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VAZQUEZ NAVA Y CONSULTORES, S.C.

EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS

Evaluación del Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

Informe Final

Diciembre 2017

Consultores

Salcedo Cisneros Armando

Coordinador de la evaluación

Orozco Montaño Pía

Ramos García Osvaldo Óscar

Vázquez Nava y Consultores S.C.

Evaluación del Desempeño del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas 1

I. RESUMEN EJECUTIVO

El artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos señala que los recursos económicos de que dispongan las entidades federativas deberán administrar con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez.

De conformidad con el artículo 46 de la LCF para el FAFEF se determina anualmente en el PEF un monto equivalente al 1.4% de la recaudación federal participable. Asimismo, el artículo 47 del mismo ordenamiento señala que los recursos del FAFEF se destinarán a:

• La inversión en infraestructura física. • El saneamiento financiero. • El saneamiento de pensiones. • La modernización de los registros públicos de la propiedad, del comercio locales

y de los catastros. • Modernizar los sistemas de recaudación locales. • Fortalecimiento de los proyectos de investigación científica y desarrollo

tecnológico. • Los sistemas de protección civil. • Apoyar la educación pública. • Constituir fondos para apoyar proyectos de infraestructura concesionada.

En el caso de San Luis Potosí, para el ejercicio fiscal 2016, los recursos se aplicaron en los rubros de saneamiento financiero y de pensiones, así como inversión en infraestructura física, para ello, se ejercieron $706,830,089.00.

Principales Hallazgos

General

En términos generales las acciones, procesos y proyectos implementados por la SFSLP permiten un ejercicio razonable de los recursos del FAFEF; sin embargo, no se cuenta con una planeación específica de mediano plazo que permita establecer metas e indicadores para determinar si se cumple con el objetivo señalado en la LCF, relativo a fortalecer a la entidad federativa.

Contribución y destino

• La SFSLP conoce el marco normativo federal y estatal que regula la aplicación del FAFEF.


• El Estado no cuenta con criterios específicos para la asignación de los recursos que le permita priorizar las necesidades estatales, ante los riesgos relevantes para las fianzas públicas estatales.

• Los objetivos y rubros del FAFED se encuentran vinculados al Plan Estatal de Desarrollo 2015-2021.

• La información presentada por la SFSLP es congruente, dado que no se presentan diferencias en los diversos reportes de avance presupuestal presentados, ya sea por capítulo de gasto, instancia ejecutora y rubros de asignación.

Planeación y Gestión

• Para la implementación del modelo general de procesos del Fondo, la SFSLP realiza, a través de los Criterios Generales para la Administración del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas, 22 actividades para la asignación, ejecución y seguimiento de los recursos.

• No se tiene con una planeación específica para el fortalecimiento financiamiento, que permita al Estado establecer con una estimación sobre la dinámica de los ingresos y gastos.

• Para llevar a cabo el seguimiento de las asignaciones presupuestarias, la SFSLP utiliza el SIAF. Asimismo, dicha dependencia maneja el sistema Monitor Presupuestal mediante el cual se conoce la aplicación de los recursos de las diferentes actividades institucionales, y se da seguimiento y evaluación a la asignación de los recursos.

• La SFSLP da seguimiento al ejercicio de las aportaciones del FAFEF a través del SIIP. Ésta es la plataforma en donde las dependencias y entidades, registran a las obras y acciones que ejecutan, a fin de que la Secretaría lleve a cabo el seguimiento de los recursos, por medio de la Dirección General de Planeación y Presupuesto.

Sistematización de la Información y Rendición de Cuentas

• La información recolectada por la SFSLP le permite conocer la situación en el fortalecimiento financiero del Estado.

• La información que la SFSLP reporta a través del PASH cumple con los criterios señalados en la Guía SFU emitida por la SHCP.

• La SFSLP cuenta con proceso de validación de la información que la SHCP requiere para la integración de los avances de los reportes del PASH.

• La información del FAFEF se publica en las plataformas de Transparencia en cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de San Luis Potosí, y en congruencia con la Ley General de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de datos personales.


Medición de Resultados y Desempeño

• Los indicadores del fin sobre el índice de impacto de deuda pública, los de propósito índice de fortalecimiento financiero e índice de impulso al gasto financiero, se documentan en los informes trimestrales de avance de la cuenta pública. Mientras que, los indicadores del componente referente al porcentaje de avance en las metas y de la actividad índice en el ejercicio de los recursos, a través de los informes del PASH.

• Los indicadores estatales son evidenciados mediante las cuentas públicas, las calificaciones de deuda emitidas por las agencias calificadoras, el reporte trimestral de del Sistema de Alertas de la SHCP, y los registros de la CEA sobre el volumen de aguas residuales colectadas y tratadas, así como de la cobertura de agua potable.

• El FAFEF no ha sido objeto de evaluación del Fin y/o Propósito de la Matriz de Indicadores.

• Derivado de las recomendaciones y áreas de mejora la SFSLP ha llevado a cado mejoras en la operación del FAFEF, pero no cuenta con mecanismos de seguimiento.

Recomendaciones

• Elaborar criterios objetivos para la asignación de los recursos del FAFEF que le permitan a la SFSLP priorizar las necesidades y fortalecer financieramente a la entidad; además, generar mecanismos para que dicho documento sea conocido por todos los servidores públicos responsables del ejercicio de los mismos.

• Realizar un diagnóstico situacional de los nueve rubros en los que se pueden aplicar los recursos del FAFEF, a fin de poder determinar la manera en que se ejercerán los recursos en el mediano y largo plazo.

• Generar una planeación de mediano plazo mediante la cual se pueda cuantificar los costos e ingresos, más allá del calendario presupuestario anual, a través de la elaboración de proyecciones acerca del escenario microeconómico y macroeconómico, así como de las finanzas estatales, a fin de por medio de dichos supuestos se puedan establecer metas para el fortalecimiento financiero.

• Concentrar en un solo portal la información pública, que permita a la ciudadanía una consulta más eficiente y sencilla.

• Solicitar a la Federación una reconsideración de los indicadores establecidos en la MIR

• Crear un tablero de control para dar seguimiento a las recomendaciones y los temas susceptibles de mejora derivado de las evaluaciones realizadas al Fondo.


II. INTRODUCCIÓN

Los fondos de aportaciones federales son los recursos que la Federación transfiere a las haciendas públicas de las Entidades Federativas, a fin de cumplir objetivos específicos relacionados con los temas de desarrollo social como educación, salud, infraestructura social, seguridad pública, entre otras, e impactar de manera positiva en la población. Por lo que, es necesario medir sus resultados e identificar los aspectos susceptibles de mejora que permitan lograr una mayor eficiencia y eficacia en el ejercicio de los recursos.

Para el ejercicio de los recursos de los Fondos de Aportaciones, las entidades federativas deberán observar lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos respecto a que los recursos económicos que dispongan la Federación, las entidades federativas, los municipios, y las demarcaciones de la Ciudad de México, se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Los resultados del ejercicio de dichos recursos serán evaluados por las instancias técnicas que establezcan, respectivamente, la Federación y las entidades federativas, con el objeto de propiciar que los recursos económicos se asignen en los respetivos presupuestos.

De tal manera que, para las evaluaciones, las entidades federativas tendrán que considerar que la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 49, fracción V, establece que el ejercicio de los recursos de los Fondos de Aportaciones deberá sujetarse a la evaluación del desempeño en términos del artículo 110 de la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. El cual indica que el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social coordinará las evaluaciones en materia de desarrollo social en los términos de lo dispuesto en la Ley General de Desarrollo Social, dicha evaluación se realizará a través de la verificación del grado de cumplimiento de objetivos y metas, con base en indicadores de estratégicos y de gestión que permitan conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos federales.

Para el caso de los Fondos implementados en San Luis Potosí en el ejercicio fiscal 2016, el 28 de abril de 2017 la Dirección de Análisis, Seguimiento y Evaluación, de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado emitió el Programa Anual de Evaluación del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, a fin establecer la lista de programas y/o Fondos Públicos para los que se deberá realizar evaluaciones del ejercicio fiscal 2016; en dicho programa, se indicó que el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) debía realizar una evaluación de consistencia y resultados en el periodo de junio-noviembre 2017. Dicho programa fue modificado el 29 de noviembre de 2017, realizando una adecuación al plazo de ejecución de la evaluación quedando en el periodo de junio-diciembre 2017.


De tal manera, que se realiza la Evaluación del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas del Estado de San Luis Potosí, del ejercicio fiscal 2016, con el objetivo general de “Evaluar el desempeño de las aportaciones transferidas a la entidad federativa para el ejercicio fiscal 2016 a través del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) con el objetivo de mejorar la contribución, planeación, gestión y resultados del fondo”.

El presente informe se integra de cinco apartados y 5 anexos; el primero de ellos, referente a un resumen ejecutivo de la evaluación; el segundo, a la presente introducción; el tercero, un glosario de términos; el cuarto, la evaluación del Fondo en el que se desarrollan las preguntas sobre las características del Fondo, la contribución y destino, la gestión y operación, la generación de información y rendición de cuentas y la orientación y medición de resultados; y finalmente, el quinto apartado, en el que se presentan las conclusiones.


III. GLOSARIO

Acrónimo Definición CEA Comisión Estatal del Agua CONEVAL Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social DOF Diario Oficial de la Federación

FAFEF Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas

LAATEMSLP Ley para la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí

LCF Ley de Coordinación Fiscal LDPEMSLP Ley de Deuda Pública del Estado y Municipios de San Luis Potosí LFPRH Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria LPEMSLP Ley de Planeación del Estado y Municipios de San Luis Potosí

LPEEEF2016 Ley de Presupuesto de Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal del Año 2016

MDP Miles de pesos MIR Matriz de Indicadores de Resultados PASH Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público PED Plan Estatal de Desarrollo PEF Presupuesto de Egresos de la Federación POA Programa Operativo Anual SEGE Secretaría de Educación de Gobierno del Estado SIAF Sistema Integrado de Información Financiera SIIP Sistema de Información de la Inversión Pública SFSLP Secretaría de Finanzas de San Luis Potosí SFU Sistema de Formato Único SHCP Secretaría de Hacienda y Crédito Público TESOFE Tesorería de la Federación


IV. EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS IV.1. CARACTERÍSTICAS DEL FONDO

Objetivo del Fondo

El artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos señala que los recursos económicos de que dispongan las entidades federativas deberán administrar con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez.

De conformidad con el artículo 46 de la LCF para el FAFEF se determina anualmente en el PEF un monto equivalente al 1.4% de la recaudación federal participable. Asimismo, el artículo 47 del mismo ordenamiento señala que los recursos del FAFEF se destinarán a:

I. La inversión en infraestructura física, incluyendo la construcción, reconstrucción, ampliación, mantenimiento y conservación de la infraestructura; así como la adquisición de bienes para el equipamiento de las obras generadas o adquiridas; infraestructura agrícola, y hasta un 3% del costo del programa o proyecto para gastos indirectos por concepto de realización de estudios, elaboración de proyectos, supervisión y control de estas obras de infraestructura.

II. Saneamiento financiero, preferentemente a través de la amortización de la deuda pública, expresada como una reducción al saldo registrado al 31 de diciembre del año inmediato anterior.

III. Para apoyar el saneamiento de pensiones y, en su caso, reformas al sistema de pensiones.

IV. La modernización de los registros públicos de la propiedad y el comercio locales; así como de los catastros.

V. Modernizar los sistemas de recaudación locales y para desarrollar mecanismos impositivos que permitan ampliar la base gravable de las contribuciones locales.

VI. Fortalecimiento de los proyectos de investigación científica y desarrollo tecnológico.

VII. Los sistemas de protección civil. VIII. Apoyar la educación pública, siempre y cuando las aportaciones federales

destinadas a este rubro sean adicionales a los recursos de naturaleza local aprobados.

IX. Fondos constituidos para apoyar proyectos de infraestructura concesionada o aquéllos donde se combinen recursos públicos y privados; al pago de obras públicas de infraestructura que sean susceptibles de complementarse con


inversión privada, así como a estudios, proyectos, supervisión, liberación de derecho de vía, y otros bienes y servicios relacionados.

En el caso de San Luis Potosí, para el ejercicio fiscal 2016, los recursos se aplicaron en los rubros de saneamiento financiero y de pensiones, así como inversión en infraestructura física, para ello, se ejercieron $706,830,089.00.

Caracterización de las Necesidades

Para el año 2015 la infraestructura de movilidad y de tratamiento de agua en el Estado de San Luis Potosí era la siguiente:

Concepto Región Altiplano

Región Central

Región Media

Región Huasteca Total

Plantas de tratamiento de aguas residuales 2 95 6 27 130 Público 2 22 5 18 47 Privado 0 73 1 9 83 Longitud de la Red Carretera (KM) 3,244 2,082 2,388 4,962 12,676 Troncal Federal 777 704 432 473 2,386 Alimentadora Estatal 1,405 789 797 1,884 4,875 Pavimentada 1,382 789 797 1,884 4,852 Revestida 23 0 0 0 23 Caminos Rurales 1,062 589 1,159 2,605 5,415 Pavimentada 13 8 6 0 27 Revestida 1,047 578 1,148 2,525 5,298 Terracería 2 3 5 80 90 Longitud de la red ferroviaria (KM) - - - - 1,235 Aeropuertos - 1 - 1 2

FUENTE: http://www.datatur.sectur.gob.mx/ITxEF_Docs/SLP_ANUARIO_PDF16.pdf

Al 31 de diciembre de 2016 la deuda pública directa del Estado se integraba de la manera siguiente:

Crédito o Instrumento Contratación (MDP)

Saldo al capital insoluto (MDP)

Amortización (MDP)

BANORTE Reestructura 2,678 MDP $2,229,504 $2,204,037 $25,467 BANORTE Refinanciamiento Crédito Santander 1,430 MDP $1,430,132 $1,417,290 $12,842

BANORTE Clúster Automotriz 750 MDP $703,219 $599,038 $104,181

BANOBRAS FONREC 85 MDP $83,710 $83,710 - BANOBRAS FONREC 72 MDP $71,984 $71,984 -

TOTAL $4,518,549 $4,376,059 $142,490 FUENTE: http://201.144.107.246/InfPubEstatal2/ITDIF/Rendicion%20de%20Cuentas/01.-%20Cuenta%20P%C3%BAblica/1.1.-%20Documento%20Completo/2016/a.%20INFORME%20ANUAL%20CUENTA%20P%C3%9ABLICA/TOMO%20III%20-%20PODER%20EJECUTIVO/Poder%20Ejecutivo.pdf

En el ejercicio fiscal 2015 el adeudo por concepto de cuotas de aportación del Gobierno del Estado al Fondo de Pensiones de los Trabajadores ascendía a 691.1 MDP.

http://www.datatur.sectur.gob.mx/ITxEF_Docs/SLP_ANUARIO_PDF16.pdf

http://201.144.107.246/InfPubEstatal2/ITDIF/Rendicion%20de%20Cuentas/01.-%20Cuenta%20P%C3%BAblica/1.1.-%20Documento%20Completo/2016/a.%20INFORME%20ANUAL%20CUENTA%20P%C3%9ABLICA/TOMO%20III%20-%20PODER%20EJECUTIVO/Poder%20Ejecutivo.pdf





De acuerdo con el estudio actuarial al 31 de diciembre de 2015, los cuatro fondos de los diferentes sectores presentan riesgos de pasivos contingentes, que incluyen la reserva para las pensiones en curso de pago, el pasivo devengado y por devengar de la generación actual, y el pasivo por devengar a futuro por las nuevas generaciones.

Distribución de los recursos

De acuerdo con el artículo 46 de la LCF el monto del FAFEF se integran por el equivalente al 1.4% de la recaudación federal participable de acuerdo con la fórmula siguiente:

Donde:

Ci,t es el coeficiente de distribución del FAFEF de la entidad i en el año en el que se efectúa el cálculo.

Ti,t es la aportación del Fondo al que se refiere el artículo 46 para la entidad i en el año t.

Ti,07 es la aportación del Fondo al que se refiere el artículo 46 para la entidad i recibió en el año 2007.

PIBpci es la última información oficial del Producto Interno Bruto per cápita que hubiere dado a conocer el INEGI para la entidad i.

∆FAFEF07,t es el crecimiento en el FAFEF entre el año 2007 y el año t.

ni es la última información oficial de población que hubiere dado a conocer el INEGI para la entidad i.

En el ejercicio fiscal 2016, el criterio inercial representó el 52.5% del Fondo, mientras que el restante 47.5% al PIB per cápita, pero en tanto el total de los recursos del fondo siga creciendo, el criterio inercial tenderá a ser menos importante con el paso de los años.


Evolución del Presupuesto del Fondo de Aportaciones

FAFEF Administración 2009-2015 Administración 2015-2021 2012 2013 2014 2015 2016

Nacional 27,719,585,600 29,730,856,400 32,064,274,000 32,380,854,800 33,995,189,200 San Luis Potosí 569,993,683 615,438,896 656,892,509 664,951,269 705,209,861

% respecto al total Nacional 2.06% 2.07% 2.05% 2.05% 2.07%

Crecimiento anual presupuesto estatal

- 7.9% 6.7% 1.2% 6.1%


III.2. CONTRIBUCIÓN Y DESTINO

1. ¿En la entidad federativa se tiene identificada la normatividad federal y estatal que regula la aplicación del fondo?

Respuesta: Respecto de las leyes federales, corresponde al Congreso de la Unión su revisión y actualización; asimismo, el acuerdo por el que se da a conocer los montos de los fondos es publicado anualmente. Mientras que, para las leyes estatales es facultad del Congreso Estatal realizar las reformas correspondientes. (Anexo A) Los ordenamientos son de conocimiento de los servidores públicos teniendo en cuenta que, al definir la normatividad, ésta fue la proporcionada por la dependencia.

Normativa Federal o Estatal Vinculación

Ley de Coordinación Fiscal Última reforma: 18 de junio de 2016 Federal Regula los Fondos de Aportaciones Federales

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Última reforma: 30 de marzo de 2016

Federal Reglamenta la programación, presupuestación, aprobación, ejercicio, control y evaluación de los recursos

Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios Publicada: 27 de abril de 2016 Federal

Establece los criterios generales de responsabilidad hacendaria y financiera que regirán a las Entidades Federativas y los Municipios para un manejo sostenible de sus finanzas públicas

Lineamientos Generales de Operación para la Entrega de los Recursos del Ramo 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios Publicada: 21 de enero del 2008

Federal

Establecer las disposiciones para la entrega de los recursos federales del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios; definir las dependencias coordinadoras de los fondos de dicho ramo y la mecánica para el establecimiento de indicadores por resultados

Acuerdo por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas la distribución y calendarización para la ministración durante el ejercicio fiscal 2016, de los recursos correspondientes a los Ramos Generales 28 Participaciones a Entidades Federativas y municipios, y 33 Aportaciones Federales a Entidades Federativas y municipios Publicada: 18 de diciembre de 2016

Federal

Da a conocer el monto y la calendarización por entidad federativa, así como la ministración de los recursos conforme al monto total aprobado en el PEF 2016

Ley para la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí Última reforma: 28 de abril de 2016

Estatal Regula y coordina las acciones para el ejercicio, control y evaluación de los recursos federales del ramo 33

Ley de Deuda Pública del Estado Última reforma: 6 de octubre de 2016 Estatal

Señala los criterios generales de responsabilidad financiera, y las bases, requisitos y procedimientos para contraer obligaciones o celebrar empréstitos o créditos que constituyan deuda pública

Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria del Estado y Municipios de San Luis Potosí Última reforma: 4 de marzo de 2016

Estatal

Reglamenta la programación, presupuestación, aprobación, ejercicio, control, y evaluación de los ingresos y egresos públicos estatales.


2. ¿La entidad federativa cuenta con criterios documentados para distribuir las aportaciones a las distintas dependencias o instituciones que los ejercen?

Respuesta: De conformidad con la Política de Gasto señalada en la Exposición de Motivos de la LPEEEF2016 (Anexo B) los recursos deben orientarse a resultados efectivos y medibles, que se traduzcan en beneficios para la sociedad, por lo que se estableció como supuestos, para el ejercicio del gasto, en los capítulos de gasto los siguientes:

• 6000 Inversión pública, se consideran programas y proyectos que impliquen asignación de recursos estatales que potencien recursos complementarios mediante fuentes federales u otras.

• 9000 Deuda pública, se aplicaran los montos que derivaron del efecto de la reestructuración de la deuda pública.

Para ello, originalmente la totalidad de los recursos del FAFEF fueron asignados para el saneamiento financiero, en específico para el pago de los compromisos multianuales y el pago de la deuda pública del Estado de San Luis Potosí, de conformidad a las proyecciones realizadas por la Dirección de Financiamiento, Deuda y Crédito Público.

Los remanentes obtenidos del pago de la deuda, consecuencia principalmente de los cambios en las tasas de interés y los rendimientos financieros, son asignados para la infraestructura pública y el saneamiento del sistema de pensiones.

A pesar de ello, el Estado no cuenta con criterios específicos para la asignación de los recursos que le permita priorizar las necesidades estatales, ante los riesgos relevantes para las fianzas públicas estatales.

Recomendación: Elaborar criterios objetivos para la asignación de los recursos del FAFEF que le permitan a la SFSLP priorizar las necesidades y fortalecer financieramente a la entidad; además, generar mecanismos para que dicho documento sea conocido por todos los servidores públicos responsables del ejercicio de los mismos.

Realizar un diagnóstico situacional de los nueve rubros en los que se pueden aplicar los recursos del FAFEF, a fin de poder determinar la manera en que se ejercerán los recursos en el mediano y largo plazo.


3. ¿Los objetivos y rubros de asignación del fondo están vinculados con los objetivos de algún programa sectorial, especial o institucional de la entidad federativa?

Respuesta: Dada la naturaleza del FAFEF que permite su aplicación para el fortalecimiento de los rubros establecidos en el artículo 47 de la LCF, estos se encuentran vinculados al PED 2015-2021 (Anexo C):

Vertiente Objetivo Estrategia Línea de Acción 1. San Luis Próspero 5. Infraestructura, Desarrollo Urbano y Movilidad

B. Mejorar la infraestructura de conectividad bajo criterios estratégicos y de eficiencia

B.1. Promover en los tres órdenes de gobierno, la modernización de la infraestructura carretera y de caminos B.2. Contribuir en la agenda del sector ferroviario en el marco del Plan Nacional de Desarrollo B.3. Fortalecer la infraestructura aeroportuaria para consolidarla como centro de conexión de pasajeros y carga

• Consolidad los ejes troncales.

• Construir y modernizar caminos y carreteras que fortalezcan los intercambios económicos y sociales

• Promover la construcción de nuevos tramos ferroviarios

• Desarrollar la infraestructura aeroportuaria y mejorar su interconexión bajo esquemas que garanticen su operación y conservación eficiente, así como su rentabilidad operativa

5. San Luis Con Buen Gobierno 3. Responsabilidad Financiera y Rendición de Cuentas

A. Conducir con responsabilidad y transparencia las finanzas públicas de la entidad

A.1. Instrumentar una política financiera responsable, basada en criterios de disciplina, austeridad, transparencia y rendición de cuentas

• Administrar responsablemente la deuda pública, asegurando la salud financiera del Estado.

• Realizar acciones para fortalecer el sistema de pensiones del Estado y asegurar su viabilidad en el largo plazo

Asimismo, en el Programa Sectorial de Infraestructura Carretera (Anexo D) se establecieron programas para la construcción, modernización, reconstrucción, mantenimiento, entre otros, para los caminos rurales, carreteras alimentadoras y ejes troncales.

Mientras que no existe un Programa Sectorial o Institucional para la Responsabilidad Financiera, que fije acciones o programas para la administración responsable de la deuda pública y para el fortalecimiento financiero de la Entidad Federativa.

Respecto de las pensiones, el Fondo de Pensiones del Estado lleva a cabo de manera anual un estudio actuarial, que le permite definir acciones para su saneamiento, tales como, incremento de las cuotas, revisar los términos de la edad y antigüedad de jubilación, entre otras.


4. ¿Cuál es el destino de las aportaciones en la entidad federativa? En la respuesta deben considerarse la desagregación del presupuesto por las siguientes categorías:

Criterio a) Capítulo de gasto b) Dependencia o instancia ejecutora c) Rubros de asignación de acuerdo con la normatividad aplicable

Respuesta: De acuerdo con el ejercicio del presupuesto 2016 los $706,830.1 MDP1 ejercidos en el FAFEF se distribuyeron por capítulo de gasto de la manera siguiente: (Anexo 1, tabla 12)

La SFSLP presenta una eficiencia presupuestal al ejercer el 100.0% de los recursos asignados.

Respecto al gasto ejercido por dependencia ejecutora se observó que de los $706,830.1 MDP ejercidos el 50.38% ($356,144.6 MDP) fue ejercido por la CEA; el 49.60% ($350,580.1 MDP) por la SFSLP, y el restante 0.02% ($105.3 MDP) por la SEGE. (Anexo 1, tabla 2)

A su vez, por rubro los recursos del Fondo se ejercieron de la manera siguiente: (Anexo 1, tabla 3)

En general, la información presentada por la SFSLP es congruente, dado que no se presentan diferencias en los diversos reportes de avance presupuestal presentados, ya sea por capítulo de gasto, instancia ejecutora y rubros de asignación.

1 En el PEF 2016 fueron autorizados $700,045,821, la diferencia se debe a los rendimientos financieros. 2 En la tabla se presenta el ejercicio del gasto por partida, momentos contables y la eficiencia del gasto.


5. ¿Cuáles son las fuentes de financiamiento concurrentes en la entidad vinculada a los objetivos y rubros de asignación del fondo? Las fuentes de financiamiento pueden ser:

Criterio a) Recursos federales provenientes de fondos o programas federales, y convenios de descentralización b) Recursos estatales c) Otros recursos

Respuesta: El presupuesto ejercido en 2016 dentro de los rubros asignados en el FAFEF integró por las fuentes de financiamiento (Anexo 2) siguiente:

Rubro Procedencia Fuente de Financiamiento Monto Porcentaje

Infraestructura pública

Federal

Ramo 23. Programas Regionales 771,113,378 17.99% Transferidos por convenio 451,983,017 10.55% FISE 240,317,505 5.60% Ramo 23. FONREGION 230,936,221 5.39% FAM Infraestructura Educativa 144,781,252 3.38% Programa de Infraestructura Indígena 114,374,775 2.67%

Programa de Inversión Cultural 56,151,833 1.31% FAFEF 3,364,792 0.08%

Estatal

Recaudación Local 386,439,318 9.02% Participaciones e ingresos en convenio 142,654,763 3.33%

Ingresos Propios de las dependencias 122,423,655 2.86%

Municipal Recursos Municipales 22,964,811 0.54% Subtotal Infraestructura pública 2,687,505,320 62.72%

Fortalecimiento financiero

Federal Ramo 23. Programas Regionales 855,225,633 19.95% FAFEF 679,992,532 15.86%

Estatal Recaudación Local 39,960,875 0.93% Subtotal fortalecimiento financiero 1,575,179,040 36.74% Saneamiento del Sistema de Pensiones Federal FAFEF 23,472,764 0.54%

Subtotal Saneamiento del Sistema de Pensiones 23,472,764 0.54% TOTAL 4,286,157,124 100.0%

Para las acciones de infraestructura pública, fortalecimiento financiero y saneamiento del Sistema de Pensiones el Estado de San Luis Potosí contó, en el ejercicio fiscal 2016, con $4,286,157.1 MDP de los cuales el 83.3% ($3,571,713.7 MDP) correspondió a recursos federales, principalmente para el rubro de infraestructura; el 16.1% ($691,478.6 MDP) a recursos estatales, y el restante 0.6% ($22,964.8 MDP) a municipales.


III.3. PLANEACIÓN Y GESTIÓN

6. Describa el o los procesos claves en la planeación y gestión de las aportaciones, así como la o las dependencias responsables involucradas en cada etapa del proceso.

Respuesta: La SFSLP, en el Apartado de Proceso General para la Administración del Fondo de los Criterios Generales para la Administración del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (Anexo E), estableció actividades y responsables para realizar la asignación, el ejercicio y el seguimiento de los recursos del Fondo. De tal manera que, la SFSLP cuenta con 22 actividades, (Anexo 33) en torno a la gestión del Fondo, los cuales son:

Actividad Etapa Conformación de los Criterios Generales para la Administración del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF)

Asignación

Revisión del monto incluido en el Proyecto de Presupuesto de la Federación Inclusión del monto proyectado en el Presupuesto Estatal con una distribución preliminar en los rubros permitidos Revisión de la distribución y calendarización para la ministración durante el ejercicio fiscal 2016, de los recursos correspondientes al Ramo 33 Ajuste del monto en presupuesto estatal y calendario programado por SHCP Reporte Financiero del Primer Trimestre en PASH

Ejercicio

Reporte de la MIR del Fondo del Primer Trimestre en PASH Seguimiento a las Acciones Susceptibles de Mejora en años anteriores Integración de los proyectos de obra derivados en SIIP Establecimiento de oficios de aprobación y convenios de transferencia de recursos Reporte Financiero del Segundo Trimestre en PASH Reporte de la MIR del Fondo del Segundo Trimestre en PASH Seguimiento mensual de la ejecución de las obras – SIIP Ministración de recursos / Seguimiento presupuestal - reuniones de inversión Reporte Financiero del Tercer Trimestre en PASH Reporte de la MIR del Fondo del Tercer Trimestre en PASH Seguimiento mensual de la ejecución de las obras – SIIP Ministración de recursos / Seguimiento presupuestal - reuniones de inversión Cierre presupuestal contra calendario

Seguimiento Actualización de los Criterios Generales para la Administración del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) Integración en Cuenta Pública Inclusión de su evaluación en el Programa Anual de Evaluación

Las actividades forman parte del Manual de Procedimientos de la SFSLP, en las direcciones correspondientes a Análisis para el Desarrollo, Planeación y Gastos de Inversión, y Financiamiento, Deuda y Crédito Público.

3 En este anexo se incluye el modelo general de procesos, los flujos de los procesos y su valoración.


7. ¿La entidad federativa cuenta con instrumentos de planeación de los recursos del fondo?

Respuesta: De conformidad con lo señalado en el artículo 4 de la LPEMSLP el instrumento rector será el Plan Estatal de Desarrollo y con base en él se elaborarán los demás instrumentos de la planeación del desarrollo estatal.

De tal manera que, en el Plan Estatal de Desarrollo se estableció en los ejes rectores 1. San Luis Próspero y 5. San Luis con Buen Gobierno, los objetivos de mejorar la infraestructura de conectividad bajo criterios estratégicos y de eficiencia, y de conducir con responsabilidad y transparencia las finanzas públicas de la Entidad, respectivamente.

Asimismo, en el Programa Sectorial de Infraestructura Carretera se definieron programas para la construcción, modernización, reconstrucción y mantenimiento, entre otros.

La SFSLP elaboró los Criterios Generales para la Administración del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (Anexo F), el cual presenta el origen y evolución histórica del Fondo; sus principales características en cuanto a sus rubros de aplicabilidad, objetivos e indicadores para resultados; asignación histórica; alineación a las necesidades de la Entidad; destino a través del tiempo; Matriz de Indicadores para Resultados en el ámbito local incluyendo árboles de problemas y objetivos, definición conceptual de población potencial y objetivo, MIR derivadas y visión de largo plazo.

A pesar de ello, no se cuenta con una planeación específica para el fortalecimiento financiamiento, que permita al Estado contar con una estimación sobre la dinámica de los ingresos y gastos.

Recomendación: Generar una planeación de mediano plazo mediante la cual se pueda cuantificar los costos e ingresos, más allá del calendario presupuestario anual, a través de la elaboración de proyecciones acerca del escenario microeconómico y macroeconómico, así como de las finanzas estatales, a fin de por medio de dichos supuestos se puedan establecer metas para el fortalecimiento financiero.


8. ¿La entidad federativa cuenta con mecanismos documentados para verificar que las transferencias de las aportaciones se hacen de acuerdo con lo programado? En la respuesta debe considerarse si los mecanismos:

Criterio a) Permiten verificar que las ministraciones se realizan de acuerdo con el calendario b) Están estandarizados, es decir, son utilizados por todas las áreas responsables c) Están sistematizados, es decir, la información se encuentra en bases de datos y disponible en un sistema informático d) Son conocidos por las áreas responsables

Respuesta: Para llevar a cabo, el seguimiento de las asignaciones presupuestarias la SFSLP cuenta con el SIAF. Asimismo, dicha dependencia cuenta con el sistema Monitor Presupuestal mediante el cual se conoce la aplicación de los recursos de las diferentes actividades institucionales, y se da seguimiento y evaluación a la asignación de los recursos.

De conformidad con el “Acuerdo por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas la distribución y calendarización para la ministración durante el ejercicio fiscal 2016, de los recursos correspondientes a los Ramos Generales 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios” (Anexo G), a San Luis Potosí le correspondió por el FAFEF $700,045,821.

Respecto de las ministraciones no se tu evidencia sobre las fechas en las que la SHCP realizó la transferencia de recursos a la SFSLP.


9. ¿La entidad federativa cuenta con mecanismos documentados para dar seguimiento al ejercicio de las aportaciones? En la respuesta debe considerarse si los mecanismos:

Características a) Permiten identificar si las aportaciones se destinen a los rubros establecidos en la normatividad aplicable b) Están estandarizados, es decir, son utilizados por todas las áreas responsables c) Están sistematizados, es decir, la información se encuentra en bases de datos y disponible en un sistema informático d) Son conocidos por las áreas responsables

Respuesta: La SFSLP da seguimiento al ejercicio de las aportaciones a través del SIIP (Anexo H), que es la plataforma en donde las dependencias y entidades, registran a las obras y acciones que ejecutan, a fin de que la Secretaría lleve a cabo el seguimiento de los recursos, por medio de la Dirección General de Planeación y Presupuesto. En dicho sistema se reporta la información de las obras públicas, tales como, clave de la obra, nombre de la obra, descripción del proyecto, fechas de inicio y término, dependencia ejecutora, tipo de acción, meta del proyecto, unidad de medida de la meta, tipo de inversión, estructura programática y avance físico financiero.

Asimismo, en el Monitor Presupuestal se cuenta con el módulo de Seguimiento de Egresos en el que se registra el ejercicio del presupuesto de egresos, por parte de las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal; por ello, a través de este módulo se puede conocer, verificar y dar seguimiento a la evolución del gasto, seguimiento por capítulo de gasto, avance presupuestal y análisis por partida.

A través de estas plataformas los mecanismos se encuentran estandarizados y sistematizado.


III.4. SISTEMATIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN Y RENDICIÓN DE CUENTAS

10. ¿Qué información se recolecta en la entidad para la planeación, gestión y seguimiento de las aportaciones?

Respuesta: A través del SIIP se genera el reporte de inversión, que es un informe detallado de las obras y acciones capturadas con sus respectivos canales de financiamiento, el cuál es utilizado para llevar a cabo el Informe de Gobierno (Anexo I).

Asimismo, la SFSLP trimestralmente informa sobre el avance de la deuda pública, en el que se presenta el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por clasificación por objeto del gasto, el endeudamiento neto y los intereses de la Deuda (Anexo J).

Finalmente, la SFLSP integra la Cuenta Pública para el ejercicio fiscal 2016, en el que informa el ejercicio del gasto respecto a la inversión pública, la deuda pública y el saneamiento del sistema de pensiones (Anexo K).

La información recolectada por la SFSLP le permite conocer la situación en el fortalecimiento financiero del Estado.


11. La entidad federativa reporta información documentada para monitorear el desempeño de las aportaciones con las siguientes características:

Características a) Homogénea, es decir, que permite su comparación con base en los preceptos de armonización contable b) Desagregada (granularidad de acuerdo con la Guía), es decir, con el detalle suficiente sobre el ejercicio, destino y resultados c) Completa (cabalidad de acuerdo a la Guía), es decir, que incluya la totalidad de la información solicitada d) Congruente, es decir, que este consolidada y validada de acuerdo al procedimiento establecido en la normatividad aplicable d) Actualizada, de acuerdo con la periodicidad definida en la normatividad aplicable

Respuesta: Respecto del avance financiero y de indicadores, y de conformidad con los Informes Trimestrales y el Informe Definitivo 2016 (Anexo L), que la SFSLP reportó en el PASH, respecto al FAFEF, en el cuadro siguiente se describe la situación en el cumplimiento de cada una de las características:

Característica Avance financiero Proyectos de Inversión Indicadores Homogénea Cumple con la armonización contable

dado que se reportan los seis momentos contables del gasto; identifica el tipo de gasto, ya sea corriente o de inversión, y el ciclo de los recursos está completo al acumular los avances a lo largo del año

Cumple por que se reportan los proyectos de infraestructura, los de inversión y los estudios, y cuentan con el folio único del SFU

Cumple por que se incluyen la meta planteada, la alcanzada, y en su caso las justificaciones de la variación

Desagregada Cumple ya que, se cuentan con el detalle suficiente que permite constatar el ejercicio, destino y resultados de los recursos, y se encuentra desagregada por programa presupuestario y a nivel de partida de gasto genérica

Cumple pues se reporta la cobertura del proyecto de acuerdo con su localización, es decir se encuentran geolocalizados; además que cuentan con el nombre del proyecto

Cumplen derivado de que en la MIR se definen los elementos de nivel (fin, propósito, componente y actividad), tipo de indicador (estratégico o gestión), método de cálculo, periodo, meta planteada, meta alcanzada y justificación de variaciones

Completa Cumple al registrar todos los recursos que fueron ministrados por la Federación, por programa y a nivel de partida genérica

Cumple al ser dado de alta desde el momento de aprobación y el avance físico financiero del proyecto

Cumple con el registro completo de la información de los indicadores que le corresponde informar

Congruente Cumple, a través de propio SFU la SHCP valida la información, mediante un analítico en el que se indica las diferencias detectadas entre los registros de las ministraciones registradas por la entidad federativa en relación con los datos de la SHCP

Cumple ya que los proyectos registrados coinciden con el nombre, localización y montos asignados desde la Federación, y los folios no están duplicados

Cumple, dado que lo reportado en las metas alcanzadas coincide con el método de cálculo establecido

Actualizada De conformidad con el artículo 78 de la LCF la información financiera es reportada a través del SFU dentro de los 20 días naturales posteriores al cierre de trimestre

De conformidad con el artículo 78 de la LCF la información financiera es reportada a través del SFU dentro de los 20 días naturales posteriores al cierre de trimestre

En cuanto a los indicadores el correspondiente al fin es informado anualmente; mientras que el resto se realiza de manera trimestral


12. ¿Cómo se valida la información que se reporta a la SHCP?

Respuesta: Los Criterios Generales para la Administración del FAFEF 2016 incluyen un apartado referente al Proceso General para la Administración del Fondo, en el cual de acuerdo con el inciso “c. Proceso interno de validación de la información reportada en PASH” se establece que el Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público requiere la presentación trimestral del avance financiero en la ejecución de los rubros de destino del FAFEF, dicha información debe ser generada en un reporte preliminar por la Dirección de Financiamiento, Deuda y Crédito Público de la Secretaría de Finanzas, misma que es cotejada por la Dirección de Análisis para el Desarrollo con la información proveniente del Sistema Monitor Presupuestal, así como con los avances físicos registrados en el Sistema de Información de la Inversión Pública (SIIP) cuando de este tipo de asignaciones se trate.

Asimismo, la Dirección de Análisis para el Desarrollo da uso a esta información, complementariamente con la relativa al avance trimestral en la recaudación, así como con el saldo de la deuda bancaria para elaborar y registrar en el Portal Aplicativo los reportes sobre el avance en los indicadores referidos en la Matriz de Indicadores para Resultados del Fondo.

De tal manera que, la SFSLP cuenta con proceso de validación de la información que la SHCP requiere para la integración de los avances de los reportes del PASH.


13. ¿Las dependencias responsables del fondo cuentan con mecanismos documentados de transparencia y rendición de cuentas? En la respuesta se debe considerar si:

a) Los documentos normativos del fondo están actualizados y son públicos, es decir, disponibles en la página electrónica. b) La información para monitorear el desempeño del fondo está actualizada y es pública, es decir, disponible en la página electrónica. c) Se cuenta con procedimientos para recibir y dar trámite a las solicitudes de acceso a la información acorde a lo establecido en la normatividad aplicable. d) Se cuenta con mecanismos de participación ciudadana en el seguimiento del ejercicio de las aportaciones en los términos que señala la normatividad aplicable.

Respuesta: Los documentos normativos del FAFEF se encuentran publicados, y debidamente actualizados; así como la información para el monitoreo del desempeño del Fondo, en el Portal de Transparencia la SFSLP se cuenta con los reportes mensuales de avance de los indicadores de objetivos y resultados, a través del Portal de Transparencia http://www.slpfinanzas.gob.mx/transparencia/financiera/aplicacion-recursos-federales.asp.

Por otro lado, lo referente al Sistema de Formato Único, estos se encuentran en http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/Formato_Unico.

En el Estado de acuerdo con la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de San Luis Potosí, y en congruencia con la Ley General de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de datos personales, en el Portal de Transparencia se encuentra un enlace para recibir y dar trámite a las solicitudes de acceso a la información (http://www.infomexslp.mx/InfomexSLP/), así como una guía para solicitar información pública, que se puede consultar en http://www.infomexslp.mx/InfomexSLP/Archivos/DocGuia/Manual%20de%20usuario%20INFOMEX.pdf.

La SFSLP cuenta con la unidad de transparencia en Calle Francisco I. Madero No. 100, Zona Centro, C.P. 78000, San Luis Potosí.

Finalmente, no se cuenta con información relacionada a la existencia de mecanismos de participación ciudadana para el seguimiento del ejercicio de las participaciones.

Recomendación: Concentrar en un solo portal la información pública, que permita a la ciudadanía una consulta más eficiente y sencilla.

http://www.slpfinanzas.gob.mx/transparencia/financiera/aplicacion-recursos-federales.asp

http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/Formato_Unico

http://www.infomexslp.mx/InfomexSLP/

http://www.infomexslp.mx/InfomexSLP/Archivos/DocGuia/Manual%20de%20usuario%20INFOMEX.pdf

http://www.infomexslp.mx/InfomexSLP/Archivos/DocGuia/Manual%20de%20usuario%20INFOMEX.pdf


III.5. MEDICIÓN DE RESULTADOS Y DESEMPEÑO

14. ¿Cómo documenta la entidad federativa los resultados del fondo a nivel de fin o propósito?

a) Indicadores de la MIR federal b) Indicadores estatales c) Evaluaciones d) Otros

Respuesta: Dentro de la MIR Federal, cabe destacar que la SFSLP contribuye con 5 de los 7 indicadores que conforman la matriz. Respecto los indicadores del fin sobre el índice de impacto de deuda pública, los de propósito índice de fortalecimiento financiero e índice de impulso al gasto financiero, éstos se documentan con los informes trimestrales de avance de la cuenta pública. Mientras que, los indicadores del componente referente al porcentaje de avance en las metas y de la actividad índice en el ejercicio de los recursos, a través de los informes del PASH.

A nivel estatal, la SFSLP cuenta con dos matrices de indicadores de resultados: la primera, está compuesta por cinco indicadores, los cuales son evidenciados mediante las cuentas públicas, las calificaciones de deuda emitidas por las agencias calificadoras y el reporte trimestral de del Sistema de Alertas de la SHCP.

Mientras que la segunda, esta conformada por dos indicadores, que son documentados a través de los registros de la CEA sobre el volumen de aguas residuales colectadas y tratadas, así como de la cobertura de agua potable.


15. En caso de que la entidad federativa mida los resultados del fondo con indicadores federales y/o en su caso con indicadores estatales, ¿cuáles han sido sus resultados?

Respuesta: Respecto a los indicadores de la MIR 2016 se obtuvieron los resultados siguientes:

Indicador Programado Obtenido Índice de impacto de deuda pública 13.6 12.5 Índice de fortalecimiento financiero 10.0 13.8 Índice de impulso al gasto de inversión 7.9 7.9 Porcentaje de avance en las metas 100 100 Índice en el ejercicio de los recursos 100 100

Los indicadores de la MIR federal no permiten conocer de manera general si la entidad federativa ha logrado un fortalecimiento; ya que estos, sólo se enfocan hacia la parte financiera, sin tomar en consideración los demás rubros definidos en la LCF.

En cuanto a los indicadores estatales no se tuvo evidencia de los resultados en el ejercicio 2016.

Recomendación: Solicitar a la Federación una reconsideración de los indicadores establecidos en la MIR.


16. En caso de que la entidad federativa cuente con evaluaciones externas del fondo que permitan identificar hallazgos relacionados con el Fin y/o Propósito, ¿cuáles son los resultados de las evaluaciones?

Respuesta: El FAFEF no ha sido objeto de evaluación al fin y propósito de la Matriz de indicadores de resultados con el objeto de poder determinar si los objetivos establecidos permiten valorar el fortalecimiento financiero de la entidad federativa.

En los ejercicios fiscales 2013, 2014 y 2015 se llevaron a cabo evaluaciones al Fondo, y cuyas principales observaciones y recomendaciones se presentan a continuación:

2013 Evaluación de Consistencia y Resultados (Anexo M)

• Los recursos del Fondo ejercidos por el estado durante el ejercicio fiscal 2013, se destinaron en un 54% a la inversión en infraestructura física (convenios en materia de desarrollo social, infraestructura hidroagrícola, turística urbana, carretera, agua y saneamiento, y salud), y en 46% al saneamiento financiero (amortización de deuda pública). Por ello, se emitieron las recomendaciones siguientes:

2014 Evaluación de Consistencia y Resultados (Anexo N)

• Ha sido utilizado como recurso puente para financiar provisionalmente obras y acciones; esto mientras que el estado se allega de recursos; esta acción ha fortalecido directamente la capacidad de inversión del Estado, permitiendo atender con celeridad y prontitud las necesidades de la población, y evitando eventuales reintegros de recursos.

2015 Evaluación de Consistencia y Resultados (Anexo O)

• Para el caso del ejercicio fiscal 2015, a diferencia de los años anteriores se mostró un decremento de la inversión a nueva infraestructura (2%), dirigiendo mayormente el recurso del Fondo a compromisos de pago y deuda, cuestión que sin duda cumple con el objeto del Fondo.

Derivado de las recomendaciones y áreas de mejora la SFSLP han llevado a cado mejoras en la operación del FAFEF, pero no cuenta con mecanismos de seguimiento.

Recomendación: Crear un tablero de control para dar seguimiento a las recomendaciones y los temas susceptibles de mejora derivado de las evaluaciones realizadas al Fondo.


V. CONCLUSIONES

Principales Hallazgos

General

En términos generales las acciones, procesos y proyectos implementados por la SFSLP permiten un ejercicio razonable de los recursos del FAFEF; sin embargo, no se cuenta con una planeación específica de mediano plazo que permita establecer metas e indicadores para determinar si se cumple con el objetivo señalado en la LCF, relativo a fortalecer a la entidad federativa.










• La SFSLP da seguimiento al ejercicio de las aportaciones del FAFEF a través del SIIP. Ésta es la plataforma en donde las dependencias y entidades, registran a las


obras y acciones que ejecutan, a fin de que la Secretaría lleve a cabo el seguimiento de los recursos, por medio de la Dirección General de Planeación y Presupuesto.

Sistematización de la Información y Rendición de Cuentas





Medición de Resultados y Desempeño




• Derivado de las recomendaciones y áreas de mejora la SFSLP ha llevado a cado mejoras en la operación del FAFEF, pero no cuenta con mecanismos de seguimiento.


Análisis FODA

Fortalezas






• La SFSLP da seguimiento al ejercicio de las aportaciones del FAFEF a través del SIIP. Ésta es la plataforma en donde las dependencias y entidades, registran a las obras y acciones que ejecutan, a fin de que la Secretaría lleve a cabo el seguimiento de los recursos, por medio de la Dirección General de Planeación y Presupuesto.





• Los indicadores del fin sobre el índice de impacto de deuda pública, los de propósito índice de fortalecimiento financiero e índice de impulso al gasto financiero, se documentan en los informes trimestrales de avance de la cuenta pública. Mientras que, los indicadores del componente referente al porcentaje de avance en las metas


y de la actividad índice en el ejercicio de los recursos, a través de los informes del PASH.


Oportunidades

• Concentrar la información pública del Fondo en un solo portal, que permita a la ciudadanía una consulta más eficiente y sencilla.

Debilidades



• Derivado de las recomendaciones y áreas de mejora la SFSLP ha llevado a cado mejoras en la operación del FAFEF, pero no cuenta con mecanismos de seguimiento

Amenazas


Recomendaciones






• Generar una planeación de mediano plazo mediante la cual se pueda cuantificar los costos e ingresos, más allá del calendario presupuestario anual, a través de la elaboración de proyecciones acerca del escenario microeconómico y macroeconómico, así como de las finanzas estatales, a fin de por medio de dichos supuestos se puedan establecer metas para el fortalecimiento financiero.

Sistematización de la información y rendición de cuentas


Medición de resultados y Desempeño

• Solicitar a la Federación una reconsideración de los indicadores establecidos en la MIR.

• Crear un tablero de control para dar seguimiento a las recomendaciones y los temas susceptibles de mejora derivado de las evaluaciones realizadas al Fondo.


Anexo 1. Destino de las aportaciones de la entidad federativa

Tabla 1. Presupuesto del Fondo en 2016 por Capítulo de Gasto

Capítulos de gasto Concepto Aprobado Modificado Ejercido Ejercido/

Modificado

1000: Servicios personales

1110 Remuneraciones al personal de carácter permanente

NO APLICA

1200 Remuneraciones al personal de carácter transitorio 1300 Remuneraciones adicionales y especiales 1400 Seguridad social 1500 Otras prestaciones sociales y económicas 1600 Previsiones 1700 Pago de estímulos a servidores públicos

Subtotal de Capítulo 1000 - - - -

2000: Materiales y suministros

2100 Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

NO APLICA

2200 Alimentos y utensilios 2300 Materias primas y materiales de producción y

comercialización 2400 Materiales y artículos de construcción y de reparación 2500 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio 2600 Combustibles, lubricantes y aditivos 2700 Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos

deportivos 2800 Materiales y suministros para seguridad 2900 Herramientas, refacciones y accesorios menores


3000: Servicios generales

3100 Servicios básicos

NO APLICA

3200 Servicios de arrendamiento 3300 Servicios profesionales, científicos, técnicos y otros

servicios 3400 Servicios financieros, bancarios y comerciales 3500 Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y

conservación 3600 Servicios de comunicación social y publicidad 3700 Servicios de traslado y viáticos 3800 Servicios oficiales 3900 Otros servicios generales

Subtotal de Capítulo 3000 - - - - 4000: 4100 Transferencias internas y asignaciones al sector público $146,525,476 $155,482,080 $155,482,080 100.0%


Capítulos de gasto Concepto Aprobado Modificado Ejercido Ejercido/

Modificado Transferencias, asignaciones,

subsidios y otras ayudas

4200 Transferencias al resto del sector público - - - - 4300 Subsidios y subvenciones - - - - 4400 Ayudas sociales - - - - 4500 Pensiones y jubilaciones - $13,770,553 $13,770,553 100.0% 4600 Transferencias a fideicomisos, mandatos y otros

análogos - $207,000,000 $207,000,000 100.0% 4700 Transferencias a la seguridad social - - - - 4800 Donativos - - - - 4900 Transferencias al exterior - - - -

Subtotal de Capítulo 4000 $146,525,476 $376,252,613 $376,252,613 100.0%

5000: Bienes Muebles e Inmuebles

5100 Mobiliario y equipo de administración

NO APLICA

5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 5300 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 5400 Vehículos y equipo de transporte 5500 Equipo de defensa y seguridad 5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas 5700 Activos biológicos 5800 Bienes inmuebles 5900 Activos intangibles


6000: Obras Públicas

6100 Obra pública en bienes de dominio público - $3,364,792 $3,364,792 100.0% 6200 Obra pública en bienes propios - - - - 6300 Proyectos productivos y acciones de fomento $1,727,643 $0 $0 100.0%

Subtotal de Capítulo 6000 $1,727,643 $3,364,792 $3,364,792 100.0%

9000: Deuda Pública

9100 Amortización de la Deuda Pública $155,257,532 $125,126,110 $125,126,110 100.0% 9200 Intereses de la Deuda Pública $189,535,170 $202,086,573 $202,086,573 100.0% 9400 Gastos de la Deuda Pública $207,000,000 $0 $0 100.0%

Subtotal de Capítulo 9000 $551,792,702 $327,212,683 $327,212,683 100.0% TOTAL $700,045,821 $706,830,089 $706,830,089 100.0%


Tabla 2. Presupuesto del Fondo en 2016 por dependencia o instancia ejecutora

Dependencia ejecutora Aprobado Modificado Ejercido Ejercido/modificado Secretaría de Finanzas $551,792,702 $350,580,132 $350,580,132 100.0% Secretaría de Educación de Gobierno del Estado $0 $105,315 $105,315 100.0%

Comisión Estatal del Agua $148,253,119 $356,144,641 $356,144,641 100.0% TOTAL $700,045,821 $706,830,089 $706,830,089 100.00%


Tabla 3. Presupuesto del Fondo en 2016 por rubro de asignación

Dependencia ejecutora Aprobado Modificado Ejercido Ejercido/modificado Infraestructura Pública $1,727,643 $3,364,792 $3,364,792 100.0% Saneamiento del Sistema de Pensiones $0 $23,472,764 $23,472,764 100.0%

Saneamiento Financiero $698,318,178 $679,992,532 $679,992,532 100.0% TOTAL $700,045,821 $706,830,089 $706,830,089 100.0%


Anexo 2. Fuentes concurrentes de financiamiento en la entidad

Orden de Gobierno Fuente de Financiamiento

Presupuesto ejercido en 2016 de la fuente de financiamiento por capítulo de gasto Total Justificación de la fuente de

financiamiento seleccionado 4000 6000 9000

Federal

FAFEF 376,252,613 3,364,792 327,212,683 706,830,089

FISE 0 240,317,505 0 240,317,505 Recurso ejercido en el capítulo 6000, para infraestructura pública

FAM - Infraestructura Educativa 144,781,252 0 0 144,781,252 Recurso ejercido en el capítulo 4000,

para infraestructura pública Ramo 23 – Programas regionales 855,225,633 0 0 855,225,633 Recurso federal gestionado para el

fortalecimiento financiero del Estado Ramo 23 – Programas regionales 0 771,113,378 0 771,113,378 Recurso federal gestionado para la

realización de infraestructura pública Programa de Infraestructura Indígena 114,374,775 0 0 114,374,775 Recurso ejercido en el capítulo 4000,

para infraestructura pública Programas de Inversión Cultural 0 56,151,833 0 56,151,833 Recurso ejercido en el capítulo 6000,

para infraestructura pública

Ramo 23 - FONREGION 0 230,936,221 0 230,936,221 Recurso ejercido en el capítulo 6000, para infraestructura pública

Recursos federales transferidos por convenio 0 451,983,017 0 451,983,017 Recurso ejercido en el capítulo 6000,

para infraestructura pública Subtotal federal (a) 1,490,634,273 1,753,866,746 327,212,683 3,571,713,703

Estatal

Participaciones e ingresos en convenio 0 142,654,763 0 142,654,763 Recurso ejercido en el capítulo 6000,


Recaudación local 0 386,439,318 0 386,439,318 Recurso ejercido en el capítulo 6000, para infraestructura pública

Ingresos propios de las dependencias 0 122,423,655 0 122,423,655 Recurso ejercido en el capítulo 6000,


Recaudación local 0 0 39,960,875 39,960,875 Recurso ejercido en el capítulo 9000, para saneamiento financiero

Subtotal estatal (b) 0 651,517,736 39,960,875 691,478,611

Otros recursos

Recursos municipales 0 22,964,811 0 22,964,811 Recurso ejercido en el capítulo 6000, para infraestructura pública

Subtotal otros recursos (c) 0 22,964,811 0 22,964,811 Total (a+b+c) 1,490,634,273 2,428,349,293 367,173,558 4,286,157,124


Anexo 3. Procesos en la Gestión del Fondo en la Entidad

Tabla General del Proceso Número de

proceso Nombre del proceso Actividades Áreas Responsables Valoración General

1 Asignación

Conformación de los Criterios Generales para la Administración del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF)

Dirección de Análisis para el Desarrollo

Suficiente

Revisión del monto incluido en el Proyecto de Presupuesto de la Federación

Dirección de Planeación y Gasto de Inversión

Inclusión del monto proyectado en el Presupuesto Estatal con una distribución preliminar en los rubros permitidos


Revisión de la distribución y calendarización para la ministración durante el ejercicio fiscal 2016, de los recursos correspondientes al Ramo 33


Ajuste del monto en presupuesto estatal y calendario programado por SHCP


2 Ejercicio

Reporte Financiero del Primer Trimestre en PASH

Dirección de Financiamiento, Deuda y Crédito Público

Suficiente

Reporte de la MIR del Fondo del Primer Trimestre en PASH


Seguimiento a las Acciones Susceptibles de Mejora en años anteriores


Integración de los proyectos de obra derivados en SIIP


Establecimiento de oficios de aprobación y convenios de transferencia de recursos


Reporte Financiero del Segundo Trimestre en PASH


Reporte de la MIR del Fondo del Segundo Trimestre en PASH


Seguimiento mensual de la ejecución de las obras – SIIP


Ministración de recursos / Seguimiento presupuestal - reuniones de inversión



Tabla General del Proceso Número de

proceso Nombre del proceso Actividades Áreas Responsables Valoración General

Continuación 2 Continuación Ejercicio

Reporte Financiero del Tercer Trimestre en PASH


Reporte de la MIR del Fondo del Tercer Trimestre en PASH


Seguimiento mensual de la ejecución de las obras – SIIP


Ministración de recursos / Seguimiento presupuestal - reuniones de inversión


3 Seguimiento

Cierre presupuestal contra calendario Dirección de Planeación y Gasto de Inversión

Suficiente

Actualización de los Criterios Generales para la Administración del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF)


Integración en Cuenta Pública Dirección de Planeación y Gasto de Inversión

Inclusión de su evaluación en el Programa Anual de Evaluación



Anexo 4. Resultados de los indicadores estratégicos y de gestión del fondo

Nivel de Objetivo Nombre del indicador

Frecuencia de

medición Unidad de

medida Meta

programada 2016

Avance en 2016

Avance respecto a la meta en 2016

Meta programada

para el ejercicio anterior

Avance en

ejercicio anterior

Avance respecto a la meta

en ejercicio anterior

Medios de verificación

Justificación del avance

con respecto a la meta

Indicadores MIR Federal

Fin

Índice de impacto de deuda pública

Anual Porcentaje 13.6 12.5 91.9% - - -

Estados analíticos de ingresos y egresos, saldo de la deuda directa y reportes de deuda

Propósito

Índice de fortalecimiento financiero Semestral Porcentaje 10.0 13.8 138.0% - - -

Estados analíticos de ingresos y egresos

Índice de Impulso al Gasto de Inversión Semestral Porcentaje 7.9 7.9 100.0% - - -


Componentes Porcentaje de avance en las metas Trimestral Porcentaje 100 100 100.0% - - - Avance de las

metas

Actividades Índice en el ejercicio de los recursos Trimestral Porcentaje 100 100 100.0% - - -



INDICADORES ESTATALES4 NOMBRE DEL INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA META ANUAL LOGRO % AVANCE

Porcentaje de recursos de libre disposición destinados al pago de

pasivos

Calificación crediticia del Estado emitida por las agencias calificadoras

Deuda Pública y Obligaciones como proporción de los Ingresos de Libre

Disposición

Resultado del semáforo del Sistema de Alertas de la SHCP

Porcentaje de volumen de aguas residuales colectadas/tratadas

Cobertura de agua potable

4 Indicadores estatales reportados al mes de septiembre de 2016


Anexo 5. Conclusiones, Fortalezas, Retos y recomendaciones del Fondo

Sección de la evaluación

Fortaleza / Oportunidad

Debilidades / Amenazas Recomendaciones Actores Involucrados Valoración General








SFLSP 7


• Para la implementación del modelo general de procesos del Fondo, la SFSLP realiza, a través de los Criterios Generales para la

• No se tiene con una planeación específica para el fortalecimiento financiamiento, que permita al Estado establecer con una estimación sobre la

• Generar una planeación de mediano plazo mediante la cual se pueda cuantificar los costos e ingresos, más allá del calendario

SFLSP 9





Administración del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas, 22 actividades para la asignación, ejecución y seguimiento de los recursos.


• La SFSLP da seguimiento al ejercicio de las aportaciones del FAFEF a través del SIIP. Ésta es la plataforma en donde las dependencias y entidades, registran a las obras y acciones que ejecutan, a fin de que la Secretaría lleve

dinámica de los ingresos y gastos.

presupuestario anual, a través de la elaboración de proyecciones acerca del escenario microeconómico y macroeconómico, así como de las finanzas estatales, a fin de por medio de dichos supuestos se puedan establecer metas para el fortalecimiento financiero.





a cabo el seguimiento de los recursos, por medio de la Dirección General de Planeación y Presupuesto.

Sistematización de la información y rendición de cuentas




• La información del FAFEF se publica en las plataformas de Transparencia en cumplimiento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de San Luis Potosí, y en congruencia con la Ley General de Transparencia, Acceso a la

• Concentrar la información pública del Fondo en un solo portal, que permita a la ciudadanía una consulta más eficiente y sencilla.


SFLSP 9





Información y Protección de datos personales

Medición de resultados y Desempeño


• Los indicadores estatales son evidenciados mediante las cuentas públicas, las calificaciones de deuda emitidas por las agencias calificadoras, el reporte trimestral de del Sistema de Alertas de la SHCP, y los registros de la CEA sobre el volumen de aguas residuales


• Derivado de las recomendaciones y áreas de mejora la SFSLP ha llevado a cado mejoras en la operación del FAFEF, pero no cuenta con mecanismos de seguimiento

• Solicitar a la Federación una reconsideración de los indicadores establecidos en la MIR.

• Crear un tablero de control para dar seguimiento a las recomendaciones y los temas susceptibles de mejora derivado de las evaluaciones realizadas al Fondo

SFLSP 9





colectadas y tratadas, así como de la cobertura de agua potable

evaluaciÓn del desempeÑo del fondo de aportaciones … · transferidas a la entidad federativa...

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