INDICE

A/A PROGRAMAA HOJA MATRIZ

A1 CAJA Y BANCOSA11 ARQUEO DE CAJAA12 ASIENTOS DE AJUSTE

EMPRESA INDUSTRIAL ABC

PROGRAMA DE AUDITORIA

1 PRIMERAMENTE SE PROCEDERA A ELABORAR LA HOJA MATRIZ A2 SE REALIZARA EL ARQUEEO DE CAJA A113 SE REALIZARA LOS ASIENTOS DE AJUSTES A12

COFASADEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008HOJA DE TRABAJO

HOJA MATRIZ O SUMARIA HOJA MATRIZ

NOMBRE DE LA CTA INDICE SALDOS FINALES AJUSTES

Nº DESCRIPCION P/T DEBE

101 CAJA A1 22,000.00 22,000.00

104 BANCOS A2 3,000.00 3,000.00

25,000 25,000

DEACUERDO CON EL TRABAJO MOSTRADO LAS CIFRAS SE ENCUENTRAN RAZONABLEMTENTE PRESENTADAS YDEACUERDO CON PCGA .

AÑO ANTERIOR

SALDO ACTUAL

AJUSTES ASIENTOS RECLASIFICACION SALDO FINAL

HABERNº

DEBE HABER 2008 2007

2,000 A/A1 20,000 20,000 22,000.00

3,000 3,000 3,000.00

2,000 23,000 23,000 25,000

DEACUERDO CON EL TRABAJO MOSTRADO LAS CIFRAS SE ENCUENTRAN RAZONABLEMTENTE PRESENTADAS Y

FECHA HECHO POR REVISADO REF

A1

SALDOS AJUSTADOS

D<H>

COFASADEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008CAJAHOJA AUXILIAR

Nº CUENTASALDOS

12/31/2007 12/31/2008

FONDO FIJO COMPRAS A11 22,000.00 22,000.00

FONDO FIJO ADMINISTRAC A12 3,000.00 3,000.00

25,000.00 25,000.00 (A)

TRABAJO REALIZADO

1 LA EMPRESA CTA CON DOS FONDOS FIJOS Y CORRESPONDEN A AL DIRECCION GRAL Y AL DTO DE COMPRAS; AMBOS FONDOS FIJOS SONRESPONSABLES LAS SECRETARIAS DE LOS DTOS INDICADOS.

2 DE ACUERDO A LA INFORMACION PROPORCIONADA: EL FONDO FIJO DIRECCION GRAL S/ 2,000 (10 %); FONDO FIJO DTO COMPRAS S/ 18,000 (90 %)TENIENDO EN CTA NUESTRO PROGRAMA GRAL CONSIDERAMOS Q VAMOS A PROCEDER A REVISAR EL FONDO FIJO DE COMPRAS, REPRESENTA EL 90 %DEL TOTAL DEL FONDO FIJO.

REFERENCIA P/T

ASIENTO AJUSTE Y/O RECLASIFICACION SALDO FINALDEBE HABER 2008 2007

4,000.00

LA EMPRESA CTA CON DOS FONDOS FIJOS Y CORRESPONDEN A AL DIRECCION GRAL Y AL DTO DE COMPRAS; AMBOS FONDOS FIJOS SON

DE ACUERDO A LA INFORMACION PROPORCIONADA: EL FONDO FIJO DIRECCION GRAL S/ 2,000 (10 %); FONDO FIJO DTO COMPRAS S/ 18,000 (90 %)TENIENDO EN CTA NUESTRO PROGRAMA GRAL CONSIDERAMOS Q VAMOS A PROCEDER A REVISAR EL FONDO FIJO DE COMPRAS, REPRESENTA EL 90 %

FECHAHECHO POR REVISADO REF

SULLCA AUDITORES ASOCIADOS SAC

ACTA DE ANTREGA

SIENDO LA 9.30 AM EN LA MEPRESA DE COFASA SA SE PROCEDIO A LA ENTREGA DEL DINERO CORRESPONDIENTE QUE SE NOS PROPORCIONOPARA EL EFECTIVOI ARQUEO DE CAJA; ASIMISMO LOS VALES Y OTROS DOCUMENTOS QUE FORMABAN PORTE DEL FONDO FIJO.

TACNA 6 ENERO 2009

LOS ABAJO FIRMANTES

ALMA BLANCA MARTIN SULLCA HUSIAENCARGADA FONDO FIJO AUDITOR

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXCONTADOR GENERAL DE LA EMPRESA

FECHAHECHO POR REVISADO

SIENDO LA 9.30 AM EN LA MEPRESA DE COFASA SA SE PROCEDIO A LA ENTREGA DEL DINERO CORRESPONDIENTE QUE SE NOS PROPORCIONOPARA EL EFECTIVOI ARQUEO DE CAJA; ASIMISMO LOS VALES Y OTROS DOCUMENTOS QUE FORMABAN PORTE DEL FONDO FIJO.

REFA11

3/3

SULLCA AUDITORES ASOCIADOS SAC

ARQUEO DE CAJA

EMPRESA: COFASA AÑO AUDITADOFECHA: 1/8/2008 MONEDAHORA INICIO: 9:16 AMENCARGADO SRTA ALMA BLANCA

1. FONDOS EN EFECTIVOCANTIDAD IMPORTE

BILLETES DE 1,000.00 5 5,000.00BILLETES DE 500.00 20 10,000.00BILLETES DE 100.00 30 3,000.00BILLETES DE 50.00 20 1,000.00BILLETES DE 20.00BILLETES DE 10.00 70 700.00

MONEDA DE 10.00 20 200.00MONEDA DE 5.00 15 75.00MONEDA DE 2.00 0.00MONEDA DE 1.00 25 25.00MONEDA DE 0.50MONEDA DE 0.20MONEDA DE 0.10MONEDA DE 0.05

S/ 20,000.00

SUB TOTAL DE EFECTIVO2. CHEQUES BANCARIOS DETALLE AL REVERSO3. VALES DETALLES AL REVERSO 2,000.004. GASTOS EFECTUADOS CON EFECTIVO DETALLES AL REVERSO

TOTAL GENERAL ARQUEADO 18,000.00

DETALLE DE VALESFECHA RAZON SOCIAL CONCEPTO IMPOTRE OBSERVACIONES

12/20/2008 ARTURO MEZA COMPRAS 100.00 GERENTE DE COMPRAS

12/20/2008 ARTURO MEZA COMPRAS 100.00 TESORERO12/20/2008 ARTURO MEZA PESTAMO 600.00 TESORERO12/20/2008 ARTURO MEZA COMPRAS 500.00 GERENTE DE COMPRAS12/10/2008 JORGE CAMINO GASTOS VIAJE 700.00 GERENTE DE COMPRAS

2,000.00

1 HEMOS OBSERVADO QUE LOS VALES PROVISIONALES NO TIENEN UNA NUERACION CORRELATIVA. RECOMENDAMOS QUE ESTOS VALES QUE ESTOS VALES TENGAN UNA NUMERACION PREIMPRESA

2 DEACUERDO AL MANUAL DE FUNCIONES LA SRTA BLANCA NO ESTÁ AUTORIZADA PARA SAR PRESTAMOS AL PERSONAL; IGUALMANERA EL REGLAMENTODE FONDOS FIJOS PROPORCIOONADO POR LA EMPRES INDICA EXPRESAMENTE QUE ESTE FONDO FIJO ES PARA COMPRAS DE REPUESTOS, UTILES ESCRITORIOS,Y OTROS QUE SEAN PARA NECESIDAD DEL SERVICIO

4 RECOMENDAMOS QUE SE ERALICEN LOS ASIENTOS DE REAJUSTE Y RECLASIFICACION CORRESPONDIENTES

2008SOLES

FECHAHECHO POR REVISADO REF

A11 1/3

HEMOS OBSERVADO QUE LOS VALES PROVISIONALES NO TIENEN UNA NUERACION CORRELATIVA. RECOMENDAMOS QUE ESTOS VALES QUE ESTOS

DEACUERDO AL MANUAL DE FUNCIONES LA SRTA BLANCA NO ESTÁ AUTORIZADA PARA SAR PRESTAMOS AL PERSONAL; IGUALMANERA EL REGLAMENTODE FONDOS FIJOS PROPORCIOONADO POR LA EMPRES INDICA EXPRESAMENTE QUE ESTE FONDO FIJO ES PARA COMPRAS DE REPUESTOS, UTILES ESCRITORIOS,

RECOMENDAMOS QUE SE ERALICEN LOS ASIENTOS DE REAJUSTE Y RECLASIFICACION CORRESPONDIENTES

FECHAHECHO POR REVISADO REF

A11 2/3

COFASAPERIODOASIENTO DE AJUSTE

RESUMEN ASIENTO DE AJUSTE

REF DETALLE PARCIAL

A/A1Gastos de Administración * Utiles escritorio 200.00Cuentas por cobrar a personal*Arturo Meza 1,100.00Cargas diferidas* Entrega a rendir cuentas Jorge camino 700.00

(A) CajaPara registrar adecuadamente los gastos y las otrascuentas por cobrar que formaban del fondo fijo decaja al cierre del ejercicio

FECHAHECHO POR

HECO POR:REVISADO POR

RESUMEN ASIENTO DE AJUSTE

DEBE HABER

200.00

1,100.00

700.00

2,000.00

REVISADO REF