOS

ZONA 1 ZONA 2

SMP Independ

encia Los

Olivos Jesús María Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

Variable Peso

Calif

Pond.

Calif

Pond.

Calif

Pond.

Calif

Pond.

Calif

Pond.

Calif

Pond.

Calif

Pond.

Calif

Pond.

Centros Comerciales

0.25 8

2.00 7 1.75 8

2.00 10

2.50 9

2.25 6

1.50 8

2.00 10

2.50

Avenidas principales

0.30 10

3.00 9 2.70 10

3.00 9

2.70 10

3.00 9

2.70 8

2.40 8

2.40

Oficinas / Empresas

0.20 9

1.80 9 1.80 7

1.40 8

1.60 10

2.00 8

1.60 7

1.40 8

1.60

Vías de acceso

0.15 9

1.35 8 1.20 7

1.05 9

1.35 10

1.50 8

1.20 8

1.20 8

1.20

Restaurantes 0.1

0 9 0.9

0 8 0.80 5 0.5

0 6 0.6

0 6 0.6

0 5 0.5

0 5 0.5

0 6 0.6

0

TOTALES 1.0

0 9.0

5 8.25 7.9

5 8.7

5 9.3

5 7.5

0 7.5

0 8.3

0 Calificación del 1 al 10

* siendo 10 el mayor puntaje


160

Figura 94. Ubicación del local.

Fuente: Mientorno. Recuperado de https://www.mientorno.pe/informe?radio=1000&lat=-

11.9815573&lng=-

77.096882&direccion=San%20Mart%C3%ADn%20de%20Porres,%20Per%C3%BA

6.4.2. Micro localización.

El local que se va a alquilar para nuestro proyecto, está diseñado

para ambientar nuestra zona de producción, almacén, zona de calidad de

producción y demás espacios necesarios para la adecuada funcionabilidad

de la empresa.

Estará ubicado en el Jirón Carlos Alayza Roel, Lince, Lima, Lima.

La decisión de haber seleccionado el distrito de Lince, es por:

Pago por el alquiler, es relativamente accesible, tomando en cuenta

el tamaño del local.(85 mt2) dado que este espacio en otros distritos el

precio de alquiler es mucho más elevado.

https://www.mientorno.pe/informe?radio=1000&lat=-11.9815573&lng=-77.096882&direccion=San%20Mart%C3%ADn%20de%20Porres,%20Per%C3%BA



161

Ubicación cerca a centros comerciales, vía principales, de fácil

acceso, área comercial.

Zona con espacio para que los clientes se puedan estacionar,

adicionalmente para cuando llegue nuestra mercadería, los proveedores

podrán tener un acceso fácil.

El área seleccionada, tiene una permanente vigilancia de serenazgo

del distrito, lo que nos brinda seguridad tanto para las empresas como para

nuestros clientes y proveedores.

Esta zona también la consideramos céntrica, para nuestros clientes

potenciales y objetivos, que son San Martin de Porres, Independencia y

Los Olivos, así como Jesús María, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.

Tabla 76

Matriz de micro localización

DISTRITOS EVALUADOS

ZONA 1 ZONA 2

SMP

Independ

encia

Los

Olivos

Jesús

María Lince

Pueblo

Libre

Magdale

na

San

Miguel

Variable

Pe

so

Ca

lif

Po

nd.

Cal

if

Pon

d.

Ca

lif

Po

nd.

Ca

lif

Po

nd.

Ca

lif

Po

nd.

Ca

lif

Po

nd.

Cal

if

Po

nd.

Cal

if

Po

nd.

Pago de

servicios

0.4

0 8

3.2

0 7 2.80 8

3.2

0 10

4.0

0 9

3.6

0 6

2.4

0 8

3.2

0 10

4.0

0

Costo de

alquiler

0.3

5 10

3.5

0 9 3.15 10

3.5

0 9

3.1

5 10

3.5

0 9

3.1

5 8

2.8

0 8

2.8

0

Adecuación

del local

0.2

5 9

2.2

5 9 2.25 7

1.7

5 8

2.0

0 10

2.5

0 8

2.0

0 7

1.7

5 8

2.0

0

TOTALES

1.0

0

8.9

5 8.20

8.4

5

9.1

5

9.6

0

7.5

5

7.7

5

8.8

0

Calificación del 1

al 10

* siendo 10 el mayor

puntaje


162

Figura 95. Local comercial

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 77

Gastos de adecuación

Acondicionamiento Tienda / Lugar de Producción

Cantidad Valor de

Venta IGV 18%

Valor de Vta

Unitario

TOTAL Valor de

Venta

Escritorio 4 169.49 30.51 200.00 800.00

Sillas de oficina 4 144.07 25.93 170.00 680.00

Sillón ejecutivo 4 67.80 12.20 80.00 320.00

Libreros 3 101.69 18.31 120.00 360.00

Laptops 4 1,525.42 274.58 1,800.00 7,200.00

Impresora HP 3500 Desk Multifuncional 1 550.85 99.15 650.00 650.00

Tacho de plástico de 60 Lts 2 50.85 9.15 60.00 120.00

Contenedor plástico de 120 Lts. 2 152.54 27.46 180.00 360.00

Extintor PSQ de 9Kg 1 93.22 16.78 110.00 110.00

Extintor PSQ de 6Kg 1 76.27 13.73 90.00 90.00

Luces de emergencia 5 59.24 10.66 69.90 349.50

Detectores de humo 5 29.58 5.32 34.90 174.50

Flourescentes 5 110.08 19.82 129.90 649.50

Canaletas x 2 mts 20 9.83 1.77 11.60 232.00

Canaletas angulo interno 15 2.97 0.53 3.50 52.50

Cable mellizo x 100 mts 1 94.83 17.07 111.90 111.90

Interruptores 9 5.85 1.05 6.90 62.13

TOTAL 12,322.03


163

Se muestran algunas imágenes de los productos utilizados para la

correcta instalación y/o adecuación de la empresa.

Figura 96. Luces de emergencia, interruptores, cable eléctrico, canaletas,

detector de humo.

6.4.4. Gastos de servicios.

Alquiler

El inmueble que va a alquilar Exc-Lentes, comprende tanto la tienda

para atención al público, como lugar de producción, calidad, toma de

medida de la vista, zona de descargue y despacho, en el distrito de

San Martin de Porres, y se ubica en la Av. Lima, Lima.

El detalle del inmueble: local comercial e industrial, que tiene un área

de 118 mt2, con acceso a las diferentes áreas como producción,

área de calidad, oficina, sala de toma de medida de vista, baño,

almacén.

Fuente: Urbania.com

Precio: S/ 5,000.00 incluye el IGV

Precio sin IGV S/ 4,237.29

164

Importe IGV S/ 762.71

Garantía

En el contrato realizado con el arrendador del inmueble, se acordó

pagar 2 meses de garantía y un mes de adelanto, en este caso se pagaría lo

siguiente:

Precio:

S/ 5,000.00 + S/ 5,000.00 + S/ 5,000.00 = S/ 15,000.00.

Agua

Se está tomando en cuenta la tarifa Doméstica de Sedapal.

Tabla 78

Estructura tarifaria – SEDAPAL (M3)

Estructura Tarifaria Aprobada mediante Resolución de Consejo Directivo N° 022-2015 - SUNASS - CD

Categoría Rango de consumos

tarifa ( S/ / m3 )

Agua Potable Alcantarillado

Residencial Domestica Consumo de Agua Potable m3 S/ m3 TOTAL

0 a 10 1.116 10 11.16

10 a 25 1.295 15 19.43

25 a 50 2.865 0 0.00

50 a mas 4.858 0 0.00

TOTAL 25 30.59

Estructura Tarifaria Aprobada mediante Resolución de Consejo Directivo N° 022-2015

- SUNASS - CD

Categoría Rango de consumos

tarifa ( S/ / m3 )

Agua Potable Alcantarillado

No Residencial / Facturar 25 m3 Uso de Desagüe

0 a 10 0.504 10 5.04

10 a 25 0.586 15 8.79

25 a 50 1.293 0 0.00

50 a mas 2.193 0 0.00

TOTAL 25 13.83


165

Tabla 79

Costo de agua – Mensual

Nota: Sedapal.

Recuperado de http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=097189cc-

ef25-4a16-bc6e-a159044556b0&groupId=29544

Luz

La tarifa de nuestro local comercial y local de producción, se

encuentra ubicada en la categoría MT2.

Se detalla el informe tarifario de ENEL

Figura 97. Tarifa Enel – Mensual

Fuente: Enel. Recueprado de

http://www.eneldistribucion.pe/ES/INFORMACIONLEGAL/Tarifas/Pliegos%20Edelnor%20

010518consumo%20WEB.pdf

Cargo fijo ( S/ por Mes ) 4.886

Detalle de Facturación

Concepto

Volumen de agua potable 30.59

Servicio de alcantarillado 13.83

Cargo fijo 4.886

IGV 18% 8.87

TOTAL 58.18

http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=097189cc-ef25-4a16-bc6e-a159044556b0&groupId=29544

http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=097189cc-ef25-4a16-bc6e-a159044556b0&groupId=29544

http://www.eneldistribucion.pe/ES/INFORMACIONLEGAL/Tarifas/Pliegos%20Edelnor%20010518consumo%20WEB.pdf

http://www.eneldistribucion.pe/ES/INFORMACIONLEGAL/Tarifas/Pliegos%20Edelnor%20010518consumo%20WEB.pdf

166

Telefonía

En este caso se contratara no solo Teléfono fijo para la atención de

nuestros clientes sino también internet, la más adecuada para nuestra

empresa es la Tarifa Plana Local Dúo 16Mbps de Movistar, ya que nos

permite tener minutos para llamadas a todo destino, local y nacional y a otro

operadores de telefonía hasta por 200 minutos, este paquete incluye

identificador de llamadas y casilla de voz.

Tabla 80

Tarifa Movistar - Mensual

Telefonía

Movistar

Primer Mes 2do mes en adelante

59.90 109.90


A continuación se informa los gastos aproximados que se utilizara en

los próximos 5 años.

Tabla 81

Gastos de servicios mensuales

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Alquiler 35,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00

Garantía 70,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00

Agua 407.26 1,105.42 1,105.42 1,105.42 1,105.42 1,105.42

Luz 560.00 2,085.00 2,085.00 2,085.00 2,085.00 2,085.00

Telefonía / Internet 719.30 2,038.10 2,038.10 2,038.10 2,038.10 2,038.10

Arbitrios ( 0.6 % UIT) 290.50 788.50 788.50 788.50 788.50 788.50

Otros 700.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

TOTAL 107,677.06 292,217.02 292,217.02 292,217.02 292,217.02 292,217.02


6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Presentamos el primer plano del proyecto, el cual tiene las

principales distribuciones, como una zona de producción, almacén, servicios

higiénicos, sala de ventas y capacitación, oficina administrativa y sala de

calidad para desarrollar el proceso de nuestro producto, como por ejemplo el

fresado de las monturas.

167

Figura 98. Plano de distribución

168

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro centro de operaciones, está conformado, por la óptica en la

parte frontal del local, en donde se brindara el servicio de la toma de medida

de la vista de los clientes, adicionalmente se tendrá una tienda donde se

exhibirá los productos que se tendrá a la venta, como las monturas de los

lentes, las láminas de colores para que sus lentes de medida se pueda

convertir a lentes de sol de manera más práctica.

En la parte posterior, se tendrá la oficina de producción, en el que

consiste en el fresado de las monturas para adicionarles la ranura en donde

ingresaran las láminas de colores.

En este mismo espacio, se está designando un área de almacenaje

de nuestros productos.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

La compañía será responsable en uso de los recursos como energía,

agua eliminación adecuada de los desechos que produce.

Utilizaremos focos ahorradores de energía y caños a presión en los

baños para evitar la salida excesiva de agua como también usaremos

materiales de limpieza que no contaminen el medio ambiente.

Consideramos participar de forma activa con programas de reciclaje

que impulse el Ministerio de Ambiente.

Figura 99. Medio ambiente.

169

6.5.2. Con los trabajadores.

Fomentaremos la comunicación fluida horizontal entre todos los

miembros de la organización ya que con esta iniciativa fomentara un

ambiente laboral estable.

Reconoceremos los beneficios laborales de acuerdo a ley

Evaluaremos nuestras encuestas en las áreas para medir el clima

organizacional y mantener un grato ambiente laboral.

Fomentaremos la participación de los colaboradores celebrando los

resultados obtenidos de acuerdo a nuestros objetivos.

Figura 100. Respeto entre trabajadores

6.5.3. Con la comunidad.

En coordinación con la municipalidad de los distritos fomentaremos

campañas de prevención visual para así dar a conocer nuestro producto y

sus beneficios, consideramos que con prevención se puede evitar males

futuros.

Figura 101. Amigable con la comunidad.

170

6.6. Observaciones corregidas – Informe 3

Se ha considerado la recomendación de la 3era jurado, en el caso de la

localización, a pesar de que se realizó la macro y micro localización de acuerdo a

las ppts del infosil y salió como resultado el distrito de San Martin de Porres, la

jurado indico que debería ser un distrito más cercano a todos los puntos de las

zonas evaluadas, en este caso se decidió cambiar al distrito de Lince, que es un

distrito donde hay mucho comercio de ópticas y podemos tener mayor oportunidad

de exhibir nuestro producto y así los clientes puedan conocerlo y adquirirlo.

Se cambió la recomendación del jurado en el caso del diagrama DOP, ya

que nuestro producto será solo únicamente la montura con las láminas de color.

171

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

A continuación se detalla los estudios realizados

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

La inversión en activo fijo es mayor a 1/4 UIT (UIT 2018 =

S/.4,150.00).

El activo fijo a depreciar debe ser mayor a S/.1,037.50.

Tabla 82

Activos fijos depreciables por área.

Inversión en Activos

Descripción Área Cantidad

Unidad medida

Valor venta unitario

Valor de Venta

IGV Total

Maquinarias S/.41,743.00 S/.7,513.74 S/.49,256.74

Fresadora Operaciones 1

Und S/.32,500.00 S/.32,500.00 S/.5,850.00 S/.38,350.00

Pulidora para acetato Operaciones 1

Und S/.2,613.00 S/.2,613.00 S/.470.34 S/.3,083.34

Pulidora de mano Operaciones 1

Und S/.1,755.00 S/.1,755.00 S/.315.90 S/.2,070.90


Operaciones 1

Und S/.4,875.00 S/.4,875.00 S/.877.50 S/.5,752.50

S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Equipos S/.3,325.42 S/.598.58 S/.3,924.00

Laptop Operaciones 1

Und S/.1,525.42 S/.1,525.42 S/.274.58 S/.1,800.00

Computadora Administración 1

Und S/.1,800.00 S/.1,800.00 S/.324.00 S/.2,124.00

Mobiliario S/.1,779.66 S/.320.34 S/.2,100.00

Mesa Operaciones 3 Und S/.593.22 S/.1,779.66 S/.320.34 S/.2,100.00

Total S/.46,848.08 S/.8,432.66 S/.55,280.74


172

Tabla 83

Distribución de depreciación.

Inversión en Activos Depreciación

Descripción Área

Ca

nti

da

d

Un

ida

d m

ed

ida

Valor venta unitario

Valor de Venta

De

pre

cia

ble

?

Ta

sa

de

de

pre

cia

ció

n

De

pre

cia

ció

n

an

ua

l

Maquinarias S/.41,743.00 S/. 4,174.30

Fresadora Operaciones 1 Und S/.32,500.00 S/.32,500.00 Si 10% S/. 3,250.00

Pulidora para acetato Operaciones 1 Und S/.2,613.00 S/.2,613.00 Si 10% S/. 261.30

Pulidora de mano Operaciones 1 Und S/.1,755.00 S/.1,755.00 Si 10% S/. 175.50


Operaciones 1

Und S/.4,875.00 S/.4,875.00 Si 10% S/. 487.50

S/.0.00 10%

Equipos S/.3,325.42 S/. 831.36

Laptop Operaciones 1 Und S/.1,525.42 S/.1,525.42 Si 25% S/. 381.36

Computadora Administración 1 Und S/.1,800.00 S/.1,800.00 SI 25% S/. 450.00

Mobiliario S/.1,779.66 S/. 177.97

Mesa Operaciones 3 Und S/.593.22 S/.1,779.66 SI 10% S/. 177.97

Total S/.46,848.08 S/. 5,183.62


Tabla 84

Resumen de activos depreciable.

Inversión en Activos Fijos

Total sin IGV IGV Total con IGV

Maquinarias S/.41,743.00 S/.7,513.74 S/.49,256.74

Equipos S/.3,325.42 S/.598.58 S/.3,924.00

Mobiliario S/.1,779.66 S/.320.34 S/.2,100.00

Total S/.46,848.08 S/.8,432.66 S/.55,280.74


173

Figura 102. Inversión en Activos Fijos


89%

7% 4%

Inversion en Activos Fijos

Maquinarias

Equipos

Mobiliario

174

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

La inversión en activo intangible está compuesta por todos los gastos

que incurren la constitución de la empresa.

Tabla 85

Activos intangibles.

Inversión en Activos Intangibles

Cantidad Costo

unitario Total sin IGV Afecto a IGV? IGV Total con IGV

Constitución de

empresa S/.1,604.00 S/.284.40 S/.1,888.40

Búsqueda de nombre 1 S/.4.00 S/.4.00 No S/.0.00 S/.4.00

Reserva de nombre 1 S/.20.00 S/.20.00 No S/.0.00 S/.20.00

Servicio de

constitución-Notariales-

Registrales

1 S/.1,350.00 S/.1,350.00 Si S/.243.00 S/.1,593.00

Costo de libros

contables 1 S/.80.00 S/.80.00 Si S/.14.40 S/.94.40

Legalización de libros 1 S/.150.00 S/.150.00 Si S/.27.00 S/.177.00

Marcas y patentes S/.1,904.97 S/.342.89 S/.2,247.86

Registro de marca y

logo 1 S/.534.99 S/.534.99 Si S/.96.30 S/.631.29

Registro de lema

comercial 1 S/.534.99 S/.534.99 Si S/.96.30 S/.631.29

Registro de nombre

comercial 1 S/.534.99 S/.534.99 Si S/.96.30 S/.631.29

Publicación diario El

Peruano 1 S/.300.00 S/.300.00 Si S/.54.00 S/.354.00

Licencias y

Autorizaciones S/.82.05 S/.0.00 S/.82.05

Licencia de

funcionamiento 1 S/.66.00 S/.66.00 No S/.0.00 S/.66.00

Levantamiento de

OBS - Defensa Civil 1 S/.0.00 S/.0.00 No S/.0.00 S/.0.00

Carnet de Sanidad 1 S/.16.05 S/.16.05 No S/.0.00 S/.16.05

Licencias de software S/.207.50 S/.37.35 S/.244.85

Office 1 S/.207.50 S/.207.50 Si S/.37.35 S/.244.85

Total S/. 3,798.52 S/. 664.64 S/. 4,463.16


175

Tabla 86

Distribución de la amortización.

Inversión en Activos Intangibles

Distribución de la Amortización

Total

con IGV Operación Administrativo Total Operativa Administrativo Ventas Total

Constitución de empresa

S/. 1,888.40

S/.

- S/.

1,604.00 S/.

- S/. 1,604.00

Búsqueda de nombre

S/. 4.00

0% 100% 100% S/.

- S/.

4.00 S/.

- S/. 4.00

Reserva de nombre

S/. 20.00

0% 100% 100% S/.

- S/.

20.00 S/.

- S/. 20.00

Servicio de constitución-Notariales-Registrales

S/. 1,593.00

0% 100% 100% S/.

- S/.

1,350.00 S/.

- S/. 1,350.00

Costo de libros contables

S/. 94.40

0% 100% 100% S/.

- S/.

80.00 S/.

- S/. 80.00

Legalización de libros

S/. 177.00

0% 100% 100% S/.

- S/.

150.00 S/.

- S/. 150.00

Marcas y patentes

S/. 2,247.86

S/.

- S/.

1,904.97 S/.

- S/. 1,904.97

Registro de marca y logo

S/. 631.29

0% 100% 100% S/.

- S/.

534.99 S/.

- S/. 534.99

Registro de lema comercial

S/. 631.29

0% 100% 100% S/.

- S/.

534.99 S/.

- S/. 534.99

Registro de nombre comercial

S/. 631.29

0% 100% 100% S/.

- S/.

534.99 S/.

- S/. 534.99

Publicación diario El Peruano

S/. 354.00

0% 100% 100% S/.

- S/.

300.00 S/.

- S/. 300.00

Licencias y Autorizaciones

S/. 82.05

S/.

16.05 S/.

66.00 S/.

- S/. 82.05

Licencia de funcionamiento

S/. 66.00

0% 100% 100% S/.

- S/.

66.00 S/.

- S/. 66.00

Levantamiento de OBS - Defensa Civil

S/. -

0% 100% 100% S/.

- S/.

- S/.

- S/. -

Carnet de Sanidad

S/. 16.05

100% 0% 100% S/.

16.05 S/.

- S/.

- S/. 16.05

Licencias de software

S/. 244.85

S/.

207.50 S/.

- S/.

- S/. 207.50

Office S/. 244.85

100% 100% S/.

207.50 S/.

- S/.

- S/. 207.50

Total S/. 4,463.16

Amortización anual S/. 223.55

S/. 3,574.97

S/. -

S/. 3,798.52


176

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Este tipo de gasto se ve reflejado en lo siguiente:

Tabla 87

Inversión en gastos operativos

Inversión en Gastos Preoperativos

Concepto Área Cantidad

Monto

Total sin IGV IGV Total con

IGV

Gastos de adecuación S/. 1,580.00

S/. 284.40

S/. 1,864.40

Instalación de drywall Operaciones 1 S/.

1,000.00

S/. 1,000.00

S/. 180.00

S/. 1,180.00

Instalación de sumidero Operaciones 1 S/.

150.00

S/. 150.00

S/. 27.00

S/. 177.00

Instalación eléctrica Operaciones 1 S/.

180.00

S/. 180.00

S/. 32.40

S/. 212.40

Técnico Operaciones 1 S/.

250.00

S/. 250.00

S/. 45.00

S/. 295.00

Otros gastos/Acondicionamiento Implementación

S/. 3,016.51

S/. 542.97

S/. 3,559.48

Escritorio Administración 4 S/.

169.49

S/. 677.96

S/. 122.03

S/. 799.99

Sillas de oficina Administración 4 S/.

144.07

S/. 576.28

S/. 103.73

S/. 680.01

Contenedores Operaciones 2 S/.

152.54

S/. 305.08

S/. 54.91

S/. 359.99

Extintores PSQ de 9 Kg Operaciones 1 S/.

93.22 S/.

93.22 S/.

16.78 S/.

110.00

Luces de emergencia Operaciones 5 S/.

59.24 S/.

296.20 S/.

53.32 S/.

349.52

Detectores de humo Operaciones 3 S/.

29.58 S/.

88.74 S/.

15.97 S/.

104.71

Florecentes Operaciones 5 S/.

110.08

S/. 550.40

S/. 99.07

S/. 649.47

Canaletas x2 MTS Operaciones 2

0 S/. 9.83

S/. 196.60

S/. 35.39

S/. 231.99

Canaletas de angulo interno Operaciones 1

5 S/. 2.97

S/. 44.55

S/. 8.02

S/. 52.57

Cable mellizo x100 mts Operaciones 1 S/.

94.83 S/.

94.83 S/.

17.07 S/.

111.90

Interruptores Operaciones 9 S/. 5.85

S/. 52.65

S/. 9.48

S/. 62.13

Señalización Operaciones 2

0 S/. 2.00

S/. 40.00

S/. 7.20

S/. 47.20

Gastos de lanzamiento S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.00

Campaña de Facebook Ventas 1 S/.

1,100.00

S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.00

177

Otros gastos S/. 36,252.82 S/.3,430.00

S/.39,682.81

Sueldo Gerente Administración 1 S/.

8,851.54

S/. 8,851.54

S/.

8,851.54

Sueldo Supervisor de planta Operaciones 1 S/.

2,781.91

S/. 2,781.91

S/.

2,781.91

Sueldo Operario Operaciones 1 S/.

5,563.82

S/. 5,563.82

S/.

5,563.82

Servicio - Alquiler del local (incluye 1 de adelanto + 1 de garantía)

Operaciones 1 S/.

10,423.73

S/. 10,423.73

S/. 1,876.27

S/. 12,300.00

Servicio - Luz Operaciones 1 S/.

124.86

S/. 124.86

S/. 22.48

S/. 147.34

Servicio - Agua Operaciones 1 S/.

49.58 S/.

49.58 S/. 8.92

S/. 58.50

Servicio - Teléfono e internet Administración 1 S/.

245.42

S/. 245.42

S/. 44.18

S/. 289.60

Servicio tercerizado - Asesoría contable

Administración 1 S/.

300.00

S/. 300.00

S/. 54.00

S/. 354.00

Servicio tercerizado - Asesoría legal

Administración 1 S/.

500.00

S/. 500.00

S/. 90.00

S/. 590.00

Servicio tercerizado - Marketing digital

Ventas 1 S/.

650.00

S/. 650.00

S/. 117.00

S/. 767.00

Activos no depreciables Operaciones S/.

6,761.95 S/.

1,217.15 S/.

7,979.10

Total S/. 41,949.33 /.4,455.37 S/.46,404.70


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Este tipo de inversión es para cubrir la demanda del sampling y la

merma.

Tipo de contrato según el puesto laboral.

Tabla 88 Inversión en inventarios en cantidades.

Unidades 2018

Materias primas

Montura de acetato Unidades 297

Filtros solares Unidades 1,176

Insumos

Estuche para montura y filtros solares Unidades 294

Estuche pequeño para filtro solar (llavero) Unidades 294

Paño microfibra Unidades 294


178

Tabla 89

Inversión en inventarios iniciales valorizados

Compras 2018

Materias primas S/.13,632.77

Montura de acetato S/.3,489.67

Filtros solares S/.10,143.10

Insumos S/.2,446.68

Estuche para montura y filtros solares S/.1,417.75

Estuche pequeño para filtro solar (llavero) S/.756.13

Paño microfibra S/.272.80


Tabla 90

Inventarios iniciales totales

Inventarios Iniciales

2018

Compra de Materias Primas S/. 171.22

Compra de Insumos S/. 24.47

Productos Terminados S/. 16,275.14

Inventarios Iniciales S/. 16,470.83

IGV S/. 2,964.75

II con IGV S/. 19,435.58

Unidades Necesidades

de MP Compra de MP

IF de MP IF MP

(Soles) IGV

IF MP con IGV (Soles)

Materias Primas S/.

171.22 S/.

30.82 S/.

202.04

Montura de acetato

Unidades

291 297 6 S/.

69.79 S/.

12.56 S/.

82.36

Filtros solares Unida

des 1,164 1,176 12

S/. 101.43

S/. 18.26

S/. 119.69

Insumos S/.

24.47 S/. 4.40

S/. 28.87


Unidades

291 294 3 S/.

14.18 S/.

2.55 S/.

16.73


Unidades

291 294 3 S/.

7.56 S/.

1.36 S/.

8.92

Paño microfibra Unida

des 291 294 3

S/. 2.73

S/. 0.49

S/. 3.22


179

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 91

Inversión de capital de trabajo.

Capital de trabajo (Máximo Déficit Acumulado)

Caja mínima S/. 5,000.00

Capital de trabajo estimado S/. 67,114.46

Capital de trabajo sugerido

Capital de trabajo requerido S/. 72,114.46

Ratio de necesidad de Kw 9.85%


180

Tabla 92

Inversión de capital de trabajo

Inversión de Capital de Trabajo 2019

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Ingresos S/. -

S/. 124,410.00

S/. 124,410.00

S/. 124,410.00

S/. 36,660.00

S/. 29,250.00

S/. 29,250.00

S/. 7,410.00

S/. 7,410.00

S/. 7,410.00

S/. 51,285.00

S/. 73,320.00

S/. 615,225.00

Canal 1 S/. -

S/. 124,410.00

S/. 124,410.00

S/. 124,410.00

S/. 36,660.00

S/. 29,250.00

S/. 29,250.00

S/. 7,410.00

S/. 7,410.00

S/. 7,410.00

S/. 51,285.00

S/. 73,320.00

S/. 615,225.00

Egresos S/. 67,114.46

S/. 75,489.78

S/. 79,234.58

S/. 37,374.59

S/. 35,768.40

S/. 34,894.24

S/. 26,852.14

S/. 25,702.39

S/. 24,606.08

S/. 42,446.44

S/. 58,662.58

S/. 81,757.06

S/. 524,056.14

Compra de materias primas

S/. 31,625.85

S/. 36,999.44

S/. 35,712.02

S/. 10,859.14

S/. 8,676.12

S/. 8,340.27

S/. 2,239.00

S/. 2,239.00

S/. 2,854.72

S/. 15,561.04

S/. 22,445.96

S/. 35,320.19

S/. 181,246.89

Montura de acetato

S/. 8,154.97

S/. 9,540.59

S/. 9,208.62

S/. 2,800.11

S/. 2,237.20

S/. 2,150.60

S/. 577.34

S/. 577.34

S/. 736.11

S/. 4,012.53

S/. 5,787.86

S/. 9,107.58

S/. 46,735.90

Filtros solares

S/. 23,470.88

S/. 27,458.85

S/. 26,503.40

S/. 8,059.03

S/. 6,438.91

S/. 6,189.67

S/. 1,661.66

S/. 1,661.66

S/. 2,118.61

S/. 11,548.50

S/. 16,658.09

S/. 26,212.61

S/. 134,510.99

Compra de insumos

S/. 5,661.56

S/. 6,623.53

S/. 6,393.06

S/. 1,943.97

S/. 1,553.17

S/. 1,493.05

S/. 400.82

S/. 400.82

S/. 511.04

S/. 2,785.69

S/. 4,018.21

S/. 6,322.91

S/. 32,446.26


S/. 3,280.64

S/. 3,838.06

S/. 3,704.51

S/. 1,126.45

S/. 900.00

S/. 865.16

S/. 232.26

S/. 232.26

S/. 296.13

S/. 1,614.19

S/. 2,328.39

S/. 3,663.87

S/. 18,801.28


S/. 1,749.68

S/. 2,046.97

S/. 1,975.74

S/. 600.77

S/. 480.00

S/. 461.42

S/. 123.87

S/. 123.87

S/. 157.94

S/. 860.90

S/. 1,241.81

S/. 1,954.06

S/. 10,027.35

Paño microfibra

S/. 631.24

S/. 738.50

S/. 712.80

S/. 216.74

S/. 173.17

S/. 166.47

S/. 44.69

S/. 44.69

S/. 56.98

S/. 310.59

S/. 448.01

S/. 704.98

S/. 3,617.63

Servicios S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

5,646.23 S/.

62,108.53

Alquiler del local

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 4,100.00

S/. 45,100.00

Luz S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

147.34 S/.

1,620.74

181

Agua S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

58.50 S/.

643.50 Teléfono e

internet S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

289.60 S/.

3,185.60

Arbitrios S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

342.79 S/.

3,770.69

Otros S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

Transporte S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

708.00 S/.

7,788.00

Gastos tercerizados

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 4,071.00

S/. 44,781.00

Asesoría contable

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 3,894.00

Asesoría legal

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 590.00

S/. 6,490.00

Marketing digital

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 767.00

S/. 8,437.00

Limpieza S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

944.00 S/.

10,384.00 Mantenimie

nto S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

Seguridad S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

1,416.00 S/.

15,576.00

Otros gastos S/.

62.21 S/.

56.64 S/.

62.21 S/.

- S/.

451.82 S/.

590.00 S/.

62.21 S/.

56.64 S/.

62.21 S/.

- S/.

1,239.28 S/.

590.00 S/.

3,171.01

Renovación de activos

S/. 62.21

S/. 56.64

S/. 62.21

S/. -

S/. 451.82

S/. -

S/. 62.21

S/. 56.64

S/. 62.21

S/. -

S/. 1,239.28

S/. -

S/. 1,991.01

Mantenimiento de equipos

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 590.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 590.00

S/. 1,180.00

Otros gastos 2

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Otros gastos 3

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Gastos de promoción

S/. 2,938.20

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Buzz Marketing

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

182

Gestión de plataforma Facebook

S/. 1,475.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Página web S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

Hosting S/.

590.00 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

Dominio S/.

47.20 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

Diseño S/.

826.00 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

0 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

0 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

0 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

0 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

0 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

Política salarial

S/. 14,948.06

S/. 14,141.10

S/. 14,141.10

S/. 11,189.85

S/. 12,573.71

S/. 11,926.38

S/. 13,160.53

S/. 12,025.05

S/. 10,206.09

S/. 11,681.72

S/. 14,055.90

S/. 17,838.62

S/. 142,940.06

Sueldo S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

8,660.00 S/.

95,260.00 Asignación

familiar S/.

279.00 S/.

372.00 S/.

372.00 S/.

372.00 S/.

372.00 S/.

372.00 S/.

372.00 S/.

372.00 S/.

372.00 S/.

372.00 S/.

372.00 S/.

372.00 S/.

4,092.00 Gratificacio

nes S/.

825.00 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

2,680.00 S/.

1,650.00 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

2,680.00 S/.

7,010.00

Comisiones S/.

3,795.56 S/.

3,795.56 S/.

3,795.56 S/.

1,118.44 S/.

892.37 S/.

892.37 S/.

226.07 S/.

226.07 S/.

226.07 S/.

1,564.63 S/.

2,236.88 S/.

3,575.44 S/.

18,549.46

SCTR S/.

168.14 S/.

159.06 S/.

159.06 S/.

125.87 S/.

123.06 S/.

123.06 S/.

148.03 S/.

135.26 S/.

114.80 S/.

131.40 S/.

139.73 S/.

189.56 S/.

1,548.90

Essalud S/.

1,220.36 S/.

1,154.48 S/.

1,154.48 S/.

913.54 S/.

893.19 S/.

893.19 S/.

1,074.43 S/.

981.73 S/.

833.23 S/.

953.70 S/.

1,014.20 S/.

1,375.87 S/.

11,242.03

CTS S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

1,633.08 S/.

985.75 S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

1,633.08 S/.

985.75 S/.

5,237.67

Política tributaria

S/. 893.49

S/. 6,691.70

S/. 11,956.70

S/. 2,420.18

S/. 1,560.32

S/. 1,599.65

S/. 53.22

S/. 53.22

S/. 53.22

S/. 1,508.25

S/. 6,002.74

S/. 10,794.25

S/. 42,693.45

183

Pago de IGV

S/. -

S/. 5,798.21

S/. 11,063.21

S/. 2,156.90

S/. 1,350.25

S/. 1,389.58

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 1,139.93

S/. 5,476.17

S/. 9,952.58

S/. 38,326.82

Pago a cuenta de IR

S/. 893.49

S/. 893.49

S/. 893.49

S/. 263.29

S/. 210.07

S/. 210.07

S/. 53.22

S/. 53.22

S/. 53.22

S/. 368.32

S/. 526.57

S/. 841.68

S/. 4,366.63

Prestamos S/.

1,267.86 S/.

1,260.14 S/.

1,252.26 S/.

1,244.22 S/.

1,236.03 S/.

1,227.67 S/.

1,219.14 S/.

1,210.44 S/.

1,201.56 S/.

1,192.51 S/.

1,183.27 S/.

1,173.85 S/.

14,668.93

Pago de Préstamo AF

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 10,386.02

Pago de Préstamo Kw

S/. 402.36

S/. 394.63

S/. 386.76

S/. 378.72

S/. 370.53

S/. 362.17

S/. 353.64

S/. 344.94

S/. 336.06

S/. 327.00

S/. 317.77

S/. 308.35

S/. 4,282.91

Renovación de equipos

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Renovación de equipos

S/.

-

Flujo Neto S/. -67,114.46

S/. 48,920.22

S/. 45,175.42

S/. 87,035.41

S/. 891.60

S/. -5,644.24

S/. 2,397.86

S/. -18,292.39

S/. -17,196.08

S/. -35,036.44

S/. -7,377.58

S/. -8,437.06

S/. 91,168.86

Saldo Inicial S/. -

67,114.46 S/. -

18,194.23 S/.

26,981.19 S/.

114,016.59 S/.

114,908.19 S/.

109,263.95 S/.

111,661.81 S/.

93,369.42 S/.

76,173.34 S/.

41,136.90 S/.

33,759.32 S/.

25,322.26 Saldo Acumulado

S/. -67,114.46

S/. -18,194.23

S/. 26,981.19

S/. 114,016.59

S/. 114,908.19

S/. 109,263.95

S/. 111,661.81

S/. 93,369.42

S/. 76,173.34

S/. 41,136.90

S/. 33,759.32

S/. 25,322.26

S/. 116,491.12


184

7.1.6. Liquidación del IGV.

La liquidación del IGV.

Tabla 93

Liquidación del IGV.

Crédito Fiscal 2018

Descripción Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV

Activos Fijos S/. 46,848.08 S/. 8,432.66 S/. 55,280.74

Activos Intangibles S/. 3,798.52 S/. 664.64 S/. 4,463.16

Inventarios Iniciales S/. 16,470.83 S/. 2,964.75 S/. 19,435.58

Gastos Preoperativos S/. 41,949.33 S/. 4,455.37 S/. 46,404.70

Crédito Fiscal S/. 16,517.42


Tabla 94

Liquidación del IGV

Módulo de IGV - Anual

2018 2019 2020 2021 2022 2023

IGV Venta S/.

111,725.08 S/.

116,276.19 S/.

121,184.24 ###########

S/. 131,476.2

7

IGV Valor de desecho de activos fijos S/.

843.27

(-) IGV Materias primas S/. -

38,285.17 S/. -

40,701.27 S/. -

42,231.47 ###########

S/. -44,919.39

(-) IGV CIF S/. -

9,304.70 S/. -

9,323.58 S/. -

9,344.34 S/. -9,367.19

S/. -9,392.32

(-) IGV Gastos administrativos S/. -

4,812.42 S/. -

4,817.82 S/. -

4,823.75 S/. -4,830.28

S/. -4,837.46

(-) IGV Gastos de ventas S/. -

4,165.35 S/. -

4,168.05 S/. -

4,171.02 S/. -4,174.28

S/. -4,177.87

(-) IGV Reposición de materiales y equipos

S/.

- S/.

- S/.

- S/. -

S/. -

(-) IGV Inversión en Activos Tangibles

S/. -8,432.66

(-) IGV Inversión en Activos Intangibles

S/. -664.64

(-) IGV Inventarios Iniciales S/. -2,964.75

(-) IGV Inversión en Gastos Preoperativos

S/. -4,455.37

IGV Neto S/. -16,517.42

S/. 55,157.44

S/. 57,265.47

S/. 60,613.65

S/. 64,027.97 S/. 68,992.51

Crédito fiscal S/. -

16,517.42 S/.

- S/.

- S/.

- S/. -

S/. -

Pago de IGV S/. 38,640.02

S/. 57,265.47

S/. 60,613.65

S/. 64,027.97 S/. 68,992.51


185

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 95

Estructura de inversiones.

ESTRUCTURA DE INVERSIONES

Estructura de Inversiones

Monto sin IGV IGV Monto con IGV Participaciones

Activos Fijos S/.

46,848.08 S/.

8,432.66 S/.

55,280.74 28%

Activos Intangibles S/.

3,798.52 S/.

664.64 S/.

4,463.16 2%

Inventarios Iniciales S/.

16,470.83 S/.

2,964.75 S/.

19,435.58 10%

Gastos Preoperativos S/.

41,949.33 S/.

4,455.37 S/.

46,404.70 23%

Capital de Trabajo S/.

72,114.46 36%

Inversiones Totales S/. 109,066.76

S/. 16,517.42

S/. 197,698.64

100%


Figura 103. Estructura de inversiones

186

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

La inversión de mayor envergadura está en el capital de trabajo con un

costo total de S/.74 421.56, representando el 38.00% de la inversión

total.

Tabla 96

Estructura de financiamiento.

ESTRUCTURA DE INVERSIONES

Montos Monto con IGV Financiamiento Capital Propio %

Activos Fijos S/. 55,280.74 S/. 30,000.00 S/. 25,280.74 28%

Activos Intangibles S/. 4,463.16 S/. 4,463.16 2%

Inventarios Iniciales S/. 19,435.58 S/. 19,435.58 10%

Gastos Preoperativos S/. 46,404.70 S/. 46,404.70 23%

Capital de Trabajo S/. 72,114.46 S/. 20,000.00 S/. 52,114.46 36%

Inversión Inicial S/. 197,698.64 S/. 50,000.00 S/. 147,698.64 100%


Figura 104. Estructura de financiamiento

187

Tabla 97

Estructura de financiamiento vs aporte propio

Estructura de Inversiones

% Financiamiento Aporte Propio

Activos Fijos Depreciables 15% 13%

Activos Intangibles 0% 2%

Inventarios Iniciales 0% 10%

Gastos Preoperativos 0% 23%

Capital de Trabajo 10% 26%

Inversión Inicial 25% 75%


188

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Saldo Inicial

S/. 30,000.00

S/. 29,738.03

S/. 29,470.79

S/. 29,198.18

S/. 28,920.08

S/. 28,636.38

S/. 28,346.98

S/. 28,051.76

S/. 27,750.60

S/. 27,443.37

S/. 27,129.97

S/. 26,810.27

Cuota S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

Interes S/. 603.53

S/. 598.26

S/. 592.89

S/. 587.40

S/. 581.81

S/. 576.10

S/. 570.28

S/. 564.34

S/. 558.28

S/. 552.10

S/. 545.79

S/. 539.36

Amortizacion

S/. 261.97

S/. 267.24

S/. 272.62

S/. 278.10

S/. 283.69

S/. 289.40

S/. 295.22

S/. 301.16

S/. 307.22

S/. 313.40

S/. 319.71

S/. 326.14

Saldo Final

S/. 29,738.03

S/. 29,470.79

S/. 29,198.18

S/. 28,920.08

S/. 28,636.38

S/. 28,346.98

S/. 28,051.76

S/. 27,750.60

S/. 27,443.37

S/. 27,129.97

S/. 26,810.27

S/. 26,484.13

Escudo Final

S/. 178.04

S/. 176.49

S/. 174.90

S/. 173.28

S/. 171.63

S/. 169.95

S/. 168.23

S/. 166.48

S/. 164.69

S/. 162.87

S/. 161.01

S/. 159.11

2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Saldo Inicial

S/. 26,484.13

S/. 26,151.43

S/. 25,812.03

S/. 25,465.81

S/. 25,112.63

S/. 24,752.33

S/. 24,384.79

S/. 24,009.86

S/. 23,627.38

S/. 23,237.21

S/. 22,839.19

S/. 22,433.16

Cuota S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

Interes S/. 532.80

S/. 526.11

S/. 519.28

S/. 512.32

S/. 505.21

S/. 497.96

S/. 490.57

S/. 483.02

S/. 475.33

S/. 467.48

S/. 459.47

S/. 451.31

Amortizacion

S/. 332.70

S/. 339.39

S/. 346.22

S/. 353.19

S/. 360.29

S/. 367.54

S/. 374.93

S/. 382.48

S/. 390.17

S/. 398.02

S/. 406.03

S/. 414.20

Saldo Final

S/. 26,151.43

S/. 25,812.03

S/. 25,465.81

S/. 25,112.63

S/. 24,752.33

S/. 24,384.79

S/. 24,009.86

S/. 23,627.38

S/. 23,237.21

S/. 22,839.19

S/. 22,433.16

S/. 22,018.97

Escudo Final

S/. 157.18

S/. 155.20

S/. 153.19

S/. 151.13

S/. 149.04

S/. 146.90

S/. 144.72

S/. 142.49

S/. 140.22

S/. 137.91

S/. 135.54

S/. 133.13

189


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

Saldo Inicial

S/. 22,018.97

S/. 21,596.44

S/. 21,165.41

S/. 20,725.71

S/. 20,277.16

S/. 19,819.59

S/. 19,352.81

S/. 18,876.65

S/. 18,390.90

S/. 17,895.38

S/. 17,389.90

S/. 16,874.24

Cuota S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

Interés S/. 442.97

S/. 434.47

S/. 425.80

S/. 416.95

S/. 407.93

S/. 398.73

S/. 389.34

S/. 379.76

S/. 369.98

S/. 360.02

S/. 349.85

S/. 339.47

Amortización

S/. 422.53

S/. 431.03

S/. 439.70

S/. 448.55

S/. 457.57

S/. 466.78

S/. 476.17

S/. 485.75

S/. 495.52

S/. 505.49

S/. 515.66

S/. 526.03

Saldo Final

S/. 21,596.44

S/. 21,165.41

S/. 20,725.71

S/. 20,277.16

S/. 19,819.59

S/. 19,352.81

S/. 18,876.65

S/. 18,390.90

S/. 17,895.38

S/. 17,389.90

S/. 16,874.24

S/. 16,348.21

Escudo Final

S/. 130.68

S/. 128.17

S/. 125.61

S/. 123.00

S/. 120.34

S/. 117.62

S/. 114.85

S/. 112.03

S/. 109.15

S/. 106.20

S/. 103.20

S/. 100.14

2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

Noviembre

Diciembre

37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

Saldo Inicial

S/. 16,348.21

S/. 15,811.60

S/. 15,264.19

S/. 14,705.77

S/. 14,136.12

S/. 13,555.01

S/. 12,962.20

S/. 12,357.47

S/. 11,740.57

S/. 11,111.27

S/. 10,469.30

S/. 9,814.41

Cuota S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

Interes S/. 328.89

S/. 318.09

S/. 307.08

S/. 295.85

S/. 284.39

S/. 272.70

S/. 260.77

S/. 248.60

S/. 236.19

S/. 223.53

S/. 210.62

S/. 197.44

Amortizacion

S/. 536.61

S/. 547.41

S/. 558.42

S/. 569.65

S/. 581.11

S/. 592.81

S/. 604.73

S/. 616.90

S/. 629.31

S/. 641.97

S/. 654.88

S/. 668.06

Saldo Final

S/. 15,811.60

S/. 15,264.19

S/. 14,705.77

S/. 14,136.12

S/. 13,555.01

S/. 12,962.20

S/. 12,357.47

S/. 11,740.57

S/. 11,111.27

S/. 10,469.30

S/. 9,814.41

S/. 9,146.36

Escudo Final

S/. 97.02

S/. 93.84

S/. 90.59

S/. 87.27

S/. 83.89

S/. 80.45

S/. 76.93

S/. 73.34

S/. 69.68

S/. 65.94

S/. 62.13

S/. 58.25

190

Nota: Elaboración Propia

2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

Noviembre

Diciembre

49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

Saldo Inicial

S/. 9,146.36

S/. 8,464.86

S/. 7,769.65

S/. 7,060.46

S/. 6,337.00

S/. 5,598.98

S/. 4,846.12

S/. 4,078.11

S/. 3,294.65

S/. 2,495.43

S/. 1,680.13

S/. 848.43

Cuota S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

S/. 865.50

Interes S/. 184.00

S/. 170.29

S/. 156.31

S/. 142.04

S/. 127.49

S/. 112.64

S/. 97.49

S/. 82.04

S/. 66.28

S/. 50.20

S/. 33.80

S/. 17.07

Amortizacion

S/. 681.50

S/. 695.21

S/. 709.19

S/. 723.46

S/. 738.02

S/. 752.86

S/. 768.01

S/. 783.46

S/. 799.22

S/. 815.30

S/. 831.70

S/. 848.43

Saldo Final

S/. 8,464.86

S/. 7,769.65

S/. 7,060.46

S/. 6,337.00

S/. 5,598.98

S/. 4,846.12

S/. 4,078.11

S/. 3,294.65

S/. 2,495.43

S/. 1,680.13

S/. 848.43

S/. -

Escudo Final

S/. 54.28

S/. 50.24

S/. 46.11

S/. 41.90

S/. 37.61

S/. 33.23

S/. 28.76

S/. 24.20

S/. 19.55

S/. 14.81

S/. 9.97

S/. 5.04

191

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 98

Financiamiento de activo fijo.

Financiamiento AF

Monto S/. 30,000.00

TCEA 27.00% Promedio Sullana

Plazo (anual) 5

Plazo (mensual) 60

Año de pago 1

TEM 2.01%

Cuota S/. 865.50


7.2.2.1. Financiamiento del capital de trabajo.

Este financiamiento es de S/. 71 772.47 será apalancado

por una entidad bancaria, el préstamo que se solicitara será S/. 20

000.

Tabla 99

Estructura de Financiamiento

Financiamiento KW

Monto S/. 20,000.00

TCEA 27.00% Promedio Sullana

Plazo (anual) 3

Plazo (mensual) 36

Año de pago 1

TEM 2.01%

Cuota S/. 786.14


192


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Saldo Inicial

S/. 20,000.00

S/. 19,616.21

S/. 19,224.71

S/. 18,825.32

S/. 18,417.90

S/. 18,002.29

S/. 17,578.31

S/. 17,145.81

S/. 16,704.60

S/. 16,254.52

S/. 15,795.38

S/. 15,327.01

Cuota S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

Interes S/. 402.36

S/. 394.63

S/. 386.76

S/. 378.72

S/. 370.53

S/. 362.17

S/. 353.64

S/. 344.94

S/. 336.06

S/. 327.00

S/. 317.77

S/. 308.35

Amortizacion

S/. 383.79

S/. 391.51

S/. 399.38

S/. 407.42

S/. 415.61

S/. 423.98

S/. 432.51

S/. 441.21

S/. 450.08

S/. 459.14

S/. 468.37

S/. 477.80

Saldo Final

S/. 19,616.21

S/. 19,224.71

S/. 18,825.32

S/. 18,417.90

S/. 18,002.29

S/. 17,578.31

S/. 17,145.81

S/. 16,704.60

S/. 16,254.52

S/. 15,795.38

S/. 15,327.01

S/. 14,849.21

Escudo Final

S/. 118.69

S/. 116.42

S/. 114.09

S/. 111.72

S/. 109.31

S/. 106.84

S/. 104.32

S/. 101.76

S/. 99.14

S/. 96.47

S/. 93.74

S/. 90.96


13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Saldo Inicial

S/. 14,849.21

S/. 14,361.80

S/. 13,864.59

S/. 13,357.37

S/. 12,839.95

S/. 12,312.12

S/. 11,773.67

S/. 11,224.39

S/. 10,664.05

S/. 10,092.45

S/. 9,509.34

S/. 8,914.51

Cuota S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

Interes S/. 298.73

S/. 288.93

S/. 278.92

S/. 268.72

S/. 258.31

S/. 247.69

S/. 236.86

S/. 225.81

S/. 214.54

S/. 203.04

S/. 191.31

S/. 179.34

Amortizacion

S/. 487.41

S/. 497.21

S/. 507.22

S/. 517.42

S/. 527.83

S/. 538.45

S/. 549.28

S/. 560.33

S/. 571.60

S/. 583.10

S/. 594.84

S/. 606.80

Saldo Final

S/. 14,361.80

S/. 13,864.59

S/. 13,357.37

S/. 12,839.95

S/. 12,312.12

S/. 11,773.67

S/. 11,224.39

S/. 10,664.05

S/. 10,092.45

S/. 9,509.34

S/. 8,914.51

S/. 8,307.71

Escudo Final

S/. 88.13

S/. 85.23

S/. 82.28

S/. 79.27

S/. 76.20

S/. 73.07

S/. 69.87

S/. 66.61

S/. 63.29

S/. 59.90

S/. 56.44

S/. 52.91

193


25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

Saldo Inicial

S/. 8,307.71

S/. 7,688.70

S/. 7,057.24

S/. 6,413.07

S/. 5,755.95

S/. 5,085.60

S/. 4,401.77

S/. 3,704.18

S/. 2,992.56

S/. 2,266.62

S/. 1,526.08

S/. 770.64

Cuota S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

S/. 786.14

Interes S/. 167.13

S/. 154.68

S/. 141.98

S/. 129.02

S/. 115.80

S/. 102.31

S/. 88.55

S/. 74.52

S/. 60.20

S/. 45.60

S/. 30.70

S/. 15.50

Amortizacion

S/. 619.01

S/. 631.46

S/. 644.17

S/. 657.13

S/. 670.35

S/. 683.83

S/. 697.59

S/. 711.62

S/. 725.94

S/. 740.54

S/. 755.44

S/. 770.64

Saldo Final

S/. 7,688.70

S/. 7,057.24

S/. 6,413.07

S/. 5,755.95

S/. 5,085.60

S/. 4,401.77

S/. 3,704.18

S/. 2,992.56

S/. 2,266.62

S/. 1,526.08

S/. 770.64

S/. -

Escudo Final

S/. 49.30

S/. 45.63

S/. 41.88

S/. 38.06

S/. 34.16

S/. 30.18

S/. 26.12

S/. 21.98

S/. 17.76

S/. 13.45

S/. 9.06

S/. 4.57


37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

Saldo Inicial

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Cuota S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Interes S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Amortizacion

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Saldo Final

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Escudo Final

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

194


49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

Saldo Inicial

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Cuota S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Interes S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Amortizacion

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Saldo Final

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Escudo Final

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

Servicio de la Deuda

Años 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Totales

Préstamo S/.20,000.00 S/.20,000.00

Cuota S/.9,433.70 S/.9,433.70 S/.9,433.70 S/.0.00 S/.0.00 S/.28,301.10

Interés S/.4,282.91 S/.2,892.20 S/.1,125.99 S/.0.00 S/.0.00 S/.8,301.10

Amortización S/.5,150.79 S/.6,541.50 S/.8,307.71 S/.0.00 S/.0.00 S/.20,000.00

Escudo Fiscal S/.1,263.46 S/.853.20 S/.332.17 S/.0.00 S/.0.00 S/.2,448.83


195

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

El ingreso por las ventas de nuestros productos Exc-Lentes.

Tabla 100

Ingresos por ventas anuales

Unidades 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total %

Valor venta

Soles S/.

- S/.

620,694.92 S/.

645,978.81 S/.

673,245.76 S/.

701,008.47 S/.

730,423.73 S/.

3,371,351.69 100%

Exc-lentes

Soles S/.

- S/.

620,694.92 S/.

645,978.81 S/.

673,245.76 S/.

701,008.47 S/.

730,423.73 S/.

3,371,351.69 100%

Total sin IGV

S/. -

S/. 620,694.92

S/. 645,978.81

S/. 673,245.76

S/. 701,008.47

S/. 730,423.73

S/. 3,371,351.69

100%

IGV S/.

- S/.

111,725.08 S/.

116,276.19 S/.

121,184.24 S/.

126,181.53 S/.

131,476.27 S/.

606,843.31

Total con IGV

S/. -

S/. 732,420.00

S/. 762,255.00

S/. 794,430.00

S/. 827,190.00

S/. 861,900.00

S/. 3,978,195.00


Recuperación de capital de trabajo.

La recuperación de capital anualizado se presenta de la siguiente manera.

Tabla 101

Recuperación del capital de trabajo anualizado

Capital de Trabajo - Anual

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/732,420.00 S/762,255.00 S/794,430.00 S/827,190.00 S/861,900.00

Ratio 9.8% 9.8% 9.8% 9.8% 9.8%

Capital de trabajo necesario

S/72,114.46 S/75,052.03 S/78,219.99 S/81,445.56 S/84,863.13

Inversión capital de trabajo

-S/72,114.46

-S/2,937.57 -S/3,167.97 -S/3,225.57 -S/3,417.56

Recuperación de capital de trabajo

S/. 84,863.13


196

Valor de Desecho Neto del activo fijo.

El valor del desecho neto activo fijo se presenta en el siguiente cuadro.

Tabla 102

Valor de desecho

Valor de desecho

Activos Valor de

desecho sin IGV

Valor en libros Valor de

rescate neto IGV

Valor de desecho con

IGV

Operaciones S/. 4,504.81 S/. 25,678.37 S/. 10,009.93 S/. 810.87 S/. 10,820.80

Administración S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 133.20 S/. 32.40 S/. 165.60

Ventas S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total S/. 4,684.81 S/. 25,678.37 S/. 10,143.13 S/. 843.27 S/. 10,986.40


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

El requerimiento de materias primas para la fabricación de

nuestro producto Exc-lentes.

197

Tabla 103

Presupuesto de compra de materias primas e insumos en cantidades

Unidades 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Producción 291 3,803 4,043 4,195 4,349 4,462

Materias primas

Montura de acetato Unidades 291 3,803 4,043 4,195 4,349 4,462

Filtros solares Unidades 1,164 15,212 16,172 16,780 17,396 17,848

Insumos


Unidades 291 3,803 4,043 4,195 4,349 4,462


Unidades 291 3,803 4,043 4,195 4,349 4,462

Paño microfibra Unidades 291 3,803 4,043 4,195 4,349 4,462

Compras 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Materias primas S/. 13,803.99

S/. 180,400.63

S/. 191,785.37

S/. 198,995.70

S/. 206,300.90

S/. 211,661.22

Montura de acetato S/.

3,559.47 S/.

46,517.69 S/.

49,453.33 S/.

51,312.57 S/.

53,196.27 S/.

54,578.47

Filtros solares S/.

10,244.53 S/.

133,882.94 S/.

142,332.04 S/.

147,683.13 S/.

153,104.63 S/.

157,082.75

Insumos S/. 2,471.15

S/. 32,294.77

S/. 34,332.83

S/. 35,623.60

S/. 36,931.35

S/. 37,890.94


S/. 1,431.93

S/. 18,713.50

S/. 19,894.47

S/. 20,642.42

S/. 21,400.21

S/. 21,956.25


S/. 763.70

S/. 9,980.53

S/. 10,610.38

S/. 11,009.29

S/. 11,413.45

S/. 11,710.00

Paño microfibra S/.

275.52 S/.

3,600.74 S/.

3,827.97 S/.

3,971.89 S/.

4,117.70 S/.

4,224.69

TOTAL SIN IGV S/16,275.14 S/212,695.39 S/226,118.19 S/234,619.30 S/243,232.26 S/249,552.16

IGV S/2,929.53 S/38,285.17 S/40,701.27 S/42,231.47 S/43,781.81 S/44,919.39

TOTAL CON IGV S/19,204.67 S/250,980.57 S/266,819.47 S/276,850.77 S/287,014.06 S/294,471.54


198

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Las tablas a continuación muestran todos los gastos

incurridos en la fabricación de lentes.

Tabla 104

Mano de Obra directa

MOD 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total

MOD S/.

2,781.91 S/.

16,405.99 S/.

16,405.99 S/.

16,405.99 S/.

16,405.99 S/.

16,405.99 S/.

84,811.85

Sueldo S/.

2,200.00 S/.

13,200.00 S/.

13,200.00 S/.

13,200.00 S/.

13,200.00 S/.

13,200.00 S/.

68,200.00 Asignación

familiar S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- Gratificacio

nes S/.

275.00 S/.

1,100.00 S/.

1,100.00 S/.

1,100.00 S/.

1,100.00 S/.

1,100.00 S/.

5,775.00

Comisiones S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

-

SCTR S/.

30.69 S/.

177.32 S/.

177.32 S/.

177.32 S/.

177.32 S/.

177.32 S/.

917.29

Essalud S/.

222.75 S/.

1,287.00 S/.

1,287.00 S/.

1,287.00 S/.

1,287.00 S/.

1,287.00 S/.

6,657.75

CTS S/.

53.47 S/.

641.67 S/.

641.67 S/.

641.67 S/.

641.67 S/.

641.67 S/.

3,261.81


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Presupuesto de costos indirectos (CIF), la mano de obra

indirecta, los utensilios, material de limpieza, envase y embalaje,

servicios de mantenimiento, alquileres entre otros.

199

Tabla 105

Costos Indirectos

IGV 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total

MOI S/.5,563.82 S/.34,088.75 S/.34,088.75 S/.34,088.75 S/.34,088.75 S/.34,088.75 S/.176,007.58

Sueldo S/.4,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.26,400.00 S/.136,400.00

Asignación familiar S/.0.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.5,580.00

Gratificaciones S/.550.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.11,550.00

Comisiones S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

SCTR S/.61.38 S/.368.48 S/.368.48 S/.368.48 S/.368.48 S/.368.48 S/.1,903.77

Essalud S/.445.50 S/.2,674.44 S/.2,674.44 S/.2,674.44 S/.2,674.44 S/.2,674.44 S/.13,817.70

CTS S/.106.94 S/.1,329.83 S/.1,329.83 S/.1,329.83 S/.1,329.83 S/.1,329.83 S/.6,756.11

Servicios S/.7,408.80 S/.30,532.76 S/.30,637.65 S/.30,753.02 S/.30,879.93 S/.31,019.54 S/.161,231.70

Alquiler del local Si S/.7,296.61 S/.29,186.44 S/.29,186.44 S/.29,186.44 S/.29,186.44 S/.29,186.44 S/.153,228.81

Luz Si S/.87.41 S/.1,048.86 S/.1,153.75 S/.1,269.12 S/.1,396.03 S/.1,535.64 S/.6,490.81

Agua Si S/.24.79 S/.297.46 S/.297.46 S/.297.46 S/.297.46 S/.297.46 S/.1,512.08

Servicios tercerizados S/.0.00 S/.20,160.00 S/.20,160.00 S/.20,160.00 S/.20,160.00 S/.20,160.00 S/.100,800.00

Limpieza Si S/.0.00 S/.8,640.00 S/.8,640.00 S/.8,640.00 S/.8,640.00 S/.8,640.00 S/.43,200.00

Seguridad Si S/.0.00 S/.11,520.00 S/.11,520.00 S/.11,520.00 S/.11,520.00 S/.11,520.00 S/.57,600.00

Otros gastos S/.0.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.5,000.00

Mantenimiento de

equipos Si S/.0.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.5,000.00

Depreciación S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.7,889.37

Amortización S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.372.58

Total sin IGV S/.12,972.63 S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68 S/.451,301.23

IGV S/.1,333.58 S/.9,304.70 S/.9,323.58 S/.9,344.34 S/.9,367.19 S/.9,392.32 S/.48,065.71

Total con IGV S/.14,306.21 S/.96,738.60 S/.96,862.36 S/.96,998.51 S/.97,148.26 S/.97,312.99 S/.499,366.94


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

A continuación se detallan los gastos asumidos por el área

de administración.

200

Tabla 106

Presupuesto de gastos de Administración


IGV

2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Planilla S/.0.00 S/.54,927.74 S/.55,931.1

6 S/.57,013.29

S/.58,115.09

S/.59,282.48

S/.285,269.76

Sueldo S/.0.00 S/.22,320.00 S/.22,320.0

0 S/.22,320.00

S/.22,320.00

S/.22,320.00

S/.111,600.00

Asignación familiar S/.0.00 S/.2,232.00 S/.2,232.00 S/.2,232.00 S/.2,232.00 S/.2,232.00 S/.11,160.00


Comisiones S/.0.00 S/.22,345.02 S/.23,255.2

4 S/.24,236.85

S/.25,236.31

S/.26,295.25

S/.121,368.66

SCTR S/.0.00 S/.604.59 S/.615.87 S/.628.05 S/.640.44 S/.653.57 S/.3,142.52

Essalud S/.0.00 S/.4,388.13 S/.4,470.05 S/.4,558.40 S/.4,648.35 S/.4,743.65 S/.22,808.58

CTS S/.0.00 S/.1,178.00 S/.1,178.00 S/.1,178.00 S/.1,178.00 S/.1,178.00 S/.5,890.00

Servicios S/.1,187.49 S/.13,110.85 S/.13,125.8

4 S/.13,142.32

S/.13,160.45

S/.13,180.39

S/.66,907.34


Luz Si S/.12.49 S/.149.84 S/.164.82 S/.181.30 S/.199.43 S/.219.38 S/.927.26

Agua Si S/.9.92 S/.118.98 S/.118.98 S/.118.98 S/.118.98 S/.118.98 S/.604.83

Teléfono e internet Si S/.122.71 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.7,485.42

Transporte Si S/.0.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.7,200.00 S/.36,000.00

Servicios tercerizados

S/.650.00 S/.8,280.00 S/.8,280.00 S/.8,280.00 S/.8,280.00 S/.8,280.00 S/.42,050.00

Marketing digital Si S/.650.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.7,800.00 S/.39,650.00

Limpieza Si S/.0.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.2,400.00

Promoción y Publicidad

S/.0.00 S/.2,490.00 S/.2,490.00 S/.2,490.00 S/.2,490.00 S/.2,490.00 S/.12,450.00

Gestión de plataforma Facebook

Si S/.0.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.1,250.00 S/.6,250.00

Hosting Si S/.0.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.2,500.00

Dominio S/.0.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.40.00 S/.200.00

Diseño S/.0.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.700.00 S/.3,500.00

Depreciación S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Total sin IGV S/.1,837.49 S/.78,808.59 S/.79,827.0

0 S/.80,925.61

S/.82,045.54

S/.83,232.87

S/.406,677.10

IGV S/.330.75 S/.4,165.35 S/.4,168.05 S/.4,171.02 S/.4,174.28 S/.4,177.87 S/.21,187.32

Total con IGV S/.2,168.23 S/.82,973.94 S/.83,995.0

5 S/.85,096.63

S/.86,219.82

S/.87,410.74

S/.427,864.42

201

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

El presupuesto de gastos de ventas se considera en el

siguiente cuadro:

Tabla 107

Presupuesto de gastos de ventas

IGV

2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Planilla S/.8,851.54 S/.53,477.65 S/.53,477.65 S/.53,477.65 S/.53,477.65 S/.53,477.65 S/.276,239.76

Sueldo S/.7,000.00 S/.42,000.00 S/.42,000.00 S/.42,000.00 S/.42,000.00 S/.42,000.00 S/.217,000.00


S/.0.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.1,116.00 S/.5,580.00


Comisiones S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

SCTR S/.97.65 S/.578.04 S/.578.04 S/.578.04 S/.578.04 S/.578.04 S/.2,987.84

Essalud S/.708.75 S/.4,195.44 S/.4,195.44 S/.4,195.44 S/.4,195.44 S/.4,195.44 S/.21,685.95

CTS S/.170.14 S/.2,088.17 S/.2,088.17 S/.2,088.17 S/.2,088.17 S/.2,088.17 S/.10,610.97

Servicios S/.2,247.30 S/.13,775.67 S/.13,805.64 S/.13,838.61 S/.13,874.87 S/.13,914.75 S/.71,456.85


Luz Si S/.24.97 S/.299.67 S/.329.64 S/.362.61 S/.398.87 S/.438.75 S/.1,854.52

Agua Si S/.14.87 S/.178.47 S/.178.47 S/.178.47 S/.178.47 S/.178.47 S/.907.25

Teléfono e internet

Si S/.122.71 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.1,472.54 S/.7,485.42

Arbitrios Si S/.0.00 S/.3,486.00 S/.3,486.00 S/.3,486.00 S/.3,486.00 S/.3,486.00 S/.17,430.00

Servicios tercerizados

S/.800.00 S/.12,960.00 S/.12,960.00 S/.12,960.00 S/.12,960.00 S/.12,960.00 S/.65,600.00

Asesoría contable

Si S/.300.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.3,600.00 S/.18,300.00

Asesoría legal Si S/.500.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.6,000.00 S/.30,500.00

Marketing digital Si S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Limpieza Si S/.0.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.480.00 S/.2,400.00

Mantenimiento Si S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00

Seguridad Si S/.0.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.2,880.00 S/.14,400.00

Amortización S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.5,958.28

Total sin IGV S/.11,898.8

4 S/.81,404.98 S/.81,434.94 S/.81,467.91 S/.81,504.17 S/.81,544.06 S/.419,254.89

IGV S/.548.51 S/.4,812.42 S/.4,817.82 S/.4,823.75 S/.4,830.28 S/.4,837.46 S/.24,670.23

Total con IGV S/.12,447.3

6 S/.86,217.40 S/.86,252.76 S/.86,291.66 S/.86,334.44 S/.86,381.51 S/.443,925.13


202

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Los activos serán depreciados en los 5 años que dura el

proyecto. A continuación se mostrara la depreciación de los

activos anualmente.

Tabla 108

Depreciación Anual.

2019 2020 2021 2022 2023 Total

Depreciación S/. 1,727.87 S/. 1,727.87 S/. 1,727.87

S/. 1,727.87 S/. 1,727.87 S/. 8,639.37

Operaciones S/. 1,577.87 S/. 1,577.87 S/.

1,577.87 S/. 1,577.87 S/. 1,577.87 S/. 7,889.37

Administración S/. 150.00 S/. 150.00 S/.

150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 750.00


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

La amortización de los intangibles será en la duración del

proyecto (5 años).

Tabla 109

Amortización de intangibles.

2019 2020 2021 2022 2023 Total


Operaciones S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.74.52 S/.372.58

Administración S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.1,191.66 S/.5,958.28

Ventas S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00


203

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Son aquellos activos con valor menor a 1/4 de UIT, por lo que no pueden depreciar.

Tabla 110

Activos no depreciables

ACTIVOS NO DEPRECIABLES

Descripción Área Cantidad Unidad medida

Valor venta

unitario

Valor de Venta

IGV Total

Equipos S/550.85 S/99.15 S/650.00

Impresora HP 3500 Operaciones 1 Unidades S/550.85 S/550.85 S/99.15 S/650.00

Utensilios S/824.70 S/148.45 S/973.15

Lentes de seguridad industrial 3M Operaciones 2

Unidades S/7.50 S/15.00 S/2.70 S/17.70

Respirador / Mascarilla 3m 8210 N95 Caja X 20 Und. Operaciones 1

Unidades S/88.00 S/88.00 S/15.84 S/103.84

Paquete guantes quirúrgicos de látex x 50 Operaciones 1

Unidades S/37.00 S/37.00 S/6.66 S/43.66

Uniformes de trabajo Operaciones 1 Unidades S/55.00 S/55.00 S/9.90 S/64.90

Contenedores medianos porta monturas Operaciones 3

Unidades S/169.90 S/509.70 S/91.75 S/601.45

Set de limpieza Operaciones 1 Unidades S/50.00 S/50.00 S/9.00 S/59.00

Botiquín (set completo para primeros auxilios) Operaciones 1

Unidades S/70.00 S/70.00 S/12.60 S/82.60

Herramientas S/2,379.00 S/428.22 ########

204

Alicate de alinear 140 g Operaciones 3 Unidades S/113.75 S/341.25 S/61.43 S/402.68

Alicate punta plana 140 g Operaciones 3 Unidades S/113.75 S/341.25 S/61.43 S/402.68

Destornillador para tuerca 115mm 30g Operaciones 3

Unidades S/104.00 S/312.00 S/56.16 S/368.16

Destornillador aluminio 115mm 30g Operaciones 3

Unidades S/104.00 S/312.00 S/56.16 S/368.16

Set herramientas para armazones Operaciones 1 Unidades S/897.00 S/897.00 S/161.46 ########

Set de lupas 3ra mano triple luna Operaciones 1

Unidades S/175.50 S/175.50 S/31.59 S/207.09

Mobiliario S/2,465.80 S/443.84 ########

Extintor PQS de 9 Kg Operaciones 1 Unidades S/110.00 S/110.00 S/19.80 S/129.80

Anaqueles Operaciones 4 Unidades S/125.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00

Silla de trabajo Operaciones 2 Unidades S/80.00 S/160.00 S/28.80 S/188.80

Cajonera Metálica Operaciones 2 Unidades S/71.00 S/142.00 S/25.56 S/167.56

Tacho de plástico de 60 Ltrs Operaciones 1 Unidades S/60.00 S/60.00 S/10.80 S/70.80

Impresora HP 3500 Ventas 1 Unidades S/650.00 S/650.00 S/117.00 S/767.00

Mueble para impresora SM Ventas 1 Unidades S/99.90 S/99.90 S/17.98 S/117.88

Gaveta Aseo Ventas 1 Unidades S/97.50 S/97.50 S/17.55 S/115.05

Mueble trabajos terminados Ventas 1 Unidades S/66.40 S/66.40 S/11.95 S/78.35

Mesa de vidrio Ventas 1 Unidades S/350.00 S/350.00 S/63.00 S/413.00

sillón giratorio ergnómica Ventas 2 Unidades S/90.00 S/180.00 S/32.40 S/212.40

Set de espejo pequeño mostrador Ventas 1

Unidades S/50.00 S/50.00 S/9.00 S/59.00

Útiles de oficina S/541.60 S/97.49 S/639.09

Paquetes hojas bond A4 75gramos Discovery Administración 3

Unidades S/15.00 S/45.00 S/8.10 S/53.10

Tinta de impresora - Tinta 122 CH 561HL Black Administración 2

Unidades S/35.68 S/71.36 S/12.84 S/84.20

Lapicero Faber Castell 035F-Azul Administración 5

Unidades S/0.24 S/1.20 S/0.22 S/1.42

205

Resaltardor Faber Castell 48 Amarillo Administración 2

Unidades S/1.90 S/3.80 S/0.68 S/4.48

Engrampador Artesco M-515 Negro Administración 2

Unidades S/5.12 S/10.24 S/1.84 S/12.08

Grapas - Wingo 9/14 1000 Und Administración 2 Unidades S/3.56 S/7.12 S/1.28 S/8.40

Perforador Artesco M-73 Negro / Azul (capacidad 25 hojas ) Administración 2

Unidades S/5.83 S/11.66 S/2.10 S/13.76

Caja Clip Artesco N°1 Administración 4 Unidades S/12.00 S/48.00 S/8.64 S/56.64

Bolsas Sobre Manila Grafi papel A4 90 gr 24x34 Administración 2

Unidades S/7.96 S/15.92 S/2.87 S/18.79

Tajador Faber Castel grande con depósito Administración 2

Unidades S/5.90 S/11.80 S/2.12 S/13.92

Corrector líquido Liquid Paper Tipo Lapicero Administración 3

Unidades S/6.10 S/18.30 S/3.29 S/21.59

Archivador Plasti Oficio Lomo Ancho Administración 6

Unidades S/20.20 S/121.20 S/21.82 S/143.02

Papeleras- En malla Metálica negra Administración 3

Unidades S/12.90 S/38.70 S/6.97 S/45.67

Lápiz Artesco 2B Hexagonal Administración 12 Unidades S/5.20 S/62.40 S/11.23 S/73.63

Pizarra Acrílica 60 X 90 cm Administración 1 Unidades S/74.90 S/74.90 S/13.48 S/88.38

Total S/6,761.95 S/1,217.15 ########


206

7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Es el costo de producción por producir una unidad de Exc-

lentes.

Tabla 111 Costos unitarios total de producción.

Costos Unitarios

2019 2020 2021 2022 2023



Costos Indirectos Fabricación S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68

Costo de producción S/.313,977.85 S/.327,344.14 S/.335,858.40 S/.344,494.71 S/.350,878.22



Costo total del producto S/.474,191.41 S/.488,606.08 S/.498,251.92 S/.508,044.42 S/.515,655.15


Costo de producción unitario S/. 83.59 S/. 83.74 S/.82.44 S/. 81.21 S/. 79.38

Costo total unitario S/. 126.25 S/. 125.00 S/. 122.30 S/. 119.77 S/. 116.66

Valor venta unitario promedio S/.165.25 S/.165.25 S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25

Margen de venta S/. 39.01 S/. 40.26 S/. 42.95 S/. 45.49 S/. 48.59

Margen de venta (%) 24% 24% 26% 28% 29%


Tabla 112 Costos unitarios por un lente.

Costos Unitarios

2019 2020 2021 2022 2023

MD x u S/. 55.95 S/. 57.15 S/. 56.90 S/. 56.65 S/. 55.78

MOD x u S/. 4.37 S/. 4.20 S/. 4.03 S/. 3.87 S/. 3.71

CIF x u S/. 23.28 S/. 22.39 S/. 21.52 S/. 20.69 S/. 19.89

Costo unitario de producción S/. 83.59 S/. 83.74 S/. 82.44 S/. 81.21 S/. 79.38

GA x u S/. 21.67 S/. 20.83 S/. 20.00 S/. 19.21 S/. 18.45

GV x u S/. 20.98 S/. 20.42 S/. 19.86 S/. 19.34 S/. 18.83

Costo unitario total S/. 126.25 S/. 125.00 S/. 122.30 S/. 119.77 S/. 116.66


207

7.4.2.5. Costos fijos y variables unitarios.

Los costos variables se presentan en el siguiente cuadro.

Tabla 113 Costos fijos, variables totales y unitarios.

Costos Variables y Costos Fijos

2019 2020 2021 2022 2023

Costos variables S/.232,482.98 S/.246,654.60 S/.256,035.10 S/.265,543.95 S/.272,846.81


Comisiones S/.22,345.02 S/.23,255.24 S/.24,236.85 S/.25,236.31 S/.26,295.25

Costos fijos S/.241,708.44 S/.241,951.48 S/.242,216.82 S/.242,500.47 S/.242,808.34


CIF S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68




Costo variable unitario S/.61.90 S/.63.10 S/.62.85 S/.62.60 S/.61.73

Valor venta unitario S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25 S/.165.25

Costo fijo S/.241,708.44 S/.241,951.48 S/.242,216.82 S/.242,500.47 S/.242,808.34

Punto de equilibrio promedio

2,339 2,368 2,365 2,362 2,345

Margen de Seguridad 1,417 1,541 1,709 1,880 2,075

Margen de Seguridad (%) 61% 65% 72% 80% 88%


208

CAPÍTULO VIII ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

A continuación se presenta los EE FF.

8.1. Premisas de estados de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

El horizonte del proyecto es de 5 años, empezando el 2019

El valor de venta del producto y sus prestaciones está representado en los

siguientes cuadros.

Es un producto con dos diseños: Exc - Lentes Woman y Exc- Lentes Man

Se considera el IGV 18% para los 5 años de proyecto.

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

A continuación se puede observar que la utilidad neta del ejercicio en el

primero año es positivo teniendo como Utilidad S/.95,921.15. (No contempla gastos

financieros)

Para los años siguientes la utilidad sigue siendo positiva.

A continuación se presentan los cuadros:

Tabla 114

Estado de resultados (Sin incluir gastos financieros)

Estado de Resultados (Sin incluir gastos financieros)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/.620,694.92 S/.645,978.81 S/.673,245.76 S/.701,008.47 S/.730,423.73

Materiales Directos S/.210,137.96 S/.223,399.36 S/.231,798.25 S/.240,307.65 S/.246,551.56

Mano de Obra Directa S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99 S/.16,405.99

CIF S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68

(-) Costo de Ventas -S/.313,977.85 -S/.327,344.14 -S/.335,858.40 -S/.344,494.71 -S/.350,878.22


(-) Gastos Administrativos

-S/.81,404.98 -S/.81,434.94 -S/.81,467.91 -S/.81,504.17 -S/.81,544.06






209

Figura 105. Estado de ganancias y pérdidas.

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

La utilidad mostrada en el siguiente cuadro es más exacto debido que

incluye los gastos de financiación y el escudo fiscal que corresponde.

Tabla 115

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Estado de Resultados (Incluyendo gastos financieros)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/.620,694.92 S/.645,978.81 S/.673,245.76 S/.701,008.47 S/.730,423.73

(-) Costo de Ventas -

S/.313,977.85 -

S/.327,344.14 -

S/.335,858.40 -

S/.344,494.71 -

S/.350,878.22


(-) Gastos Operativos -

S/.160,213.57 -

S/.161,261.94 -

S/.162,393.52 -

S/.163,549.71 -

S/.164,776.93

(-) Gastos Administrativos -S/.81,404.98 -S/.81,434.94 -S/.81,467.91 -S/.81,504.17 -S/.81,544.06


(+/-) Utilidad sobre venta de activos

-S/.20,993.56


(-) Gastos Financieros -S/.11,153.06 -S/.8,813.06 -S/.5,841.26 -S/.3,184.16 -S/.1,239.66

Utilidad antes de Impuestos

S/.135,350.45 S/.148,559.68 S/.169,152.59 S/.189,779.89 S/.192,535.36




210

Tabla 116

Servicio de Deuda.

Servicio de la Deuda

Años 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Totales

Préstamo S/.30,000.00 S/.30,000.00

Cuota S/.10,386.02 S/.10,386.02 S/.10,386.02 S/.10,386.02 S/.10,386.02 S/.41,544.07

Interés S/.6,870.14 S/.5,920.86 S/.4,715.26 S/.3,184.16 S/.1,239.66 S/.20,690.43


Escudo Fiscal S/.2,026.69 S/.1,746.65 S/.1,391.00 S/.939.33 S/.365.70 S/.6,103.68


Tabla 117

Márgenes de ganancia.

Márgenes de Ganancia

2018 2019 2020 2020 2021

Margen Bruto 49% 49% 50% 51% 52%

Margen Operativo 24% 24% 26% 28% 27%

Margen Neto 17% 18% 20% 21% 20%


Figura 106. Márgenes de ganancias.

211

8.4. Flujo de caja operativo

En el siguiente cuadro de Flujo de caja operativo, muestra los ingresos y

egresos durante los años del proyecto.

Tabla 118

Flujo de caja operativo.


2018 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos S/.615,225.00 S/.803,205.00 S/.791,310.00 S/.823,875.00 S/.944,580.00

(-) Compra de

Materias Primas

-

S/.250,980.57

-

S/.266,819.47

-

S/.276,850.77

-

S/.287,014.06

-

S/.294,471.54

(-) Mano de Obra

Directa -S/.16,405.99 -S/.16,405.99 -S/.16,405.99 -S/.16,405.99 -S/.16,405.99

(-) Costos Indirecto

de Fabricación -S/.95,086.21 -S/.95,209.97 -S/.95,346.12 -S/.95,495.87 -S/.95,660.60

(-) Gastos

Administrativos -S/.85,025.74 -S/.85,061.10 -S/.85,100.00 -S/.85,142.79 -S/.85,189.85

(-) Gastos de

Ventas -S/.82,973.94 -S/.83,995.05 -S/.85,096.63 -S/.86,219.82 -S/.87,410.74

(-) Depreciación -S/.1,577.87 -S/.1,577.87 -S/.1,577.87 -S/.1,577.87 -S/.1,577.87

(-) Amortización -S/.1,266.17 -S/.1,266.17 -S/.1,266.17 -S/.1,266.17 -S/.1,266.17

EBIT S/.

- S/.81,908.51 S/.252,869.37 S/.229,666.45 S/.250,752.42 S/.362,597.22

(-) Impuesto a la

Renta -S/.31,079.78 -S/.34,286.21 -S/.39,484.43 -S/.44,785.65 -S/.51,217.98

(-) IGV por pagar -S/.38,640.02 -S/.57,265.47 -S/.60,613.65 -S/.64,027.97 -S/.68,992.51

(+) Depreciación S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87 S/.1,577.87

(+) Amortización S/.1,266.17 S/.1,266.17 S/.1,266.17 S/.1,266.17 S/.1,266.17

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO

S/.

- S/.15,032.75 S/.164,161.74 S/.132,412.41 S/.144,782.85 S/.245,230.78


212

8.5. Flujo de capital

En el flujo de capital se considera todas las inversiones que se van a realizar

dentro del proyecto.

Tabla 119

Flujo de capital

FLUJO DE CAPITAL

2018 2019 2020 2021 2022 2023

(-) Inversión en Activos Fijos S/. -

55,280.74

(-) Inversión en Activos

Intangibles

S/. -

4,463.16

(-) Inversión en Inventarios

Iniciales

S/. -

19,435.58

(-) Inversión en Gastos

Preoperativos

S/. -

46,404.70

(-) Inversión en Capital de

Trabajo

S/. -

72,114.46

-S/.

2,937.57

-S/.

3,167.97

-S/.

3,225.57

-S/.

3,417.56

(-) Reposición de materiales

y equipos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

(+) Valor de Desecho de

Activos Fijos

S/.

10,986.40

(+) Valor de Recuperación

del Capital de Trabajo

S/.

84,863.13

FLUJO DE CAPITAL S/. -

197,698.64

-S/.

2,937.57

-S/.

3,167.97

-S/.

3,225.57

-S/.

3,417.56

S/.

95,849.53

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO

S/. -

197,698.64

S/.

12,095.18

S/.

160,993.78

S/.

129,186.85

S/.

141,365.28

S/.

341,080.31


213

8.6. Flujo de caja económico

El siguiente cuadro muestra los resultados de los flujos: De capital y

operativo.

Tabla 120

Flujo de caja económico


2018 2019 2020 2021 2022 2023


S/.0.00 S/.15,032.75 S/.164,161.74 S/.132,412.41 S/.144,782.85 S/.245,230.78

FLUJO DE CAPITAL

-S/.197,698.64

-S/.2,937.57 -S/.3,167.97 -S/.3,225.57 -S/.3,417.56 S/.95,849.53


-S/.197,698.64

S/.12,095.18 S/.160,993.78 S/.129,186.85 S/.141,365.28 S/.341,080.31


8.7. Flujo del servicio de la deuda

Este cuadro muestra el monto financiado, amortizaciones, intereses y

escudo fiscal.

Tabla 121

Servicio de la deuda

SERVICIO DE DEUDA

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo S/50,000.00

(-) Pago de Cuota -

S/19,819.72 -S/19,819.72 -S/19,819.72 S/10,386.02 S/10,386.02

Escudo Fiscal S/3,290.15 S/2,599.85 S/1,723.17 S/939.33 S/365.70


S/50,000.00 -

S/16,529.57 -S/17,219.87 -S/18,096.55 -S/9,446.99 -S/10,020.32


-S/147,698.64

-S/4,434.39 S/143,773.91 S/111,090.30 S/131,918.59 S/331,059.99


214

8.8. Flujo de caja financiero

Muestra el resultado de la diferencia del flujo de caja económico y el flujo de

servicio de deuda.

Tabla 122

Flujo de caja financiero.


2018 2019 2020 2021 2022 2023


S/.0.00 S/.15,032.75 S/.164,161.74 S/.132,412.41 S/.144,782.85 S/.245,230.78


S/.50,000.00 -

S/.16,529.57 -S/.17,219.87 -S/.18,096.55 -S/.9,446.69 -S/.10,020.32


-S/.147,698.64

-S/.4,434.39 S/.143,773.91 S/.111,090.30 S/.131,918.59 S/.331,059.99


215

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

El CAPM (Capital Asset Pricing Model)

Figura 112. Formula del CAPM.

Dónde:

Ke: costo de oportunidad o rentabilidad del activo

Rf: Tasa libre de riesgo

Rm: Rendimiento esperado del mercado

β: Riesgo del mercado (beta del sector)

Tabla 123

Costo de oportunidad.

Costos de Oportunidad - Metodología CAPM

Costo de Oportunidad (Ke)

CAPM

(Rpaís) Riesgo País (PERÚ) 1.55% BCRP

(Rf) Tasa Libre de Riesgo (EE.UU.) 2.76% Treasury bond

(Rm) Rendimiento de Mercado (EE.UU.) 8.42% S&P 500

(Pm) Prima de riesgo de mercado 5.66% (Rm - Rf)

(Bl) Beta Apalancada 1.03 Bl = Bu * (1 + D/E * (1-T))

(Bu) Beta Desapalancada 0.83 Processing food

(D) %D (Financiamiento) 25.29%

(E) %E (Capital Propio) 74.71%

(I) Impuesto a la renta 29.5%

Ke (modelo CAPM) 10.13%

Ke = Rf + ßl * (Rm - Rf) + Rpaís

Costo de Oportunidad (COK)

(Rf) Tasa Libre de Riesgo 2.76%

(Pm) Prima de riesgo de mercado 5.66%

(Bu) Beta Desapalancada 0.83

(Rpaís) Riesgo País Perú 1.55%

COK (modelo CAPM) 9.01%

Ke = Rf + ßu * (Rm - Rf) + Rpaís

Nota: COK

216

Tabla 124 Costo de oportunidad

Costos de Oportunidad - Metodología

Costo de Oportunidad (COK) Propio

Inversionista Alternativa TEA

QUEZADA GONZALES ENRIQUE FRANK Depósito a plazo MN 6.20%

GARAY AGURTO MARGOT AMALIA Depósito a plazo MN 6.20%

NAVARRO MARCONETTI LISTES HEYDA Depósito a plazo MN 6.20%

CÁRDENAS PAREDES CÉSAR DARÍO Depósito a plazo MN 6.20%

TENORIO DE LA CRUZ LISET Depósito a plazo MN 6.20%

Promedio rentabilidad 6.20%

Tasa de Préstamo del Proyecto 27.00%

Factor Riesgo 5.35%

Ke = COK (Propio) 33.20%

Fuente: COK

9.1.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

La fórmula está definida por:

Figura 113. Formula del WACC

Donde

Ke: Costo de oportunidad (COK apalancado)

C: Razón de capital

D: Razón de endeudamiento

Kd: Tasa de financiamiento

IR: Impuesto a la Renta

Tabla 125 WACC

WACC

WACC

Montos Participación Rentabilidades Rentabilidad

luego de impuestos

Costo de

capital

Deuda S/. 50,000.00 25.29% 27.00% 19.04% 4.81% Aporte propio S/. 147,698.64 74.71% 33.20% 33.20% 24.80% Total S/. 197,698.64 100.00% WACC = 29.62%


217

Tabla 126 Evaluación económica.

Evaluación económica

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Económico

S/. -197,698.64

S/. 12,095.18

S/. 160,993.78

S/. 129,186.85

S/. 141,365.28

S/. 341,080.31

WACC 29.62%

VANE S/.

110,090.88

TIRE 48.31%

Beneficio/Costo 1.56


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Este indicador llamado VAN mide la rentabilidad del

proyecto y presenta las siguientes condiciones:

Si el VAN es menor a 0 se rechaza el proyecto

Si el VAN es igual a 0 es indiferente.

Si el VAN es mayor a 0 se acepta el proyecto.

Tabla 127 VANE


2018 2019 2020 2021 2022 2023


S/. -197,698.64

S/. 12,095.18

S/. 160,993.78

S/. 129,186.85

S/. 141,365.28

S/. 341,080.31

VANE S/.

110,090.88

Fuente: Elaboración propia Tabla 128 VANF

Evaluación Financiera

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Financiero

S/. -147,698.64

-S/. 4,434.39

S/. 143,773.91

S/. 111,090.30

S/. 131,918.59

S/. 331,059.99

VANF S/.

363,508.41


218

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Este indicador llamado TIR es la tasa interna de retorno del

proyecto y debe cumplir con las siguientes condiciones:

Si la TIR es menor, se rechaza el proyecto.

Si la TIR es igual, es indiferente.

Si la TIR es mayor, se acepta el proyecto.

• TIR < tasa de descuento; rechazar el proyecto

• TIR = tasa de descuento; indiferente

• TIR > tasa de descuento; aceptar proyecto

Tabla 129

TIRE


2018 2019 2020 2021 2022 2023


S/. -197,698.64

S/. 12,095.18

S/. 160,993.78

S/. 129,186.85

S/. 141,365.28

S/. 341,080.31

TIRE 48.31%


Tabla 130

TIRF


2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Financiero

S/. -147,698.64

-S/. 4,434.39

S/. 143,773.91

S/. 111,090.30

S/. 131,918.59

S/. 331,059.99

COK 9.01%

TIRF 54.67%



Tabla 131

TIRM

TIRM 39.42 %


219

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

En el periodo de recuperación descontado se logró

determinar cuándo se logrará recuperar la inversión inicial del

proyecto.

Para este cálculo se tiene que usar el flujo descontado con

la tasa WACC (29.62%).

Tabla 132

Periodo de recuperación descontado – FCF.

Periodo de Recuperación Descontado - FCF

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de caja

descontado

S/. -

147,698.64

-S/.

4,067.96

S/.

120,994.31

S/.

85,763.68

S/.

93,427.71

S/.

215,089.31

Flujo de caja

acumulado

S/. -

147,698.64

-S/.

151,766.59

-S/.

30,772.29

S/.

54,991.39

S/.

148,419.10

S/.

363,508.41

Período de

recuperación

descontado

2.36 años

Período de

recuperación

descontado

2 años

5 meses


Tabla 133

Periodo de recuperación descontado – FCE.

Periodo de Recuperación Descontado - FCE

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de caja descontado

S/. -197,698.64

S/. 9,331.44 S/.

95,825.62 S/.

59,323.55 S/.

50,082.71 S/.

93,226.20 Flujo de caja acumulado

S/. -197,698.64

-S/. 188,367.20

-S/. 92,541.58

-S/. 33,218.04

S/. 16,864.67

S/. 110,090.88

Período de recuperación descontado

3.66 años

Período de recuperación descontado

3 años

8 meses


220

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 134



2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja

Económico

S/. -

197,698.64

S/.

12,095.18

S/.

160,993.78

S/.

129,186.85

S/.

141,365.28

S/.

341,080.31



Tabla 135

Evaluación financiera


2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja

Financiero

S/. -

147,698.64

-S/.

4,434.39

S/.

143,773.91

S/.

111,090.30

S/.

131,918.59

S/.

331,059.99



9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

En el análisis de punto de equilibrio se determinará la cantidad de

unidades físicas.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Los costos variables están conformados por el costo de

materia prima e insumos:

221

Tabla 136

Costos variables y costos fijos

Costos Unitarios

2019 2020 2021 2022 2023



Costos Indirectos Fabricación

S/.87,433.90 S/.87,538.79 S/.87,654.16 S/.87,781.07 S/.87,920.68

Costo de producción

S/.313,977.85 S/.327,344.14 S/.335,858.40 S/.344,494.71 S/.350,878.22

Gastos Administrativos

S/.81,404.98 S/.81,434.94 S/.81,467.91 S/.81,504.17 S/.81,544.06


Costo total del producto

S/.474,191.41 S/.488,606.08 S/.498,251.92 S/.508,044.42 S/.515,655.15

Unidades vendidas

S/.3,756.00 S/.3,909.00 S/.4,074.00 S/.4,242.00 S/.4,420.00

Costo de producción unitario

S/. 83.59

S/. 83.74

S/. 82.44

S/. 81.21

S/. 79.38

Costo total unitario

S/. 126.25

S/. 125.00

S/. 122.30

S/. 119.77

S/. 116.66

Valor venta unitario promedio

S/. 165.25

S/. 165.25

S/. 165.25

S/. 165.25

S/. 165.25

Margen de venta S/. 39.01

S/. 40.26

S/. 42.95

S/. 45.49

S/. 48.59

Margen de venta (%)

24% 24% 26% 28% 29%


Figura 107. Punto de equilibrio vs ventas

222

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 137

Estado de resultados

Estado de Resultados (Método Directo o Variable)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (cantidades) 3,756 3,909 4,074 4,242 4,420

Ventas (Soles) S/620,694.92 S/645,978.81 S/673,245.76 S/701,008.47 S/730,423.73

Costos Variables -S/232,482.98 -S/246,654.60 -S/256,035.10 -S/265,543.95 -S/272,846.81

Margen de

Contribución S/388,211.94 S/399,324.21 S/417,210.66 S/435,464.52 S/457,576.92

Costos fijos -S/241,708.44 -S/241,951.48 -S/242,216.82 -S/242,500.47 -S/242,808.34

Utilidad operativa S/146,503.50 S/157,372.73 S/174,993.84 S/192,964.05 S/214,768.58


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Para la estimación del punto de equilibrio se utiliza la

siguiente formula.

Figura 115. Punto de equilibrio.

Dónde:

CF: Costos Fijos

Pu: Precio unitario

CVu: Costo variable unitario

Tabla 138

Estado de resultados – Punto de equilibrio (cantidades)

Estado de Resultados (Método Directo o Variable)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (cantidades) 3,756 3,909 4,074 4,242 4,420


223

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 139

Estado de resultados – Punto de equilibrio (soles)

Estado de Resultados (Punto de Equilibrio)

2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio (cantidades)

2,339 2,368 2,365 2,362 2,345

Punto de Equilibrio (Soles) S/386,456.94 S/391,400.08 S/390,861.17 S/390,375.96 S/387,591.60

Costos Variables -

S/144,748.50 -

S/149,448.60 -

S/148,644.35 -

S/147,875.50 -

S/144,783.27

Margen de Contribución S/241,708.44 S/241,951.48 S/242,216.82 S/242,500.46 S/242,808.33

Costos fijos -

S/241,708.44 -

S/241,951.48 -

S/242,216.82 -

S/242,500.46 -

S/242,808.33

Utilidad operativa S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada

Las variables de entrada son las siguientes:

Precio de venta promedio, demanda inicial y tasa de crecimiento de demanda.

9.3.2. Variables de salida.

Las variables de salida son las siguientes:

VANE, TIRE, VANF y TIRF.

9.3.3. Análisis unidimensional.

Para este tipo de análisis tomaremos las materias más

representativas:

Precio de venta promedio

Sensibilidad de la demanda inicial.

Sensibilidad de tasa de crecimiento de demanda.

224

Tabla 140

Sensibilidad del precio de venta promedio.

Variable de entrada Base VANF = 0 %

PVP Exc-Lentes S/. 300.00 S/. 251.79 -16.1%

Variables de salida Base VANF = 0 %

VANE S/. 110,090.88 S/. -71,265.38 -164.7%

TIRE 48.3% 8.92% -39.39%

VANF S/. 363,508.41 S/. - -100.0%

TIRF 54.7% 9.01% -45.66%


Tabla 141 Sensibilidad de la demanda inicial.


Demanda inicial 3,755 2,788 -25.8%


VANE S/. 110,090.88 S/. -64,704.19 -158.8%

TIRE 48.3% 8.92% -39.39%

VANF S/. 363,508.41 S/. 97.57 -100.0%

TIRF 54.7% 9.02% -45.65%


Tabla 142 Sensibilidad de tasa de crecimiento demanda.


Tasa crecimiento demanda 4.0% -10.9% -14.9%


VANE S/. 110,090.88 S/. -47,391.24 -143.0%

TIRE S/. 0.48 8.90% -39.41%

VANF S/. 363,508.41 S/. 199.74 -99.9%

TIRF S/. 0.55 9.05% -45.62%


225

Para el análisis bidimensional se usaran las variables de entrada que

afectan directamente el negocio, como son: Materia Prima Relevante y

Demanda.

Tabla 143

Análisis bidimensional demanda inicial vs precio

Demanda inicial

1,000

2,000

2,500

3,000

3,500

3,755

4,000

4,500

5,000

5,500

6,000

Precio

S/. 250.00

S/. -957,962.20

S/. -587,528.13

S/. -422,968.14

S/. -259,905.47

S/. -98,666.60

S/. -15,864.18

S/. 44,846.60

S/. 149,098.35

S/. 252,513.27

S/. 356,363.48

S/. 460,057.41

S/. 260.00

S/. -929,871.45

S/. -539,340.61

S/. -363,273.88

S/. -189,186.30

S/. -16,160.95

S/. 51,975.42

S/. 107,126.78

S/. 218,482.58

S/. 329,598.97

S/. 441,165.94

S/. 552,567.81

S/. 270.00

S/. -901,780.70

S/. -491,281.51

S/. -304,363.47

S/. -118,467.13

S/. 48,728.20

S/. 110,324.18

S/. 168,803.66

S/. 287,866.81

S/. 406,684.67

S/. 525,968.39

S/. 645,078.21

S/. 280.00

S/. -873,689.95

S/. -443,222.40

S/. -245,453.05

S/. -47,747.96

S/. 103,399.15

S/. 168,218.58

S/. 230,480.54

S/. 357,251.04

S/. 483,770.38

S/. 610,770.85

S/. 737,588.60

S/. 290.00

S/. -845,599.20

S/. -395,163.29

S/. -186,542.64

S/. 20,141.60

S/. 157,391.11

S/. 226,112.98

S/. 292,157.42

S/. 426,635.27

S/. 560,856.08

S/. 695,573.31

S/. 829,972.63

S/. 300.00

S/. -817,915.69

S/. -347,714.66

S/. -127,632.23

S/. 69,271.91

S/. 211,356.67

S/. 284,007.38

S/. 353,834.30

S/. 496,019.50

S/. 637,941.78

S/. 780,375.77

S/. 922,100.74

S/. 310.00

S/. -790,583.16

S/. -300,555.68

S/. -68,721.82

S/. 115,845.59

S/. 265,322.24

S/. 341,901.78

S/. 415,511.18

S/. 565,403.73

S/. 715,027.49

S/. 864,843.11

S/. 1,014,228.85

S/. 320.00

S/. -763,250.63

S/. -253,396.69

S/. -9,811.40

S/. 162,102.00

S/. 319,287.80

S/. 399,796.18

S/. 477,188.06

S/. 634,787.96

S/. 792,011.50

S/. 949,295.14

S/. 1,106,356.97

S/. 330.00

S/. -735,918.09

S/. -206,237.71

S/. 41,167.20

S/. 208,358.40

S/. 373,253.37

S/. 457,690.59

S/. 538,864.94

S/. 704,172.19

S/. 868,778.66

S/. 1,033,747.16

S/. 1,198,485.08

S/. 340.00

S/. -708,585.56

S/. -159,078.72

S/. 81,070.71

S/. 254,614.81

S/. 427,218.94

S/. 515,584.99

S/. 600,541.82

S/. 773,461.32

S/. 945,545.82

S/. 1,118,199.19

S/. 1,290,613.20

S/. 350.00

S/. -681,253.02

S/. -111,919.73

S/. 119,869.04

S/. 300,871.21

S/. 481,184.50

S/. 573,479.39

S/. 662,218.71

S/. 842,558.84

S/. 1,022,312.98

S/. 1,202,651.22

S/. 1,382,741.31


226

Tabla 144

Análisis bidimensional costo montura de acetato vs precio

Costo montura acetato

S/. 9.50

S/. 10.00

S/. 10.50

S/. 11.00

S/. 11.50

S/. 11.99

S/. 12.50

S/. 13.00

S/. 13.50

S/. 14.00

S/. 14.50

Precio

S/. 250.00

S/. 23,174.74

S/. 16,193.07

S/. 9,099.66

S/. 2,006.25

S/. -6,917.98

S/. -15,864.18

S/. -25,101.31

S/. -34,192.98

S/. -43,284.65

S/. -52,376.32

S/. -61,467.99

S/. 260.00

S/. 82,768.09

S/. 76,605.12

S/. 70,442.16

S/. 64,279.19

S/. 58,116.23

S/. 51,975.42

S/. 45,517.57

S/. 39,159.77

S/. 32,801.97

S/. 26,444.17

S/. 19,980.60

S/. 270.00

S/. 140,833.71

S/. 134,712.21

S/. 128,590.72

S/. 122,469.22

S/. 116,347.73

S/. 110,324.18

S/. 104,104.74

S/. 97,945.94

S/. 91,782.97

S/. 85,620.01

S/. 79,457.04

S/. 280.00

S/. 198,728.11

S/. 192,606.61

S/. 186,485.12

S/. 180,363.62

S/. 174,242.13

S/. 168,218.58

S/. 161,999.14

S/. 155,877.65

S/. 149,756.15

S/. 143,634.66

S/. 137,513.16

S/. 290.00

S/. 256,622.51

S/. 250,501.01

S/. 244,379.52

S/. 238,258.03

S/. 232,136.53

S/. 226,112.98

S/. 219,893.54

S/. 213,772.05

S/. 207,650.55

S/. 201,529.06

S/. 195,407.56

S/. 300.00

S/. 314,516.91

S/. 308,395.41

S/. 302,273.92

S/. 296,152.43

S/. 290,030.93

S/. 284,007.38

S/. 277,787.94

S/. 271,666.45

S/. 265,544.95

S/. 259,423.46

S/. 253,301.97

S/. 310.00

S/. 372,411.31

S/. 366,289.82

S/. 360,168.32

S/. 354,046.83

S/. 347,925.33

S/. 341,901.78

S/. 335,682.34

S/. 329,560.85

S/. 323,439.36

S/. 317,317.86

S/. 311,196.37

S/. 320.00

S/. 430,305.71

S/. 424,184.22

S/. 418,062.72

S/. 411,941.23

S/. 405,819.73

S/. 399,796.18

S/. 393,576.75

S/. 387,455.25

S/. 381,333.76

S/. 375,212.26

S/. 369,090.77

S/. 330.00

S/. 488,200.11

S/. 482,078.62

S/. 475,957.12

S/. 469,835.63

S/. 463,714.14

S/. 457,690.59

S/. 451,471.15

S/. 445,349.65

S/. 439,228.16

S/. 433,106.66

S/. 426,985.17

S/. 340.00

S/. 546,094.51

S/. 539,973.02

S/. 533,851.53

S/. 527,730.03

S/. 521,608.54

S/. 515,584.99

S/. 509,365.55

S/. 503,244.05

S/. 497,122.56

S/. 491,001.07

S/. 484,879.57

S/. 350.00

S/. 603,988.92

S/. 597,867.42

S/. 591,745.93

S/. 585,624.43

S/. 579,502.94

S/. 573,479.39

S/. 567,259.95

S/. 561,138.46

S/. 555,016.96

S/. 548,895.47

S/. 542,773.97


227

Tabla 145

Análisis bidimensional costo filtro solar vs precio.

Costo filtro solar

S/. 5.08

S/. 6.10

S/. 7.12

S/. 8.14

S/. 9.15

S/. 10.17

S/. 11.19

S/. 12.20

S/. 13.22

S/. 14.24

S/. 15.25

Precio

S/. 250.00

S/. 101,390.48

S/. 77,077.65

S/. 52,561.71

S/. 27,422.09

S/. -454.15

S/. -15,864.18

S/. -36,458.89

S/. -72,463.63

S/. -108,468.37

S/. -144,473.10

S/. -180,477.84

S/. 260.00

S/. 159,352.47

S/. 135,205.52

S/. 111,058.57

S/. 86,770.59

S/. 62,457.76

S/. 51,975.42

S/. 37,624.38

S/. 11,726.67

S/. -19,956.44

S/. -55,961.17

S/. -91,965.91

S/. 270.00

S/. 217,246.87

S/. 193,099.92

S/. 168,952.97

S/. 144,806.02

S/. 120,659.07

S/. 110,324.18

S/. 96,463.54

S/. 72,150.70

S/. 47,774.55

S/. 22,687.04

S/. -4,480.28

S/. 280.00

S/. 275,141.27

S/. 250,994.32

S/. 226,847.37

S/. 202,700.42

S/. 178,553.47

S/. 168,218.58

S/. 154,406.52

S/. 130,259.57

S/. 106,112.62

S/. 81,843.65

S/. 57,530.81

S/. 290.00

S/. 333,035.67

S/. 308,888.72

S/. 284,741.77

S/. 260,594.82

S/. 236,447.87

S/. 226,112.98

S/. 212,300.92

S/. 188,153.98

S/. 164,007.03

S/. 139,860.08

S/. 115,713.13

S/. 300.00

S/. 390,930.07

S/. 366,783.13

S/. 342,636.18

S/. 318,489.23

S/. 294,342.28

S/. 284,007.38

S/. 270,195.33

S/. 246,048.38

S/. 221,901.43

S/. 197,754.48

S/. 173,607.53

S/. 310.00

S/. 448,824.48

S/. 424,677.53

S/. 400,530.58

S/. 376,383.63

S/. 352,236.68

S/. 341,901.78

S/. 328,089.73

S/. 303,942.78

S/. 279,795.83

S/. 255,648.88

S/. 231,501.93

S/. 320.00

S/. 506,718.88

S/. 482,571.93

S/. 458,424.98

S/. 434,278.03

S/. 410,131.08

S/. 399,796.18

S/. 385,984.13

S/. 361,837.18

S/. 337,690.23

S/. 313,543.28

S/. 289,396.33

S/. 330.00

S/. 564,613.28

S/. 540,466.33

S/. 516,319.38

S/. 492,172.43

S/. 468,025.48

S/. 457,690.59

S/. 443,878.53

S/. 419,731.58

S/. 395,584.63

S/. 371,437.68

S/. 347,290.73

S/. 340.00

S/. 622,507.68

S/. 598,360.73

S/. 574,213.78

S/. 550,066.83

S/. 525,919.88

S/. 515,584.99

S/. 501,772.93

S/. 477,625.98

S/. 453,479.03

S/. 429,332.08

S/. 405,185.13

S/. 350.00

S/. 680,402.08

S/. 656,255.13

S/. 632,108.18

S/. 607,961.23

S/. 583,814.28

S/. 573,479.39

S/. 559,667.33

S/. 535,520.38

S/. 511,373.43

S/. 487,226.48

S/. 463,079.53


9.3.4. Variables criticas del proyecto.

Las variables críticas del proyecto se ven el siguiente cuadro:

PVP EXC-LENTES

DEMANDA INCIAL

TASA DE CRECIMIENTO DEMANDA

228

Figura 108. Variables criticas del proyecto.

9.3.5. Perfil de riesgo.

El perfil de riesgo irán directamente a las siguientes variables: Tasa

de crecimiento demanda (-14.9%) y Precio de venta promedio (-16.1%)

representan un riesgo para el proyecto debido a su sensibilidad, siendo la

situación más riesgosa la disminución de la tasa de crecimiento de la

demanda.

En caso de la tasa de crecimiento disminuya se debe tomar las

siguientes acciones:

Buscar un estuche más económico de lo presupuestado dentro del

proyecto.

Mayor difusión del producto dentro del mercado de lentes.

Búsqueda de nuevos proveedores de las monturas de acetato.

Analizar nuestro programa de compras para obtener mejores

descuentos por las compras realizadas por volumen.

Aplicando lo anterior, se logrará aumentar la tasa de crecimiento del

producto y esto reflejará un costo unitario del producto menor a lo

proyectado en nuestra estructura de costos.

9.4. Observaciones corregidas – Informe 4

Se tomó la recomendación del jurado, en que se tiene que ver reflejado las

vacaciones en los cuadros de planillas de trabajadores, porque si bien es cierto las

vacaciones son pagadas, está dentro del sueldo anular, se tiene que ver reflejado

-16.1% -25.8% -14.9%

192.3% 67.0% 479.3% 279.0%

PVP EXC-LENTES

DEMANDA INICIAL

TASA CRECIMIENTO

DEMANDA

COSTO MONTURA DE

ACETATO

COSTO FILTRO SOLAR

COSTO ESTUCHE

ALQUILER DEL LOCAL

Variables Criticas

229

en otra línea para que puedan verificar que si se está considerando este beneficio

laboral.

Se consideró el cambio del consumo de luz eléctrica, a manera de la

cantidad de producción, ya que nuestro producto cuenta con estacionalidad.

9.5. Conclusiones

El presente proyecto es una empresa que comercializa monturas de lentes

de medida convertibles a sol, siendo este nuestro valor agregado, realizando el

proceso de la ranura adicional para que puedan ingresar las láminas de sol con

protección UV, siendo este un aporte para el cuidado de la salud visual de los

usuarios que son nuestros clientes finales.

Estas conclusiones se basan en todo el análisis y evaluación del mercado,

recopilando información necesaria para poder considerar nuestra idea de negocio

sea viable o no con posibilidad de un crecimiento a lo largo de los años.

Nuestro proyecto estará financiado a través del capital propio de los

accionistas que suman la cantidad de S/ 147,698.64 soles que representa el 75%

de la inversión final de nuestro proyecto, considerando esta inversión para los

activos intangibles, gastos pre operativos y también como inversión inicial para los

productos terminados que serán utilizados en el día del lanzamiento para utilizarlo

como merchandising y los futuros clientes puedan probar este producto innovador.

La diferencia de la inversión que representa el 25 % será financiado por un

préstamo de S/ 50,000 para el capital de trabajo, con intereses del 27% con la Caja

Sullana.

Tomando en cuenta las entrevistas a profundidad, el empresario que fue

entrevistado nos indicó que la empresa es rentable, teniendo en cuenta la

innovación y presentar productos de calidad.

Exc-Lentes es una empresa que se encuentra en desarrollo, ingresando al

mercado con un producto innovador.

Una de las estrategias es tener los producto finalizados para que los clientes

lo puedan observar el día del lanzamiento, a su vez tener una agresiva campaña

230

de publicidad en redes sociales y pagina web, ya que en los últimos años la

utilización de redes sociales tiene un mayor porcentaje de visualización en

comparación con otros medios de difusión.

Considerando que nuestro producto tiene algunos productos sustitutos, no

hay un competidor con un producto igual, existen los lentes de medida ya con el

color negro colocado en la luna de medida, quedándose este solo en esa

presentación o los lentes que son foto gray pero no llega a oscurecerse totalmente

las lunas, esto hace que nuestro producto pueda tener una mejor expectativa de

acogida por el cliente, considerándolo un producto más moderno, innovador y con

el que se puede estar a la moda ya que cuenta con repuestos de láminas en 6

colores.

Este proyecto presenta una utilidad neta del 17 % superando nuestras

expectativas al iniciar este proyecto, aun considerando los costos y gastos que

varían de acuerdo a la estacionalidad que presenta nuestro producto, siendo a lo

largo de los años más estables ya que podemos considerar que existen en el

mercado otros proveedores en donde se podría negociar nuestra materia prima que

son las monturas de acetato.

Se puede considerar que se obtendría un VANE de S/ 110,090.88 y un

TIRE de 48.3 %, obteniendo así un mayor porcentaje que el WACC de 29.62%. Se

debe recalcar que el tiempo de recuperación de capital es a los 3 años, y se podrá

obtener las ganancias cuando el proyecto se liquide.

Por otro lado se revisa el aspecto financiero, y podemos observar que

también el proyecto es rentable porque al revisar el VANF de S/ 363,508.41 y un

TIRF de 54.67%, es superior al Cok de 33.20 %, siendo la recuperación a los 3

años y 8 meses de iniciado el proyecto.

A continuación se muestra el punto de equilibrio para poder cubrir con la

atención de nuestros clientes.

231

PUNTO DE EQUILIBRIO EXC-LENTES

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (Soles) S/.

620,694.92 S/.

645,978.81 S/.

673,245.76 S/.

701,008.47 S/.

730,423.73

Ventas (Cantidades) 3,756 3,909 4,074 4,242 4,420

Precio de venta promedio S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25

Materiales directos S/.

210,137.96 S/.

223,399.36 S/.

231,798.25 S/.

240,307.65 S/.

246,551.56

Comisiones S/. 22,345.02 S/. 23,255.24 S/. 24,236.85 S/. 25,236.31 S/. 26,295.25

Costos Variables S/.

232,482.98 S/.

246,654.60 S/.

256,035.10 S/.

265,543.95 S/.

272,846.81 Costo variable unitario promedio

S/. 61.90 S/. 63.10 S/. 62.85 S/. 62.60 S/. 61.73

MOD S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99 S/. 16,405.99

CIF Fijo S/. 87,433.90 S/. 87,538.79 S/. 87,654.16 S/. 87,781.07 S/. 87,920.68

Gastos administrativo S/. 81,404.98 S/. 81,434.94 S/. 81,467.91 S/. 81,504.17 S/. 81,544.06

Gastos ventas S/. 56,463.57 S/. 56,571.76 S/. 56,688.76 S/. 56,809.24 S/. 56,937.62

Costos Fijos S/.

241,708.44 S/.

241,951.48 S/.

242,216.82 S/.

242,500.47 S/.

242,808.34

Punto de Equilibrio (Cantidades)

2,339 2,368 2,365 2,362 2,345

Punto de Equilibrio (Soles) S/.

386,456.94 S/.

391,400.08 S/.

390,861.17 S/.

390,375.96 S/.

387,591.60

La conclusión final es que nuestro proyecto es viable, teniendo en cuenta la

inversión y el préstamo que no es muy alto para poder poner en marcha la empresa

Exc- Lentes, además cada vez más las personas se preocupan más por el cuidado

de su salud, en este caso salud visual y lo vemos como oportunidad de negocio ya

que nuestro producto no solo protege sino que también los mantiene a la moda con

los colores de las láminas que los lentes puedan cambiar de color según su

preferencia. Los costos son cubiertos ampliamente con los ingresos y también el

retorno de inversión es a un mediano plazo.

Se presentara el producto en un inicio en 2 modelos, que es para hombre y

mujer, en color negro, pero con la intención de poder mejorar nuestros modelos e

innovar en

Colores, modelos y /o aplicaciones adicionales con motivos peruanos,

obteniendo un mayor mercado.

232

9.6. Recomendaciones

Con respecto al proyecto:

Se recomienda enfocar los esfuerzos en empresas ópticas que cuenten con

una cadena de locales, así nuestro producto puede llegar a más personas, poder

revisar la rotación del producto y es aceptado, así poder considerar la producción

de un mayor

Número de monturas y poderlo distribuir no solo en Lima Metropolitana sino

con el transcurrir del tiempo y aceptación del producto, su distribución también

puede ser a nivel

Nacional, lo cual beneficiara al proyecto, haciendo que el producto esté

presente en más ópticas para que el cliente pueda tener otra opción de monturas.

Considerar otros tipos de canales de distribución que puede ser propia y nos

pueda dejar un mejor margen de ganancias; también ampliando nuestro estudio de

mercado a nivel

Socio-económico A y obtener una mayor cantidad de clientes aumentando

así nuestra producción y por supuesto los márgenes de ganancia.

Con respecto al producto:

Crear nuevos lanzamientos de campañas de marketing para que el producto

sea más conocido y pueda llegar a más personas y se interesen en la compra y

utilización de nuestro producto, incentivando el cuidado de la salud visual.

Considerar alianzas estratégicas con las ópticas de renombre una vez que

estemos posicionados en el mercado y nuestro producto tenga un mayor nivel de

aceptación.

Aumentar la gama de colores de las láminas de protección al sol que

contienen UV, así los clientes podrán utilizarlos según su conveniencia.

233

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https://www.sunarp.gob.pe/seccion/tutor-registral/index.html





235

ANEXOS

Entrevista de profundidad - Guía de Preguntas y respuestas

Entrevista 1- Fabricante de monturas

Perfil

Nombre: Jordi Avril

Cargo: Dueño del Grupo Avril

Experiencia: En el rubro óptico toda su vida, porque es negocio de la familia

Fecha de entrevista: 19.04.2018

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Sobre el negocio

1) ¿A qué se dedica?

La empresa del Grupo Avril tiene ópticas, importadoras, y un taller con

máquinas para la fabricación de monturas.

2) ¿Considera que es un negocio rentable? , ¿Cuál es el margen promedio?

Si es rentable, pero con bastante inversión USD 150,000 (si se desea

fabricar las monturas), te genera 100% de rentabilidad. La idea es armar una

plataforma de diseñadores de acuerdo a la necesidad de diseño de lentes. Si

ustedes cuentan con una fuerte inversión, podrían fabricar sus monturas, tener

sus propias tiendas de ópticas independientes (las ópticas ganan el triple),

exponerlos ahí y también venderlo a ópticas independientes si así lo desean , no a

GMO, Visión Center u otra tienda grande , debido a que ellos tienen sus

fabricantes en China.

3) ¿Cuál es el medio que utiliza para promocionar sus productos?

Mis clientes son ópticas, por lo tanto promocionamos nuestro producto

presentándonos puerta a puerta o cita por llamada telefónica, a los mejores es por

recomendaciones .En el rubro óptico, los dueños son conocidos, por lo general

tienen alrededor de tres ópticas como mínimo, en su mayoría todo es de boca a

boca, recomendaciones, cuando ya estás en el mercado es más fácil.

236

Nosotros importamos también, igual los exponemos en nuestras ópticas y

ofrecemos a otras también.

4) ¿Comercializa o fabrica monturas especiales de medida y sol a la vez?

No, de ese tipo no. Sólo las comunes, con un diferencial en diseño.

Por ejemplo, fabriqué lentes en donde incluimos telas andinas dentro de

las monturas para el mercado Europeo.

5) ¿Existen fabricantes de monturas en el Perú?

Yo estoy en este mercado toda mi vida por generaciones, mi familia lo ha

estado y no conozco fabricantes en el Perú en la actualidad. Solo estamos

nosotros, generalmente las monturas son importadas, vienen en su gran mayoría

de China, en poca proporción Italia, Francia, entre otros. Brasil también he visto

que fabrica, traje alguno, pero no tuvo mucho acogida aquí.

Las monturas se fabrican de láminas de acetato que son importados (nos

muestra las láminas), se recibe de los proveedores las planchas de acetato con

diferentes longitudes, anchuras, y los colores elegidos según el catálogo del

proveedor, el acetato es muy bueno y comercial este material no es alérgico,

además tiene la propiedad de ser moldeable y su envejecimiento y deterioro con

el tiempo es mínimo.

6) ¿Existen fabricantes de resina en el Perú?

En las ópticas que tenemos en el grupo, las resinas listas para colocar en

las monturas me lo dan los laboratorios como: Casa del óptica, aventura, Topsa.

Ellos trabajan con medidas pre establecidas, ellos saben las medidas más

comerciales, más pedidas en el mercado (Todos trabajan así: GMO, Vision

Center, las ópticas pequeñas) y lo tienen en stock, los casos más complicados si

lo fabrican en dichos laboratorios. Cuando te miden la vista y te dicen “te lo

entrego en tres días” si tu caso es simple y común ya lo tienen, pero si es un caso

complicado si lo fabrican en los laboratorios y pueden tardar más días.

7) ¿Qué maquinaria / equipos se utiliza para la fabricación de monturas?

Las Maquinarias para fabricación óptica en su mayoría vienen de Italia y

son bastante caras por ejemplo nosotros tenemos las siguientes maquinarias (nos

muestra):

237

Tupís (Según imagen): Máquina importada de Italia, cuesta USD 20, 000

puesta en Perú.

Inyectable (Según imagen): Nos lo fabricó un ingeniero español y tuvo un

costo USD 8,000.

Los fabricantes chinos utilizan la maquina CNC para una fabricación

industrial, con una tecnología automatizada y con alta eficiencia (menor tiempo de

producción y mejor control de calidad de la montura), se tarda en menos de 1

minuto terminar una montura, son más competitivas para fabricación de industria

a escala.

8) Según su experiencia, ¿Cómo considera ingresar al mercado de ópticas en

el Perú, accesible o difícil?

Si son una empresa nueva para ingresar al mercado de ópticas es

accesible, pero para tener éxito por lo menos le costará 1 año, siendo optimistas.

Como ya les mencioné si desean entrar al mercado como fabricantes

podrían hacerlo con un fuerte capital, tener sus propias tiendas de ópticas

independientes (las ópticas ganan el triple) y venderlos ahí.

9) ¿Qué alianzas recomienda para el ingreso al mercado?

Hacer un festival cada año contratar artistas, las ópticas que venden más

armazones te ganas entradas al evento.

10) ¿Cuáles son las marcas de monturas más vendidas?

Marcas de monturas más vendidas son DeBeto, Tiziano , GianiPo , lo

producen en China.

11) ¿Cuál es el proceso productivo para fabricar las monturas?

Para fabricar la monturas utilizamos las láminas de acetato rebajando la

plancha a un espesor determinado, ya que se reciben con dispersiones; la

dispersión entre distintas planchas oscila alrededor de un 5% del espesor

nominal, una plancha de acetato de 6 mm. de nominal puede llegar a tener entre 6

y 6,3 mm. , luego se cortan rectángulos que circunscriban las medidas del frente,

y adherir tacos de acetato con cola de alta frecuencia en la zona central del

rectángulo; que una vez fresado el frente formará el apoyo nasal de la montura

(las plaquetas).Luego en dicho rectángulo se diseña el tamaño de los ojos para

proceder con el corte.

238

Las fases de fabricación son la siguiente:

1 – Perforado interior y achaflanado 2 – Torneado de contornos externos

3 – Fresado exterior 4 – Fresado de plaquetas

5 – Fresado interior 6 – Montaje de bisagras

7 – Meniscado 8 – Pulido y abrillantado

9 – Ensamblaje 10 – Fabricación de varillas

Sobre el producto

Nuestro producto lentes de medida convertibles a lentes de sol con protector de rayos UV

de la marca Exc-lentes.

12) ¿Qué producto similar a Exc- Lentes conoce en el mercado y cuáles

comercializa?

Similares a esos conozco los lentes de medida adaptables a lentes de sol

mediante clip y las comerciales Transition y Colormatic ( fotocromáticas , lentes

que oscurecen con la luz de sol ) , pero no comercializo ninguno de ese tipo.

13) Si le presento el nuevo producto de lentes convertibles Exc-Lentes ¿Cuál

sería su opinión del producto?

Sería algo novedoso en el mercado, solo tienen que pulirla, considero que

necesitan diseñadores.

14) ¿Cuál considera sería el mejor envase para vender dicho producto en su

negocio y por qué?

A gusto personal lo presentaría en un estuche deportivo con cierre ya que

los estuches clásicos ocupan espacio, el cierre ayudaría a guardar espacio al

abrirse tendría tres compartimientos incluyendo tres pares de láminas, por si se

pierde la primera (que es lo más probable).

Como sugerencia incluiría láminas de tres colores:

Amarillo : Protege de una iluminación intensa

Marrón :

Negro :

15) Conociendo los beneficios del producto ¿Qué precio estimaría para el

producto?

239

Bueno va a depender del mercado al que se dirijan, el precio varía

bastante si lo venden a ópticas o si lo van a vender al cliente final, ya que

generalmente las ópticas ganan el triple. Un precio estimado al público final sería

en promedio en USD 150 y a las ópticas USD 17.

16) ¿Cuál considera que sería el mejor canal de distribución para nuestro

producto?

Podrían distribuirlo como mencioné a ópticas, pero el mejor canal son las

clínicas (Oculacer , Hospital de la Solidaridad entre otros ) y pagan bien .

17) ¿Cuál es el tamaño de pedido mínimo que suelen solicitarle?

Tamaño de pedido mínimo 20-40 piezas

En la importación de China:

El tamaño de pedido mínimo es 300 piezas como mínimo por cada

modelo, por cada color. Traer los armazones tiene un costo de USD 4.05 puesto

en Perú.

18) ¿Cuál es el mejor material que se utiliza para la montura?

Como mencioné yo trabajo con acetato para la fabricación de montura y es

buen material además hay de metal que es bueno.

19) ¿Qué consideraciones recomendaría para el traslado del producto?

Bolsa de cartón con logo.

Sobre la imagen de marca

20) ¿Qué recomendaciones nos sugiere de nuestro nombre comercial Exc-

Lentes?

Lo haría deportivo XCELENTES: el x grande de color anaranjado y

celentes de color negro, esos colores jalan la vista.

Sobre el cliente

21) ¿Cuál es las preferencias de monturas de hombres y mujeres?

Lo haría deportivo XCELENTES: el x grande de color anaranjado y

celentes de color negro, esos colores jalan la vista.

Para hombre: suelen pedir rectangular de color, negro, marrón o azul.

240

Para mujer: Lo que más piden es agatado, que tenga a veces algún

accesorio como aplicaciones de “perla”, dorado, metal o colores en rojo.

22) A su opinión y experiencia ¿Considera que tendrá acogida?

A mi experiencia considero que sí, es una idea buena, pero es importante

también que ´puedan vender la cultura de uso de lentes aquí en Lima.

23) ¿En qué zonas nos recomienda empezar a difundir nuestro producto?

Trujillo, Huancayo, Arequipa.

Sobre las licencias y otros

24) ¿Qué licencias exclusivas para este tipo de negocio se suelen sacar?

Ninguno exclusivo, solo lo de un negocio normal.

INNO oftalmólogos, permiso Municipal, carnet de sanidad.

25) ¿Qué tipo de contrato manejan con sus proveedores?

En el negocio generalmente no se manejan contrato es más informal.

26) ¿Qué políticas de descuentos manejan?

5% en ópticas (máx.)

27) ¿Usualmente que forma de pago manejan con sus proveedores y clientes?

Con los proveedores si hay confianza crédito 30 ,60 hasta 90 días

(cheque, garantía, letra).

Con los clientes finales al contado.

Entrevista 2- Canal de distribución de lentes

Perfil

Nombre: Frank Chamberjo Montejo

Profesión: Técnico Óptico y Optometrista

Experiencia: 8 años de experiencia en el rubro trabajando en ópticas

Fecha de entrevista: 17/04/2018

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Sobre el negocio

1) ¿A qué se dedica?

Al servicio de la salud ocular y cambio de imagen, además comercializa en

un local de óptica lentes oftálmicos y de sol.

2) ¿Considera que es un negocio rentable? , ¿Cuál es el margen promedio?

Si es rentable, cuenta con un ingreso mensual de S/.10,000 mensuales.

241

3) ¿Cuál es el medio que utiliza para promocionar sus productos?

Volantes, merchandising , páginas web , redes sociales

4) ¿Comercializa monturas especiales de medida y sol a la vez?

Si, comercializan lunas con tratamientos especiales “ Short Fotomatic IQ”,

se manda hacer a medida , cumple con las siguientes características : Sirve para

monturas pequeñas, Oscurecimiento y aclarado muy rápido ,100% protección UV

, 2 colores marrones y gris .

5) ¿Quiénes proveen de monturas en el Perú?

Laboratorio Topsa hacen las resinas

Marca Luxotica : Distribuidora de Gama alta

6) Según su experiencia, ¿Cómo considera ingresar al mercado de ópticas en

el Perú, accesible o difícil?

Si es fácil, pero para acceder al mercado es importante un fuerte capital.

7) ¿Con qué alianzas cuenta o recomienda para el ingreso al mercado?

En un momento se hicieron con las marcas Bembos y Saga Falabella, a

través de una cuponera, si compraban igual o superior a 1000 en el local se les

obsequiaban un cupón con descuentos en estos establecimientos.

8) ¿Cómo es el proceso de abastecimiento de producto?

Cada montura tiene un código, y en caso no cuenten con algún producto,

mediante sistema se solicita la reposición del producto y le hacen llegar.

Sobre el producto


de la marca Exce-lentes.

9) ¿Qué producto similar a Exc- Lentes conoce en el mercado y cuáles

comercializa?

Protectores deslizables (filtros oscuros) a pedido personalizado,

dependiendo de lo solicitado, puede llegar a costar hasta S/.1000, es transparente

y se pone oscuro.

242

Esta hecho de hialuro de plata, se activa con la radiación solar que hace

los lentes se oscurezcan.

10) ¿Cuál es la forma de distribución que usted tiene para dicho producto?

Para ese tipo de producto generalmente es a pedido no se hace por lote.

En su mayoría es demandado por pacientes sensibles a la luz por previa

consulta.

11) Si le presento el nuevo producto de lentes convertibles Exc-Lentes ¿Cuál

sería su opinión del producto?

Que es bueno por que brinda beneficios que otros lentes no les da.

Eso les da distinción, diferenciación, mayor comodidad, facilidad.

12) ¿Cuál considera sería el mejor envase para vender dicho producto en su

negocio y por qué?

Como es de lanzamiento sería en una caja de tapa dura y con un diseño

elegante para los primeros 1000 compradores, en la tapa podrían ir los filtros.

13) Conociendo los beneficios del producto ¿Qué precio estimaría para el

producto?

Por los beneficios de S/.350 a S/.400

14) ¿Qué nos recomienda para el producto?

Una buena conservación, limpieza, codificarlo.

Todas las medidas de seguridad.

15) ¿Cuál considera que sería el mejor canal de distribución para nuestro

producto?

Promocionarlo directamente como empresa.

16) ¿Qué recomendaciones nos daría para expandir, inducir o promover el Exc-

lentes?

Marketing, Merchandising

17) ¿Cuál es el tamaño de pedido mínimo que suelen solicitarle?

Para ese tipo de producto por temporada, en verano suelen salir más.

243

18) ¿Cuál es el mejor material que se utiliza para la montura?

Fibra de carbono (dura flexible) y poliuretano.

Sobre la imagen de marca

19) ¿Qué recomendaciones nos sugiere de nuestro nombre comercial Exce-

Lentes?

Que busquen una letra elegante ya que va dirigido a un mercado medio –

alto.

Sobre el cliente

20) A su opinión y experiencia ¿Considera que tendrá acogida?

Si, sobretodo en temporada y va a depender del marketing.

¿En qué zonas nos recomienda empezar a difundir nuestro producto?

Lugares donde hay bastante sol.

Norte del país por ejemplo, zonas de T° altas

Sobre las licencias y otros

21) ¿Qué licencias exclusivas para este tipo de negocio se suelen sacar?

Nada exclusivo de óptica, lo normal como Licencia de funcionamiento,

ficha técnica de quien va a atender.

22) ¿Qué políticas de descuentos manejan?

20% de descuento por la compra de un segundo lentes, no aplica para los

lentes especiales, para ellos máximo se puede hacer un descuento de 5 %, ya

que cuentan con materiales especiales.

23) ¿Usualmente que forma de pago manejan con sus proveedores y clientes?

Con proveedores a crédito y a clientes al contado.

244

Focus Group-Guía de Preguntas

A. Presentación.

Buenas tardes, antes todo quiero agradecer por su participación el día hoy,

para nosotros es muy importante su presencia. El motivo de la reunión es para

presentar un nuevo diseño de lentes y queremos saber su opinión. Por favor

agradeceré que cada uno de ustedes pueda presentarse indicando nombre

completo, a que se dedica, su hobbie favorito, donde vive y si usualmente usa

lentes de medida y lentes de sol. El tiempo de duración será de una hora

estimado.

B. Explicación.

Vamos a empezar con la sesión de grupo.

Se grabará la entrevista, lo cual siéntense cómodos y eso ayudará a

obtener buenas respuestas de ustedes.

Siéntese lo más cómodo posible de tal forma que si una persona está

hablando, puede intervenir otra si así lo desea. Pueden levantar la mano

para indicar que quiere hablar también.

Si tienen una opinión diferente a los demás personas del grupo es

importante que nos lo haga saber.

¿Tienen alguna pregunta?

C. Rompimiento del hielo

¿En verano que lugares usualmente frecuentan?

Ustedes usan lentes de medida y sabemos que en verano hay un sol

bastante fuerte, que muchas veces molesta la vista. ¿Qué medidas toman

al respecto? ¿Cómo protegen su vista? Porque muchas veces los lentes

de medida no son suficientes

¿De repente siempre portan los lentes de sol?

Lo anterior es cuando salen a hacer alguna actividad, y el día a día ¿Qué

medidas toman?¿Cuándo van a la Universidad o a trabajar? ¿Suelen

portar lentes de sol y medida a la vez?

¿Por qué?

¿Qué opinan de la portabilidad de estos lentes?

245

D. Preguntas de apertura

¿Qué marcas de lentes de medida y sol respectivamente usan?

¿Por qué esas marcas?

De todo lo que han mencionado cuál es la característica que más les gusta

de los lentes que usualmente usan (De medida y sol)?

¿Qué diseño en particular es su favorito?

¿Dónde suelen comprar esos artículos?

¿Cómo calificarían la atención, el ambiente en estos lugares?

¿Están satisfechos con los lentes que usan o sienten que falta algo?

¿Alguna vez han usado lentes de medida convertibles a lentes de sol de

cualquier tipo?

E. Preguntas de transición

La finalidad es conocer qué tipo de lentes convertibles gusta más

Les presento tres modelos de lentes de medida convertibles a sol ¿Lo

usarían? ¿Qué opinión tienen de ellos pro y contras?

Si tuvieran que elegir por uno de ellos ¿Cuál comprarían y por qué? (por

características)

¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el producto que han elegido y por

qué?

En general que precio pagarían por los otros modelos no elegidos.

¿Cada cuánto tiempo lo comprarían?

De todo lo mencionado ¿Cuál es la característica que más valorarían de

estos lentes en general?

F. Preguntas específicas

Antes de preguntar se proporciona a los participantes las imágenes del nuevo

producto.

Les presento un producto que aún no está en el mercado.

Informarles sobre el producto, cómo será la envoltura.

¿Qué opinan de este nuevo producto? Color, diseño, beneficios,

practicidad, empaque.

¿Comprarían el producto?

246

¿Cuánto estarían dispuestos a pagar?

¿Con qué producto antes mencionado lo compararían?

¿Qué opinan de la marca? Sugerencias

G. Preguntas de cierre

¿Recomendarían el uso del producto?

Ahora vamos a personificar al producto. Si los lentes fuera una persona

como sería.

¿Sería Hombre o mujer?

¿Qué edad tendría?

¿Dónde viviría?

¿Tendría familia o sería soltera?

¿Tendría carro?

¿Cuál sería su hobbie?

¿Qué trabajo tendría, que puesto?

H. Agradecimiento

Queremos agradecer por participar en la sesión, con esto terminamos la sesión.

247

Encuesta-Guía de Preguntas

SECCIÓN 1: Filtro

1. ¿Cuántos años tiene?

a)18-25

b)26-35

c)36-45

Otro,( Fin de la encuesta)

2. ¿En qué distrito vive?

a) Independencia

b) San Martín de Porras

c) Los Olivos

d) Jesús María

e) Lince

f) Pueblo Libre

g) Magdalena

h) San Miguel

3. ¿Cuál es el salario que percibe?

a)S/. 2500- S/.3000

b) S/.3001- S/.3500

c) S/.2501- S/.4000

d) S/.4001-S/.4500

Otro,( Fin de la encuesta)

4.Género

a)Femenino

b)Masculino

SECCIÓN 2: Perfil del consumidor

1. Usualmente ¿Utiliza lentes de sol?

a) SI

b) NO

2. ¿Estaría dispuesto a usar lentes de medida convertibles a lentes de sol?

a) SI

b) NO

3. ¿Los lentes que utiliza son mayormente?

a) Preparados a medidas

b) Prefabricados

248

4. Al momento de comprar lentes ¿Cuál es la característica que más valora?

Nada

Importante

Poco

Importante

Medianamente

Importante

Importante Muy

Importante

Calidad

Precio

Protección

Marca

Diseño

5. ¿Qué complementos a los lentes de medida conoce?

a) Lentes de sol con estuche y líquido.

b) Lente de medida con lentes de sol

c) Lentes con lámina adicional de otro color

d) Otro

6. ¿Qué marcas de monturas utiliza?

a) Ray Ban

b) Oakley

c) Otras marcas propias de tiendas posicionadas

7. Usualmente ¿Dónde compra sus lentes?

a) Tiendas por departamento

b) Centros Comerciales

c) Ópticas independientes

d) Otros.

8. ¿Cómo se enteró de la existencia de la tienda de su preferencia?

a) Volantes

b) Redes Sociales

c) Módulos

d) Página Web

e) Centros Comerciales

f) Local de la óptica

9. ¿Con que frecuencia compra lentes de sol?

a) Semestral

b) Anual

c) Cada dos años.

249

10. ¿En qué temporada del año utiliza los lentes de sol con mayor frecuencia?

a) Verano

b) Primavera

c) Otoño

d) Invierno

11. ¿En qué temporada del año compra los lentes de su preferencia?

a) Abril

b) Julio

c) Diciembre

d) Otro

12. Usualmente ¿Cuál es el precio que paga por los lentes?

a) S/.250 - S/.300

b) S/.300 - S/.350

c) S/. 350 - S/.400

d) S/.400 - S/.450

13. ¿Por qué utiliza lentes?

a) Para cuidar la salud

b) Por moda

c) Otro

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SECCION 3: Validación del producto


de la marca Exce-lentes.

14. ¿Compraría nuestro producto?

a) SI

b) NO

15. ¿Por qué compraría nuestro producto?

a) Practicidad

b) Diseño

c) Protección

d) Otros…..

16. ¿Con que frecuencia compraría los lentes convertibles Exce-lentes?

a) Semestral

b) Anual

c) Cada dos años

17. ¿Qué complementos de lentes le gustaría que acompañe al producto?

250

a) Estuche y líquido.

b) Un segundo par de láminas de otro color y estuche

c) Estuche para los lentes y estuche porta llavero para las láminas

d) Otro

18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los lentes Exc-Lentes?

a) S/.250 - S/.300

b) S/.300 - S/.350

c) S/. 350 - S/.400

d) S/.400 - S/.450

19. ¿Cuál es el atributo que considera más importante del producto?

a) Calidad

b) Salud

c) Practicidad

d) Diseño

20. ¿Dónde le gustaría adquirir los lentes Exc-Lentes?

a) En un módulo

b) Tienda por departamento

c) Local independiente

d) Otro

21. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto? (Marcar

varias opciones)

a) Volantes

b) Redes Sociales

c) Módulos

d) Página Web

e) Centros Comerciales

f) Local de la óptica

22. ¿En qué temporada del año utilizaría los lentes Exc-Lentes?

a) Verano

b) Primavera

c) Otoño

d) Invierno

23. ¿Qué diseños sería de su preferencia en el producto?

a) Montura negra /láminas negras

b) Montura negra /Laminas de colores

c) Montura blanca /lámina negra.

exc-lentes: lentes de medida convertibles a...

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