examen especial a los procedimientos de...

PORTADA

ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

CARRERA: INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA CPA.

TRABAJO DE TITULACIÓN

Previo a la obtención del título de:

INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA CPA.

TEMA:

EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCEDIMIENTOS DE

CONTRATACIÓN PÚBLICA DE LA DIRECCIÓN DISTRITAL

06D05 GUANO PENIPE SALUD, PROVINCIA DE

CHIMBORAZO, PERÍODO 2015.

AUTORA:

CARLA BEATRIZ ZAMBRANO ORTEGA

RIOBAMBA- ECUADOR

2017

ii

CERTIFICACIÓN DEL TRIBUNAL

Certifico que el presente trabajo de titulación ha sido desarrollado por la Señorita Carla

Beatriz Zambrano Ortega, quien ha cumplido con las normas de investigación científica

y una vez analizado su contenido, se autoriza su presentación.

Ing. Letty Karina Elizalde Marín

DIRECTORA

Dra. Jaqueline Elizabeth Balseca Castro

MIEMBRO

iii

DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD

Yo, Carla Beatriz Zambrano Ortega, declaro que el presente trabajo de titulación es de

mi autoría y que los resultados del mismo son auténticos y originales. Los textos

constantes en el documento que provienen de otra fuente están debidamente citados y

referenciados.

Como autora asumo la responsabilidad legal y académica de los contenidos de este

trabajo de titulación.

Riobamba, 16 de marzo del 2017

Carla Beatriz Zambrano Ortega

C.C. 060473262-8

iv

DEDICATORIA

Dedico este trabajo a mi madre Cecilia Ortega a quien considero un gran ejemplo a

seguir y quien me ha llenado de fortaleza para cumplir mis metas, a María Belén que

además de ser mi hermana ha sido mi cómplice y lo mejor que Dios me pudo haber

obsequiado, las dos forman un pilar fundamental en mi vida, las amo infinitamente.

A mi familia que con su afecto, alegría y comprensión me han apoyado ante cualquier

circunstancia, gracias por confiar en mí.

A mis amigos por brindarme su aprecio y con mucho cariño a Erika Arias que ha sido

una gran compañera durante el transcurso de toda esta etapa académica y una excelente,

leal e incondicional amiga, gracias por estar a mi lado.

A mi novio Milton López que a pesar de las adversidades ha estado junto a mí en los

mejores y peores momentos de mi vida y a quien considero mi complemento perfecto.


v

AGRADECIMIENTO

A la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo donde viví las mejores experiencias

de mi vida y donde forme mi carrera académica.

Mi gratitud en especial a la ingeniera Letty Elizalde que de la mejor manera guio el

presente trabajo de titulación, a la doctora Jaqueline Balseca por compartir sus amplios

conocimientos, gracias por su tiempo e increíble paciencia.

A Nely Basantes y Patricia Ortega quienes por su constante ayuda y apoyo hicieron

posible culminar esta etapa de mi vida.

Y a los funcionarios que integran la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe que me

abrieron totalmente sus puertas para desarrollar este trabajo y por su valiosa

participación.


vi

ÍNDICE GENERAL

Portada ............................................................................................................................... I

Certificación del tribunal ................................................................................................. II

Declaración de autenticidad ............................................................................................ III

Dedicatoria ...................................................................................................................... IV

Agradecimiento ................................................................................................................ V

Índice general .................................................................................................................. VI

Índice de gráficos ............................................................................................................. X

Índice de tablas ............................................................................................................... XI

Índice de anexos ............................................................................................................. XII

Resumen ejecutivo ....................................................................................................... XIII

Abstract ........................................................................................................................ XIV

Introducción ...................................................................................................................... 1

CAPÍTULO I: EL PROBLEMA ....................................................................................... 2

1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA........................................................... 2

1.1.1. Formulación del problema ................................................................................. 3

1.1.2. Delimitación del problema ................................................................................. 3

1.2. JUSTIFICACIÓN .............................................................................................. 3

1.2.1. Justificación Teórica .......................................................................................... 4

1.2.2. Justificación Práctica ......................................................................................... 4

1.2.3. Justificación Metodológica ................................................................................ 4

1.2.4. Justificación Académica .................................................................................... 4

1.3. OBJETIVOS ...................................................................................................... 5

1.3.1. Objetivo General ................................................................................................ 5

1.3.2. Objetivos Específicos ........................................................................................ 5

CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO ................................................................................ 6

2.1. ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS .......................................................... 6

2.2.1. Antecedentes históricos ..................................................................................... 6

2.2. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA .................................................................... 7

2.2.1. Auditoría ............................................................................................................ 7

2.2.2. Examen especial ................................................................................................ 8

2.2.3. Fases de auditoría ............................................................................................... 8

vii

2.2.4. Programa de auditoría ...................................................................................... 10

2.2.5. Procedimiento de auditoría .............................................................................. 11

2.2.6. Papeles de trabajo ............................................................................................ 11

2.2.7. Archivo corriente ............................................................................................. 12

2.2.8. Archivo Permanente ........................................................................................ 12

2.2.9. Marcas de auditoría .......................................................................................... 12

2.2.10. Índices de auditoría .......................................................................................... 13

2.2.11. Control interno ................................................................................................. 13

2.2.12. Hallazgos ......................................................................................................... 14

2.2.13. Informe de auditoría ......................................................................................... 14

2.2.14. Contratación Pública ........................................................................................ 15

2.2.15. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública ......................... 16

2.2.16. Sistema Nacional de Contratación Pública ...................................................... 17

2.2.17. Servicio Nacional de Contratación Pública ..................................................... 17

2.1.18. Entidad contratante .......................................................................................... 18

2.2.19. Proveedores ...................................................................................................... 19

2.2.20. Herramientas del SNCP ................................................................................... 19

2.2.21. Normas comunes a todos los procedimientos de contratación pública ........... 20

2.2.21.1. Plan anual de contratación ............................................................................... 20

2.2.21.2. Estudios ............................................................................................................ 21

2.2.21.3. Certificación Presupuestaria ............................................................................ 21

2.2.21.4. Participación Nacional ..................................................................................... 22

2.2.21.5. Modelos de pliegos .......................................................................................... 22

2.2.21.6. Márgenes de preferencia .................................................................................. 23

2.2.21.7. Comisión Técnica ............................................................................................ 23

2.2.21.8. Adjudicación .................................................................................................... 24

2.2.21.9. Declaración de Procedimiento Desierto .......................................................... 25

2.2.21.10. Cancelación de un Procedimiento .................................................................. 26

2.2.21.11. Adjudicarios Fallidos ..................................................................................... 27

2.2.21.12. Expediente del Proceso de Contratación ....................................................... 28

2.2.22. Identificación de los procedimientos de contratación pública ......................... 28

2.2.22.1. Régimen común ............................................................................................... 29

2.2.22.2. Régimen especial ............................................................................................. 30

viii

2.2.23. Procedimientos Dinámicos .............................................................................. 30

2.2.23.1. Catálogo Electrónico ........................................................................................ 30

2.2.23.2. Fases del Catálogo Electrónico ........................................................................ 31

2.2.23.3. Subasta Inversa ................................................................................................ 32

2.2.23.4. Fases de Subasta Inversa .................................................................................. 32

2.2.23.5 Adquisición de Fármacos mediante Subasta Inversa ....................................... 34

2.2.24. Ínfima Cuantía ................................................................................................. 35

2.2.24.1. Fases del Ínfima Cuantía .................................................................................. 36

2.3. IDEA A DEFENDER....................................................................................... 37

2.3.1. Idea a Defender ................................................................................................ 37

2.4. VARIABLES ................................................................................................... 37

2.4.1. Variable Independiente .................................................................................... 37

2.4.2. Variable Dependiente ...................................................................................... 37

CAPÍTULO III: MARCO METODOLÓGICO .............................................................. 38

3.1. MODALIDAD DE LA INVESTIGACIÓN ..................................................... 38

3.2. TIPOS DE INVESTIGACIÓN ........................................................................ 38

3.3. POBLACIÓN Y MUESTRA ........................................................................... 39

3.3.1. Población ......................................................................................................... 39

3.3.2. Muestra ............................................................................................................ 39

3.4. MÉTODOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS .............................................. 39

3.4.1. Métodos ........................................................................................................... 39

3.4.2. Técnicas ........................................................................................................... 40

3.4.3. Instrumentos de investigación ......................................................................... 41

3.5. RESULTADOS ............................................................................................... 42

CAPÍTULO IV: MARCO PROPOSITIVO .................................................................... 54

4.1 TÍTULO ........................................................................................................... 54

4.2 CONTENIDO DE LA PROPUESTA .............................................................. 55

4.2.1. Archivo Permanente ........................................................................................ 56

4.2.2. Archivo Corriente ............................................................................................ 72

CONCLUSIONES ........................................................................................................ 166

RECOMENDACIONES ............................................................................................... 167

BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 168

LINCOGRAFÍA ........................................................................................................... 169

ix

ANEXOS ...................................................................................................................... 170

x

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1: Fases de Auditoría ......................................................................................... 10

Gráfico 2: Márgenes de preferencia ................................................................................ 23

Gráfico 3: Proceso Desierto ........................................................................................... 26

Gráfico 4: Régimen Común ............................................................................................ 29

Gráfico 5: Régimen Especial .......................................................................................... 30

Gráfico 6: Excepciones ................................................................................................... 36

Gráfico 7: Sexo del informante ....................................................................................... 42

Gráfico 8: Departamentos de trabajo .............................................................................. 43

Gráfico 9: Cumplimiento de la Ley Orgánica de Contratación Pública ......................... 44

Gráfico 10: Conocimiento general .................................................................................. 45

Gráfico 11: Socialización de procesos ............................................................................ 46

Gráfico 12: Plan Anual de Política Pública .................................................................... 47

Gráfico 13: Inconvenientes con la ejecución .................................................................. 48

Gráfico 14: Consulta de Catálogo Electrónico ............................................................... 49

Gráfico 15: Constatación de b/s ...................................................................................... 50

Gráfico 16: Comisión técnica ......................................................................................... 51

Gráfico 17: Medidas correctivas ..................................................................................... 52

Gráfico 18: Supervisión de contratos .............................................................................. 53

Gráfico 19: Metodología de la Auditoría ....................................................................... 55

Gráfico 20: Estructura Orgánica ..................................................................................... 63

Gráfico 21: Información General .................................................................................. 157

xi

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1: Plazos y fechas .................................................................................................. 33

Tabla 2: Ínfima Cuantía .................................................................................................. 35

Tabla 3 : Población ......................................................................................................... 39

Tabla 4: Sexo del informante .......................................................................................... 42

Tabla 5: Departamentos de trabajo ................................................................................. 43

Tabla 6: Cumplimiento de la Ley Orgánica de Contratación Pública .................................. 44

Tabla 7: Conocimiento general ....................................................................................... 45

Tabla 8: Socialización de procesos ................................................................................. 46

Tabla 9: Plan Anual de Política Pública ......................................................................... 47

Tabla 10: Inconvenientes con la ejecución ..................................................................... 48

Tabla 11: Consulta de Catálogo Electrónico .................................................................. 49

Tabla 12: Constatación de b/s ......................................................................................... 50

Tabla 13: Comisión técnica ............................................................................................ 51

Tabla 14: Medidas correctivas ........................................................................................ 52

Tabla 15: Supervisión de contratos ................................................................................. 53

xii

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1: Casuística de Ínfima Cuantía ........................................................................ 171

Anexo 2: Resolución 053 Documentos Relevantes ...................................................... 175

Anexo 3: Cronograma de trabajo .................................................................................. 181

Anexo 4: Acta de Entrega Recepción Proceso SIE-DD06D05-002-2015 .................... 182

Anexo 5: Contrato Proceso SIE-DD06D05-002-2015 ................................................. 183

Anexo 6: Papel de trabajo para identificación de documentos subidos al portal ......... 185

Anexo 7: Porcentaje de Puja Proceso SIE-DD06D05-52A-2015 ................................. 186

xiii

RESUMEN EJECUTIVO

Examen especial a los Procedimientos de Contratación Pública de la Dirección Distrital

06D05 Guano Penipe Salud, Provincia de Chimborazo, con el fin de verificar el

cumplimiento la normativa legal vigente. En el desarrollo se aplicó un cuestionario a los

funcionarios relacionados con el área de evaluación, para determinar el grado de

confianza en el desarrollo de sus actividades habituales, seguidamente se comprobó que

los procedimientos de contratación se enmarquen en los montos y condiciones

establecidos por la Ley Orgánica del Sistema de Contratación Pública, además se

realizó un checklist a los Procesos de Subasta Inversa Electrónica de los documentos

relevantes que se deben elevar al portal de compras públicas, determinados por la ley

como obligatorios, también se elaboraron papeles de trabajo para la verificación del

cumplimiento de contratos en los plazos establecidos, y determinar si se respetaron los

porcentajes de variación en el momento de la puja, posteriormente se evaluaron los

procedimientos de Ínfima Cuantía para establecer su correcta aplicación, finalmente se

elaboró un informe en el que se evidencian los resultados del examen especial, así como

las conclusiones y recomendaciones, con el propósito de brindar a la entidad

alternativas claras y concisas de fácil adaptación, dirigidas a los directivos para

contribuir en la toma de decisiones.

Palabras Claves: EXAMEN ESPECIAL. CONTRATACIÓN PÚBLICA.

DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05 GUANO PENIPE SALUD. CHECKLIST.

Ing. Letty Karina Elizalde Marín

DIRECTORA DE TRABAJO DE TITULACIÓN

xiv

ABSTRACT

Special examination of public contracting procedures of the District Direction 06D05

Guano Penipe Health, Chimborazo province with the aim to verify the compliance with

current legal regulations. A survey was applied in this study to the officials related with

the area of evaluation in order to determine the degree of confidence in the

development of their usual activities. Then, it was verified that the contracting

procedures are framed in the amounts and conditions established by the Organic Law of

the Public Contracting System. Afterwards, a checklist was made to reverse electronic

auction processes of the relevant documents that must be submitted to the public

purchasing portal determined by law as a mandatory. Also, work papers were drawn up

to verify compliance with contracts within the established deadlines and determine if

the percentages of variation at the time of the bid were respected. Next, the infima

quantitative procedures were evaluated to establish their correct application. Finally, a

report was prepared that shows the results of the special examination, as well as, the

conclusions and recommendations with the purpose of providing to the entity clear and

concise alternatives of easy adaptation directed to the managers to contribute in the

decision making.

Key words: SPECIAL EXAMINATION. PUBLIC CONTRACTING. DISTRICT

DIRECTION 06D05 GUANO PENIPE HEALTH. CHECKLIST.

1

INTRODUCCIÓN

La Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, guardando armonía con las normas

constitucionales y acorde a las políticas de estado, garantiza y atiende en forma

permanente a todas los sectores poblacionales, particularmente a los más necesitados y

vulnerables.

Dentro del sector público, los procedimientos de contratación para la adquisición o

arrendamiento de bienes, ejecución de obras y prestación de servicios, han constituido

uno de los principales mecanismos para promover e impulsar la participación de

artesanos, profesionales, micro, pequeñas y medianas empresas, optimizando recursos,

generando empleo y ahorro en el país.

La estructura se determina en función a los 4 capítulos que se describen a continuación:

CAPÍTULO I: denominado El Problema, en este capítulo se determina la problemática

que afecta a la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, por lo cual se delimita,

justifica, y además se definen los objetivos que se pretenden alcanzar en el desarrollo de

la investigación.

CAPÍTULO II: denominado Marco Teórico, en el que se describe cuáles son los

antecedentes que se utilizaron para la investigación, en función de conocimientos

investigativos de autores con su debida referencia bibliográfica.

CAPÍTULO III: denominado Marco Metodológico, se establecen las técnicas e

instrumentos por los cuales gira el desarrollo investigativo del presente trabajo.

CAPÍTULO IV: denominado Marco Propositivo, este capítulo enmarca el desarrollo del

examen especial a los procedimientos de contratación pública manejados dentro de la

Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud para verificar el cumplimiento de la

normativa.

2

CAPÍTULO I: EL PROBLEMA

1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El Ministerio de salud pública, guardando armonía con las normas constitucionales y

acorde a las políticas de estado, garantiza y atiende en forma permanente a todos los

sectores poblacionales, particularmente a los más necesitados y vulnerables a través del

desarrollo del Modelo de Atención de Salud, integral, familiar, comunitario e

intercultural (MAIS).

En la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud conjuntamente con el funcionario

encargado del departamento de compras públicas se han podido detectar los siguientes

problemas:

Falta de discernimiento de la ley por parte de los integrantes del departamento de

compras públicas, lo que dificulta su apropiada aplicación.

Retraso de las actividades al no tener el material requerido para su ejecución en

varios departamentos.

Productos adquiridos de mala calidad, esto causa inconformidad y a la vez que las

tareas realizadas no se cumplan a cabalidad o acorde a los objetivos de cada

departamento ya que no cumplen con los requerimientos.

Deficiencia en la preparación de documentos precontractuales y contractuales

(especificaciones técnicas, pliegos, etc.) por causa de la descoordinación del tiempo

empleado.

Por tales motivos se realizará un examen especial a los procedimientos de contratación

pública, con el propósito de evaluar el nivel de cumplimiento de la normativa legal y

formular recomendaciones que ayuden a tomar medidas correctivas, para mejorar los

procedimientos de adquisición manejados en la institución, alcanzando de esta manera

sus objetivos y mejorando su gestión.

3

1.1.1. Formulación del problema

¿De qué manera la realización de un Examen Especial a los Procedimientos de

Contratación Pública de la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, Provincia de

Chimborazo, Período 2015, permite verificar el cumplimiento de la normativa vigente?

1.1.2. Delimitación del problema

Campo: Auditoría.

Área: Examen Especial.

Aspecto: Examen Especial a la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud.

Espacial: Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud.

Temporalidad: Período 2015.

1.2. JUSTIFICACIÓN

Es importante destacar que en el distrito de salud 06D05 Guano – Penipe se ha dado

cumplimiento a la ley establecida, así como se hace uso permanente del portal de

compras públicas, donde los procedimientos utilizados son catálogo electrónico, subasta

inversa electrónica e ínfima cuantía, sin embargo existe la necesidad por parte del área

de compras públicas, de realizar un examen especial con el fin mejorar el procedimiento

de sus adquisiciones y conseguir mayor agilidad en las mismas; a la vez se pretende

determinar el manejo de los recursos y cumplimiento de la ley aplicable.

El examen especial será de gran beneficio para todos los funcionarios de la institución,

en especial para el departamento de compras públicas, de tal manera que realizar un

control posterior se busca detectar las debilidades que impiden el desarrollo habitual de

sus actividades y será más fácil corregir dichas deficiencias para a su vez sugerir

recomendaciones que ayuden a la dependencia a mejorar sus procesos de contratación.

4

1.2.1. Justificación Teórica

El presente proyecto de investigación es factible porque se tiene conocimiento sobre la

problemática real que enfrenta la institución, además de que existe una apertura total de

parte de los servidores que conforman la dependencia de compras públicas para la

obtención de información indispensable para su ejecución, así como fuentes de

investigación disponibles en la normativa legal y el campo bibliográfico.

1.2.2. Justificación Práctica

Este proyecto de investigación es importante porque permitirá analizar la situación y

eficiencia de los procedimientos compras públicas dentro de la institución con el fin de

proponer sugerencias de mejoramiento y así incrementar su agilidad en los

procedimientos de contratación, evitando retrasos y contrariedades que ha venido

presentándose durante un largo transcurso de tiempo.

1.2.3. Justificación Metodológica

La metodología de este proyecto se realizará mediante el método inductivo - deductivo;

analizando de lo particular, en este caso los procesos, a lo general comprendido por el

sistema de contratación pública y en forma inversa, también se utilizarán las técnicas de

investigación que contribuyan a la obtención de información.

1.2.4. Justificación Académica

Al momento de ejecutar la investigación tenemos la posibilidad de afianzar los

conocimientos y habilidades adquiridas a lo largo de la formación académica,

perfeccionando competencias dentro de un escenario real completamente nuevo, con la

finalidad de proporcionar soluciones prácticas mediante la ejecución de un examen

especial en el área de compras públicas.

5

1.3. OBJETIVOS

1.3.1. Objetivo General

Realizar un examen especial a los Procedimientos de Contratación Pública de la

Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, Provincia de Chimborazo, Período

2015, que permita verificar el cumplimiento de la normativa vigente.

1.3.2. Objetivos Específicos

Desarrollar el marco teórico referencial que permita establecer los lineamientos

básicos para la realización de un Examen Especial a la Dirección Distrital 06D05

Guano Penipe Salud, provincia de Chimborazo, período 2015.

Aplicar métodos y técnicas de auditoría para la obtención de información que

permita emitir una opinión fundamentada en la Dirección Distrital 06D05 Guano

Penipe Salud, provincia de Chimborazo, período 2015.

Emitir un informe que revele los resultados obtenidos en el examen especial, el cual

contenga conclusiones y recomendaciones dirigidas a la Dirección Distrital 06D05

Guano Penipe Salud, provincia de Chimborazo, período 2015.

6

CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO

2.1. ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS

2.2.1. Antecedentes históricos

Dentro de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo se han podido identificar

varias investigaciones que se relacionan con el presente tema referente al análisis de los

procedimientos de contratación pública, entre las cuales podemos mencionar las

siguientes:

Título: Examen especial a los procedimientos dinámicos y comunes realizados por la

Unidad de Compras Públicas de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, de la

ciudad de Riobamba, período 2013.

Autores: Jiménez Sánchez, Margarita Alexandra

Fecha de publicación: 20-dic-2016

Resumen: El presente trabajo, consistió en desarrollar un Examen especial a los

procedimientos dinámicos y comunes realizados por la Unidad de Compras Públicas de

la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, de la ciudad de Riobamba, período

2013, que permita comprobar la aplicación de la normativa legal vigente de la

contratación pública, por lo que se evaluó los procesos más relevantes de la institución

mediante la utilización de las técnicas y herramientas de auditoría; como la observación,

cuestionarios, entrevistas, entre otros. Para llevar a cabo el examen especial y conocer

los nudos críticos de la UNIDAD DE COMPRAS PÚBLICAS DE LA ESCUELA

SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO, se efectuó la evaluación del control

interno conforme a las Normas de Control Interno para las Entidades, Organismos del

Sector Público emitidas por la Contraloría General del Estado, los respectivos

flujogramas y programas de trabajo para los procedimientos dinámicos y comunes.

7

Título: Examen especial a los procesos de Subasta Inversa Electrónica para evaluar el

cumplimiento de la normativa, en el Departamento de Compras Públicas del Gobierno

Autónomo Descentralizado del Cantón Guano Provincia de Chimborazo, Período 2013.

Autores: Orozco Orozco, William Hernán

Fecha de publicación: 29-nov-2016

Resumen: En la presente investigación el Examen especial a los procesos de Subasta

Inversa Electrónica para evaluar el cumplimiento de la normativa, en el departamento

de compras públicas del Gobierno Autónomo Descentralizado del Cantón Guano. La

realización del examen especial a los procesos de contratación pública, subasta inversa

electrónica para evaluar el cumplimiento de la normativa vigente, para la ejecución del

examen especial se utilizó los métodos sistemático, analítico, inductivo y técnicas

verbales y físicas, se elaboró cuestionarios, Check list, hoja de hallazgo los mismos que

permitieron elaborar un informe de auditoría en donde se encontró deficiencias en

algunos procesos de contratación en base al incumplimiento de la normativa vigente.

Considerando las diferentes investigaciones realizadas en el campo de contratación

pública, en la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud no se ha realizado una

verificación de la normativa en el departamento de compras públicas, de manera que

existe una gran apertura por parte de la institución para realizar el examen especial y

aplicar las recomendaciones presentadas en el informe final.

2.2. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA

2.2.1. Auditoría

La auditoría puede definirse como un proceso metodológico que se orienta a la

obtención de información financiera y de cualquier otra naturaleza, necesaria para

sustentar el trabajo realizado y así evaluarla objetivamente. (Cook & Winkle,

Auditoría, 2000, p.5). El resultado de este proceso es contribuir con sugerencias que

puedan prevenir futuros riesgos y aportar al cumplimiento de los objetivos establecidos

por la entidad.

8

Por otra parte la auditoría puede definirse como ―La acumulación de la evidencia basada

en información para determinar y reportar sobre el grado de correspondencia entre la

información y los criterios establecidos. La auditoría debe realizarla una persona

independiente y competente‖. (Arens, Randal J., & Mark S., 2007, p.4).

Teniendo como referencia los criterios antes citados se puede decir que la auditoría es

un examen posterior realizado por un profesional calificado, que busca reunir evidencia

suficiente y competente en base a la información recopilada durante la ejecución del

trabajo, con la finalidad de emitir criterios que ayuden a reducir puntos débiles a través

de un informe final.

2.2.2. Examen especial

Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado (2009) manifiesta en su Art. 19

CAPÍTULO 3, SISTEMA DE CONTROL INTERNO que un examen especial es:

Art. 19.- Como parte de la auditoría gubernamental el examen especial verificará,

estudiará y evaluará aspectos limitados o de una parte de las actividades relativas a la

gestión financiera, administrativa, operativa y medio ambiental, con posterioridad a su

ejecución, aplicará las técnicas y procedimientos de auditoría, de la ingeniería o afines,

o de las disciplinas específicas, de acuerdo con la materia de examen y formulará el

correspondiente informe que deberá contener comentarios, conclusiones,

recomendaciones. (p.9)

Como lo señala la Contraloría General del Estado un examen especial se puede

considerar como un control posterior a un área concreta, cuyo propósito es el de

analizar, revisar y evaluar una parte específica de las actividades que realiza una

entidad, para finalmente elaborar un informe final que incluya observaciones,

conclusiones y recomendaciones.

2.2.3. Fases de auditoría

La auditoría puede dividirse en tres partes concisas, el auditor tiene la responsabilidad

de cumplir con estas fases como mejor crea conveniente, teniendo en cuenta que

9

recursos necesita, tanto materiales como humanos así como el tiempo que empleará en

cada una de ellas.

1. Preparación de la auditoría

Esta fase preliminar constituye una base sustancial para la realización de las siguientes

fases, donde el auditor deberá diseñar estrategias para lograr un enfoque apropiado, así

como la elaboración de procedimientos, adquisición de la información oportuna de la

entidad y selección de los métodos apropiados que servirán para el logro de los

objetivos planteados.

Puede dividirse en las siguientes etapas:

Análisis de necesidades.

Selección del equipo auditor.

Recogida y estudio de la documentación.

Elaboración del plan de auditoría.

Elaboración del programa de auditoría.

2. Ejecución de la auditoría

En lo que concierne a ejecución o fase in situ, es donde se aplican los procedimientos

determinados en el programa de auditoría, para evaluar o detectar debilidades o

fortalezas en las áreas que serán sujetas a revisión, además es importante utilizar

métodos que faciliten la recolección de evidencia suficiente y competente que sustenten

los hallazgos encontrados durante la ejecución de la auditoría.

Suele dividirse en las siguientes etapas:

Reunión inicial

Recogida de evidencias.

Documentación de los resultados.

Reunión final.

10

3. Informe final

La última etapa no es más que la documentación y comunicación de los resultados

obtenidos respaldados por la evidencia pertinente y dirigidos a las autoridades y

funcionarios de la entidad responsables de las operaciones analizadas, contiene

comentarios, conclusiones y recomendaciones constructivas para disminuir las

debilidades encontradas referentes a políticas, procedimientos, cumplimiento de

actividades y otras que impidan el desarrollo efectivo de las operaciones. (Fernández

Zapico, 2010, p.21).

Gráfico 1: Fases de Auditoría

Fuente: Manual de Auditoría

Elaborado por: Autora

2.2.4. Programa de auditoría

El programa de auditoría puede entenderse como medios que sirven de guía al auditor

administrativo y a sus ayudantes, en los que se detallan los pasos con el fin de asegurar

que se cubrirán todos los aspectos. Los programas se concretan a señalar solo

orientaciones sobre la forma en que habrá de planearse la revisión y una serie de

procedimientos de los cuales se seleccionarán los que se estimen convenientes para la

obtención de datos, con base en las circunstancias, en él se registrarán posteriormente lo

hecho por el auditor para dar cumplimiento a cada uno de los pasos. (Rodríguez

Valencia , 2010, p.179).

PLANIFICACIÓN

• Preliminar

• Específica

• Programas de auditoría

EJECUCIÓN

• Papeles de trabajo

• Hallazgos

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

• Informe de auditoría

11

Tomando en cuenta la definición planteada, un programa de auditoría es un esquema de

trabajo en el que se detalla la naturaleza, el alcance y la oportunidad además de los

procedimientos a cumplir durante la fase de ejecución, sirven como un medio para el

registro y control de las actividades que se van a seguir en el transcurso de la auditoría.

2.2.5. Procedimiento de auditoría

Se entinde por procedimiento de auditoría a la instrucción detallada para la recopilación

de evidencia que se ha de obtener durante la ejecución de la auditoría, deben

desarrollarse en términos específicos para que puedan ser utilizados por los auditores.

Su contenido debe corresponder a la aplicación de una técnica de auditoría. (Fonseca

Luna, 2007).

En base a la definición anterior se puede decir que un procedimiento de auditoría es el

conjunto de técnicas secuenciales utilizadas para la recopilación de evidencia con el fin

de obtener bases suficientes para emitir una opinión.

2.2.6. Papeles de trabajo

Se puede definir como papeles de trabajo a los registros donde se describen técnicas y

procedimientos aplicados, pruebas realizadas, información obtenida y conclusiones

alcanzadas.

Los papeles de trabajo no deben sobrecargarse con referencias muy operativas, sino

consignar asuntos relevantes; tendrán que redactarse en forma clara ordenada; sus

argumentos deberán contar con la suficiente solidez, son un elemento probatorio de que

la evidencia obtenida los procedimientos y técnicas empleadas son adecuadas y

eficientes. (Finkowsky, 2013).

Tomando como referencia la definición de papeles de trabajo se puede decir que son

todos los documentos relevantes elaborados por el auditor durante el transcurso de la

auditoría, constituyen una justificación del informe presentado y reflejan las

condiciones, técnicas y procedimientos realizados para la obtención de evidencia de los

resultados obtenidos.

12

2.2.7. Archivo corriente

El archivo corriente es aquel que recoge todos los papeles de trabajo relacionados con la

auditoría específica de un período; Los tipos de información que se incluyen en el

archivo presente son: programas de auditoría, información general, balance de

comprobación de trabajo, asientos de ajuste y reclasificación y cédulas de apoyo. La

cantidad de legajos o carpetas que forman parte de este archivo de un período dado

varía de una auditoría a otra y aun tratándose de la misma entidad auditada. (Cardozo,

2006, p.27).

Se puede definir al archivo corriente como el conjunto de documentos (programas,

cuestionarios, sumarias, analíticas, hallazgos, narrativas, entre otros) referenciados, de

carácter confidencial que contienen toda la información obtenida durante el trabajo de

campo.

2.2.8. Archivo Permanente

El archivo permanente ―Contiene todos aquellos documentos cuya utilidad trasciende a

la auditoría de un ejercicio determinado, evitando de esa forma solicitar a la entidad

auditada que proporcione al auditor dichos documentos cada año.‖ (De la Peña

Gutierrez, 2011).

Dentro del archivo permanente se recopila todo tipo de información general de carácter

histórico y continuo como: historia de la entidad, base legal, organigramas, manuales,

entre otros.

2.2.9. Marcas de auditoría

Se define como marcas a una serie de símbolos que se emplean en las hojas de trabajo

para:

Explicar la documentación examinanda.

Explicar la procedencia de los datos.

Evidenciar el trabajo realizado.

13

Para llevar al lector de la hoja de un parte a otra parte de la misma. (De la Peña

Gutierrez, 2011).

Son símbolos adecuados por el auditor que representan los procedimientos llevados a

cabo en la auditoría, con el objetivo de simplificar o ganar tiempo, los cuales deben

quedar reflejados en los papeles de trabajo.

2.2.10. Índices de auditoría

Se consideran como índices de auditoría como ―Claves convencionales de tipo

alfabético, numérico o compuesto (alfabético-numérico), que permiten clasificar y

ordenar los papeles de trabajo de una manera lógica para facilitar su identificación,

localización y consulta‖ (De la Peña Gutierrez, 2011).

Estos facilitan llevar los papeles de trabajo en orden para permitir su rápida

identificación mediante una codificación alfa numérica localizada en un lugar visible.

2.2.11. Control interno

Estupiñan G. (2006, p.25) el control interno es un proceso, ejecutado por la junta

directiva o consejo de administración de una entidad, por su grupo directivo (gerencia) y

por el resto del personal, diseñado específicamente para proporcionar seguridad

razonable de conseguir en la empresa las tres siguientes categorías de objetivos:

Efectividad y eficiencia de las operaciones.

Suficiencia y confiabilidad de la información financiera.

Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

Según la Norma Internacional de Auditoría N° 6 evaluación de riesgo y control interno,

párrafo 8. Sección 400 manifiesta que el término ―Sistema de control interno‖ significa

todas las políticas y procedimientos (controles internos) adaptados por la administración

de una entidad para ayudar a lograr el objetivo de la administración de asegurar, tanto

como sea factible, la conducción ordenada y eficiente de su negocio, incluyendo

adhesión a las políticas de administración, la salvaguarda de activos, la prevención y

14

detección de fraude y error, la precisión e integralidad de los registros contables, y la

oportuna preparación de información financiera confiable.

En base a los conceptos citados se puede denominar control interno como el conjunto de

normas establecidas por la dirección las cuales son ejecutadas continuamente por todo el

personal, con el propósito de servir de ayuda para alcanzar los objetivos propuestos,

proporcionando un grado de seguridad razonable en cuanto a la eficiencia y eficacia de

las operaciones, así como en la confiabilidad de la información financiera y el

cumplimiento de la normativa legal.

2.2.12. Hallazgos

La auditoría tiene el sentido de la obtención y síntesis de información sobre una

operación, actividad, proyecto, unidad administrativa u otro asunto evaluación y que los

resultados sean de intereses para los funcionarios de la empresa auditada. La evidencia

de los hallazgos de auditoría deberá ser evaluada en términos de suficiencia,

importancia, confiabilidad y eficacia; El concepto de ―hallazgo de auditoría‖ implica

que este tenga 4 atributos: condición, criterio, causa, efecto. (Maldonado, 2011, p.69).

Los hallazgos constituyen las debilidades de control interno detectadas por el auditor

para ser comunicadas a las autoridades y funcionarios involucrados, y deberán constar

de sus cuatro atributos:

Condición: Lo que es

Criterio: Lo que debe ser

Causa: Porque sucedió

Efecto: Diferencia entre lo que es y lo que debe ser

2.2.13. Informe de auditoría

En el informe final se consignarán los resultados de la auditoría, identificando

claramente el área, sistema, proyecto, programas auditados, el objeto de la revisión, la

duración, el alcance, los recursos y métodos empleados.

15

Se deben señalar los hallazgos, así como las conclusiones y recomendaciones de la

auditoría, es indispensable que brinde suficiente información, así mismo es preciso que

tanto los hallazgos como las recomendaciones se sustenten en evidencia competente y

relevante.

Los resultados, las conclusiones y recomendaciones deberán reunir atributos como los

siguientes:

Objetividad: visión imparcial de los hechos

Oportunidad: disponibilidad de la información en tiempo y lugar

Claridad: fácil comprensión del contenido

Utilidad: provecho que puede obtenerse de la información.(Finkowsky, 2013,

p.117)

En base a la definición citada se puede decir que un informe es un documento elaborado

por el auditor para emitir una opinión profesional útil, concisa y pertinente basado en

evidencias y conocimientos adquiridos durante la ejecución de la auditoría, debe

contener conclusiones y recomendaciones, con el objetivo de tomar medidas correctivas

para de esta manera contrastar las debilidades encontradas.

2.2.14. Contratación Pública

La Constitución del Ecuador (2008) en su artículo 288, SECCIÓN SEGUNDA,

POLÍTICA FISCAL, describe a las compras públicas como:

Art. 288.- Las compras públicas cumplirán con criterios de eficiencia, transparencia,

calidad, responsabilidad ambiental y social. Se priorizan los productos y servicios

nacionales en particular los provenientes de la economía popular y solidaria y de las

micro, pequeñas y medianas unidades productivas. (p.141)

La Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública (2008) en su artículo 6,

numeral 5, TÍTULO I, GENERALIDADES, describe a la contratación pública de la

siguiente manera:

16

Art. 6.- Definiciones

Contratación Pública: Se refiere a todo procedimiento concerniente a la adquisición o

arrendamiento de bienes, ejecución de obras públicas o prestación de servicios incluidos

los de consultoría. Se entenderá que cuando el contrato implique la fabricación,

manufactura o producción de bienes muebles, el procedimiento será de adquisición de

bienes. Se incluyen también dentro de la contratación de bienes a los de arrendamiento

mercantil con opción de compra. (p.3)

Tomando en cuenta la definición de la Constitución y la de la Ley Orgánica del Sistema

Nacional de Contratación Pública (LOSNCP), se pueden considerar a la contratación

pública como una dinámica cuyo objetivo es que cualquier entidad pública tenga varias

opciones para la adquisición o arrendamiento de bienes así como la prestación de

servicios incluyendo los de consultoría, de forma transparente, es decir dando la misma

oportunidad a todos los oferentes con el propósito de aportar en la generación de empleo

en el país, teniendo en cuenta precios económicos para preservar los recursos del estado

y dando preferencia a los pequeños proveedores los cuales tienen que asegurar el origen

nacional y entregar un producto o servicio de calidad en base a las especificaciones

solicitadas.

2.2.15. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública


TÍTULO I, GENERALIDADES, se rige por los principios de:

Art. 4.- Principios.- Para la aplicación de esta Ley y de los contratos que de ella deriven,

se observarán los principios de legalidad, trato justo, igualdad, calidad, vigencia

tecnológica, oportunidad, concurrencia, transparencia, publicidad; y, participación

nacional. (p.3)

La Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública funciona en base a once

principios específicos, para regular la conducta de quienes apliquen la ley, y deben ser

cumplidos sin objeción alguna con el propósito de prescindir cualquier acto de

deshonestidad.

17

2.2.16. Sistema Nacional de Contratación Pública


CAPÍTULO I, DEL SISTEMA Y SUS ÓRGANOS, el Sistema Nacional de

Contratación Pública es:

Art. 7.- (…) es el conjunto de principios, normas, procedimientos, mecanismos y

relaciones organizadas orientadas al planeamiento, programación, presupuestos, control,

administración y ejecución de las contrataciones realizadas por las Entidades

Contratantes. Forman parte del SNCP las entidades sujetas al ámbito de esta Ley. (p.6)

El sistema nacional de compras públicas establece los principios que rigen cualquier

procedimiento para la adquisición o arrendamiento de bienes así como la prestación de

servicios incluyendo los de consultoría.

2.2.17. Servicio Nacional de Contratación Pública


CAPÍTULO I, DEL SISTEMA Y SUS ÓRGANOS, indica lo siguiente sobre el

Servicio Nacional de Contratación Pública:

Art. 10.- (…) Créase el Servicio Nacional de Contratación Pública, como organismo de

derecho público, técnico regulatorio, con personalidad jurídica propia y autonomía

administrativa, técnica, operativa, financiera y presupuestaria. Su máximo personero y

representante legal será el Director General o la Directora, quien será designado por el

Presidente de la República. (p.6)

El Servicio Nacional de Contratación Pública actúa como un intermediario entre una

entidad contratante y el proveedor, con el objetivo de administrar una gestión

transparente, sus atribuciones principales son: administrar el RUP, clasificar bienes o

servicios, publicar modelos de pliegos, guiar las fases pre contractual de los procesos,

promover la participación, está representado por el Director General.

18

2.1.18. Entidad contratante


CAPÍTULO I, GENERALIDADES, define a las entidades contratantes como:

Art. 1.- (…) Esta Ley establece el Sistema Nacional de Contratación Pública y

determina los principios y normas para regular los procedimientos de contratación para

la adquisición o arrendamiento de bienes, ejecución de obras y prestación de servicios,

incluidos los de consultoría, que realicen:

1. Los organismos y dependencias de las Funciones del Estado.

2. Los organismos Electorales, de control y regulación.

3. Las entidades que integran el Régimen Seccional Autónomo.

4. Los organismos y entidades establecidos por la Constitución o la Ley para el

ejercicio de la potestad estatal, para la prestación de servicios públicos.

5. Las personas jurídicas creadas por acto legislativo seccional para la prestación de

servicios públicos.

6. Las corporaciones, fundaciones o sociedades civiles en cualquiera de los siguientes

casos:

a) Las que estén integradas o se conformen mayoritariamente con cualquiera de los

organismos y entidades señaladas en los números 1 al 6 de este artículo.

b) Las que posean o administren bienes, fondos, títulos, acciones, participaciones,

activos, rentas, utilidades, excedentes, subvenciones y todos los derechos que

pertenecen al Estado y a sus instituciones; siempre que su capital o los recursos que

se le asignen, esté integrado en el cincuenta (50%) por ciento o más con

participación estatal; y en general toda contratación en que se utilice, en cada caso,

recursos públicos en más del cincuenta (50%) por ciento del costo del respectivo

contrato.

c) Las Empresas Públicas, siempre que su capital, patrimonio o recursos que se le

asignen, esté integrado en el cincuenta por ciento (50%) o más con participación

estatal; y en general toda contratación en que se utilice, en cada caso, recursos

públicos en más del cincuenta por ciento (50%) del costo del respectivo contrato.

(p.1)

19

Entidad contratante es la persona jurídica (legalmente constituida y con registro

jurídico) que al surgir la necesidad de adquirir un bien o requerir un servicio solicita un

tercero que pueda cumplir con los requerimientos por medio de un contrato luego de

haberse registrado correctamente en el portal, deberá aplicar de manera obligatoria

la LOSNCP y su Reglamento General.

2.2.19. Proveedores

Para (SERCOP, 2015) proveedores ―Son las personas o empresas privadas o públicas,

nacionales o extranjeras, que se encuentran inscritas en el Registro Único de

Proveedores -RUP, habilitadas para proveer bienes, ejecutar obras y prestar servicios,

incluidos los de consultoría, requeridos por los Compradores‖.


CAPÍTULO III, DE LAS HERRAMIENTAS DEL SISTEMA, sobre los proveedores:

Art. 16.- Registro Único de Proveedores.- Créase el Registro Único de Proveedores

(RUP), como un sistema público de información y habilitación de las personas naturales

y jurídicas, nacionales y extranjeras, con capacidad para contratar según esta Ley, cuya

administración corresponde al Servicio Nacional de Contratación Pública. (…) (p.9)

Teniendo en cuenta la definición dada por el SERCOP son proveedores aquellos entes

que una vez inscritos en el Registro Único de Proveedores (RUP) tienen la facultad de

prestar sus servicios a cualquier institución que lo requiera, cumpliendo con el plazo y

las condiciones establecidas.

2.2.20. Herramientas del SNCP


SECCIÓN II, DEL SISTEMA INFORMÁTICO INSTITUCIONAL, sobre el portal

institucional:

―Art. 21.- Portal institucional.- El Sistema Oficial de Contratación Pública del Ecuador

será de uso obligatorio para las entidades sometidas a esta Ley y será administrado por

el Servicio Nacional de Contratación Pública‖. (p.10)

20

Según la definición anterior el portal es un medio electrónico a disposición del público,

que permite encontrar rápidamente todo tipo de información, incluye el estado de

contrataciones públicas realizadas por las entidades contratantes, catalogo electrónico,

lista de proveedores, datos generales, entre otros.

El Clasificador Central de Productos contiene un banco de datos con los códigos de los

bienes, servicios, obras y consultoría que se desprende de la demanda de las entidades

contratantes, se hace accesible al usuario del sistema de manera que pueda seleccionar

los objetos de contratación requeridos a través del buscador disponible en el portal.

(Córdova, 2012, p13)

En base a la definición un clasificador de productos es aquel en el que abarca datos de

todo tipo de bienes, obras servicios o consultoría codificados que identifican

específicamente el objeto de contratación para facilitar el acceso a los usuarios.

2.2.21. Normas comunes a todos los procedimientos de contratación pública

2.2.21.1. Plan anual de contratación


CAPÍTULO I, NORMAS COMUNES A TODOS LOS PROCEDIMIENTOS DE

CONTRATACIÓN PÚBLICA sobre el plan de contratación señala:

Art. 22.- (…) Las Entidades Contratantes, para cumplir con los objetivos del Plan

Nacional de Desarrollo, sus objetivos y necesidades institucionales, formularán el Plan

Anual de Contratación con el presupuesto correspondiente, de conformidad a la

planificación plurianual de la Institución, asociados al Plan Nacional de Desarrollo y a

los presupuestos del Estado (…). (p.11)

De acuerdo con la definición citada un plan anual de contratación se puede considerar

como una planificación realizada por las entidades en base al presupuesto otorgado por

el estado, con el propósito de estimar las adquisiciones anuales, este deberá publicarse

dentro de los primeros 15 días del primer mes de cada año en el portal a disposición

pública de todos los usuarios, al igual que sus reformas.

21

2.2.21.2. Estudios



CONTRATACIÓN PÚBLICA sobre los estudios manifiesta:

Art. 23.- Estudios.- Antes de iniciar un procedimiento precontractual, de acuerdo a la

naturaleza de la contratación, la entidad deberá contar con los estudios y diseños

completos, definitivos y actualizados, planos y cálculos, especificaciones técnicas,

debidamente aprobados por las instancias correspondientes, vinculados al Plan Anual de

Contratación de la entidad. (p.11)

En consideración a lo manifestado por la Ley Orgánica del Sistema Nacional de

Contratación Pública se deben realizar estudios previos para la adquisición de bienes o

servicios los cuales deben contener todas las características, diseños y especificaciones

técnicas del caso para a su vez tener una idea global sobre el costo del bien o servicio.

2.2.21.3. Certificación Presupuestaria



CONTRATACIÓN PÚBLICA sobre los estudios manifiesta:

―Art. 24.- Presupuesto.- Las entidades previamente a la convocatoria, deberán certificar

la disponibilidad presupuestaria y la existencia presente o futura de recursos suficientes

para cubrir las obligaciones derivadas de la contratación (…)‖. (p.11)

Conforme a la definición anterior, es necesario que las entidades antes de realizar una

adquisición, confirmen que cuentan con los suficientes recursos presentes y futuros para

cubrir completamente dicha necesidad.

22

2.2.21.4. Participación Nacional

La Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública (2008) en su artículo

25.1, CAPÍTULO I, NORMAS COMUNES A TODOS LOS PROCEDIMIENTOS DE

CONTRATACIÓN PÚBLICA sobre la participación nacional:

Art. 25.1.- Participación Nacional.- Los pliegos contendrán criterios de valoración que

incentiven y promuevan la participación local y nacional, mediante un margen de

preferencia para los proveedores de obras, bienes y servicios, incluidos la consultoría,

de origen local y nacional, de acuerdo a los parámetros determinados por la entidad

encargada de la Contratación Pública. (p.12)

En base a la definición se puede añadir que uno de los objetivos del buen vivir en

nuestro país, es el de impulsar la transformación de la matriz productiva, a través de la

inclusión económica, de tal forma que al adquirir un bien o servicio las entidades deben

dar preferencia a los de origen ecuatoriano, actores de la economía popular y solidaria,

microempresas y a las pequeñas y medianas empresas para impulsar su participación,

dando prioridad a aquellos que tengan un mayor margen de valor agregado nacional.

2.2.21.5. Modelos de pliegos



CONTRATACIÓN PÚBLICA sobre los modelos obligatorios:

Art. 27.- (…) Serán obligatorios los modelos y formatos de documentos pre

contractuales, y la documentación mínima requerida para la realización de un

procedimiento precontractual y contractual, que serán elaborados y oficializados por el

Servicio Nacional de Contratación Pública, para lo cual podrá contar con la asesoría de

la Procuraduría General del Estado y de la Contraloría General del Estado.

De acuerdo a la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública las

entidades deberán regirse a los modelos de pliegos y documentación que se encuentran

23

en el portal, los cuales podrán adecuarse a cada procedimiento según sea el caso, sin

afectar el trato transparente e igualitario a los proveedores.

2.2.21.6. Márgenes de preferencia

Los márgenes de preferencia se aplican de la siguiente manera:

Gráfico 2: Márgenes de preferencia

Fuente: SERCOP


2.2.21.7. Comisión Técnica

El Reglamento de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública (2008)

en su artículo 18, CAPÍTULO I, NORMAS COMUNES A TODOS LOS

PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN PÚBLICA sobre comisión técnica:

Art. 18.- (…) Para cada proceso de contratación de: 1. Consultoría por lista corta o por

concurso público; 2. Subasta inversa, cuyo presupuesto referencial sea superior al valor

que resulte de multiplicar el coeficiente 0.000002 por el monto del Presupuesto Inicial

del Estado; 3. Licitación; y, 4. Cotización, se conformará la correspondiente Comisión

Técnica integrada de la siguiente manera:

• Cuando incorpore un 40% o mas de valor agregado nacional

ORIGEN NACIONAL DE UN BIEN

• Cuando su oferta represente mas del 60% en mano de obra, materia prima e insumos

ORIGEN NACIONAL DE UN SERVICIO

24

1. Un profesional designado por la máxima autoridad, quien la presidirá;

2. El titular del área requirente o su delegado; y,

3. Un profesional afín al objeto de la contratación designado por la máxima autoridad o

su delegado. (p.6)

En caso de requerir una comisión técnica estará conformada por funcionarios de la

institución que tengan conocimiento relacionado al procedimiento de contratación, no

podrán tener conflictos de intereses ni dar preferencia a proveedores, esta se reunirá

para estudiar y evaluar las ofertas presentadas.

2.2.21.8. Adjudicación



CONTRATACIÓN PÚBLICA y artículo 6 numerales 17, 18 CAPÍTULO I,

GENERALIDADES, sobre la adjudicación menciona:

Art. 32.- (…) La máxima autoridad de la Institución de acuerdo al proceso a seguir en

base al tipo de contratación, adjudicará el contrato, al oferente cuya propuesta

represente el mejor costo.

Art. 6.- Definiciones

17. Mejor Costo en Bienes o Servicios Normalizados: Oferta que cumpliendo con todas

las especificaciones y requerimientos técnicos, financieros y legales exigidos en los

documentos precontractuales, oferte el precio más bajo.

18. Mejor Costo en Obras, o en Bienes o Servicios No Normalizados: Oferta que

ofrezca a la entidad las mejores condiciones presentes y futuras en los aspectos técnicos,

financieros y legales, sin que el precio más bajo sea el único parámetro de selección

(…).

25

Considerando la definición citada sobre adjudicación se puede decir que básicamente es

la asignación de un contrato para la adquisición de bienes o prestación de servicios al

proveedor que haya cumplido todos los requerimientos y presente el mejor costo en

bienes o servicios normalizados el cual considera el precio más bajo y no normalizados

donde existen otros parámetros para su calificación y selección como condiciones

técnicas excelentes.

2.2.21.9. Declaración de Procedimiento Desierto



CONTRATACIÓN PÚBLICA se declara un procedimiento desierto en los siguientes

casos:

Art. 33.- (…) La máxima autoridad de la entidad contratante o su delegado, declarará

desierto el procedimiento de manera total o parcial, en los siguientes casos:

a) Por no haberse presentado oferta alguna;

b) Por haber sido inhabilitadas todas las ofertas o la única presentada, de

conformidad con la ley;

c) Por considerarse inconvenientes para los intereses nacionales o institucionales

todas las ofertas o la única presentada. La declaratoria de inconveniencia deberá estar

sustentada en razones económicas, técnicas o jurídicas;

d) Si una vez adjudicado el contrato, se encontrare que existe inconsistencia,

simulación o inexactitud en la información presentada por el adjudicatario, detectada

por la Entidad Contratante, la máxima autoridad de ésta o su delegado, de no existir

otras ofertas calificadas que convengan técnica y económicamente a los intereses

nacionales o institucionales, declarará desierto el procedimiento sin perjuicio del inicio

de las acciones que correspondan en contra del adjudicatario fallido; y,

e) Por no celebrarse el contrato por causas imputables al adjudicatario, siempre que

no sea posible adjudicar el contrato a otro oferente.

26

Gráfico 3: Proceso Desierto

Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas


La máxima autoridad de una entidad tendrá la potestad de deshabilitar un procedimiento

total o parcialmente en el caso de que no existan o no se presenten ofertas, también

cuando las mismas hayan sido deshabilitadas, cuando afecten los intereses de la

institución, en caso de que existiera inconsistencias y cuando no sea posible adjudicar el

contrato.

2.2.21.10. Cancelación de un Procedimiento




casos:

27

Art. 34.- (…) En cualquier momento entre la convocatoria y 24 horas antes de la fecha

de presentación de las ofertas, la máxima autoridad de la entidad podrá declarar

cancelado el procedimiento, sin que dé lugar a ningún tipo de reparación o

indemnización, mediante acto administrativo motivado, en los siguientes casos:

1. De no persistir la necesidad, en cuyo caso se archivará el expediente;

2. Cuando sea necesario introducir una reforma sustancial que cambie el objeto de

la contratación; en cuyo caso se deberá convocar a un nuevo procedimiento; y,

3. Por violación sustancial de un procedimiento precontractual.

De acuerdo con la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública la

máxima autoridad puede cancelar un proceso 24 horas anteriores a la presentación de

ofertas por causas justificadas, sin compromiso a indemnización a proveedores.

2.2.21.11. Adjudicarios Fallidos




casos:

Art. 35.- Adjudicatarios Fallidos.- Si el adjudicatario o los adjudicatarios no celebraren

el contrato por causas que les sean imputables, la máxima autoridad de la entidad,

declarará fallido al adjudicatario o a los adjudicatarios y notificará de esta condición al

SERCOP.

De existir una oferta fallida por parte proveedor, es decir si no cumple con el contrato,

suspenderá su RUP durante 3 años, tiempo en el que no podrá prestar sus servicios

mediante este portal a ninguna institución.

28

2.2.21.12. Expediente del Proceso de Contratación



CONTRATACIÓN PÚBLICA sobre el Expediente del Proceso de Contratación:

Art. 36.- (…) Las Entidades Contratantes deberán formar y mantener un expediente por

cada contratación en el que constarán los documentos referentes a los hechos y aspectos

más relevantes de sus etapas de preparación, selección, contratación, ejecución, así

como en la fase pos contractual. El Reglamento establecerá las normas sobre su

contenido, conformación y publicidad a través del portal institucional.

De acuerdo con la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública las

entidades contratantes deberán conservar todos los documentos relevantes de los

procedimientos en cada una de sus fases y deben ser publicados a conocimiento de

todos los usuarios, entre los documentos se pueden mencionar los siguientes:

convocatorias, pliegos, preguntas y respuestas, ofertas presentadas, resolución de

adjudicación, contrato suscrito, cronogramas, actas de entrega de recepción, etc.

2.2.22. Identificación de los procedimientos de contratación pública

La Ley Orgánica de Contratación Pública divide a los procedimientos en dos regímenes:

El primero determinado como Régimen Común, donde los bienes y servicios

normalizados se encuentran dentro de los procedimientos dinámicos, en este caso

catálogo electrónico y subasta inversa; y los bienes y servicios no normalizados están

dentro de los procedimientos comunes que corresponden a licitación, cotización, menor

cuantía e ínfima cuantía; también incluyen dentro del régimen común los

procedimientos de consultoría que engloban: concurso público, contratación directa y

lista corta y finalmente los procedimientos especiales que incluyen contrato integral por

precio fijo, contrataciones en situaciones de emergencia, seguros, compra de bienes

inmuebles, feria inclusiva y arrendamiento de bienes muebles e inmuebles.

El segundo régimen es determinado como Régimen Especial, que conforma

contrataciones específicas dictadas por el Presidente de la República (Córdova, 2012,

p.14).

29

2.2.22.1. Régimen común

FUENTE: SERCOP

ELABORADO POR: Autora

Gráfico 4: Régimen Común

Gráfico 4: Régimen Común

30

2.2.22.2. Régimen especial

Gráfico 5: Régimen Especial

FUENTE: SERCOP


2.2.23. Procedimientos Dinámicos

2.2.23.1. Catálogo Electrónico

La Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública (2008) en su artículo 43

y 44, CAPÍTULO II, PROCEDIMIENTOS DINÁMICOS, SECCIÓN I, COMPRAS

POR CATÁLOGO sobre convenios marco y Catálogo Electrónico respectivamente

menciona:

Art. 43.- Convenios Marco.- El Servicio Nacional de Contratación Pública efectuará

periódicamente procesos de selección de proveedores con quienes se celebrará

Convenios Marco en virtud de los cuales se ofertarán en el catálogo electrónico bienes y

servicios normalizados a fin de que éstos sean adquiridos o contratados de manera

directa por las Entidades Contratantes, sobre la base de parámetros objetivos

31

establecidos en la normativa que para el efecto dicte el Servicio Nacional de

Contratación Pública. (p.18)

―Art. 44.- Catálogo Electrónico del SERCOP.- Como producto del Convenio Marco, el

Servicio Nacional de Contratación Pública creará un catálogo electrónico disponible en

el Portal Institucional, desde el cual las Entidades Contratantes podrán realizar sus

adquisiciones en forma directa‖. (p.18)

Mediante convenios marco el SERCOP determina que proveedores ofertaran sus

productos o servicios normalizados, es decir de tipo común o cotidiano con precios y

condiciones fijas, vinculadas con Catálogo Electrónico y a disposición de las entidades

contratantes, con el objetivo de que estas realicen directamente sus adquisiciones,

simplificando de esta manera sus procesos de compra.

2.2.23.2. Fases del Catálogo Electrónico

Según el SERCOP (2015) para el procedimiento de catálogo electrónico se cumplen las

siguientes fases:

Fase Preparatoria

Las adquisiciones deben constar en el Plan Anual de Contratación o en su

respectiva reforma

Se deben elaborar las especificaciones técnicas

Elaborar la certificación presupuestaria para afirmar la disponibilidad de

presupuesto

Realizar los pliegos cuyos formatos se encuentran en el portal

Fase Contractual

Ejecutar la compra

Liquidar el proceso (factura, acta de entrega)

32

2.2.23.3. SUBASTA INVERSA


CAPÍTULO II, PROCEDIMIENTOS DINÁMICOS, SECCIÓN II, SUBASTA

INVERSA sobre Subasta Inversa Electrónica manifiesta que:

Art. 47.- Subasta Inversa.- Para la adquisición de bienes y servicios normalizados que

no consten en el catálogo electrónico, las Entidades Contratantes deberán realizar

subastas inversas en las cuales los proveedores de bienes y servicios equivalentes, pujan

hacia la baja el precio ofertado, en acto público o por medios electrónicos a través del

Portal Institucional (…). (p.19)

En base a la definición de subasta inversa es un procedimiento dinámico que realizan las

entidades contratantes para la adquisición de bienes y servicios normalizados que no se

encuentren dentro del Catálogo Electrónico, las oferentes seleccionados que cumplan

con todas las especificaciones técnicas deben participar en la puja, con precios a la baja,

en caso de solo existir un oferente se realiza la negociación, el monto para este

procedimiento debe ser mayor al coeficiente establecido por el SERCOP (0,0000002)

del Presupuesto Inicial del Estado (PIE).

2.2.23.4. Fases de Subasta Inversa

Según el SERCOP (2015) para el procedimiento de Subasta Inversa Electrónica se

cumplen las siguientes fases:

Fase Preparatoria


respectiva reforma

Se deben elaborar los estudios y especificaciones técnicas


presupuesto

Realizar los pliegos cuyos formatos se encuentran en el portal

33

Conformar la comisión técnica

Fase Precontractual

ETAPA A: CREACIÓN DEL PROCESO

Determinar la información básica del producto

Seleccionar el producto

Determinar los plazos y fechas para el procedimiento

Tabla 1: Plazos y fechas

ETAPAS TIEMPO (DIAS LABORABLES)

Publicación del proceso en el portal Tiempo definido por la Entidad según el PAC

Aclaraciones y respuestas Entre 1 y 3 días

Propuesta técnica No menor a 5 días entre la publicación y la

entrega de la propuesta técnica

Convalidación de errores Entre 2 y 5 días

Calificación de propuestas técnicas Tiempo definido por la Entidad

Oferta económica No menor a 7 días desde la fecha de

publicación

Puja Entre 15 y 60 minutos

Negociación No mayor a 3 días contados desde la fecha de

puja

Adjudicación del proceso Entre 3 días luego de finalizar la adjudicación

Fase contractual 15 días máximo luego de la adjudicación

Finalización del proceso Tiempo definido por la Entidad

FUENTE: SERCOP


Elaborar los anexos, en este caso los piegos, certificación presupuestaria, estudios y

otros.

ETAPA B: INTERACCIÓN ENTRE LA ENTIDAD CONTRATANTE Y EL

PROVEEDOR

Realizar preguntas y respuestas a través del portal

Entrega de ofertas de manera física

Convalidación de errores únicamente de forma

34

ETAPA C: EVALUACIÓN Y ADJUDICACIÓN

Calificación de ofertas de los participantes en el Acta de calificación

Elaborar la Resolución de adjudicación cuando haya finalizado el proceso de puja

en caso de existir varios ofertantes y negociación en el caso de existir solo un

ofertante.

Fase contractual

Firma del contrato

Entrega del contrato

Entrega y recepción

2.2.23.5 Adquisición de Fármacos mediante Subasta Inversa

Para la adquisición de fármacos bajo régimen especial se deberán realizar:

Subastas Inversas Corporativas

Subastas Inversas Institucionales

El reglamento de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública (2008)

en su artículo 78 y 79, SECCIÓN II, ADQUISICIÓN DE FÁRMACOS, APARTADO

II, SUBASTA INVERSA sobre adquisición de fármacos mediante Subasta Inversa

Electrónica manifiesta que:

Art. 78.- Procedimiento Especial para Subasta Inversa Corporativa.- El INCOP

conjuntamente con las Entidades Contratantes, consolidará la demanda potencial de las

entidades contratantes, para poder realizar subastas inversas corporativas, en las cuales

los proveedores de fármacos, debidamente habilitados, conforme a lo dispuesto en el

presente Reglamento General, pujan hacia la baja el precio ofertado, que siempre deberá

ser inferior a su oferta económica inicial, por medios electrónicos a través del Portal

(…).(p.23)

35

Art. 79.- Procedimiento Especial para Subasta Inversa Institucional.- La contratación de

fármacos, en los que exista más de un proveedor o fabricante siempre que el fármaco o

fármacos requeridos no estén disponibles en el Repertorio de Medicamentos(…).(p.23)

Las entidades que presten servicios de salud deberán adquirir fármacos mediante

procedimientos especiales para Subasta Inversa Corporativa, los cuales consisten en que

la entidad contratante solicita la demanda de medicamentos para su adquisición directa,

donde los proveedores a través del portal realizarán una puja hacia la baja, los fármacos

se encuentran normalizados en un repertorio de medicamentos, en caso de que no se

encuentren los medicamentos requeridos dentro de este catálogo, se realizará un

Procedimiento Especial para Subasta Inversa Institucional, la implementación de esta

modalidad tiene como objetivo de generar ahorro para el estado, dar acceso directo a

medicinas y brindar apertura a la participación nacional de farmacias.

2.2.24. Ínfima Cuantía

Según el SERCOP (2015) mediante el procedimiento de ínfima cuantía se realizan

adquisiciones de bienes, obras o servicios de forma directa con el objetivo de agilizar y

simplificar los procesos exceptuando consultoría cuando el monto anual sea menor a

0,0000002 del Presupuesto Inicial del Estado (PIE), las entidades contratantes deberán

cotizar mínimo tres proformas para su elección, en este caso no es necesario que los

proveedores posean un RUP y su contratación se legaliza con la entrega de una factura.

Tabla 2: Ínfima Cuantía

FUENTE: SERCOP


Se utiliza en los siguientes casos:

Cuando las adquisiciones no hayan sido planificadas o a su vez no consten en el PAC

En el caso de bienes o servicios normalizados que no se encuentren en catálogo

Bienes o servicios no normalizads que no se requieran constantemente

Seguros

Ejecución de obras unicamente para reparación

36

Existen casos especiales para la adquisición de bienes y servicios normalizados y no

normalizados se lo realizará individualmente para cada compra y deberán ser

registrados inmediatamente en el portal en el caso de:

Gráfico 6: Excepciones

FUENTE: SERCOP


2.2.24.1. Fases del Ínfima Cuantía

Según el SERCOP (2015) para el procedimiento de Ínfima Cuantía se cumplen las

siguientes fases:

Fase Preparatoria


respectiva reforma

Se deben elaborar las especificaciones técnicas


presupuesto

Conformar la comisión técnica

Fase Contractual

Ejecutar la compra

Liquidar el proceso (factura, acta de entrega)

Alimentos y bebidas para alimentacion humana y animal

Combustibles

Repuestos y accesorios

Arrendamiento de bienes muebles e inmuebles

Medicamentos

37

2.3. IDEA A DEFENDER

2.3.1. Idea a Defender

La realización de un examen especial a los procedimientos de contratación pública de la

Dirección Distrital 06d05 Guano Penipe Salud, Cantón Riobamba, Provincia de

Chimborazo, Período 2015, permite verificar el cumplimiento de la normativa vigente.

2.4. VARIABLES

2.4.1. Variable Independiente

Examen Especial a los Procedimientos de Contratación Pública

2.4.2. Variable Dependiente

Cumplimiento de la normativa vigente

38

CAPÍTULO III: MARCO METODOLÓGICO

3.1 . MODALIDAD DE LA INVESTIGACIÓN

El presente proyecto de investigación se realizó enfocado a un estudio cuali–

cuantitativo; ya que se buscó analizar el nivel de cumplimiento de la Ley Orgánica de

Contratación Pública en la ejecución de los procesos en la Dirección Distrital 06D05

Guano Penipe Salud.

3.2 . TIPOS DE INVESTIGACIÓN

Los tipos de investigación que se aplicaron en la realización de la investigación fueron:

De campo: El examen especial se realizó en el la Dirección Distrital 06D05 Guano

Penipe Salud, donde se presenció directamente la conducta del departamento de

contratación pública para la obtención de información precisa y pertinente, gracias

al contacto directo con el funcionario encargado de compras públicas, donde los

datos recopilados no pudieron ser distorsionados, y cuyo objetivo fue conocer su

situación real a través de los papeles de trabajo.

Descriptiva: Se describieron de forma sistemática los problemas que aquejan el

entorno de la unidad de contratación pública, su objetivo fue descubrir cuáles

fueron los motivos que causaron dificultades en el departamento, a través de la

descripción exacta de las actividades que se desarrollaron en los procesos de

subasta inversa electrónica e ínfima cuantía, también se obtuvo evidencia mediante

entrevistas al Director Distrital, Jefe Financiero, Responsable de Compras Públicas

y Contador, los cuales se detallaron la situación que afronta la entidad.

Bibliográfica-Documental: Se buscó información en documentos o archivos ya sean

físicos o electrónicos, relacionados con la contratación pública, los cuales

proporcionaron una base teórica de investigaciones realizadas en el pasado, como

por ejemplo: libros o ensayos, también se utilizó la Ley Orgánica de Contratación

Pública que permitió tener un enfoque claro para la ejecución del examen especial a

los procesos de subasta inversa electrónica e ínfima cuantía.

39

3.3. POBLACIÓN Y MUESTRA

3.3.1. Población

La población del presente estudio la comprende toda el área de compras públicas, de la

Dirección Distrital 06d05 Guano Penipe Salud, Cantón Riobamba, Provincia de

Chimborazo, Período 2015.

Tabla 3 : Población

DEPARTAMENTO FINANCIERO ADMINISTRATIVO

NOMBRE FUNCIÓN N°

Gerardo Patricio Inca Ruiz Director Distrital 1

Luz María Pacheco Yumiceba Jefa 1

Luis Fernando Quishpe Choca Responsable Compras Públicas 1

Ana Lucía Cushpa Aucancela Contadora 1

TOTAL 4

FUENTE: Estructura Organizacional de Distritos


3.3.2. Muestra

No se utilizó una muestra ya que la población es finita y se aplicó a la totalidad de

personas que laboran en el área de compras públicas, en la Dirección Distrital 06D05

Guano Penipe Salud, Cantón Riobamba, Provincia de Chimborazo, Período 2015.

3.4. MÉTODOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS

3.4.1. Métodos

Para nuestra investigación se utilizaron los siguientes métodos:

Científico: Este método tuvo como objetivo resolver preguntas formuladas

previamente, dirigidas al Director Distrital, Jefe Financiero, Responsable de

Compras Públicas y Contador, mediante la aplicación de cuestionarios de control

interno, y a la vez comprobar la veracidad de la información recogida, con el apoyo

de papeles de trabajo.

40

Deductivo: En el departamento de contratación pública de la Dirección Distrital

06D05 Guano Penipe Salud, se analizaron los procedimientos de Subasta Inversa

Electrónica e Ínfima Cuantía, a través de la recolección de información como

pliegos, contratos, facturas, con la finalidad de comprobar la validez de dichos

datos y de verificar el cumplimiento de la Ley Orgánica de Contratación Pública.

Método sistemático: Se utilizó este método ya que para realizar un examen especial

es necesario seguir una serie de pasos rigurosamente planteados, en este caso se

cumplieron con las fases fundamentales: Preparación, Ejecución y entrega del

Informe Final con el propósito de proporcionar un resultado digno, dirigido a los

funcionarios responsables del departamento de contratación pública.

Método analítico: Se observó y analizó la información y los documentos otorgados

por la entidad lo que permitió comparar e identificar las debilidades en la

realización de procedimientos por Subasta Inversa Electrónica e Ínfima Cuantía, así

como sus efectos en las actividades que se realizan en la Dirección Distrital 06D05

Guano Penipe Salud.

3.4.2. Técnicas

Estas constituyeron métodos prácticos de investigación, que se emplearon a base de

criterios o juicios según las circunstancias, unas se utilizaron con mayor frecuencia que

otras, a fin de obtener la evidencia o información adecuada y suficiente para

fundamentar las conclusiones y recomendaciones contenidas en el informe.

En esta investigación se utilizaron las siguientes técnicas:

Observación: Se aplicó constantemente dentro del departamento de contratación

pública de la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, consistió en obtener

datos de importancia relevante para la realización del examen especial, mediante el

análisis de situaciones generales que se encontraron en el entorno, con el objetivo

de comprobar y tener certeza de los hechos que provocaron las debilidades

detectadas.

41

La encuesta: Esta técnica buscó recolectar información a través de cuestionarios

diseñados previamente a los funcionarios del área de compras públicas de la

Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, en este caso al Director, Jefe

Financiero, Responsable de Compras Públicas y Contadora con el propósito de

tener opiniones diferentes sobre la situación que se analizó.

La entrevista: Esta técnica consistió al igual que la encuesta en recopilar el mayor

número de datos importantes para el desarrollo de la investigación, a través de

preguntas formuladas previamente su diferencia radica en que la entrevista se

realizó mediante una conversación directa al Director, Jefe Financiero, Responsable

de Compras Públicas y Contadora, su resultado dependió del grado de

comunicación para la obtención de dicha información.

3.4.3 Instrumentos de investigación

Entrevistas: Consistió en la elaboración de preguntas directas con el propósito de

conocer la opinión y visión general del Director, Jefe Financiero, Responsable de

Compras Públicas y Contadora y a su vez conseguir la información necesaria acerca

de los procedimientos por Subasta Inversa Electrónica e Ínfima Cuantía, de tal

forma que las preguntas fueron formuladas y elaboradas de manera adecuada,

además de ser específicas para que no den lugar a confusión alguna durante la

entrevista.

Medición de la ejecución: Avance y resolución del estudio para llegar a resultados

certeros.

Cuestionario: Se utilizaron cuestionarios de control interno, los cuales consistieron

en la formulación de varias preguntas con el objetivo de evaluar la situación de la

Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud y a la vez servir de guía para tener

una visión concreta de donde enfocarse con mayor precisión.

42

3.5 . RESULTADOS

Una vez realizada la evaluación al personal involucrado en los procesos de contratación

pública se procedió a tabular los resultados obtenidos sobre la información receptada.

Los resultados permitieron conocer de forma preliminar cuál es la situación en dicho

departamento, frente al desempeño en sus servidores públicos.

1. ¿Sexo del informante?

Tabla 4: Sexo del informante

Nº OPCIONES RESPUESTAS PORCENTAJE %

1 Masculino 2 50

2 Femenino 2 50

TOTAL 4 100

FUENTE: Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud


Gráfico 7: Sexo del informante

FUENTE: Tabla 4


ANÁLISIS

De acuerdo con la encuesta realizada a los funcionarios de la Dirección Distrital 06D05

Guano Penipe Salud en los departamentos analizados existe un 50% de personal

masculino y un 50% de personal femenino.

43

2. ¿En qué departamento desenvuelve sus funciones?

Tabla 5: Departamentos de trabajo

Nº OPCIONES RESPUESTAS PORCENTAJE

%

1 Gerencia 1 25

2 Departamento de Compras Públicas 1 25

3 Departamento Financiero 2 50

TOTAL 4 100



Gráfico 8: Departamentos de trabajo

FUENTE: Tabla 5


ANÁLISIS

En base al gráfico porcentual podemos visualizar que en la gerencia labora el 25% de la

población, en el departamento de compras públicas se desempeña un 25% y en el

departamento financiero labora un 50% del total de la población dentro de la Dirección

Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, los cuales brindaron su total acogida y

proporcionaron información de gran ayuda para la investigación.

25%

25%

50%

Gerencia

Departamento de Compras Públicas

Departamento Financiero

44

3. ¿Considera usted que la realización un examen especial a los

Procedimientos de Contratación Pública permitirá verificar el

cumplimiento de la normativa vigente?

Tabla 6: Cumplimiento de la Ley Orgánica de Contratación Pública


1 Si 4 100

2 No

TOTAL 4 100



Gráfico 9: Cumplimiento de la Ley Orgánica de Contratación Pública

FUENTE: Tabla 6


ANÁLISIS

Al realizar la entrevista a los funcionarios de la Dirección Distrital 06D05 Guano

Penipe Salud, el 100% de la población confirmaron que la realización de un examen

especial a los Procedimientos de Contratación Pública permitirá verificar el

cumplimiento de la normativa vigente, ya que no se han realizado exámenes especiales

que les ayude a controlar dichos procedimientos.

100%

0%

SI NO

45

4. ¿Conoce usted que es la Contratación Pública?

Tabla 7: Conocimiento general


1 Si 2 50

2 No 2 50

TOTAL 4 100



Gráfico 10: Conocimiento general

FUENTE: Tabla 7


ANÁLISIS

Al realizar la entrevista a los funcionarios de la Dirección Distrital 06D05 Guano

Penipe Salud, el 50% conformado por el responsable de compras públicas y el contador

tienen conocimiento sobre la contratación pública, la ley y sus procedimientos, ya que

están en contacto permanente con el tema, mientras que el otro 50% integrado por el

jefe distrital y la jefa financiera no tienen conocimiento a cabalidad acerca de

contratación pública.

50% 50%

Si No

46

5. ¿Los procesos de contratación que utiliza la institución son socializados por

el personal?

Tabla 8: Socialización de procesos


1 SI 3 75

2 NO 1 25

TOTAL 4 100



Gráfico 11: Socialización de procesos

FUENTE: Tabla 8


ANÁLISIS

De acuerdo con la entrevista realizada podemos evidenciar que el 25% de los

funcionarios de la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, afirman que a veces

son socializados los procesos de compras públicas con los demás integrantes de la

institución, mientras que el 75% asegura que nunca se da a conocimiento general dichos

procesos.

75%

25%

SI NO

47

6. ¿Considera que el Plan Anual de Política Pública proporciona información

importante para el Plan Anual de Contratación?

Tabla 9: Plan Anual de Política Pública


1 SI 4 100

2 NO

TOTAL 4 100



Gráfico 12: Plan Anual de Política Pública

FUENTE: Tabla 9


ANÁLISIS

En base a los datos recolectados se pudo evidenciar que el 100% de la población de la

Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud está de acuerdo con que el Plan Anual

de Política Pública si proporciona información importante para el Plan Anual de

Contratación, ya que el Plan Anual de Política Pública (PAPP) es la base para la

planificación del Plan Anual de Contratación (PAC) donde constaran detalladamente

sus adquisiciones durante el transcurso del año para cumplir con los objetivos

planteados en el Plan Anual de Política Pública (PAPP).

100%

SI NO

48

7. ¿Existen inconvenientes en la ejecución de las fases de los procesos de

contratación?

Tabla 10: Inconvenientes con la ejecución


1 SI 3 75

3 NO 1 25

TOTAL 4 100



Gráfico 13: Inconvenientes con la ejecución

FUENTE: Tabla 10


ANÁLISIS

Al realizar la entrevista a los funcionarios que laboran en la Dirección Distrital 06D05

Guano Penipe Salud se obtuvo como resultado que el 75% de la población asegura que

siempre existen inconvenientes en la ejecución de procedimientos, especialmente en la

fase contractual y el 25% restantes afirman que no existen inconvenientes.

75%

25%

SI NO

49

8. ¿Antes de realizar un proceso de contratación se realiza una consulta al

catálogo electrónico?

Tabla 11: Consulta de Catálogo Electrónico


1 SI 4 100

2 NO

TOTAL 4 100 FUENTE: Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud


Gráfico 14: Consulta de Catálogo Electrónico

FUENTE: Tabla 11


ANÁLISIS

Al realizar la entrevista al personal que labora en la Dirección Distrital 06D05 Guano

Penipe Salud, se constató que antes de realizar cualquier adquisición de un bien o

servicio normalizado se verifica su existencia en el catálogo electrónico, de no constar

en él se procede a seleccionar el procedimiento adecuado.

100%

SI NO

50

9. ¿La institución utiliza el procedimiento de Subasta Inversa para la

adquisición de bienes o servicios normalizados que no consten en el catálogo

electrónico?

Tabla 12: Constatación de b/s


1 SI 4 100

2 NO

TOTAL 4 100



Gráfico 15: Constatación de b/s

FUENTE: Tabla 12


ANÁLISIS

En base a los resultados obtenidos se manifiesta que el 100% de la población que labora

dentro de la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, utiliza el procedimiento de

subasta inversa para la adquisición de bienes o servicios normalizados que no consten

en catálogo electrónico.

100%

SI NO

51

10. ¿Se conforma una comisión técnica en los procesos de contratación pública?

Tabla 13: Comisión técnica


1 SI 4 100

2 NO

TOTAL 4 100



Gráfico 16: Comisión técnica

FUENTE: Tabla 13


ANÁLISIS

De acuerdo con el gráfico porcentual se manifiesta que el 100% de la población de la

Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud afirma que se conforman comisiones

técnicas de ser necesario, con el objetivo de que sirva de apoyo en la selección y

negociación de las ofertas presentadas.

100%

SI NO

52

11. ¿La institución aplica medidas correctivas con el fin solucionar los

problemas referentes a los procesos de contratación?

Tabla 14: Medidas correctivas


1 Si 2 50

2 No 2 50

TOTAL 4 100



Gráfico 17: Medidas correctivas



ANÁLISIS

De acuerdo con los datos obtenidos el 50% de la poblacion que labora en la Dirección

Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, afirma que al existir problemas se trata de buscar

soluciones inmediatas, mientras que el 50% restante manifiesta que no se toman

medidas correctivas.

50% 50%

Si No

53

12. ¿La institución dispone de un fiscalizador que supervise la ejecución de los

contratos?

Tabla 15: Supervisión de contratos


1 SI 1 25

2 NO 3 75

TOTAL 4 100



Gráfico 18: Supervisión de contratos

FUENTE: Tabla 15


ANÁLISIS

Al realizar la entrevista se obtuvo como resultado que el 25% de la población que

desempeña sus actividades en la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud,

asegura que se supervisa el cumplimiento del contrato casi siempre por un funcionario

encargado de la misma institución que tiene conocimientos relacionados con la

adquisición, mientras que un 75% manifiesta que no.

25%

75%

SI NO

54

CAPÍTULO IV: MARCO PROPOSITIVO

4.1 TÍTULO

―EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN

PÚBLICA DE LA DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05 GUANO PENIPE SALUD,

PROVINCIA DE CHIMBORAZO, PERÍODO 2015.‖

55

EXÁMEN ESPECIAL

ARCHIVO PERMANENTE

ARCHIVO CORRIENTE

Planificación Ejecución Comunicación de

Resultados

4.2 CONTENIDO DE LA PROPUESTA

El presente examen especial se efectuará en función de la siguiente metodología:

FUENTE: (Arens, Randal J., & Mark S., 2007)


Gráfico 19: Metodología de la Auditoría

56

4.2.1. Archivo Permanente

ENTIDAD DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05

GUANO PENIPE SALUD

DIRECCIÓN Av. Simón Bolívar s/n Av. Alfonso

Villagómez

NATURALEZA DEL TRABAJO EXAMEN ESPECIAL

PERÍODO 2015

ARCHIVO

PERMANENTE

57

ÍNDICE

DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05 GUANO PENIPE SALUD

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

ARCHIVO PERMANENTE AP

INFORMACIÓN GENERAL G

Reseña Histórica AP/G

Misión AP/G

Visión AP/G

Objetivos AP/G

Principios y Valores AP/G

Estructura Organizacional AP/G

Ubicación Geográfica AP/G

Logotipo AP/G

Servicios AP/G

Base Legal AP/G

HOJA DE MARCAS Y REFERENCIAS AP/M

REALIZADO POR: C.Z. FECHA: 01/11/2016

REVISADO POR: L.E. FECHA: 19/01/2017

I/AP

1/1

58

ARCHIVO PERMANENTE



INFORMACIÓN GENERAL

RESEÑA HISTÓRICA

En el país el Sistema Nacional de Salud se ha caracterizado por estar fragmentado,

centralizado y desarticulado en la provisión de servicios de salud, siempre basado en un

enfoque biologista-curativo en la atención; centrado en la enfermedad y la atención

hospitalaria.

La atención en salud organizada por niveles de atención no ha logrado satisfacer la

demanda de la población, en parte porque el presupuesto asignado y la dotación de

Talento Humano no han sido suficientes para cubrir las necesidades de salud y por

consiguiente la pérdida de confianza de los usuarios en el Sistema Nacional de Salud.

Las áreas se conformaron, en un inicio como Dirección Provincial de Salud dividido

esta a su vez en Riobamba Urbano y Riobamba rural acogiendo este último a los

cantones Guano y Penipe.

En 1994 se crea el Área de Salud Guano Penipe y en la actualidad el Acuerdo

Ministerial N° 00004521 de fecha 14 de noviembre del 2013, en el que se expiden los

lineamientos para la Organización de los Establecimientos de Salud del MSP, en Zonas

y Distritos se crea la Dirección Distrital 06D05 - Guano – Penipe - Salud.

Desde el año 2007 el Gobierno del Presidente de la República Eco. Rafael Correa

Delgado, en función de lograr del SumakKausay o el Buen Vivir, que constituye la

orientación ética y política que marca el accionar del Estado y sus instituciones, ha

definido como prioritario el sector social y particularmente la salud, lo que se expresa

entre otros aspectos en un incremento importante del presupuesto y en concordancia con

el mandato Constitucional, se establece la política de universalidad y gratuidad

progresiva de la atención pública de salud.



AP/G

1/13

59

ARCHIVO PERMANENTE



Al ser la salud uno de los elementos más sensibles para el mejoramiento de la calidad de

vida, la transformación del sector se constituye en un eje prioritario del desarrollo del

país.

El mejoramiento de la prestación de servicios de salud requieren estrategias de

intervención de corto, mediano y largo plazo para fortalecer el Sistema Nacional de

Salud. En una primera etapa se intervino en el mejoramiento de la infraestructura,

equipamiento, recursos humanos, dotación de medicamentos e insumos a las unidades

de salud del Ministerio de Salud Pública, con la finalidad de incrementar la cobertura de

atención y disminuir el alto gasto para la recuperación de la salud de las familias

ecuatorianas. Se inició además con el fortalecimiento del I Nivel de atención con la

implementación del Modelo de Atención Integral de Salud y la constitución de los

Equipos Básicos de Salud.

La política de gratuidad y la inversión en unidades del Ministerio de Salud Pública,

incidieron en un incremento significativo de las coberturas de atención, por otro lado se

ha logrado reposicionar los servicios públicos de salud como una alternativa para la

resolución de sus necesidades.

El Plan Institucional basado en el Modelo de Atención Integral de Salud con enfoque

familiar, comunitario e intercultural, (MAIS-FC) apoyado en la estrategia de Atención

Primaria de Salud Renovada (APS-R), es uno de los ejes prioritarios del proceso de

transformación del sector salud, su organización e implementación debe responder a las

nuevas demandas y necesidades de salud del país que devienen de los cambios en el

perfil demográfico y epidemiológico, a la necesidad de superar las brechas en el acceso

a servicios integrales de salud; consolidar la articulación de la Red Pública y

Complementaria de Salud, así como el fortalecimiento de la capacidad resolutiva del

primero, segundo y tercer nivel de atención.



AP/G

2/13

60

ARCHIVO PERMANENTE



MISIÓN

Planificar, coordinar y controlar el Sistema para garantizar el derecho del Buen Vivir de

la población.

VISIÓN

Somos el referente Distrital en la administración de salud al garantizar la prestación de

los servicios con honestidad y compromiso, basados en los principios de igualdad y

equidad, orientados a mejorar la calidad de vida poblacional.

OBJETIVOS

Asegurar el acceso oportuno a servicios de salud integrales e integrados a toda la

población del Distrito, priorizando aquella población más vulnerable y de riesgo.

Fortalecer el Modelo de Atención de Salud integral e integrado con enfoque

familiar, comunitario e intercultural basado en promoción de la salud, educación y

prevención de la enfermedad.

Fortalecer y normar los servicios de salud mediante la dotación de Recursos

Humanos, medicamentos e insumos, a través de la gestión técnica, administrativa y

financiera, direccionada a la aplicación de procesos.

PRINCIPIOS

Equidad

Eliminación de diferencias injustas en el estado de salud; acceso a la atención de la

salud y ambientes saludables; trato equitativo en el sistema de salud y en otros servicios

sociales. La equidad es un requisito para el desarrollo de las capacidades, las libertades

y el ejercicio de los derechos de las personas

Calidad

Prestación de servicios mediante la aplicación de la ciencia y tecnología médica de

forma que magnifique los beneficios para la salud sin aumentar en forma proporcional

su riesgo.



AP/G

3/13

61

ARCHIVO PERMANENTE



Solidaridad

Resolver las situaciones de salud de los individuos, la familia, la comunidad y su

entorno, en situaciones difíciles de la cotidianidad, mediante la colaboración mutua para

lograr la unión de las personas.

VALORES

Servicio

Es un conjunto de actividades que buscan responder a las necesidades de un cliente. Los

servicios incluyen una diversidad de actividades desempeñadas por un crecido número

de funcionarios que trabajan para el estado (servicios públicos) o para empresas

particulares (servicios privados).

Se define un marco en donde las actividades se desarrollarán con la idea de fijar una

expectativa en el resultado de éstas. Es el equivalente no material de un bien.

Honestidad

Es una cualidad humana que consiste en comprometerse y expresarse con coherencia y

autenticidad (decir la verdad), de acuerdo con los valores de verdad y justicia. Se trata

de vivir de acuerdo a como se piensa y se siente. En su sentido más evidente, la

honestidad puede entenderse como el simple respeto a la verdad en relación con el

mundo, los hechos y las personas; en otros sentidos, la honestidad también implica la

relación entre el sujeto y los demás, y del sujeto consigo mismo.

Compromiso

El compromiso hace referencia a una responsabilidad aceptada. Al ser una

responsabilidad aceptada implica dos roles, el que asigna el compromiso y el que le

ejecuta. En muchos casos este rol puede ser la misma persona.



AP/G

4/13

http://es.wikipedia.org/wiki/Actividad_econ%C3%B3mica

http://es.wikipedia.org/wiki/Cliente_(econom%C3%ADa)

http://es.wikipedia.org/wiki/Servicios_p%C3%BAblicos

http://es.wikipedia.org/wiki/Bien_econ%C3%B3mico

62

ARCHIVO PERMANENTE



El compromiso no es una proclamación impersonal hecha por un burócrata sin rostro.

Es una acción, promesa, declaración o decisión muy visible, hecha por una persona y

estrechamente relacionada con esa persona.

Respeto

El respeto permite que la sociedad viva en paz, en una sana convivencia en base a

normas e instituciones. Implica reconocer en sí y en los demás los derechos y

obligaciones.

Responsabilidad

La responsabilidad es un valor que está en la conciencia de la persona, que le permite

reflexionar, administrar, orientar y valorar las consecuencias de sus actos, siempre en el

plano de lo moral.

Una vez que pasa al plano ético (puesta en práctica), se establece la magnitud de dichas

acciones y de cómo afrontarlas de la manera más positiva e integral, siempre en pro del

mejoramiento laboral, social, cultural y natural.

La persona responsable es aquella que actúa conscientemente siendo él la causa directa

o indirecta de un hecho ocurrido. Está obligado a responder por alguna cosa o alguna

persona.



AP/G

5/13

http://es.wikipedia.org/wiki/Valor_(axiolog%C3%ADa)

http://es.wikipedia.org/wiki/Conciencia

63

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Gráfico 21: Estructura Orgánica

DIRECCIÓN DISTRITAL DE SALUD

UNIDAD DISTRITAL DE ASESORÍA JURÍDICA

UNIDAD DISTRITAL DE PLANIFICACIÓN

UNIDAD DISTRITAL DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES

UNIDAD DISTRITAL ADMINISTRATIVA FINANCIERA

GOBERNANZA DE LA SALUD PÚBLICA

VIGILANCIA DE LA SALUD PÚBLICA

PREVENCIÓN, PROMOCIÓN Y DE LA SALUD E IGUALDAD

PROVISIÓN DE SERVICIOS DE SALUD

COMISARÍA DE LA SALUD

Fuente: DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05 GUANO PENIPE SALUD

ARCHIVO PERMANENTE





AP/G

6/13

64

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

UBICACIÓN: El Distrito de Salud 06D05 Guano Penipe se encuentra ubicada al Nor-

Este de la provincia de Chimborazo, está conformada por los cantones de Guano y

Penipe con Sede Distrital ubicada en el Cantón Riobamba, comprende 18 parroquias

entre urbanas y rurales ocupadas por una población aproximada de 53.674 habitantes.

SUPERFICIE: Tiene una superficie aproximada de 4.733 km² distribuidos entre

terrenos quebrados, laderas y planicies.

ALTITUD: La altitud fluctúa desde los 2.720 hasta los 5.424 metros sobre el nivel del

mar


ARCHIVO PERMANENTE





AP/G

7/13

65

ARCHIVO PERMANENTE



LOGOTIPO


SERVICIOS

FACULTADES

Nivel Central: Planificación-Rectoría- Regulación- Control- Coordinación

Nivel Zonal: Coordinación-Planificación-Control-Gestión

Nivel Provincial: Coordinación – Control

Nivel Distrital: Planificación- Gestión-Coordinación-Control

ATRIBUCIONES

Aplicar las políticas de Salud, en el ámbito de competencia;

Organizar y conducir la red de servicios de Salud pública y complementaria del

nivel distrital y los entes administrativos sujetos a la jurisdicción;

Aprobar el Plan Operativo anual de atención y gestión de salud del nivel distrital y

los entes administrativos sujetos a la jurisdicción;

Conducir gerencialmente las unidades de planificación, técnica y administrativa

financiera orientando a un trabajo técnico, objetivo e integral de salud;



AP/G

8/13

66

ARCHIVO PERMANENTE



Disponer la elaboración del plan de fortalecimiento de las capacidades

institucionales del nivel distrital, para la implementación del Modelo de Atención

Integral, Familiar, Comunitario, Intercultural en la red de servicios de salud;

Promover alianzas estratégicas en el Distrito para el cumplimiento del plan de

fortalecimiento.

Realizar el Análisis de Situación de Salud y mantener un subsistema de alerta para

la detección oportuna y control de brotes;

Aprobar y disponer la elaboración de la Proforma Presupuestaria del Distrito y

monitorear la ejecución presupuestaria;

Cumplir y hacer cumplir en el Distrito las normativas vigentes: Leyes,

Reglamentos, Protocolos, estándares y otros instrumentos legales;

Reportar periódicamente a las Autoridades superiores sobre los indicadores de

salud del Distrito;

Implementar y evaluar los planes, programas y estrategias de mejoramiento de la

calidad de atención en los servicios de salud del Distrito;

Socializar y rendir cuentas sobre la gestión en el Distrito, a sus beneficiarios y

autoridades;

Conformar equipos de pronta respuesta frente a emergencias sanitarias (brotes y

epidemia) para el apoyo de investigación y control;

Coordinar la sala de situación de salud Distrital, orientada a la coordinación

institucional para la difusión de información y toma de decisiones;

Las demás que disponga la autoridad superior.

ROL DE LA INSTITUCIÓN

Organismo rector del Sistema Nacional de Salud Distrital encargado de dirigir, ejecutar

y controlar la aplicación de la política del Estado en cuanto a la salud pública.



AP/G

9/13

http://www.ecured.cu/index.php/Salud

67

ARCHIVO PERMANENTE



BASE LEGAL

1. La Constitución de la República del Ecuador

Constituye el marco fundamental que posesiona la planificación del desarrollo como un

deber del Estado para la consecución del buen vivir, y que señala:

Art. 1. El Ecuador es un Estado Constitucional de derechos y justicia, social,

democrático, soberano, independiente, unitario, inter-cultural, plurinacional y laico.

Art. 3. Es deber primordial del Estado planificar el desarrollo nacional, erradicar la

pobreza, promover el desarrollo sustentable y la redistribución equitativa de los recursos

y la riqueza para acceder al buen vivir.

Art. 11. Numeral 2, Todas las personas son iguales y gozaran de los mismos derechos,

deberes y oportunidades.

Nadie podrá ser discriminado por razones de etnia, lugar de nacimiento, edad, sexo,

identidad de género, identidad cultural, estado civil, idioma, religión, ideología,

filiación política, pasado judicial, condición socio-económica, condición migratoria,

orientación sexual, estado de salud, portar VIH, discapacidad, diferencia física; ni por

cualquier otra distinción, personal o colectiva, temporal o permanente, que tenga por

objeto o resultado menoscabar o anular el reconocimiento, goce o ejercicio de los

derechos. La ley sancionará toda forma de discriminación.

Art. 35. Las personas adultas mayores, niñas, niños y adolescentes, mujeres

embarazadas, personas con discapacidad, personas privadas de libertad y quienes

adolezcan de enfermedades catastróficas o de alta complejidad, recibirán atención

prioritaria y especializada en los ámbitos público y privado. La misma atención

prioritaria recibirán las personas en situación de riesgo, las víctimas de violencia

doméstica y sexual, maltrato infantil, desastres naturales o antropogénicos. El estado

prestará especial protección a las personas en condición de doble vulnerabilidad.



AP/G

10/13

68

ARCHIVO PERMANENTE



Art. 70. El estado formulará y ejecutará políticas para alcanzar la igualdad entre

mujeres y hombres, a través del mecanismo especializado de acuerdo con la ley e

incorporará el enfoque de género en planes y programas y brindará asistencia técnica

para su obligatoria aplicación en el sector público.

Art. 147. Son atribuciones y deberes de la Presidenta o Presidente de la República,

además de los que determine la ley: Numeral 7. Presentar anualmente a la Asamblea

Nacional, el informe sobre el cumplimiento del Plan Nacional de Desarrollo y los

objetivos que el gobierno se propone alcanzar durante el año siguiente.

Art. 148. La Presidenta o Presidente de la República podrá disolver la Asamblea

Nacional cuando, a su juicio, esta se hubiera arrogado funciones que no le competan

constitucionalmente, previo dictamen favorable dela ¨Corte constitucional; o si da forma

reiterada e injustificada obstruye la ejecución de Plan Nacional de Desarrollo, o por

grave crisis política y conmoción interna.

Art. 280. El Plan Nacional de Desarrollo es el instrumento al que se sujetarán las

políticas, programas y proyectos públicos; la programación y ejecución el presupuesto

del Estado; y la inversión y la asignación de los recursos públicos; y coordinar las

competencias exclusivas entre el Estado central y los gobiernos autónomos

descentralizados. Su observancia será de carácter obligatorio para el sector público e

indicativo para los demás sectores.

Art. 293. La formulación y la ejecución del Presupuesto General del Estado se sujetarán

al Plan Nacional de Desarrollo. Los presupuestos de los gobiernos autónomos

descentralizados y los de otras entidades públicas se ajustarán a los planes regionales,

provinciales, cantonales y parroquiales, respectivamente, en el marco del Plan Nacional

de Desarrollo, sin menoscabo de sus competencias y su autonomía.

Los gobiernos autónomos descentralizados se someterán a reglas fiscales y de

endeudamiento interno, análogas a las del Presupuesto General del Estado, de acuerdo

con la ley.



AP/G

11/13

69

ARCHIVO PERMANENTE



Art. 341. El Estado generará las condiciones para la protección integral de sus

habitantes a lo largo de sus vidas, que aseguren los derechos y principios reconocidos en

la Constitución, en particular la igualdad en la diversidad y la no discriminación y

priorizará su acción hacia aquellos grupos que requieren consideración especial por la

persistencia de desigualdades, exclusión, discriminación o violencia, o en virtud de su

condición etaria de salud o de discapacidad.

2. El Plan Nacional para el Buen Vivir 2009 – 2013

El Plan Nacional para el Buen Vivir, en concordancia con los mandatos constitucionales

define objetivos, políticas y metas prioritarias que en salud que se deben alcanzar hasta

el año 2013.

3. Ley Orgánica de Salud

Art. 6. Es responsabilidad del Ministerio de Salud Pública: 3) Diseñar e implementar

programas de atención integral y de calidad a las personas durante todas las etapas de la

vida y de acuerdo con sus condiciones particulares.

Art. 10. Quienes forman parte del Sistema Nacional de Salud aplicarán las políticas,

programas y normas de atención integral y de calidad, que incluyen acciones de

promoción, prevención, recuperación, rehabilitación y cuidados paliativos de la salud

individual y colectiva, con sujeción a los principios y enfoques establecidos en el

artículo 1 de esta Ley.

Art. 69. La atención integral y el control de enfermedades no transmisibles, crónico —

degenerativas, congénitas, hereditarias y de los problemas declarados prioritarios para la

salud pública, se realizará mediante la acción coordinada de todos los integrantes del

Sistema Nacional de Salud y de la participación de la población en su conjunto.



AP/G

12/13

70

ARCHIVO PERMANENTE



Comprenderá la investigación de sus causas, magnitud e impacto sobre la salud,

vigilancia epidemiológica, promoción de hábitos y estilos de vida saludable,

prevención, recuperación, rehabilitación, reinserción social de las personas afectadas y

cuidados paliativos.

Los integrantes del Sistema Nacional de Salud garantizarán la disponibilidad y acceso a

programas y medicamentos para estas enfermedades, con énfasis en medicamentos

genéricos, priorizando a los grupos vulnerables.



AP/G

13/13

71

HOJA DE ÍNDICE

HOJA DE MARCAS

MARCAS DESCRIPCIÓN

√ Verificado

* Hallazgo de Auditoría

∑ Sumatoria

N/A No Aplica

ARCHIVO PERMANENTE



ÍNDICE ALFABÉTICO

NUMÉRICO

NOMBRE DE CÉDULA

AP Archivo Permanente

AC Archivo Corriente

CC Carta de Compromiso

CCIE Cuestionarios de Control Interno

CP Carta de Presentación

CPA Carta de Presentación

CT Cronograma de Actividades

CZ Carla Zambrano

HA Hoja de hallazgos

IF Informe de Auditoría

JB Jaqueline Balseca

LE Letty Elizalde

MP Memorando de Planificación

PA Programas de auditoría



AP/M

1/1

72

4.2.2. Archivo Corriente

ENTIDAD DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05

GUANO PENIPE SALUD

DIRECCIÓN Av. Simón Bolívar s/n Av. Alfonso

Villagómez

NATURALEZA DEL TRABAJO EXAMEN ESPECIAL

PERÍODO 2015

ARCHIVO

CORRIENTE

73

ÍNDICE DE PAPELES DE TRABAJO

ARCHIVO CORRIENTE AC

FASE I PLANIFICACIÓN PRELIMINAR

Orden de Trabajo OT

Carta de presentación CP

Carta de compromiso CC

Memorando de Planificación MP

FASE II EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA

Programa de Auditoría PA

Cuestionario de Control Interno CCI

Checklist Subasta Inversa SI

Porcentaje de Variación Mínima PV/SI

Oportunidad de Tiempo OT/SI

Adquisiciones Ínfima Cuantía IF

Hoja de Hallazgos H/H

FASE III COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

Carta de presentación CF

Informe de Auditoría IF

ARCHIVO CORRIENTE





AC

1/1

74

FASE I

PLANIFICACIÓN

PRELIMINAR

75

Oficio No: EE 001-0001

Sección : EXAMEN ESPECIAL

Asunto : ORDEN DE TRABAJO N° 001-AC

Riobamba, 3 de noviembre de 2016

Ingeniera

Carla Zambrano

Auditora Interna

C.Z “Auditores & Asesores”

Presente.-

De mi consideración:

De conformidad al acuerdo llegado entre su autoridad y la consultora ―C.Z Auditores &

Asesores‖, para realizar un examen especial a los procedimientos de Contratación

Pública de la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, correspondiente al

período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, a fin de cumplir

con los siguientes objetivos generales:

Determinar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y demás

normas aplicables.

Establecer la propiedad, veracidad y legalidad, en los procesos precontractual,

contractual de los contratos para la adquisición de bienes y servicios bajo las

modalidades de subasta inversa electrónica e ínfima cuantía, ejecutadas en la

Unidad Distrital Administrativa Financiera y demás unidades relacionadas en el

período examinado.

ORDEN DE TRABAJO





OT

1/2

76

El tiempo estimado para la ejecución del trabajo es de 60 días laborables que incluye la

elaboración del borrador del informe, la Ing. Letty Elizalde, actuará en calidad de

Supervisora y la Dra. Jaqueline Balseca en calidad de Jefe de Equipo.

Atentamente,

Letty Elizalde

Ing. Letty Elizalde

Supervisora

C.Z Auditores & Asesores

ORDEN DE TRABAJO





OT

2/2

77


Dr.

Patricio Inca Ruiz

Director Distrital 06D05 Guano Penipe

Presente.-


Mediante la presente le expreso un cordial saludo, de la Firma de Auditoría ―C.Z

Auditores & Asesores‖ la misma que tiene como propósito de confirmar el inicio del

examen especial a los procedimientos de Contratación Pública de la Dirección Distrital

06D05 Guano Penipe Salud, correspondiente al período comprendido entre el 1 de

enero al 31 de diciembre de 2015.

El examen especial se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría

Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren

que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la

información y la documentación examinadas no contienen exposiciones erróneas de

carácter significativo, igualmente que se hayan ejecutado de conformidad con las

disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Los resultados se encuentran expresados en los comentarios, conclusiones y

recomendaciones que constan en el presente informe, de conformidad con lo

dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado,

las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata.

Por la atención a la presente, anticipo mis sinceros agradecimientos.

Atentamente,

Carla Zambrano O.

Carla Zambrano

Auditor Junior


CARTA DE PRESENTACIÓN





CP

1/1

78


Dr.

Patricio Inca Ruiz


Presente.-


Expresándole un atento y cordial saludo en vista de la respuesta afirmativa a la

propuesta de trabajo, le agradezco por la confianza que ha puesto en la firma de

Auditoría.

El trabajo está enmarcado de acuerdo a la Normativa de Contratación Pública las cuales

determinan que un examen especial de este tipo será diseñado para obtener una certeza

razonable sobre:

El grado de cumplimiento de la normativa de los procesos de contratación por

subasta inversa electrónica e ínfima cuantía.


Atentamente,

Carla Zambrano O.

Carla Zambrano

Auditor Junior


CARTA DE COMPROMISO





CC

1/1

79


ENTIDAD: Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud

NATURALEZA DEL TRABAJO: Examen Especial

PERÍODO: 2015

RESPONSABLE: Carla Beatriz Zambrano Ortega

1. Motivo de la auditoría

El examen especial a la Unidad Distrital Administrativa Financiera de la Dirección

Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, se efectúo de conformidad a la orden de trabajo

001-AC de 3 de noviembre de 2016.

2. Objetivos del examen

Objetivos Generales


normas aplicables.





período examinado.

Objetivos Específicos

Verificar que las adquisiciones de bienes y servicios se enmarquen en los montos y

condiciones de subasta inversa electrónica e ínfima cuantía.

Comprobar que se encuentren elevados en el portal de compras públicas los

documentos relevantes en las adquisiciones de bienes y servicios por subasta

inversa electrónica e informes por ínfima cuantía.

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN





MP

1/4

80

3. Alcance del examen especial

Examen especial a los procedimientos de Contratación Pública de la Dirección Distrital


enero al 31 de diciembre de 2015

4. Metodología a utilizar

Se efectuaron cuestionarios de control interno a los funcionarios que intervienen en

los proceso de contratación pública.

Revisión del cumplimiento de la normativa mediante un Checklist a los procesos de

subasta inversa electrónica e ínfima cuantía.

Aplicación de pruebas sustantivas y de cumplimiento.

5. Grado de confiabilidad de la información

La entidad utiliza los siguientes sistemas:

Portal web del SERCOP y Ushay,

e SIGEF; y,

Sistema de Bodegas y/o eSBye.

Además existe un servidor responsable de la custodia de documento.

6. Información general




vulnerables a través del desarrollo del Modelo de Atención de Salud, integral, familiar,

comunitario e intercultural (MAIS), en atención primaria y promoción de la salud

fortaleciendo todas las unidades operativas que conforman la red de servicios de Salud

del Ministerio de salud pública en el ámbito nacional se propone implementar un

modelo de atención integral






MP

2/4

81

participativa, intersectorial, superando con ello la tradicional forma de ver la salud,

como un problema biológico, individual, un modelo de atención que permita articular a

los actores, que promueva la participación ciudadana y la rectoría bajo la conducción de

Ministerio de salud pública.

7. Objetivos de la Institución









8. Requerimiento de la Auditoría

Normativa Interna (Estatutos y reglamentos, manual de funciones de la entidad)

Normativa Externa (Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y su Reglamento,

Resoluciones Administrativas y Normas de Control Interno).

Procesos de subasta inversa electrónica e ínfima cuantía del período 2015

9. Fechas de intervención

Inicio del trabajo de Campo 04/11/2016

Finalización del trabajo de campo 09/12/2016






MP

3/4

82

Elaboración de borrador del informe 02/01/2017

Emisión del Informe 16/01/2017

10. Personal Encargado


11. Días Presupuestados

60 días laborables

12. Recursos necesarios para el examen

Recursos humanos

Nº Cargo Nombre Días

1 Junior Carla Zambrano 60

2 Supervisor Letty Elizalde 10

3 Jefe de equipo Jaqueline Balseca 20

Recursos materiales

Cant. Descripción C. Unit. Total

1 Resmas de Papel Boom 4.50 4.50

2 Lápiz Portaminas 2,00 4.00

2 Lápiz Bicolor 0.75 1.50

2 Borrador 0.60 1.20

2 Carpetas 1.00 4.00

1 Funda de Separador de hojas 1.25 1.25

1 Cajas de Minas 0.30 0.30

Total de Recurso Material $ 16,75

COSTO TOTAL DE LA AUDITORÍA $ 16,75






MP

4/4

83

FASE II

EJECUCIÓN DE

LA AUDITORÍA

84

ENTIDAD: Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe

Salud

NATURALEZA DEL TRABAJO: Examen Especial

PERÍODO: 2015

OBJETIVOS GENERALES


normas aplicables.





período examinado.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS






PROGRAMA DE AUDITORÍA





PA

1/2

85

PROGRAMA DE AUDITORÍA



N° PROCEDIMIENTOS REF -

PT

ELABORAD

O POR

FECHA

1 Solicite reglamentación interna para los

procesos de contratación.

RI C.Z 03/11/2016

2 Aplique cuestionario de control interno a la

máxima autoridad, departamento financiero

y al encargado de compras públicas.

CCI C.Z 04/11/2016

3 Solicite las reformas al Plan Anual de

Contrataciones y verificar las adquisiciones.

PAC C.Z 07/11/2016

4 Solicitar un resumen de las adquisiciones

realizadas en el 2015

RA C.Z 07/11/2016

5 Aplique un checklist a los procesos de

subasta inversa electrónica para la

verificación de documentos elevados al

portal

SI C.Z 11/12/2016

6 Verifique que se haya cumplido el porcentaje

de variación mínima en subasta inversa

PV/SI C.Z 14/12/2016

7 Verifique la oportunidad de los tiempos en la

recepción de los bienes y servicios, según

contrato y verificar, de ser el caso, la

aplicación correcta de las multas en subasta

inversa

OT/SI C.Z 15/12/2016

8 Analice las adquisiciones mensuales

mediante ínfima cuantía

IF C.Z 19/12/2016

9 Elaborar hoja de hallazgos H/H C.Z 12/01/2017

10 Efectuar Informe de Auditoría I/F C.Z 16/01/2017



PA

2/2

86

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO



N° CUESTIONARIO

RESPUESTAS OBSERVACIÓN

SI NO N/A

JEFE DISTRITAL

1 ¿Se aprobó y publicó el PAC dentro de

los 15 días del mes de Enero del año 2015

mediante resolución administrativa?

X

2 ¿Verificó que los integrantes de la

Comisión Técnica no tengan conflicto de

intereses de acuerdo con el Art. 63 de la

Ley Orgánica del Sistema Nacional de

Contratación Pública?

X

No se verifica si

existen conflictos

de intereses,

únicamente se

comunica su

designación *

H/H1/7

3 ¿Designó una Comisión Técnica para los

procesos de contratación por Subasta

Inversa Electrónica que superan el valor

de 7.263,42?

X

4 ¿Se comunicó mediante Resolución

Administrativa los integrantes que

conforman la comisión técnica para el

proceso de Subasta Inversa Electrónica?

X

5 ¿Aprobaron los pliegos mediante

Resolución Administrativa?

X

6 ¿Declaró mediante Resolución

Administrativa la adjudicación o desierto

de los procesos de Subasta Inversa

Electrónica?

X

7 ¿Emitió mediante Resolución

Administrativa la creación de usuarios

para el Sistema Oficial de Contratación

Ecuatoriana (SOCE)?

X

8 ¿Supervisó el cumplimiento del Plan

Anual de Contratación (PAC)?

X

TOTAL 7 1



CCI

1/6

87

RESPUESTAS POSITIVAS: 7

RESPUESTAS NEGATIVAS: 1

TOTAL RESPUESTAS: 8

NIVEL DE CONFIANZA = (Respuestas positivas/Total respuestas)*100

= 7/8*100

= 88% (ALTO)

NIVEL DE RIESGO = 100%- Nivel de confianza

= 100% - 88%

= 12% (BAJO)

INTERPRETACIÓN

Luego de haber aplicado el cuestionario de control interno al jefe distrital de la

DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05 GUANO PENIPE SALUD, con respecto al

cumplimiento de sus actividades en relación a la Ley Orgánica del Sistema de

Contratación Pública, se ha determinado que el nivel de confianza con el que cuenta la

institución es del 88% que se considera como alto y su nivel de riesgo arroja un

porcentaje del 12% considerado como bajo, resultado de la falta de control en la

designación del personal.






CCI

2/6

88

N° CUESTIONARIO

RESPUESTAS OBSERVACIÓN

SI NO N/A

ENCARGADO DE COMPRAS

PÚBLICAS

1 ¿Existe un manual de funciones para el

departamento de contratación pública?

X

2 ¿Solicitó la certificación presupuestaria al

departamento financiero previo la

iniciación de los procesos de contratación

pública?

X

3 ¿Revisó antes de publicar en el portal la

resolución de adjudicación, cancelación o

declaratoria de desierto de los procesos

de Subasta inversa?

X

4 ¿Se elevan al portal todos los documentos

considerados como relevantes?

X No se suben al

portal todos los

documentos * H/H

2/7

5 ¿Se realizó contrataciones directas de

bienes por el mecanismo de Ínfima

Cuantía cuyo presupuesto sea menor o

igual a $7.263,42?

X

6 ¿Público en el sistema el detalle de cada

uno de los rubros de las facturas de los

procesos realizadas por Ínfima Cuantía en

el tiempo reglamentario?

X

7 ¿Se revisó tres proformas previamente a

la contratación por Ínfima Cuantía?

X No siempre, a

veces se contrata

con 1 o 2 ofertas*

H/H 3/7

8 ¿Supervisó la elaboración de pliegos de

los procesos de SIE?

X

9 ¿Supervisó la publicación en el portal la

documentación y actas correspondientes a

los procesos de Subasta Inversa e Ínfima

Cuantía?

X

TOTAL 7 2






CCI

3/6

89



TOTAL RESPUESTAS: 9


= 7/9*100

= 77,78% (ALTO)


= 100% - 77,78%

= 22,22% (BAJO)

INTERPRETACIÓN

Luego de haber aplicado el cuestionario de control interno al encargado del

departamento de compras públicas de la DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05 GUANO

PENIPE SALUD, con respecto al cumplimiento de sus actividades en relación a la Ley

Orgánica del Sistema de Contratación Pública, se ha determinado que el nivel de

confianza con el que cuenta la institución es del 77,78% que se considera como alto y su

nivel de riesgo arroja un porcentaje del 22,22% considerado como bajo, resultado de la

falta de control en la elaboración de los procedimientos de contratación pública.






CCI

4/6

90

N° CUESTIONARIO RESPUESTAS

OBSERVACIÓN SI NO N/A

DEPARTAMENTO FINANCIERO

1 ¿Certificó la disponibilidad presupuestaria

para cubrir las obligaciones derivadas de

la contratación previo a su inicio?

X

2 ¿Supervisa la elaboración del boletín

contable en el cual se establece la forma

de pago para los contratistas?

X

3 ¿Los pagos se realizaron de acuerdo al

tiempo estipulado en el contrato?

X

4 ¿Verificó la documentación pertinente de

los procesos de contratación pública para

realizar el pago?

X

TOTAL 4 1






CCI

5/6

91



TOTAL RESPUESTAS: 4


= 4/4*100

= 100% (MEDIO)


= 100% - 0%

= 100% (MEDIO)

INTERPRETACIÓN

Luego de haber aplicado el cuestionario de control interno al departamento financiero

de la DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05 GUANO PENIPE SALUD, con respecto al

cumplimiento de sus actividades en relación a la Ley Orgánica del Sistema de

Contratación Pública, se ha determinado que el nivel de confianza con el que cuenta la

institución es del 100% que se considera como alto y su nivel de riesgo arroja un

porcentaje del 0% considerado como bajo, resultado del cumplimiento de sus

atribuciones designadas.






CCI

6/6

92


TIPO DE CONTRATACIÓN: SUBASTA INVERSA ELECTRÓNICA

CÓDIGO DEL PROCESO: SIE-DD06D05-003-2015

TIPO DE COMPRA: Bien

OBJETO DE LA CONTRATACIÓN: ADQUISICIÓN DE MEDICINAS

(FÁRMACOS) PARA LA

DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05

GUANO PENIPE SALUD DE LA

PROVINCIA DE CHIMBORAZO

PRESUPUESTO REFERENCIAL TOTAL

(SIN IVA)

27,973.82

FORMA DE PAGO: Anticipo 0% Saldo: Pago contra

entrega de bienes obras o servicio

100.00%

TIPO DE ADJUDICACIÓN : Total

ESTADO DEL PROCESO: Finalizada

FASE PRECONTRACTUAL

Consta en el Plan Anual de Contratación (PAC). CUMPLE NO CUMPLE

Consta en el Plan Anual de Política Pública

(PAPP).

Consta en el Plan Anual de Contratación (PAC).

Certificación presupuestaria. Estudios diseños o proyectos. Convocatoria o invitación para participar en el

proceso.

Pliego.

Resolución de aprobación de pliego e inicio de

procesos.

Se realizó la audiencia de preguntas, respuestas y

aclaraciones, dentro de la fecha límite

establecida.

Oferta técnicas emitida con firmas electrónicas. Acta de apertura de las ofertas. Acta de convalidación de errores.

Informe de evaluación de ofertas realizada por la

comisión técnica.

Cuadro resumen de la calificación de las ofertas

presentadas.

CHECK LIST SUBASTA INVERSA





SI

1/22

93

Informe de la comisión técnica en la cual

recomienda a la máxima autoridad o su delegado la

adjudicación o declaratoria de desierto.

Garantías presentadas antes de la firma del contrato. Resolución de cancelación o declaratoria de

procesos desierto.

N/A

Acta de negociación.

FASE CONTRACTUAL Y DE EJECUCIÓN

CUMPLE NO CUMPLE

Contrato suscrito entre la entidad contratante y el

contratista así como sus documentos habilitantes, de

ser pertinente.

Contratos modificatorios, en caso de que sea

necesario enmendar errores.

N/A

Contratos complementarios. N/A

Notificación de disponibilidad de anticipo, cuando

su pago implica que, a partir de este hecho, corren

los plazos de cumplimiento de obligaciones por

parte del contratista.

Garantías presentadas a la firma del contrato

Informe provisional y final o actas de recepción

provisional, parcial, total y definiciones,

debidamente suscritas.

Cronograma de ejecución de actividades

contractuales y de pagos.

Comunicación al contratista respecto de la

aplicación de multas u otras sanciones.






SI

2/22

REALIZADO

POR: C.Z.

FECHA:

12/12/2016

REVISADO

POR: L.E.

FECHA:

19/01/2017

94





OBJETO DE LA CONTRATACIÓN: ADQUISICIÓN DE

MATERIALES E INSUMOS

ODONTOLÓGICOS PARA LA

DD06D05 GUANO PENIPE

SALUD


(SIN IVA)

27,686.83



100.00%



FASE PRECONTRACTUAL

CUMPLE NO CUMPLE



(PAPP).


proceso.

Pliego.


procesos.



establecida.

Oferta técnica emitida con firmas electrónicas. Acta de apertura de las ofertas. Acta de convalidación de errores.


comisión técnica.


presentadas.






SI

3/22

95








procesos desierto.

N/A



CUMPLE NO CUMPLE



ser pertinente.



N/A






Garantías presentadas a la firma del contrato.










SI

4/22

96



CÓDIGO DEL PROCESO: SIE-DD06D05-01A-2015

TIPO DE COMPRA: Servicio

OBJETO DE LA CONTRATACIÓN: CONTRATAR SERVICIO DE

SEGURIDAD PRIVADA

CENTRO DE SALUD No. 1 Y

OFICINAS ADMINISTRATIVAS


GUANO PENIPE SALUD


(SIN IVA)

19,551.00



100.00%



FASE PRECONTRACTUAL

CUMPLE NO CUMPLE



(PAPP).


proceso.

Pliego.


procesos.



establecida.



comisión técnica.


presentadas.






SI

5/22

97








procesos desierto.

N/A



CUMPLE NO CUMPLE



ser pertinente.



N/A
















SI

6/22

98









DISPOSITIVOS MÉDICOS Y

REACTIVOS DE

LABORATORIO DE LA


GUANO PENIPE SALUD


(SIN IVA)

21,130.98



100.00%



FASE PRECONTRACTUAL

CUMPLE NO CUMPLE



(PAPP).

Certificación presupuestaria.

Estudios diseños o proyectos. Convocatoria o invitación para participar en el

proceso.

Pliego.


procesos.

Se realizó la audiencia de preguntas, respuestas

y aclaraciones, dentro de la fecha límite

establecida.



comisión técnica.


presentadas.



SI

7/22

https://www.compraspublicas.gob.ec/ProcesoContratacion/compras/PC/informacionProcesoContratacion2.cpe?idSoliCompra=4j5iDhy8qXWobZhtvBBlU1fojrAUQaOhsu_MWGD4vUA,

99





















procesos desierto.

N/A

Acta de negociación. N/A


CUMPLE NO CUMPLE



ser pertinente.



N/A



SI

8/22

100






GENERICAS (FÁRMACOS)

PARA EL DIRECCIÓN

DISTRITAL 06D05 GUANO

PENIPE SALUD


(SIN IVA)

23,822.35



100.00%



FASE PRECONTRACTUAL

CUMPLE NO CUMPLE



(PAPP).



proceso.

Pliego.


procesos.



establecida.



comisión técnica.


presentadas.






SI

9/22

101








procesos desierto.

N/A



CUMPLE NO CUMPLE



ser pertinente.



N/A
















SI

10/22

102









MATERIALES E INSUMOS DE

ODONTOLOGÍA PARA LA


GUANO PENIPE SALUD


(SIN IVA)

21,665.85



100.00%



FASE PRECONTRACTUAL

CUMPLE NO CUMPLE



(PAPP).



proceso.

Pliego.


procesos.



establecida.



comisión técnica.


presentadas.



SI

11/22

103








procesos desierto.

N/A



CUMPLE NO CUMPLE



ser pertinente.



N/A
















SI

12/22

104



CÓDIGO DEL PROCESO: LBS-DD06D05-72-2015

TIPO DE COMPRA: Seguros

OBJETO DE LA CONTRATACIÓN: CONTRATACIÓN PÓLIZA DE

SEGUROS DE FIDELIDAD DEL

PERSONAL QUE LABORA EN

LA DIRECCIÓN DISTRITAL

06D05 GUANO PENIPE SALUD

– PÓLIZA DE SEGURO DE

VEHÍCULOS – PÓLIZA

SEGURO PROVISIÓN DE

SEGUROS DE INCENDIO Y

LÍNEAS ALIADAS, ROBO Y/O

ASALTO, Y EQUIPO

ELECTRÓNICO PARA LOS

BIENES DE LA DIRECCIÓN


PENIPE SALUD


(SIN IVA)

36,703.58



100.00%



FASE PRECONTRACTUAL

CUMPLE NO CUMPLE



(PAPP).



proceso.

Pliego.


procesos.






SI

13/22

105





aclaraciones, dentro de la fecha límite establecida.



comisión técnica.


presentadas.





procesos desierto.

N/A



CUMPLE NO CUMPLE



ser pertinente.



N/A
















SI

14/22

106






GENÉRICAS - SUPLEMENTOS

DE MICRONUTRIENTES

(FARMACOS) PARA LA


GUANO PENIPE SALUD


(SIN IVA)

17,700.00



100.00%



FASE PRECONTRACTUAL

CUMPLE NO CUMPLE



(PAPP).



proceso.

Pliego.


procesos.



establecida.



comisión técnica.


presentadas.






SI

15/22

107






ser pertinente.



N/A


















procesos desierto.

N/A



CUMPLE NO CUMPLE



SI

16/22

108



CÓDIGO DEL PROCESO: SIE-D06D05-175B-2015



GENERICAS (FÁRMACOS)

PARA EL DIRECCIÓN


PENIPE SALUD


(SIN IVA)

17,965.12



100.00%



FASE PRECONTRACTUAL

CUMPLE NO CUMPLE



(PAPP).



proceso.

Pliego.


procesos.



establecida.



comisión técnica.


presentadas.






SI

17/22

https://www.compraspublicas.gob.ec/ProcesoContratacion/compras/PC/informacionProcesoContratacion2.cpe?idSoliCompra=PKW7UkJOxYPGY0g0etVlJNiRp98KwtRj5X7Av1gqppU,

109








procesos desierto

N/A



CUMPLE NO CUMPLE



ser pertinente.



N/A
















SI

18/22

110









DISPOSITIVOS MÉDICOS Y DE

LABORATORIO DE LA


GUANO PENIPE SALUD


(SIN IVA)

18,685.37



100.00%



FASE PRECONTRACTUAL

CUMPLE NO CUMPLE



(PAPP).



proceso.

Pliego.


procesos.



establecida.



comisión técnica.


presentadas.



SI

19/22

111








procesos desierto.

N/A



CUMPLE NO CUMPLE



ser pertinente.



N/A
















SI

20/22

112



CÓDIGO DEL PROCESO: SIE-D06D05-177B-2015



MATERIALES E INSUMOS DE

ODONTOLOGÍA PARA LA


GUANO PENIPE SALUD


(SIN IVA)

24,111.10



100.00%



FASE PRECONTRACTUAL

CUMPLE NO CUMPLE



(PAPP).



proceso.

Pliego.


procesos.



establecida.



comisión técnica.


presentadas.






SI

21/22

https://www.compraspublicas.gob.ec/ProcesoContratacion/compras/PC/informacionProcesoContratacion2.cpe?idSoliCompra=cGgl4aLwlOrQCtOaAPyhUsiqYJto2kRM1Uu3OQ4Uwks,

113

= Verificado con el portal de compras públicas








procesos desierto.

N/A



CUMPLE NO CUMPLE



ser pertinente.



N/A
















SI

22/22

114

No. Código Objeto del Proceso Estado

Presupuesto

Referencial

Monto del

Contrato Diferencia

% de

variación

mínima

Observacione

s

1

SIE-DD06D05-

003-2015

ADQUISICIÓN DE MEDICINAS

(FÁRMACOS) PARA LA DIRECCIÓN

DISTRITAL 06D05 GUANO PENIPE

SALUD DE LA PROVINCIA DE

CHIMBORAZO Finalizada $ 27.973,82 $ 26.575,12 $ 1.398,70 5%

2

SIE-DD06D05-

002-2015

ADQUISICIÓN DE MATERIALES E

INSUMOS ODONTOLÓGICOS PARA LA

DD06D05 GUANO PENIPE SALUD Finalizada $ 27.686,83 $ 26.301,70 $ 1.385,13 5%

3

SIE-DD06D05-

01A-2015

CONTRATAR SERVICIO DE

SEGURIDAD PRIVADA CENTRO DE

SALUD No. 1 Y OFICINAS

ADMINISTRATIVAS DIRECCIÓN


SALUD Finalizada $ 19.551,00 $ 18.573,44 $ 977,56 5%

4

SIE-DD06D05-

85A-2015

ADQUISICIÓN DE DISPOSITIVOS

MÉDICOS Y REACTIVOS DE

LABORATORIO DE LA DIRECCIÓN


SALUD Finalizada $ 21.130,98 $ 20.780,00 $ 350,98 2%

PORCENTAJE DE VARIACIÓN MÍNIMA





PV/SI

1/3

https://www.compraspublicas.gob.ec/ProcesoContratacion/compras/PC/informacionProcesoContratacion2.cpe?idSoliCompra=Wu2vrYfeJJzcPvWrckYgkFYD1nEMB8U1hVcdw1ZFJBY,


115

No. Código Objeto del Proceso Estado Presupuesto

Referencial

Monto del

Contrato Diferencia

% de

variación

mínima

Observacione

s

5

SIE-DD06D05-

089-2015


GENÉRICAS (FÁRMACOS) PARA LA

DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05 GUANO

PENIPE SALUD Finalizada $ 23.822,35 $ 22.631,23 $ 1.191,12 5%

6

SIE-DD06D05-

086-2015


INSUMOS DE ODONTOLOGÍA PARA LA



7

LBS-DD06D05-

72-2015

CONTRATACIÓN PÓLIZA DE SEGUROS

DE FIDELIDAD DEL PERSONAL QUE

LABORA EN LA DIRECCIÓN DISTRITAL

06D05 GUANO PENIPE SALUD – PÓLIZA

DE SEGURO DE VEHÍCULOS – PÓLIZA

SEGURO PROVISIÓN DE SEGUROS DE

INCENDIO Y LÍNEAS ALIADAS, ROBO

Y/O ASALTO, Y EQUIPO ELECTRÓNICO

PARA LOS BIENES DE LA DIRECCIÓN


SALUD Finalizada $ 36.703,58 $ 34.377,44 $ 2.326,14 6%






PV/SI

2/3

116

No. Código Objeto del Proceso Estado

Presupuesto

Referencial

Monto del

Contrato Diferencia

% de

variación

mínima

Observaciones

8

SIE-DD06D05-

52A-2015


GENÉRICAS - SUPLEMENTOS DE

MICRONUTRIENTES (FÁRMACOS)

PARA EL DIRECCIÓN DISTRITAL 06D05

GUANO PENIPE SALUD Finalizada $ 17.700,00 $ 17.698,99 $ 1,01 0%

No se respeta el

porcentaje de

variación mínima

de la puja del 1%

(anexo 7) * H/H

4/7

9

SIE-D06D05-

175B-2015


GENÉRICAS (FARMACOS) PARA EL


PENIPE SALUD Finalizada $ 17.965,12 $ 17.680,00 $ 285,12 2%

10

SIE-DD06D05-

176-2015

ADQUISICIÓN DE DISPOSITIVOS

MÉDICOS Y DE LABORATORIO DE LA


PENIPE SALUD Finalizada $ 18.685,37 $ 17.751,00 $ 934,37 5%

11

SIE-D06D05-

177B-2015


INSUMOS DE ODONTOLOGÍA PARA LA








PV/SI

3/3

117

Nº Código Presupuesto

referencial

Monto

adjudicado Contrato Plazo

Fecha de

recepción de

bienes

Fecha que

debieron

haberse

recibido

Transcurso

de días

Valor de

multas Observación

1 SIE-DD06D05-

003-2015 $ 27.973,82 $ 26.575,12 27/02/2015 15 días 11/03/2015 14/03/2015 - -

2 SIE-DD06D05-

002-2015 $ 27.686,83 $ 26.301,70 06/03/2015 15 días 23/10/2015 21/03/2015 216 $ 5.681,17

Transcurrieron

216 días a

partir de la

fecha que

debió haberse

recibido el bien

(anexo 4 y 5)*

H/H 5/7

3 SIE-DD06D05-

01A-2015 $ 19.551,00 $ 18.573,44 25/02/2015

300 días a

partir del

01/03/2015 31/12/2015 31/12/2015 - -

OPORTUNIDAD DE TIEMPO





OT/SI

1/3



118


referencial

Monto


Fecha de

recepción

de bienes

Fecha que

debieron

haberse

recibido

Transcur

so de días

Valor de

multas Observación

4 SIE-DD06D05-

85A-2015 $ 21.130,98 $ 20.780,00 03/06/2015 15 días 08/06/2015 18/06/2015 - -

5 SIE-DD06D05-

089-2015 $ 23.822,35 $ 22.631,23 01/06/2015 15 días 15/06/2015 16/06/2015 - -

6 SIE-DD06D05-

086-2015 $ 21.665,85 $ 20.581,75 25/05/2015 15 días 02/06/2015 09/06/2015 - -

7 LBS-DD06D05-

72-2015 $ 36.703,58 $ 34.377,44 26/05/2015

365 días a

partir del

01/06/2015 31/05/2016 31/05/2016 - -

8 SIE-DD06D05-

52A-2015 $ 17.700,00 $ 17.698,99 17/04/2015 15 días 27/04/2015 02/05/2015 - -






OT/SI

2/3

119





referencial

Monto


Fecha de

recepción

de bienes

Fecha que

debieron

haberse

recibido

Transcur

so de días

Valor de

multas Observación

9 SIE-D06D05-

175B-2015 $ 17.965,12 $ 17.680,00 13/10/2015 15 días 23/10/2015 28/10/2015 - -

10 SIE-DD06D05-

176-2015 $ 18.685,37 $ 17.751,00 24/09/2015 15 días 07/10/2015 09/10/2015 - -

11 SIE-D06D05-

177B-2015 $ 24.111,10 $ 22.905,45 23/10/2015 15 días 23/10/2015 07/11/2015 - -



OT/SI

3/3

120

ENERO

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN

SOCIAL VALOR JUSTIFICATIVO

23/01/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para

vehículos del distrito

TALLERES

AMBAMAZDA

S.A. $ 396,01

√ Autorización jefe de

área

23/01/2015 87141.00.1

Mantenimiento

vehículos, del distrito

TALLERES

AMBAMAZDA

S.A. $ 310,52


área

26/01/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


ZAVALA

SECAIRA

NELSON

ADOLFO $ 143,36


área

26/01/2015 87141.00.1

Mantenimiento


ZAVALA

SECAIRA

NELSON

ADOLFO $ 156,80


área

FEBRERO

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


03/02/2015 45290.00.1

Adquisición de equipo

de cómputo

TRIBCONSER

CIA. LTDA. $ 90,00 √ Autorización

director del distrito

04/02/2015 33310.00.1

Adquisición de

combustible para los

vehículos del d06d05,

mes de I-2015

FERNNANDO

SANTIAGO

ABARCA

VINTIMILLA $ 136,34

√ Autorización


04/02/2015 35290.10.4

Adquisición de

insumos médicos para

la institución

DISTRIBUIDOR

A DE

MATERALES

DISMAC

$5.603,56

√ Autorización


05/02/2015 87130.00.1

Mantenimiento de los

equipos

IMPORTADOR

A ANDINA,

FABIOLA

MARTINEZ

MANCHENO $ 20,36

√ Autorización


ADQUISICIONES ÍNFIMA CUANTÍA





IF

1/26

121

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


05/02/2015 45290.00.1


de cómputo

IMPORTADOR

A ANDINA,

FABIOLA

MARTINEZ

MANCHENO $ 20,20

√ Autorización


05/02/2015 35321.01.1

Adquisición de

materiales de aseo y

limpieza para el

distrito ULTRALIMPIO

$1.568,45

√ Autorización


06/02/2015 85250.00.1

Servicio de seguridad

para el centro de salud

y distrito 06D05

ALPRISEG CIA.

LTDA.

$1.850,00 √ Autorización


10/02/2015 35290.10.4

Adquisición de


la institución

AGUIRRE

MAYORGA

JEANETH

PAULINA

$2.740,89

√ Autorización


10/02/2015 35290.10.4

Adquisición de


la institución

AGUIRRE

MAYORGA

JEANETH

PAULINA

$2.317,45

√ Autorización


12/02/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOMOTORE

S DE LA

SIERRA S.A. $ 158,67

√ Autorización


12/02/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOMOTORE

S DE LA


√ Autorización


12/02/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOMOTORE

S DE LA

SIERRA S.A. $ 152,43 √ Autorización


12/02/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOMOTORE

S DE LA

SIERRA S.A. $ 174,40 √ Autorización


12/02/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOLIDER

ECUADOR S.A. $ 447,69 √ Autorización


12/02/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOLIDER

ECUADOR S.A. $ 223,89 √ Autorización







IF

2/26

122

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


19/02/2015 85250.00.1

Servicio de seguridad

para el centro de

salud y distrito

06d05

ALPRISEG CIA.

LTDA.

$1.850,00

√ Autorización


18/02/2015 36490.02.1

Adquisición de

humificadores para

oxigeno

CEDEÑO

ESCOBAR

JORGE

ALFONSO $ 93,00

√ Autorización


20/02/2015 35321.01.1

Adquisición de


limpieza para el

distrito

RUIZ PAREDES

ANA GIMENA

$4.478,66

√ Autorización


23/02/2015 35321.01.1

Adquisición de


limpieza para el

distrito

GUEVARA

ROBALINO

ROSA DEL

CARMEN

$1.192,99

√ Autorización


23/02/2015 54129.03.1

Mantenimiento de las

unidades operativas

del D06D05

SANCHEZ

SANI

SEGUNDO

CARLOS $ 560,00

√ Autorización


23/02/2015 54699.09.1

Servicio de

monitoreo de alarmas

en las U. O. Del

D06D05

SAMPEDRO

TUIMAICO

NORMA

ISABEL $ 302,40

√ Autorización


24/02/2015 62165.00.1

Adquisición de

material de

ferretería, arreglos en

U.O del distrito

OQUENDO

AVENDAÑO

EDISON

RAFAEL $ 227,46

√ Autorización


24/02/2015 62165.00.1

Adquisición de

material de


U.O del distrito

OQUENDO

AVENDAÑO

EDISON

RAFAEL $ 704,59

√ Autorización


25/02/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


TALLERES

AMBAMAZDA $ 200,85 √ Autorización


25/02/2015 87141.00.1

Mantenimiento


TALLERES

AMBAMAZDA $ 83,44 √ Autorización







IF

3/26

123

MARZO

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


09/02/2015 38912.01.3

Adquisición de tóner

para el D06D05

AROSTEGUI

AROSTEGUI

CIA. LTDA. $ 196,00

√ Autorización


03/03/2015 48130.09.1

Adquisición de

instrumental

odontológico, para el

D06D05

ERAZO

ROMAN ANA

CECILIA

$1.402,69


área

04/03/2015 87152.00.1

Mantenimiento de

generador del furgón

del distrito

CALVA

BERMEO TITO

FELICIANO $ 33,60 √ Autorización jefe de

área

06/03/2015 54290.02.2

Servicio de internet

en las U. O. de Guano

y Penipe del D06D05

PUSAY

VILLARROEL

DIEGO NOÉ

$3.136,00 √ Autorización jefe de

área

11/03/2015 35321.01.1

Adquisición de


limpieza para el

distrito

AGUIRRE

MAYORGA

JEANETH

PAULINA

$3.691,52


área

10/03/2015 87141.00.1

Mantenimiento


BRAVO

CASTELO

VICTOR

OSWALDO $ 96,32


área

12/03/2015 36114.03.1

Adquisición de

neumáticos para


HARO

VELASTEGUI

ULISES

SALVADOR $ 421,99


área

17/03/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOMOTORE

S DE LA



área

17/03/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOMOTORE

S DE LA

SIERRA S.A. $ 260,84 √ Autorización jefe de

área

18/03/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

d06d05

NORIEGA

JORGE

MARCELO


área






IF

4/26

124

ABRIL

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


01/04/2015 54640.00.1

Recarga de oxígeno

para las u. O. Del

distrito 06d05

CEDEÑO

ESCOBAR

JORGE

ALFONSO(DIS

GASMED) $ 64,00


área

01/04/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

AVENDAÑO

SAIGUA

MILTON

ENRIQUE

$5.347,50


área

01/04/2015 38912.01.3


para el D06D05

CASTILLO

SANTANDER

MARIO

FABIAN

(TRADING)

$2.195,69


área

04/04/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE

MARCELO $ 320,00


área

06/04/2015 33310.00.1

Adquisición de


vehículos del

D06D05, mes II-2015.

ABARCA

VINTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 514,54


área

06/04/2015 33310.00.1

Adquisición de


vehículos del

D06D05, mes III-

2015.

ABARCA

VINTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 672,33


área

07/04/2015 87130.00.1


equipos

ENTERSYSTE

MS

LATINOAMER

ICANA DE

COMPUTADO

RAS CIA.

LTDA. $ 43,23

√

Autorización jefe de

área






IF

5/26

125

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


08/04/2015 87159.14.1


módulos

odontológicos de U.O.

del d06d05

LABORATORI

OS

ASOCIADOS

ZUMBA S.A. $ 446,88


área

08/04/2015 37195.01.1

Adquisición de kit de

repuestos para el

espectofómetro del

lab. Del c.s. de guano

LABORATORI

OS

ASOCIADOS

ZUMBA S.A. $ 312,48


área

08/04/2015 35440.01.1

Adquisición de

reactivos para el

distrito

VINUEZA

VINUEZA

MIGUEL

ANGEL

$1.192,80


área

14/04/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

RODAS

ESPINOZA

DEYSI JANET

$3.150,62


área

14/04/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

RODAS

ESPINOZA

DEYSI JANET

$3.843,20


área

14/04/2015 54290.02.2

Servicio de internet en

las U. O. de Guano Y

Penipe del D06D05

PUSAY

VILLARROEL

DIEGO NOÉ $ 224,00


área

17/04/2015 87130.00.1


equipos

COPIADORA

ECUATORIAN

A CIA LTDA

ECUACOPIA

$4.502,22


área

17/04/2015 45290.00.1


de cómputo

COPIADORA

ECUATORIAN

A CIA LTDA

ECUACOPIA

$3.775,63


área

17/04/2015 87130.00.1


equipos

COPIADORA

ECUATORIAN

A CIA LTDA

ECUACOPIA $ 268,80


área

20/04/2015 47173.20.1

Adquisición de

repuestos para el reloj

biométrico del scs de

Ilapo.

MORENO

VILLACIS

ANDRES

GUILLERMO $ 329,22


área






IF

6/26

126

21/04/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOLIDER

DEL

ECUADOR $ 131,04 √ Autorización jefe de

área

21/04/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOLIDER

DEL

ECUADOR $ 236,81


área

23/04/2015 97130.01.1

Servicio de lavado de

ropa del distrito 06d05

MOROCHO

AULLA

MARIA

TERESA $ 193,20


área

29/04/2015 87130.00.1


equipos

ENTERSYSTE

MS

COMPUTADO

RAS CIA.

LTDA. $ 20,16


área

29/04/2015 33310.00.1

Adquisición de


vehículos del d06d05,

mes de iv-2015

ABARCA

VINTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 663,87


área

MAYO

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


05/05/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

OQUENDO

AVENDAÑO

EDISON

RAFAEL $ 206,10


área

04/05/2015 92900.00.1 Capacitación SECAP $ 155,40 √


área

06/05/2015 87159.14.1


módulos

odontológicos de

U.O. del D06D05

FONSECA

TIGILLA

JORGE

GUILLERMO

$3.472,00


área

06/05/2015 62165.00.1

Adquisición de

material de


U.O. del distrito

RODRIGUEZ

ZAMBRANO

ERIKA

SARUKA $ 878,49


área






IF

7/26

127

06/05/2015 62165.00.1

Adquisición de

material de


U.O. del distrito

RODRIGUEZ

ZAMBRANO

ERIKA

SARUKA $ 902,90


área

06/05/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

RODRIGUEZ

ZAMBRANO

ERIKA

SARUKA

$1.028,00


área

07/05/2015 35290.10.7

Adquisición de

reactivos para el

distrito

VINUEZA

VINUEZA

MIGUEL

ANGEL $ 386,40


área

08/05/2015 46541.00.1

Adquisición de

fotoconductores para

bodega del distrito y

c.s. de Guano

COPIADORA

ECUATORIAN

A CIA LTDA

ECUACOPIA $ 638,31


área

14/05/2015 84290.00.2


en las u. O. de guano

y Penipe del D06D05

PUSAY

VILLARROEL

DIEGO NOE $ 840,00


área

14/05/2015 62165.00.1

Adquisición de

material de


U.O. del distrito

HUILCA

QUISNANCEL

A MIRIAN

ELIZABETH $ 18,61


área

15/05/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


ZAVALA

SECAIRA

NELSON

ADOLFO $ 168,00


área

15/05/2015 87141.00.1

Mantenimiento


ZAVALA

SECAIRA

NELSON

ADOLFO $ 44,80


área

15/05/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOMOTORE

S DE LA



área

15/05/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOMOTORE

S DE LA



área






IF

8/26

128

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


15/05/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOMOTORE

S DE LA


área

15/05/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOMOTORE

S DE LA


área

18/05/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


TALLERES

AMBAMAZDA $ 36,27 √ Autorización jefe de

área

18/05/2015 87141.00.1

Mantenimiento


TALLERES

AMBAMAZDA $ 19,90 √ Autorización jefe de

área

19/05/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE

MARCELO $ 500,00 √ Autorización jefe de

área

20/05/2015 35321.01.1

Adquisición de


limpieza para el

distrito ULTRALIMPIO $ 238,94


área

25/05/2015 36114.03.1

Adquisición de

neumáticos para


HARO

VELASTEGUI

ULISES

SALVADOR

$1.999,98


área

25/05/2015 36114.03.1

Adquisición de

neumáticos para


GONZALEZ

CALLE

NELSON

DARIO $ 878,08


área

25/05/2015 87141.00.1

Mantenimiento


GONZALEZ

CALLE

NELSON

DARIO $ 27,00


área






IF

9/26

129

JUNIO

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


02/06/2015 97130.01.1


ropa del distrito

06D05

MOROCHO

AULLA

MARIA

TERESA $ 63,84


área

05/06/2015 54699.09.1

Servicio de monitoreo

de alarmas en las U.

O. del D06D05

SAMPEDRO

TUIMAICO

NORMA

ISABEL $ 151,20


área

04/06/2015 33310.00.1

Adquisición de


vehículos del

D06D05, mes de IV-

2015

ABARCA

VINTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 678,96


área

05/06/2015 45290.00.1

Adquisición de

equipo de cómputo

ENTERSYSTE

MS

LATINOAMERI

CANA DE

COMPUTADO

RAS CIA.

LTDA. $ 8,00

√


área

10/06/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

MORALES

SATAN

CARLOS

HERNAN $ 985,60


área

11/06/2015 62484.00.1

Pago por

implementación del

módulo de activos

fijos de los bienes

del d06d05gp

GARCES

MURILLO

FAUSTO

FERNANDO

$3.000,00


área

11/06/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOMOTOR

ES DE LA

SIERRA $ 84,00


área






IF

10/26

130

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


15/06/2015 87154.00.1

Mantenimiento del

equipo de rayos x

odontológico del C.S.

de Guano

GALARZA

ESPIN

FERNANDO

PATRICIO $ 246,40


área

17/06/2015 62165.00.1

Adquisición de

material de ferretería,

arreglos en U.O del

distrito VIDRIALUM $ 18,58


área

16/06/2015 84290.00.2



y Penipe del D06D05

PUSAY

VILLARROEL

DIEGO NOE $ 840,00 √ Autorización jefe de

área

19/06/2015 54640.00.1

Recarga de oxígeno

para las u. O. del

distrito 06D05

CEDEÑO

ESCOBAR

JORGE

ALFONSO $ 92,00


área

22/06/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE

MARCELO

$2.700,00


área

23/06/2015 87153.00.1

Mantenimiento de un

DVD del P. S de San

Pablo

CHAFLA

PARRA

HECTOR

RAMIRO $ 60,00


área

24/06/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

RODRIGUEZ

CABEZAS

LUIS

MARCELO $ 200,00


área

JULIO

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


01/07/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOLIDER

ECUADOR S.A. $ 765,76 √ Autorización jefe de

área

01/07/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOLIDER


área






IF

11/26

131

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


03/07/2015 33310.00.1

Adquisición de

combustible, para los

vehículos del

D06D05,

correspondiente al

mes de junio del

2015.

ABARCA

VINTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 655,67

√


área

10/07/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE

MARCELO $ 984,00


área

13/07/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOMOTORE

S DE LA

SIERRA $ 47,66


área

13/07/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOMOTORE

S DE LA

SIERRA $ 64,70


área

13/07/2015 35290.10.7

Adquisición de

reactivos para el

distrito

DISTRIBUIDOR

A DE

MATERALES

DISMAC $ 398,72


área

15/07/2015 35440.02.1

Adquisición de resina

(cajas de ionosit) para

el distrito

VELASCO

MURGUEITIO

BYRON

FERNANDO

$1.456,00


área

09/07/2015 38912.01.3


para el D06D05

COPIADORA

ECUATORIAN

A CIA LTDA $ 41,01


área

16/07/2015 54631.08.1

Mantenimiento del

tanque (termostato)

del P.S. de

Tuntatacto.

SANTILLAN

REINOSO

RAUL VINICIO $ 190,00


área

17/07/2015 84290.00.2



y Penipe del D06D05

PUSAY

VILLARROEL


área

09/07/2015 38912.01.3


para el D06D05

COPIADORA

ECUATORIAN

A CIA LTDA

ECUACOPIA $ 288,92


área






IF

12/26

132

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


20/07/2015 38912.01.3


para el D06D05

ALARCON

ROMERO

DIEGO

MARCELO

$2.400,16


área

22/07/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE

MARCELO $ 984,00


área

22/07/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE

MARCELO

$2.541,00


área

22/07/2015 43230.04.2

Adquisición de una

bomba, para la

cisterna del P.S. de

Chingazo

OQUENDO

AVENDAÑO

EDISON

RAFAEL $ 281,99


área

22/07/2015 88122.00.1

Adquisición de

prendas de uniformes

para el personal del

D06D05

YUQUILEMA

GUACHO JOSE

JUAN $ 962,00


área

23/07/2015 88122.00.1

Adquisición de



D06D05

VARGAS MIÑO

ELVA

VIOLETA

$1.160,32


área

27/07/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE


área

28/07/2015 35290.10.9

Adquisición de

insumos médicos

para la institución

DISMALAB

DISTRIBUIDOR

DE

MATERIALES

LABORATORI

O CIA. LTDA. $ 691,99

√


área

28/07/2015 35290.10.9

Adquisición de

insumos médicos

para la institución

DISMALAB

DISTRIBUIDOR

DE

MATERIALES

LABORATORI

O CIA. LTDA. $ 91,84

√


área






IF

13/26

133

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


29/07/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

MORALES

SATAN

CARLOS

HERNAN $199,92


área

31/07/2015 32129.20.1

Adquisición de

material de oficina,

para la unidad de

promoción del

D06D05

VIZUETA

ROMERO

CARLOS

PATRICIO $ 63,00


área

13/07/2015 38912.01.3


para el D06D05

COPIADORA

ECUATORIAN

A CIA LTDA

ECUACOPIA $ 78,89


área

AGOSTO

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


01/08/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


TALLERES

AMBAMAZDA

S.A. $ 316,43


área

01/08/2015 87141.00.1

Mantenimiento


TALLERES

AMBAMAZDA

S.A. $ 162,96


área

03/08/2015 88122.00.1

Adquisición de



D06D05

VARGAS MIÑO

ELVA

VIOLETA

$4.126,08


área

03/08/2015 33310.00.1

Adquisición de


vehículos de la

institución

ABARCA

VINTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 670,76


área

03/08/2015 35321.01.1

Adquisición de


limpieza para el

distrito

GUEVARA

ROBALINO

ROSA DEL

CARMEN $ 999,51


área






IF

14/26

134

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


03/08/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

MORENO

VILLACIS

ANDRES

GUILLERMO $ 26,88


área

03/08/2015 48130.09.1

Adquisición de

instrumental


D06D05

PRODONTOME

D S.A. $ 85,21


área

11/08/2015 87141.00.1

Mantenimiento


PUSAY

VILLARROEL

DIEGO NOE $ 840,00


área

11/08/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

SANTACRUZ

CASTELO

FABIAN

MARCELO

$7.298,20


área

12/08/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

OQUENDO

AVENDAÑO

EDISON

RAFAEL

$1.640,80


área

12/08/2015 88122.00.1

Adquisición de



D06D05

RUTH

GERMANIA

CEPEDA

ASTUDILLO $ 338,00


área

17/08/2015 88122.00.1

Adquisición de



D06D05 INDUVEST S.A. $ 826,56


área

17/08/2015 54640.00.1

Recarga de oxígeno

para las U. O. distrito

D06D05

CEDEÑO

ESCOBAR

JORGE

ALFONSO $ 73,00


área

18/08/2015 87141.00.1

Mantenimiento


ZAVALA

SECAIRA

NELSON

ADOLFO $ 29,12


área






IF

15/26

135

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


18/08/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


ZAVALA

SECAIRA

NELSON

ADOLFO $ 64,96


área

21/08/2015 93199.00.1 Adquisición de placas

UNIDAD

ONCOLOGICA

SOLCA

CHIMBORAZO $ 318,50


área

24/08/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOLIDER


área

24/08/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOLIDER


área

DESCRIPCIÓN VALOR OBSERVACIONES

MANTENIMIENTO DE

LAS UNIDADES

OPERATIVAS DEL

D06D05

$ 7.298,20

El valor total adquirido para

el mes de agosto en

mantenimiento de las

unidades operativas del

D06D05 (servicios de

construcción de edificios de

salud) excede el monto

permitido para

adquisiciones de ínfima

cuantía * H/H 6/7

$1.640,80

TOTAL $ 8.939,00 ∑






IF

16/26

136

SEPTIEMBRE

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


02/09/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE


área

02/09/2015 33310.00.1

Adquisición de


vehículos de la

institución

ABARCA

VENTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 580,24


área

04/09/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

RODAS

ESPINOZA

DEYSI JANET $1.956,64


área

04/09/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

RODAS

ESPINOZA

DEYSI JANET $ 197,68


área

04/09/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

RODAS

ESPINOZA

DEYSI JANET $1.044,74


área

04/09/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

OQUENDO

AVENDAÑO

EDISON

RAFAEL $2.578,69


área

04/09/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOMOTORE

S DE LA


área

04/09/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOMOTORE

S DE LA


área

08/09/2015 46541.00.1

Adquisición de una

pieza de acero para la

duplicadora de la

bodega del D06D05

PADILLA

PADILLA LUIS

RODRIGO $ 112,00


área

07/09/2015 84290.00.2



y Penipe del D06D05

PUSAY

VILLARROEL

DIEGO NOE $ 840,00


área


UNIDAD

ONCOLOGICA

SOLCA

CHIMBORAZO $ 252,00


área






IF

17/26

137

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


14/09/2015 54699.09.1

Servicio de


en las U. O. del

D06D05

SAMPEDRO

TUIMAICO

NORMA

ISABEL $ 151,20


área

15/09/2015 64335.03.1

Servicio de transporte

de bienes desde

Pangua hasta el C.S.

de Guano.

TIERRA PEÑA

EDISON

PATRICIO $ 672,00


área

17/09/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE


área

21/09/2015 48130.09.1

Adquisición de

instrumental


D06D05

PRODONTOME

T S.A. $5.075,84


área

22/09/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

MORALES

SATAN

CARLOS

HERNAN $1.932,00


área

23/09/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOMOTORE

S DE LA



área

23/09/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOMOTORE

S DE LA



área

23/09/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE


área

23/09/2015 87159.14.1


módulos

odontológicos de

U.O. del D06D05

SEPULVERA

GRANIZO

PATRICIO

EFREN $1.097,60


área


UNIDAD

ONCOLOGICA

SOLCA

CHIMBORAZO $ 420,00


área

24/09/2015 35260.00.2

Adquisición de

medicinas para el

distrito

BRITO GOMEZ

GUIDO

ALEJANDRO $1.033,80


área






IF

18/26

138

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


01/10/2015 54640.00.1

Recarga de oxígeno

para las U. O. del

distrito D06D05

CHALAN

ARELLANO

GLADYS

VIOLETA $ 315,84


área

02/10/2015 33310.00.1

Adquisición de


vehículos de la

institución

ABARCA

VINTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 731,67


área

05/10/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


CASTAÑEDA

ERNAN

OSWALDO $ 100,00


área

06/10/2015 34620.00.1

Adquisición de

biotrine y contracblox

para el D06D05

TELLO ARIAS

PAUL JAVIER

$4.468,80


área

07/10/2015 54640.00.1

Recarga de oxígeno

para las U. O. del

distrito D06D05

CEDEÑO

ESCOBAR

JORGE

ALFONSO $ 56,00


área

06/10/2015 87159.14.1


módulos

odontológicos de

U.O. del D06D05

SERVICIO

ESPECIALIZAD

O EN

SEGURIDAD

RADIOLOGIA $ 190,40

√


área

08/10/2015 45290.00.1

Adquisición de

equipo de cómputo

ALARCON

ROMERO

DIEGO

MARCELO $ 50,40


área

08/10/2015 45290.00.1

Adquisición de

equipo de cómputo

ALARCON

ROMERO

DIEGO

MARCELO $ 540,40


área

15/10/2015 45290.00.1

Adquisición de

equipo de cómputo

ALARCON

ROMERO

DIEGO

MARCELO $ 28,00


área

16/10/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE

MARCELO

$2.280,00


área






IF

19/26

139

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


16/10/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTLIDER

DEL ECUADOR

S.A.

$2.231,36


área

16/10/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTLIDER

DEL ECUADOR

S.A. $ 460,54


área

19/10/2015 45160.03.1

Adquisición de

equipo de cómputo

AROSTEGUI

AROSTEGUI

CIA. LTDA. $ 424,98


área

20/10/2015 38121.00.1

Adquisición de una

silla para la sra. Greta

garay aux. de

odontología del cs de

guano del D06D05

VITERI

TRUJILLO

JUAN RAMON $ 106,40

√


área

21/10/2015 32129.20.1

Adquisición de

material de oficina,

para la unidad de

promoción del

d06d05

MORENO

PORTILLA

MIRIAN

GUADALUPE $ 364,86

√


área

21/10/2015 84290.00.2


en las U.O. de Guano

y Penipe del D06D05

PUSAY

VILLARROEL


área

23/10/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

MORALES

SATAN

CARLOS

HERNAN $ 448,00


área

23/10/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

YUMI

GUAMAN

JUAN RAFAEL


área

23/10/2015 36114.03.1

Adquisición de

neumáticos para


TECNICENTRO

DEL AUSTRO

S.A.TEDASA $ 649,02


área






IF

20/26

140

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


23/10/2015 62165.00.1

Adquisición de

material de


U.O. del distrito

GUNSHA

LAMIÑA

MARIA

MARTHA $ 451,73


área

23/10/2015 35321.01.1

Adquisición de


limpieza para el

distrito

BORJA ULLOA

ENMA

MARLENE $4.424,28


área

NOVIEMBRE




FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


06/11/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

CASIGNIA

ARELLANO

HOLGER

ANGEL $ 924,00


área

04/11/2015 47220.04.2

Adquisición de

rourter d-link dir-

905l n300, para el

distrito

ALARCON

ROMERO

DIEGO

MARCELO $ 51,50


área

04/11/2015 33310.00.1

Adquisición de


vehículos de la

institución

ABARCA

VINTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 592,95


área

06/11/2015 62165.00.1

Adquisición de

material de


U.O. del distrito

SANTACRUZ

CASTELO

FABIAN

AMRCELO $ 40,10


área

06/11/2015 35260.00.2

Adquisición de

medicinas para el

distrito

BIOTECNOLO

GIA Y

MEDICINA

BIOAMIGA

CIA. LTDA.

$7.161,00


área

06/11/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


TALLERES

AMBAMAZDA

S.A. $ 64,40 √ Autorización jefe de

área



IF

21/26

141




FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


06/11/2015 87141.00.1

Mantenimiento


TALLERES

AMBAMAZDA

S.A. $ 88,14


área

06/11/2015 38912.01.3


para el D06D05

AROSTEGUI

AROSTEGUI

CIA. LTDA. $ 208,00


área

06/11/2015 38912.01.3


para el D06D05

ALARCON

ROMERO

DIEGO

MARCELO $ 179,20


área

10/11/2015 54129.03.1


unidades operativas

del D06D05

MOREANO

ERNESTO

ALONSO $ 703,92 √ Autorización jefe de

área

06/11/2015 38912.01.3


para el d06d05

COPIADORA

ECUATORIAN

A CIA LTDA

ECUACOPIA $ 99,61


área

12/11/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE

MARECELO $ 80,00 √ Autorización jefe de

área

13/11/2015 35290.10.7

Adquisición de

reactivos para el

distrito

HDM

ELQUITECNIC

A CIA. LTDA.


área

10/11/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

MORENO

VILLACIS

ANDRES

GUILLERMO $ 273,27


área

06/11/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


AUTOMOTORE

S DE LA

SIERRA $ 188,17


área

10/11/2015 92900.00.1 Capacitación SECAP $ 161,10 √ Autorización jefe de

área

16/11/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


CHINA CAMC

INGINEERING

CO. LDTA. $ 560,00


área



IF

22/26

142




FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


16/11/2015 35260.31.1

Adquisición de

insumos

odontológicos para el

D06D05

PRODONTOME

D

$1.623,67


área

16/11/2015 48311.12.1

Adquisición de lentes

para los niños de las

U.O. del D06D05

ORTIZ

PLANGUACHI

MARIA

FERNANDA

$2.499,94


área

16/11/2015 87141.00.1

Mantenimiento


AUTOMOTORE

S DE LA

SIERRA $ 117,85


área

17/11/2015 87141.00.1

Mantenimiento


CHINA CAMC

INGINEERING

CO. LDTA. $ 56,00


área

18/11/2015 84290.00.2



y Penipe del

D06D05

PUSAY

VILLARROEL

DIEGO NOE $ 840,00


área

18/11/2015 45290.00.2

Adquisición de

equipo de cómputo

ALARCON

ROMERO

DIEGO

MARCELO $ 280,40


área

18/11/2015 35290.10.7

Adquisición de

reactivos para el

distrito

DISTRIBUIDOR

A DE

MATERIALES

DISMAC S.C.C.

$1.120,56


área

18/11/2015 87159.14.1


módulos

odontológicos de u.o.

del D06D05

ESTRADA

VELASTEGUI

GUILLERMO

FRANCISCO

$7.171,20


área

19/11/2015 89121.09.1

Impresiones y

formularios para el

D06D05

NORIEGA

JORGE

MARECELO $ 80,00


área

19/11/2015 54699.09.1

Servicio de


en las U. O. del

D06D05

SAMPEDRO

TUIMAICO

NORMA

ISABEL $ 201,60


área



IF

23/26

143




FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


19/11/2015 62165.00.1

Adquisición de

material de


U.O. del distrito

OQUENDO

AVENDAÑO

EDISON

RAFAEL $ 571,40


área

19/11/2015 38912.01.3


para el D06D05

COPIADORA

ECUATORIAN

A CIA LTDA

ECUACOPIA $ 373,88


área

19/11/2015 38912.01.3


para el D06D05

AROSTEGUI

AROSTEGUI

CIA. LTDA.


área

19/11/2015 38912.01.3


para el D06D05

AROSTEGUI

AROSTEGUI

CIA. LTDA. $ 559,53 √ Autorización jefe de

área

19/11/2015 28250.00.3

Adquisición de



D06D05

JOSE

EDUARDO

AMAGUAY

USHCA

$1.196,00


área

19/11/2015 54640.00.1

Recarga de oxígeno

para las U. O. del

distrito D06D05

CEDEÑO

ESCOBAR

JORGE

ALFONSO $ 161,00


área

20/11/2015 87159.01.1


módulos

odontológicos de

U.O. del D06D05

MAJI CHAUCA

GERMAN

PATRICIO $ 265,44


área

27/11/2015 62165.00.1

Adquisición de

material de


U.O. del distrito

GUNSHA

LAMIÑA

MARIA

MARTHA $ 41,27


área

30/11/2015 97130.01.1


ropa del distrito

D06D05

MOROCHO

AULLA MARIA

TERESA $ 238,56 √ Autorización jefe de

área

18/11/2015 64335.03.1

Servicio de transporte

de bienes desde

Pangua hasta Guano.

BARRENO

SALAS JOSE

AUGUSTO $ 350,00


área



IF

24/26

144

DICIEMBRE

FECHA

CÓDIGO

CPC DESCRIPCIÓN

RAZÓN


01/12/2015 33310.00.1

Adquisición de


vehículos de la

institución

ABARCA

VINTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 590,00

√ Autorización


08/12/2015 87141.00.1

Mantenimiento


ASSA

AUTOMOTOR

ES DE LA

SIERRA $ 33,73

√ Autorización


08/12/2015 61181.00.1

Adquisición de

repuestos para


ASSA

AUTOMOTOR

ES DE LA

SIERRA $ 104,37

√ Autorización


10/12/2015 33310.00.1

Adquisición de


vehículos de la

institución

ABARCA

VINTIMILLA

FERNANDO

SANTIAGO $ 600,00

√ Autorización


08/12/2015 84290.00.1


en las U.O. de

Guano y Penipe del

D06D05

BENALCÁZAR

ROMERO

LEONARDO

ISRAEL $ 840,00

√ Autorización


√ = Verificación de documentos con el portal de compras públicas






IF

25/26

145

DESCRIPCIÓN VALOR

OBSERVACIÓN

ADQUISICIÓN DE TONER PARA EL

D06D05 $ 9.350,86

El total de

adquisiciones

anuales de estos

rubros sobrepasan

* H/H 7/7

ADQUISICIÓN DE MATERIALES DE

ASEO Y LIMPIEZA PARA EL

DISTRITO $ 16.594,35

ADQUISICIÓN DE MEDICINAS PARA

EL DISTRITO $ 8.194,80

ADQUISICIÓN DE PRENDAS DE

UNIFORMES PARA EL PERSONAL

DEL D06D05 $ 8.608,96

IMPRESIONES Y FORMULARIOS

PARA EL D06D05 $ 23.164,67

MANTENIMIENTO DE LAS UNIDADES

OPERATIVAS DEL D06D05 $ 32.329,68

MANTENIMIENTO DE LOS MÓDULOS

ODONTOLÓGICOS DE U.O. DEL

D06D05 $ 12.643,52

SERVICIO DE INTERNET EN LAS U. O.

DE GUANO Y PENIPE DEL D06D05 $ 9.240,00






IF

26/26

146

HALLAZGO 1: CCI 1/6 Inhabilidades especiales

CONDICIÓN

La máxima autoridad de la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud no comunica

mediante un documento físico ni verifica, que los funcionarios que conformen la

comisión técnica no tengan conflicto de intereses es decir, celebren contratos con

familiares hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad.

CRITERIO

La Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública en su Artículo 63,

numeral 3 correspondiente a inhabilidades especiales señala que no podrán celebrar

contratos con la entidad contratante ―Los miembros de directorios u organismos

similares o de la Comisión Técnica de la entidad convocante, sus cónyuges o parientes

hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad‖.

CAUSA

Falta de discernimiento de la ley y normativa vigente aplicada a los procedimientos

de contratación pública.

Ausencia de control y supervisión.

EFECTO

Sanciones y observaciones por parte del organismo contralor.

Incumplimiento de la normativa legal vigente.

HOJA DE HALLAZGOS





H/H

1/7

147

HALLAZGO 2: CCI 3/6 Incumplimiento de la Resolución INCOP Nº 053-2011

CONDICIÓN

El departamento de compras públicas no eleva al portal (www.compraspublicas.gob.ec)

la documentación considerada como relevante, ninguno de los procesos de subasta

inversa electrónica publican la documentación completa en las fases precontractual y

contractual.

CRITERIO

La resolución INCOP Nº 053-2011 establece la documentación considerada como

relevante que debe ser elevada al portal de compras públicas, además el Artículo 21 de

la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública referente al sistema

informático institucional manifiesta que ―…La información relevante de los

procedimientos de contratación se publicará obligatoriamente a través del portal

institucional…‖.

CAUSA

Negligencia o descuido del responsable de la contratación.

Falta de conocimiento de las disposiciones legales vigentes.

Ausencia de control, supervisión y seguimiento a cada una de las contrataciones.

EFECTO

Incumplimiento de la normativa legal emitida por el INCOP.

Sanciones por parte del Organismo Controlador.

HOJA DE HALLAZGOS





H/H

2/7

http://www.compraspublicas.gob.ec/

148

HALLAZGO 3: CCI 3/6 Concurrencia de ofertas

CONDICIÓN

El encargado de compras públicas de la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud,

no siempre busca al menos 3 proformas diferentes antes de la adquisición de algunos

bienes o servicios.

CRITERIO

La Resolución 062 Casuística del uso del procedimiento de Ínfima Cuantía en su Artículo 7

correspondiente a concurrencia de ofertas manifiesta ―Siempre que sea posible, se exhorta a

las entidades contratantes a que cuenten con al menos tres proformas previamente a definir

el proveedor con quien se realizará la contratación por ínfima cuantía‖.

CAUSA

La Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud no posee al menos tres proformas en

todas sus adquisiciones debido a que en algunos casos no localizan más proveedores.

EFECTO

Al no obtener más proformas para la elección del bien y/o servicio no se puede

determinar cuál es la mejor oferta que le conviene a la Dirección Distrital 06D05 Guano

Penipe Salud para evitar el gasto excesivo en la adquisición de Bienes y/o servicios.

HOJA DE HALLAZGOS





H/H

3/7

149

HALLAZGO 4: PV/SI 3/3 Inobservancia al porcentaje de variación mínima

establecida en pliegos

CONDICIÓN

No se respetó el porcentaje de variación mínima de la puja del 1% establecido en el

pliego del proceso SIE-DD06D05-52A-2015 por Adquisición de medicinas genéricas -

suplementos de micronutrientes (fármacos) para el Dirección Distrital 06D05 Guano

Penipe Salud por $17.700,00.

CRITERIO

La Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública en su Artículo 32,

correspondiente a adjudicación menciona ―La máxima autoridad de la Institución de

acuerdo al proceso a seguir en base al tipo de contratación, adjudicará el contrato, al

oferente cuya propuesta represente el mejor costo, de acuerdo a lo definido en los

números 17, 18 y 19 del artículo 6 de esta Ley; y, a los parámetros objetivos de

evaluación previstos en cada procedimiento‖ además el Artículo 46 de su reglamento

sobre la puja señala ―En el día y hora señalados en la Convocatoria, se realizará la puja

hacia la baja a través del portal www.compraspublicas.gov.ec...‖.

CAUSA

Negligencia o descuido por parte de la comisión técnica. Ausencia de control y

supervisión cada una de las contrataciones. Falta de asesoría por parte del jefe

departamental de compras públicas.

EFECTO

Entre el valor presupuestado y adjudicado, existió una rebaja de 1,01 USD, lo que

ocasionó un perjuicio para la entidad de 175,99.USD.

HOJA DE HALLAZGOS





H/H

4/7

http://www.compraspublicas.gov.ec/

150

HALLAZGO 5: OT/SI 1/3 Inadecuada Administración de Contratos

CONDICIÓN

El proceso de contratación por subasta inversa electrónica SIE-DD06D05-002-2015 por

adquisición de materiales e insumos odontológicos para la DD06D05 Guano Penipe

Salud, no cumplió el plazo estipulado en el contrato para la entrega de los bienes

adquiridos por la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud.

CRITERIO

Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado en su Artículo 77 número 2 letra a)

sobre Autoridades de las unidades administrativas y servidores manifiesta ―Contribuir a

la obtención de los fines institucionales y administrar en el área que les competa‖

además el reglamento de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública

en su Artículo 121 sobre administración del contrato señala ―En todo contrato, la

entidad contratante designará de manera expresa un administrador del mismo, quien

velará por el cabal y oportuno cumplimiento de todas y cada una de las obligaciones

derivadas del contrato. Adoptará las acciones que sean necesarias para evitar retrasos

injustificados e impondrá las multas y sanciones a que hubiere lugar‖.

CAUSA

Negligencia o descuido por parte del administrador del contrato. Ausencia de control

y supervisión en el cumplimiento del contrato.

EFECTO

El contrato tenía establecido un plazo de 15 días pero fue entregado a los 216 días,

equivalente a una multa de 5.681,17 en beneficio de la institución que no fue cobrado.

HOJA DE HALLAZGOS





H/H

5/7

151

HALLAZGO 6: IF 16/26 Procedimiento de contratación inadecuado

CONDICIÓN

En el mes de agosto se realizaron varias compras individuales por concepto de

mantenimiento de unidades operativas, las cuales sumadas superan el valor permitido

para este tipo de contratación que según lo establecido debe ser menor o igual a

7.263,42.

CRITERIO

La resolución INCOP Nº 062-2012 establece en su Artículo 4 sobre obras manifiesta

―Se podrá contratar a través del mecanismo de ínfima cuantía la ejecución de obra que

tenga por objeto única y exclusivamente la reparación, refacción, remodelación,

adecuación o mejora de una construcción o infraestructura ya existente. Para estos

casos, no podrá considerarse de forma individual para cada intervención, sino que la

cuantía en función de todas las actividades que deban realizarse en el ejercicio

económico sobre la construcción o infraestructura existente‖, de igual manera la Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública en su Artículo 52.1 sobre

contrataciones de ínfima cuantía señala ―…Estas contrataciones no podrán emplearse

como medio de elusión de los procedimientos pre-contractuales; para el efecto, las

entidades contratantes remitirán trimestralmente al organismo nacional responsable de

la contratación pública, un informe sobre el número de contrataciones realizadas por

ínfima cuantía, así como los nombres de los contratistas.‖

CAUSA Negligencia o descuido del responsable de la contratación. Falta de

conocimiento de las disposiciones legales vigentes. Ausencia de control, supervisión y

seguimiento a cada una de las contrataciones.

EFECTO Incumplimiento de la normativa legal emitida por el INCOP. Sanciones por

parte del Organismo Controlador. No se salvaguardan los recursos de la institución.

HOJA DE HALLAZGOS





H/H

6/7

152

HALLAZGO 7: IF 26/26 Procedimiento de contratación inadecuado

CONDICIÓN

El total de adquisiciones anuales en varios rubros adquiridos durante el período 2015

superan el valor permitido para las adquisiciones de bienes o servicios mediante ínfima

cuantía que según lo establecido debe ser menor o igual a 7.263,42.

CRITERIO

La resolución INCOP Nº 062-2012 establece en su Artículo 1 literal c) sobre bienes y

servicios ―c) Que, aunque consten en el PAC no constituyan un requerimiento constante

y recurrente durante el ejercicio fiscal, que pueda ser consolidado para constituir una

sola contratación que supere el coeficiente de 0,0000002 por el Presupuesto Inicial del

Estado‖, de igual manera la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública

en su Artículo 52.1 sobre contrataciones de ínfima cuantía señala ―…Estas

contrataciones no podrán emplearse como medio de elusión de los procedimientos pre-

contractuales; para el efecto, las entidades contratantes remitirán trimestralmente al

organismo nacional responsable de la contratación pública, un informe sobre el número

de contrataciones realizadas por ínfima cuantía, así como los nombres de los

contratistas.‖

CAUSA

Negligencia o descuido del responsable de la contratación. Falta de conocimiento de

las disposiciones legales vigentes. Ausencia de control, supervisión y seguimiento a

cada una de las contrataciones.

EFECTO

Incumplimiento de la normativa legal emitida por el INCOP. Sanciones por parte del

Organismo Controlador. No se salvaguardan los recursos de la institución.

HOJA DE HALLAZGOS





H/H

7/7

153

FASE III

COMUNICACIÓN

DE RESULTADOS

154

Riobamba, 12 de enero de 2017

Dr.

Patricio Inca Ruiz


Presente.-


Se ha revisado los procesos de Subasta Inversa Electrónica e Ínfima Cuantía en el

departamento de compras públicas de la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud

por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.

El Examen se efectuó de acuerdo a la Normativa de Contratación Pública, con el fin de

evaluar el cumplimiento de la normativa en los procesos de contratación realizados por

la institución, dentro del presente trabajo incluye las pruebas pertinentes y los demás

procedimientos aplicados a la investigación.

Los resultados del trabajo de Examen Especial señalan las deficiencias más

significativas, en el siguiente Informe de Auditoría se presenta las conclusiones y

recomendaciones para tomar las acciones correctivas.


Atentamente,

Carla Zambrano O.

Carla Zambrano

Auditor Junior


CARTA DE PRESENTACIÓN





C/F

1/1

155

CAPÍTULO I

ENFOQUE DEL EXAMEN ESPECIAL

Motivo de la auditoría

El examen especial a la Unidad Distrital Administrativa Financiera de la Dirección

Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, se efectúo de conformidad a la orden de trabajo

001-AC de 3de noviembre de 2016.

Objetivos del examen

Objetivos Generales


normas aplicables.





período examinado.

Objetivos Específicos






Alcance del examen especial

Examen especial a los procedimientos de Contratación Pública de la Dirección Distrital


enero al 31 de diciembre de 2015.

INFORME DE AUDITORÍA





I/F

1/11

156

CAPÍTULO II

INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD

Información general




vulnerables a través del desarrollo del Modelo de Atención de Salud, integral, familiar,

comunitario e intercultural (MAIS), en atención primaria y promoción de la salud

fortaleciendo todas las unidades operativas que conforman la red de servicios de Salud

del Ministerio de salud pública en el ámbito nacional se propone implementar un

modelo de atención integral participativa, intersectorial, superando con ello la

tradicional forma de ver la salud, como un problema biológico, individual, un modelo

de atención que permita articular a los actores, que promueva la participación ciudadana

y la rectoría bajo la conducción de Ministerio de salud pública.

Misión

Planificar, coordinar y controlar el Sistema para garantizar el derecho del Buen Vivir de

la población.

Visión

Somos el referente Distrital en la administración de salud al garantizar la prestación de

los servicios con honestidad y compromiso, basados en los principios de igualdad y

equidad, orientados a mejorar la calidad de vida poblacional.

Objetivos








I/F

2/11

157







Estructura organizacional

Gráfico 22: Información General

DIRECCIÓN DISTRITAL DE SALUD

UNIDAD DISTRITAL DE ASESORÍA JURÍDICA

UNIDAD DISTRITAL DE PLANIFICACIÓN

UNIDAD DISTRITAL DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES

UNIDAD DISTRITAL ADMINISTRATIVA FINANCIERA

GOBERNANZA DE LA SALUD PÚBLICA

VIGILANCIA DE LA SALUD PÚBLICA

PREVENCIÓN, PROMOCIÓN Y DE LA SALUD E IGUALDAD

PROVISIÓN DE SERVICIOS DE SALUD

COMISARÍA DE LA SALUD


Atribuciones

Aplicar las políticas de Salud, en el ámbito de competencia;

Organizar y conducir la red de servicios de Salud pública y complementaria del

nivel distrital y los entes administrativos sujetos a la jurisdicción;

Aprobar el Plan Operativo anual de atención y gestión de salud del nivel distrital y

los entes administrativos sujetos a la jurisdicción;






I/F

3/11

158

Conducir gerencialmente las unidades de planificación, técnica y administrativa

financiera orientando a un trabajo técnico, objetivo e integral de salud;

Disponer la elaboración del plan de fortalecimiento de las capacidades

institucionales del nivel distrital, para la implementación del Modelo de Atención

Integral, Familiar, Comunitario, Intercultural en la red de servicios de salud;

Promover alianzas estratégicas en el Distrito para el cumplimiento del plan de

fortalecimiento.

Realizar el Análisis de Situación de Salud y mantener un subsistema de alerta para

la detección oportuna y control de brotes;

Aprobar y disponer la elaboración de la Proforma Presupuestaria del Distrito y

monitorear la ejecución presupuestaria;

Cumplir y hacer cumplir en el Distrito las normativas vigentes: Leyes,

Reglamentos, Protocolos, estándares y otros instrumentos legales;

Reportar periódicamente a las Autoridades superiores sobre los indicadores de

salud del Distrito;

Implementar y evaluar los planes, programas y estrategias de mejoramiento de la

calidad de atención en los servicios de salud del Distrito;

Socializar y rendir cuentas sobre la gestión en el Distrito, a sus beneficiarios y

autoridades;

Conformar equipos de pronta respuesta frente a emergencias sanitarias (brotes y

epidemia) para el apoyo de investigación y control;

Coordinar la sala de situación de salud Distrital, orientada a la coordinación

institucional para la difusión de información y toma de decisiones;

ROL DE LA INSTITUCIÓN

Organismo rector del Sistema Nacional de Salud Distrital encargado de dirigir, ejecutar

y controlar la aplicación de la política del Estado en cuanto a la salud pública.






I/F

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http://www.ecured.cu/index.php/Salud

159

CAPÍTULO III

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

INHABILIDADES ESPECIALES

CONCLUSIÓN

La máxima autoridad de la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud no comunica

mediante un documento físico ni verifica, que los funcionarios que conformen la

comisión técnica no tengan conflicto de intereses es decir no celebren contratos con

familiares hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad, incumpliendo

con el art. 63, numeral 3 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación

Pública en su correspondiente a inhabilidades especiales el cual señala que no podrán

celebrar contratos con la entidad contratante ―Los miembros de directorios u

organismos similares o de la Comisión Técnica de la entidad convocante, sus cónyuges

o parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad‖

RECOMENDACIÓN

Al director distrital informar lo estipulado en el artículo 63 a los funcionarios que

conformen la comisión técnica, para que no existan conflictos de intereses y se cumpla

con el principio de trato justo con los proveedores.






I/F

5/11

160

INCUMPLIMIENTO DE LA RESOLUCIÓN INCOP Nº 053-2011

CONCLUSIÓN

El departamento de compras públicas no eleva al portal (www.compraspublicas.gob.ec)

la documentación considerada como relevante, ninguno de los procesos de subasta

inversa electrónica publican la documentación completa en las fases precontractual y

contractual, incumpliendo con la resolución INCOP Nº 053-2011 que establece la

documentación considerada como relevante la cual debe ser elevada al portal de

compras públicas, además el Artículo 21 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de

Contratación Pública referente al sistema informático institucional manifiesta que ―…La

información relevante de los procedimientos de contratación se publicará

obligatoriamente a través del portal institucional…‖.

RECOMENDACIÓN

Al encargado del departamento de compras públicas publicar en el portal del INCOP tan

pronto se genere toda la documentación considerada como relevante determinada en la

Resolución INCOP 053-2011, de cada uno de los procesos de contratación pública

utilizados para la adquisición de bienes o servicios con el propósito de garantizar la

transparencia de los procesos.






I/F

6/11


161

CONCURRENCIA DE OFERTAS

CONCLUSIÓN

La Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud no posee al menos tres proformas en

todas sus adquisiciones debido a que en algunos casos no localizan más proveedores

faltando a la Resolución 062 Casuística del uso del procedimiento de Ínfima Cuantía que

en su Artículo 7 correspondiente a concurrencia de ofertas manifiesta ―Siempre que sea

posible, se exhorta a las entidades contratantes a que cuenten con al menos tres proformas

previamente a definir el proveedor con quien se realizará la contratación por ínfima

cuantía‖.

RECOMENDACIÓN

Al encargado de compras públicas buscar al menos tres proformas para la adquisición

del bien o servicio en los casos que sean posibles con el propósito de obtener ofertas

económicas, evitar un gasto excesivo y garantizar la transparencia del proceso.






I/F

7/11

162

INOBSERVANCIA AL PORCENTAJE DE VARIACIÓN MÍNIMA

ESTABLECIDA EN PLIEGOS

CONCLUSIÓN

No se respetó el porcentaje de variación mínima de la puja del 1% establecido en el

pliego del proceso SIE-DD06D05-52A-2015 por Adquisición de medicinas genéricas -

suplementos de micronutrientes (fármacos) para la Dirección Distrital 06D05 Guano

Penipe Salud por $17.700,00, incumpliendo con lo estipulado en la Ley Orgánica del

Sistema Nacional de Contratación Pública en su Artículo 32, correspondiente a

adjudicación menciona ―La máxima autoridad de la Institución de acuerdo al proceso a

seguir en base al tipo de contratación, adjudicará el contrato, al oferente cuya propuesta

represente el mejor costo, de acuerdo a lo definido en los números 17, 18 y 19 del

artículo 6 de esta Ley; y, a los parámetros objetivos de evaluación previstos en cada

procedimiento‖ además el Artículo 46 de su reglamento sobre la puja señala ―En el día

y hora señalados en la Convocatoria, se realizará la puja hacia la baja a través del portal

www.compraspublicas.gov.ec...‖.

RECOMENDACIÓN

A la comisión técnica revisar previa a la etapa de la puja, el porcentaje de variación

mínima establecida en el pliego, con el objetivo de alcanzar economía, en caso de

alcanzar el porcentaje mínimo se deberá establecer una fecha nueva de puja.

Al encargado de compras públicas supervisar el cumplimiento de rebaja mínima durante

el proceso de puja con el objetivo de preservar los recursos del estado.






I/F

8/11

http://www.compraspublicas.gov.ec/

163

INADECUADA ADMINISTRACIÓN DE CONTRATOS

CONCLUSIÓN

El proceso de contratación por subasta inversa electrónica SIE-DD06D05-002-2015 por

adquisición de materiales e insumos odontológicos para la DD06D05 Guano Penipe

Salud, no cumplió el plazo estipulado en el contrato para la entrega de los bienes

adquiridos por la Dirección Distrital 06D05 Guano Penipe Salud, incumpliendo con la

Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado que en su Artículo 77 número 2 letra

a) sobre Autoridades de las unidades administrativas y servidores manifiesta

―Contribuir a la obtención de los fines institucionales y administrar en el área que les

competa‖ además el reglamento de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de

Contratación Pública en su Artículo 121 sobre administración del contrato señala ―En

todo contrato, la entidad contratante designará de manera expresa un administrador del

mismo, quien velará por el cabal y oportuno cumplimiento de todas y cada una de las

obligaciones derivadas del contrato. Adoptará las acciones que sean necesarias para

evitar retrasos injustificados e impondrá las multas y sanciones a que hubiere lugar‖.

RECOMENDACIÓN

Al administrador del contrato verificar el cabal cumplimiento de las cláusulas

contractuales y comunicar con oportunidad a la máxima autoridad los casos en los

cuales no se hayan respetado los plazos establecidos para la recepción de los bienes y/o

servicios, con el fin de que se arbitren las acciones correctivas necesarias y así

precautelar los recursos institucionales.






I/F

9/11

164

PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN INADECUADO

CONCLUSIÓN

En el mes de agosto se realizaron varias compras individuales por concepto de

mantenimiento de unidades operativas, las cuales sumadas superan el valor permitido

para este tipo de contratación que según lo establecido debe ser menor o igual a

7.263,42, incumpliendo la resolución INCOP Nº 062-2012 que en su Artículo 4 sobre

obras manifiesta ―Se podrá contratar a través del mecanismo de ínfima cuantía la

ejecución de obra que tenga por objeto única y exclusivamente la reparación, refacción,

remodelación, adecuación o mejora de una construcción o infraestructura ya existente.

Para estos casos, no podrá considerarse de forma individual para cada intervención, sino

que la cuantía en función de todas las actividades que deban realizarse en el ejercicio

económico sobre la construcción o infraestructura existente‖, de igual manera la Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública en su Artículo 52.1 sobre

contrataciones de ínfima cuantía señala ―…Estas contrataciones no podrán emplearse

como medio de elusión de los procedimientos pre-contractuales; para el efecto, las

entidades contratantes remitirán trimestralmente al organismo nacional responsable de

la contratación pública, un informe sobre el número de contrataciones realizadas por

ínfima cuantía, así como los nombres de los contratistas.‖

RECOMENDACIÓN

Al encargado de compras públicas, realizar una adecuada planificación ya que la

casuística señala que para la reparación, refacción, remodelación, adecuación o mejora

de una construcción o infraestructura ya existente en la entidad, se debe realizar una

sola vez durante el ejercicio económico mediante el procedimiento de ínfima cuantía.






I/F

10/11

165

PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN INADECUADO

CONCLUSIÓN

En los meses de febrero y agosto se realizaron varias compras individuales con el

mismo objeto de adquisición, las cuales sumadas superan el valor permitido para este

tipo de contratación que según lo establecido debe ser menor a 7.263,42, incumpliendo

con la resolución INCOP Nº 062-2012 establece en su Artículo 1 literal c) sobre bienes

y servicios ― Los bienes y servicios normalizados y no normalizados, cuyo presupuesto

referencial de contratación sea igual o menor al valor que resulte de multiplicar el

coeficiente 0,0000002 por el Presupuesto Inicial del Estado vigente, deberán ser

adquiridos a través del mecanismo de ínfima cuantía en las siguientes circunstancias, las

mismas que no son concurrentes: c) Que, aunque consten en el PAC no constituyan un

requerimiento constante y recurrente durante el ejercicio fiscal, que pueda ser

consolidado para constituir una sola contratación que supere el coeficiente de 0,0000002

por el Presupuesto Inicial del Estado‖, de igual manera la Ley Orgánica del Sistema

Nacional de Contratación Pública en su Artículo 52.1 sobre contrataciones de ínfima

cuantía señala ―…Estas contrataciones no podrán emplearse como medio de elusión de

los procedimientos pre-contractuales; para el efecto, las entidades contratantes remitirán

trimestralmente al organismo nacional responsable de la contratación pública, un

informe sobre el número de contrataciones realizadas por ínfima cuantía, así como los

nombres de los contratistas.‖

RECOMENDACIÓN

Al encargado de compras públicas, realizar un solo requerimiento a partir de los

históricos de bodega para realizar una sola adquisición con el objetivo de preservar los

recursos del estado al llevar a cabo procedimientos de contratación con oportunidades

de economía más beneficioso, ya que según lo establecido anteriormente no puede ser

una necesidad concurrente.






I/F

11/11

166

CONCLUSIONES

Mediante la elaboración del Examen Especial a los procesos de Subasta Inversa

Electrónica e ínfima cuantía se ha podido determinar que existe falta de supervisión

y asesoría en cuanto al cumplimiento de la ley por parte de los servidores

responsables, dificultando el proceso de contratación, provocando tardías y

estancando las actividades programadas para aquellos funcionarios que sustentaron

la necesidad de realizar la adquisición de un bien o servicio.

Además se determinó que los documentos correspondientes a los procedimientos de

Subasta Inversa Electrónica son elevados al portal (www.compraspublicas.gob.ec)

de manera incompleta, no se cumple con lo que estipula la ley y su resolución

donde manifiesta y enumera los documentos considerados como relevantes en las

fases precontractual y contractual.

De igual manera se constató que existe una falta de supervisión por parte del

administrador de contratos ya que no se cumplen con los plazos establecidos para el

cumplimiento oportuno de los mismos, ni se realizan las acciones correspondientes

para el cobro de multas generadas.

Es importante también destacar que durante el proceso no se respetan los

porcentajes de variación mínima en la etapa de puja, que tiene como fin que las

ofertas sean a la baja para de esta manera buscar un beneficio económico para la

institución y preservar sus recursos.

En el caso de los procedimientos de ínfima cuantía se determinó que existe una

falta de planificación para la adquisición de bienes y servicios ya que son

concurrentes y sobrepasan el valor límite establecido, es decir existe una elusión de

procedimientos.


167

RECOMENDACIONES

Para agilitar los procesos de adquisiciones de bienes y servicios, es necesario

implementar mecanismos de supervisión en cuanto al cumplimiento con lo

dispuesto en la normativa legal y sus reglamentos, mediante una capacitación

constante para que de esta manera todos los involucrados trabajen conjuntamente y

mejoren sus habilidades para aumentar su productividad.

Se debe elevar toda la documentación considerada como relevante al portal de cada

uno de los procesos de contratación pública, utilizados para la adquisición de bienes

o servicios tan pronto se genere, con el propósito de garantizar la transparencia de

los procesos.

La ejecución de contratos debe ser supervisado constantemente por su

administrador para asegurar su cumplimiento o en caso de retraso realizar las

acciones necesarias para su respectivo cobro de multas generadas durante el

periodo de incumplimiento.

Es necesario que previo a la etapa de puja, considerar el porcentaje de variación

mínima establecida en el pliego, a efectos de que se observe durante el proceso, en

el caso de no alcanzarse ni el mínimo de economía, se comunicará con oportunidad

a la máxima autoridad para que se establezca una nueva fecha de puja.

A partir de los históricos de bodega de la institución se debe realizar una

planificación para de esta manera unificar sus adquisiciones como lo manifiesta la

normativa, ya que según lo establecido no puede adquirirse el procedimiento de

mediante ínfima cuantía si es una necesidad concurrente.

168

BIBLIOGRAFÍA

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Teoría y Casos Prácticos. Madrid: McGraw-Hill.

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Sistema Nacional de Contratación Pública . Quito.

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General del Estado. Quito.

Cardozo, H. (2006). Auditoría del Sector Solidario . Bogotá: Ecoe Ediciones.

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Hill Interamericana de México S.A.

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169

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%ADa,+deben+desarrollarse+en+t%C3%A9rminos+espec

SERCOP. (2015). SERCOP. Obtenido de

http://portal.compraspublicas.gob.ec/sercop/

170

ANEXOS

171

Anexo 1: CASUÍSTICA DE ÍNFIMA CUANTÍA

175

Anexo 2: RESOLUCIÓN 053 DOCUMENTOS RELEVANTES

181

Anexo 3: CRONOGRAMA DE TRABAJO

2 3 4 7 8 9 10 11 14 15 16 17 18 21 22 23 24 25 28 29 30 1 2 5 6 7 8 9 12 13 14 15 16 19 20 21 22 23 26 27 28 29 30 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24

MI J V L M MI J V L M MI J V L M MI J V L M MI J V L M MI J V L M MI J V L M MI J V L M MI J V L M MI J V L M MI J V L M MI J V L M

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

Reuniones con servidores involucrados, aplicación de

guía de visita previa.

Aplicación de cuestionario de control interno

Petición de documentación de requerimiento

Elaboración de la planificación preliminar y específica

Revisión de documentos de adquisición de bienes y

servicios por subasta inversa electrónica con la

publicación en el portal de compras públicas

Revisión de informes de ínfimas cuantías

Elaboración de informe

Revisión de informe con supervisora

Lectura de Borrador de informe

NOVIEMBRE ENERO

CRONOGRAMA DE TIEMPO

DICIEMBRE

ACTIVIDAD

182

Anexo 4: ACTA DE ENTREGA RECEPCIÓN PROCESO SIE-DD06D05-002-2015

183

Anexo 5: CONTRATO PROCESO SIE-DD06D05-002-2015

185

Anexo 6: PAPEL DE TRABAJO PARA IDENTIFICACIÓN DE DOCUMENTOS SUBIDOS AL PORTAL

No. Código O bjeto del Proceso Estado Presupuesto

Referencial

Monto del

Contrato Diferencia

Porcentaje de

variación

mínima

ESTUDIO S,

DISEÑO S O

PRO YECTO S

CERTIFICACI

Ó N

PRESUPUEST

ARIA

CO NVO CAT

O RIA

RESO LUCIÓ

N DE

APRO BACIÓ

N DE PLIEGO

E INICIO DE

PRO CESO

PREGUNTAS ,

RESPUESTAS

Y

ACLARACIO

NES

O FERTAS

TÉCNICAS

EMITIDAS

CO N FIRMA

ELECTRÓ NIC

A

ACTA DE

APERTURA

DE O FERTAS

ACTA DE

CO NVALIDA

CIÓ N DE

ERRO RES

INFO RME DE

EVALUACIÓ

N DE

O FERTAS

(CO MISIÓ N

TÉCNICA Y/O

Subcomisione

s)

ACTA DE

NEGO CIACI

Ó N UNICA

CUADRO DE

RESUMEN DE

CALIFICACI

Ó N

INFO RME DE

LA

CO MISIÓ N

TÉCNICA A

LA

AUTO RIDAD

(ADJUDICA I

DECLARATO

RIA DE

DESIERTO )

GARANTÍAS

(FIEL

CUMPLIMIEN

TO (5% DEL

CO NTRATO ),

Y LA

TÉCNICA ( EN

CASO DE

PRO VISIO N

Y /O

INSTACIÓ N

DE EQ UIPO S,

MAQ UINARI

AS O

VEHÍCULO S)

RESO LUCIÓ

N DE

CANCELACI

Ó N O

DECLRATO RI

A DE

DESIERTO

RESO LUCIÓ

N DE

ADJUDICACI

Ó N

CO NTRATO

(SUSCRITO

HASTA 15

DÍAS DESDE

LA

NO TIFICACI

Ó N DE

ADJUDICACI

Ó N)

CO NTRATO S

MO DIFICATO

RIO S

CO NTRATO S

CO MPLEMEN

TARIO S

NO TIFICACI

Ó N DE

DISPO NIBILI

DAD DEL

ANTICIPO

GARANTÍAS

(BUEN USO

DEL

ANTICIPO ,FIE

L

CUMPLIMIEN

TO Y LA

TÉCNICA)

INFO RME

PRO VISIO NA

L Y FINAL O

ACTAS DE

RECEPCIÓ N

PRO VISIO NA

L, PARCIAL,

TO TAL Y

DEFINITIVA)

CRO NO GRA

MA DE

EJECUCIÓ N

DE

ACTIVIDADE

S

CO NTRACTU

ALES Y DE

PAGO S

CO MUNICAC

IO NES AL

CO NTRATIST

AS

RESPECTO

DE LA

APLICACIÓ N

DE MULTAS U

O TRAS

SANCIO NES

1 SIE-DD06D05-003-2015

ADQUISICION DE MEDICINAS (FARMACOS)

PARA LA DIRECCION DISTRITAL 06D05 GUANO

PENIPE SALUD DE LA PROVINCIA DE

CHIMBORAZO

Finalizada 27.973,82$ 26.575,12$ 1.398,70$ 5% - - S/N DD06D05-007-2015 12/02/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN

S/N S/N - - N/A - N° 003 N/A N/A SI SI N° 5024 SI SI

2 SIE-DD06D05-002-2015

ADQUISICION DE MATERIALES E INSUMOS

ODONTOLOGICOS PARA LA DD06D05 GUANO

PENIPE SALUD

Finalizada 27.686,83$ 26.301,70$ 1.385,13$ 5% - - S/N - 04/02/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN

S/N S/N - - N/A - Nº 002 N/A N/A SI SI Nº 1226 SI SI

3 SIE-DD06D05-01A-2015

CONTRATAR SERVICIO DE SEGURIDAD

PRIVADA CENTRO DE SALUD No. 1 Y OFICINAS

ADMINISTRATIVAS DIRECCION DISTRITAL


Finalizada 19.551,00$ 18.573,44$ 977,56$ 5% - - S/N

No. 001 -

SIE-

DDS06D05-

001-2015

26/01/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN

S/N S/N - - N/A - Nº 001 N/A N/A SI SI S/N SI SI

4 SIE-DD06D05-85A-2015

ADQUISICION DE DISPOSITIVOS MEDICOS Y

REACTIVOS DE LABORATORIO DE LA

DIRECCION DISTRITAL 06D05 GUANO PENIPE

SALUD

Finalizada 21.130,98$ 20.780,00$ 350,98$ 2% - Nº 60 S/N

No. 014-SIE-

DDS06D05-

85A-2015

21/05/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN


5 SIE-DD06D05-089-2015

ADQUISICIÓN DE MEDICINAS GENERICAS

(FARMACOS) PARA EL DIRECCION DISTRITAL


Finalizada 23.822,35$ 22.631,23$ 1.191,12$ 5% - Nº 59 S/N - 19/05/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN


6 SIE-DD06D05-086-2015

ADQUISICION DE MATERIALES E INSUMOS DE

ODONTOLOGIA PARA LA DIRECCION

DISTRITAL 06D05 GUANO PENIPE SALUD

Finalizada 21.665,85$ 20.581,75$ 1.084,10$ 5% - Nº 60 S/N

No. 015-SIE-

DDS06D05-

086-2015

12/05/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN


7 LBS-DD06D05-72-2015

CONTRATACIÓN POLIZA DE SEGUROS DE

FIDELIDAD DEL PERSONAL QUE LABORA EN

LA DIRECCIÒN DISTRITAL 06D05 GUANO

PENIPE SALUD – POLIZA DE SEGURO DE

VEHICULOS – POLIZA SEGURO PROVISIÓN DE

SEGUROS DE INCENDIO Y LINEAS ALIADAS,

ROBO Y/O ASALTO, Y EQUIPO ELECTRONICO

PARA LOS BIENES DE LA DIRECCION


Finalizada 36.703,58$ 34.377,44$ 2.326,14$ 6% - Nº 52 S/N

No. LBS-

DDS06D05-

012-2015

04/05/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN


8 SIE-DD06D05-52A-2015

ADQUISICIÓN DE MEDICINAS GENERICAS -

SUPLEMENTOS DE MICRONUTRIENTES



Finalizada 17.700,00$ 17.698,99$ 1,01$ 0% - Nº 29 S/N

No. SIE-

DDS06D05-

010-2015

15/04/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN


9 SIE-D06D05-175B-2015

ADQUISICIÓN DE MEDICINAS GENERICAS



Finalizada 17.965,12$ 17.680,00$ 285,12$ 2% - Nº 102 S/N

No. 021-SIE-

DDS06D05-

175B-2015

18/09/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN


10 SIE-DD06D05-176-2015

ADQUISICION DE DISPOSITIVOS MEDICOS Y DE

LABORATORIO DE LA DIRECCION DISTRITAL


Finalizada 18.685,37$ 17.751,00$ 934,37$ 5% - Nº 10 S/N

No. 022-SIE-

DDS06D05-

176-2015

10/09/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN


11 SIE-D06D05-177B-2015

ADQUISICION DE MATERIALES E INSUMOS DE

ODONTOLOGIA PARA LA DIRECCION


Finalizada 24.111,10$ 22.905,45$ 1.205,65$ 5% - Nº 11 S/N

No. 023-SIE-

DDS06D05-

177B-2015

08/10/2015 - - S/N

ACTA DE

CALIFICA

CIÓN

S/N S/N - - N/A - N/A N/A SI SI S/N SI SI

FASE PRECONTRACTUAL FASE CONTRACTUAL Y DE EJECUCIÓN

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Anexo 7: PORCENTAJE DE PUJA PROCESO SIE-DD06D05-52A-2015

examen especial a los procedimientos de...

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