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Estados Financieros Consolidados

Año 2018

Estados Financieros Consolidados • Año 20181

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Informe del Revisor Fiscal

Señores Accionistas

Banco de Bogotá S.A.:

Informe sobre los estados financieros

He auditado los estados financieros consolidados de Banco de Bogotá S.A. y Subsidiarias (el Grupo), los cuales comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y los estados consolidados de resultados y otro resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año que terminó en esa fecha y sus respectivas notas, que incluyen las políticas contables significativas y otra información explicativa.

Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros consolidados

La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros consolidados de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros consolidados libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias.

Responsabilidad del revisor fiscal

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados con base en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros consolidados están libres de errores de importancia material.


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Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados

también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados

Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

Opinión

acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, aplicadas de manera uniforme con el año anterior, excepto por la aplicación de la NIIF 9 que entró en vigencia a partir del 1º de enero de 2018.

Otros asuntos

sin salvedades sobre los mismos.

26 de febrero de 2019

Pedro Ángel Preciado VillarragaRevisor Fiscal de Banco de Bogotá S.A.

T.P. 30723 - TMiembro de KPMG S.A.S.


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Activos Notas 2018 2017

Efectivo y equivalentes de efectivo 8 $ 22,061,097 16,924,630

Activos financieros de inversión 9 14,001,320 13,912,887

A valor razonable con cambio en resultados 2,779,671 6,921,786

Instrumentos representativos de deuda 962,494 5,406,636

Instrumentos de patrimonio 1,817,177 1,515,150

A valor razonable con cambio en otro resultado integral 9,860,475 60,812

Instrumentos representativos de deuda 9,665,388 0

Instrumentos de patrimonio 195,087 60,812

A costo amortizado 1,361,174 6,930,289

Instrumentos representativos de deuda 1,361,174 6,930,289

Activos financieros derivados a valor razonable 10 356,472 234,492

Derivados de negociación 323,491 183,115

Derivados de cobertura 32,981 51,377

Cartera de créditos y arrendamiento financiero a costo amortizado, neto

11 111,018,236 104,243,805

Comercial 70,446,069 66,358,671

Consumo 31,170,583 28,318,599

Vivienda 14,115,974 12,392,696

Microcréditos 418,288 400,817

Deterioro (5,132,678) (3,226,978)

Otras cuentas por cobrar, neto 12 2,018,868 1,585,407

Activos no corrientes mantenidos para la venta 13 165,019 78,059

Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 14 4,157,015 3,391,459

Propiedades, planta y equipo 15 1,944,314 1,936,321

Propiedades de inversión 16 287,651 254,945

Plusvalía 17 6,007,901 5,590,364

Otros activos intangibles 18 522,014 457,057

Impuesto a las ganancias 520,540 621,003

Corriente 271,499 578,130

Diferido 249,041 42,873

Otros activos

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242,062 174,696

Total activos $ 163,302,509 149,405,125

Estado Consolidado de Situación FinancieraAl 31 de diciembre (Expresados en millones de pesos colombianos)


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ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO Representante Legal

NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS Director de Contabilidad T.P. 43967 -T

PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Revisor Fiscal T.P. 30723 - T

Miembro de KPMG S.A.S. (Véase mi informe del 26 de febrero de 2019)

Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.

Pasivos y patrimonio Notas 2018 2017

Pasivos

Pasivos financieros derivados a valor razonable $ 561,306 190,535

Derivados de negociación 379,995 174,704

Derivados de cobertura 181,311 15,831

Pasivos financieros a costo amortizado 136,964,589 126,241,980

Depósitos de clientes 20 108,404,523 100,947,245

Cuentas corrientes 31,653,227 27,955,068

Cuentas de ahorro 31,148,792 31,206,574

Certificados de depósito a término 45,254,976 41,435,448

Otros 347,528 350,155

Obligaciones financieras 21 28,560,066 25,294,735

Fondos interbancarios y overnight 1,941,616 1,361,832

Créditos de bancos y otros 16,417,926 14,379,098

Títulos de inversión en circulación 8,280,888 7,908,068

Obligaciones con entidades de redescuento 1,919,636 1,645,737

Beneficios a empleados 22 567,461 549,839

Provisiones 23 266,450 264,234

Impuesto a las ganancias 19 509,910 645,707

Corriente 289,854 193,253

Diferido 220,056 452,454

Cuentas por pagar y otros pasivos 24 4,765,019 3,302,609

Total pasivos $ 143,634,735 131,194,904

Patrimonio

Participación controlante 25 $ 18,569,546 17,225,637

Capital suscrito y pagado 3,313 3,313

Prima en colocación de acciones 5,721,621 5,721,621

Ganancias acumuladas 11,991,478 10,638,210

Otro resultado integral 27 853,134 862,493

Participación no controladora 26 $ 1,098,228 984,584

Total patrimonio $ 19,667,774 18,210,221

Total pasivo y patrimonio $ 163,302,509 149,405,125


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Notas 2018 2017

Ingresos por intereses $ 11,195,365 11,154,977

Cartera de créditos y arrendamiento financiero 10,742,547 10,904,710

Inversiones en títulos de deuda a costo amortizado 452,818 250,267

Gastos por intereses 4,328,847 4,594,102

Depósitos de clientes 3,155,060 3,440,123

Cuentas corrientes 338,085 295,219

Cuentas de ahorro 704,932 972,273

Certificados de depósito a término 2,112,043 2,172,631

Obligaciones financieras 1,173,787 1,153,979

Fondos interbancarios y overnight 81,751 90,876

Créditos de bancos y otros 575,545 551,731

Títulos de inversión en circulación 434,275 417,208

Obligaciones con entidades de redescuento 82,216 94,164

Ingreso por intereses de cartera de crédito e inversiones, neto

6,866,518 6,560,875

Deterioro de activos financieros, neto 2,493,904 2,187,207

Cartera de créditos y cuentas por cobrar 2,610,893 2,295,582

Recuperación de castigos (123,930) (108,516)

Inversiones en títulos de deuda 6,941 141

Ingresos por intereses después de deterioro, neto 4,372,614 4,373,668

Ingresos de contratos con clientes por comisiones y otros servicios

4,400,966 4,190,209

Servicios bancarios 2,032,252 1,924,888

Tarjetas de crédito y débito 1,084,155 1,012,546

Administración de fondos de pensiones y cesantías 985,217 924,769

Actividades fiduciarias 165,816 160,488

Servicios de almacenamiento 99,046 109,541

Giros, cheques y chequeras 23,428 33,689

Servicio red de oficinas 11,052 24,288

Costos y gastos de contratos con clientes por comisiones y otros servicios

28 378,741 351,072

Ingresos de contratos con clientes por comisiones y otros servicios, neto

$ 4,022,225 3,839,137

Estado Consolidado de Resultados

Años terminados el 31 de diciembre (Expresados en millones de pesos colombianos excepto la ganancia por acción)

(Continúa)


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Notas 2017

Ingresos de activos o pasivos financieros mantenidos para negociar, neto

412,072 563,174

Ganancia (pérdida) en valoración de instrumentos derivados de negociación

189,817 (73,233)

Ganancia en valoración de instrumentos derivados de cobertura

207,219 168,022

Ganancia en valoración de inversiones negociables 15,036 468,385

Otros ingresos 29 1,583,949 629,226

Por operaciones de cambio, neto 302,775 346,507

Otros 1,281,174 282,719

Otros gastos 6,309,605 6,076,776

De administración 30 3,171,147 3,004,357

Beneficios a empleados 2,547,111 2,473,502

Depreciación y amortización 363,263 361,621

Otros 228,084 237,296

Utilidad antes de impuesto a las ganancias 4,081,255 3,328,429

Impuesto a las ganancias 19 950,043 1,031,947

Utilidad del ejercicio 3,131,212 2,296,482

Utilidad atribuible a:

Accionistas de la controladora 2,937,262 2,064,130

Participaciones no controladoras 193,950 232,352

Utilidad del ejercicio $ 3,131,212 2,296,482

Ganancia por acción básica y diluida (en pesos colombianos) $ 8,866 6,231

2018


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Estado Consolidado de Otro Resultado Integral

Años terminados el 31 de diciembre (Expresados en millones de pesos colombianos)

Nota 2018 2017


Partidas que pueden ser posteriormente reclasificadas a resultados del periodo

(82,586) (223,566)

Contabilidad de coberturas

Diferencia en cambio de subsidiarias del exterior 1,097,187 (51,494)

Diferencia en cambio de derivados en moneda extranjera (547,310) 16,832

Diferencia en cambio de bonos en moneda extranjera (549,332) 34,864

(Pérdida) utilidad no realizada por medición de activos financieros a valor razonable

(50,060) 4,591

Deterioro de instrumentos de deuda a valor razonable 6,145 0

Diferencia en cambio sucursales del exterior (271,251) (98,683)

Participación en otro resultado integral de asociadas (69,654) 3,825

Ajuste por medición del deterioro de cartera de crédito para propósito de estados financieros consolidados

0 (164,217)

Impuesto a las ganancias 19 301,689 30,716

Partidas que no serán reclasificadas a resultados del periodo 35 (12,173)

Cambios en supuestos actuariales en planes de beneficios definidos 1,775 (17,866)

Impuesto a las ganancias 19 (1,740) 5,693

Total otro resultado integral, neto de impuestos $ (82,551) (235,739)

Resultado integral total $ 3,048,661 2,060,743

Resultado integral total atribuible a:

Accionistas de la controladora 2,861,890 1,828,949

Participaciones no controladoras 186,771 231,794

Resultado integral total $ 3,048,661 2,060,743







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Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio


NotasCapital

suscrito y pagado

Prima en colocación de

acciones

Ganancias acumuladas

Otro resultado integral

Total par-ticipación

controlante

Participa-ciones no

controlado-ras

Total del patrimonio

Saldos al 31 de diciembre de 2016

$ 3,313 5,721,621 9,661,025 1,097,674 16,483,633 827,033 17,310,666

Dividendos decre-tados

25 0 0 (1,033,595) 0 (1,033,595) (71,394) (1,104,989)

Impuesto a la rique-za

0 0 (53,480) 0 (53,480) (2,830) (56,310)

Otros 0 0 130 0 130 (19) 111

Utilidad del ejerci-cio

0 0 2,064,130 0 2,064,130 232,352 2,296,482

Otro resultado in-tegral

27 0 0 0 (235,181) (235,181) (558) (235,739)


$ 3,313 5,721,621 10,638,210 862,493 17,225,637 984,584 18,210,221

Cambios en politi-cas contables

2.21 0 0 (511,594) 66,013 (445,581) 4,484 (441,097)

Saldos al 1 de enero de 2018 (Ajustado)

$ 3,313 5,721,621 10,126,616 928,506 16,780,056 989,068 17,769,124

Dividendos decre-tados

25 0 0 (1,073,349) 0 (1,073,349) (83,960) (1,157,309)

Otros 0 0 949 0 949 6,349 7,298

Utilidad del ejercicio

0 0 2,937,262 0 2,937,262 193,950 3,131,212

Otro resultado integral

27 0 0 0 (75,372) (75,372) (7,179) (82,551)


$ 3,313 5,721,621 11,991,478 853,134 18,569,546 1,098,228 19,667,774






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Estado Consolidado de Flujos de Efectivo


Notas 2018 2017

Flujos de efectivo de las actividades de operación:


Ajustes para conciliar la utilidad del periodo con el efectivo neto provis-to por las actividades de operación:

Deterioro cartera de crédito, arrendamiento financiero y otras cuen-tas por cobrar, neto

11 y 12 2,611,070 2,295,759

Depreciación y amortización 15 y 16 364,532 363,165

Ingresos por método participación patrimonial 29 (568,196) (46,060)

Utilidad en valoración y venta de activos financieros de inversión, neta (415,796) (94,789)

Ingresos por intereses (11,195,365) (11,154,977)

Gastos por intereses 4,328,847 4,594,102

Gasto por impuesto a las ganancias 19 950,043 1,031,947

Ajuste por diferencia en cambio 93,598 (117,584)

Ingresos por cesión suscripción de acciones en asociadas 29 (123,409) 0

Otros ajustes para conciliar la utilidad del periodo (340,606) 13,973

Cambios en activos y pasivos operacionales:

Disminucion (aumento) en activos financieros de inversión 73,241 (702,172)

Aumento en cartera de crédito y arrendamiento financiero (5,313,938) (10,301,467)

Aumento en otras cuentas por cobrar (377,741) (123,577)

(Aumento) disminución en otros activos (52,726) 34,737

Aumento en depósitos de clientes 2,064,062 7,579,857

Aumento en cuentas por pagar y otros pasivos 1,905,227 285,683

Intereses recibidos 10,674,667 11,338,096

Intereses pagados (4,086,439) (4,643,297)

Dividendos recibidos 13,297 5,728

Impuesto a las ganancias pagado (964,316) (945,714)

Impuesto a la riqueza pagado 0 (56,310)

Efectivo neto provisto por las actividades de operación 2,771,264 1,653,582

Flujos de efectivo de las actividades de inversión:

Producto de la venta de inversiones a valor razonable 1,145,405 0

Adiciones de inversiones a costo amortizado (1,135,138) (3,880,356)

Adquisición de propiedades, planta y equipo 15 (254,075) (235,376)

Adiciones de propiedades de inversión 16 0 (6,000)

Adquisición de otros activos intangibles (200,692) (122,132)

Redención de inversiones a costo amortizado 1,162,843 3,562,606

Producto de la venta de activos no financieros 83,434 80,643

Interés no controlante en la adquisición de compañías controladas 6,110 0

Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de inversión 807,887 (600,615)

(Continúa)


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Notas 2018 2017

Flujos de efectivo de las actividades de financiación:

Aumento fondos interbancarios y overnight 432,641 119,506

Adquisición de obligaciones financieras 14,072,876 12,790,881

Cancelación de obligaciones financieras (12,967,511) (13,102,042)

Emisión de títulos de inversión en circulación 175,515 2,329,646

Cancelación de títulos de inversión en circulación (443,643) (2,571,595)

Dividendos pagados (1,141,863) (1,095,049)

Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de financiación

128,015 (1,528,653)

Efecto por diferencia en cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo

1,429,301 (428)

Aumento (disminución ) neto en efectivo y equivalentes de efectivo 5,136,467 (476,114)

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 8 16,924,630 17,400,744

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 8 $ 22,061,097 16,924,630






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