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La IPS Sabaneta no tiene personería jurídica diferente, por lo cual realiza sus operaciones bajo el

Nit de la Universidad. Por tal motivo la información contenida en este archivo contempla toda la

información financiera de la Universidad CES.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

(Las notas están expresadas en miles de pesos)

NOTA 1 – ENTE ECONÓMICO

La Universidad CES es una Institución de educación superior privada de utilidad común sin ánimo

de lucro de duración indefinida, con personería jurídica reconocida mediante Resolución 11154 de

agosto 4 de 1978 expedida por el Ministerio de Educación Nacional.

Mediante Resolución 1371 de diciembre 22 de 2007, expedida también por el Ministerio de

Educación Nacional fue ratificada la reforma estatutaria conducente al cambio de carácter de

institución universitaria a Universidad y de denominación de Instituto de Ciencias de la Salud CES

por el de Universidad CES.

Mediante Resolución Ministerial 2675 del 28 de febrero de 2014, le fue otorgada la Acreditación

Institucional, con vigencia de 6 años.

Tiene como actividades económicas principales la formación en diferentes áreas del conocimiento

la prestación de servicios sociales y de salud humana, la prestación de servicios de salud

veterinaria la investigación y la prestación de servicios de asesoría y consultoría.

Su domicilio principal es la ciudad de Medellín en la República de Colombia. Tiene cuatro sedes:

CES Poblado (Campus Universitario), CES Sabaneta (Clínica Odontológica. Consultorio jurídico,

Fisioterapia, Dermatología. Psicología). CES Almacentro (Clínica Odontológica) y CES Envigado

(Centro de Veterinaria y Zootecnia CES)

NOTA 2 – RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Políticas de Contabilidad

Para sus registros contables y para la preparación de los estados financieros. La Universidad CES

sigue los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, prescritos en el Decreto

Reglamentario 2649 de 1993 y que rigen a partir del primero de enero de 1994 con las

modificaciones establecidas por los Decretos 1446 de 1994; 2337 de 1995; y 1517 de 1998 y las

que sobre preparación de estados financieros estableció la Ley 222 de 1995. Igualmente forman




parte de las políticas contables la utilización obligatoria del Plan Único de Cuentas establecido en

el Decreto 2195 de 1992 y modificado por los Decretos 2650 de 1993; 2894 de 1994; 2116 de

1996; 95 de 1997.

Ajustes Integrales por Inflación

Los Ajustes Integrales por Inflación fueron eliminados fiscalmente por la ley 1111 de diciembre de

2006 y contablemente por el Decreto 1536 de mayo de 2007, que modificó el decreto 2649 y 2650

de 1993. Es decir, a partir de 2007 no se realiza ningún ajuste por inflación.

Inversiones

Las inversiones son en un alto porcentaje a corto plazo lo que le permite a la Institución

disponibilidad permanente para la operación. Los dineros utilizados para la constitución del

portafolio provienen de los excedentes del ejercicio actual y de los anteriores. Las inversiones

están registradas al valor del mercado.

Contabilización de las Inversiones

Las inversiones permanentes se contabilizan valor del mercado el cual incluye los ajustes por

efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda. Si el valor de mercado o el valor

estimado al cierre del ejercicio es menor, por la diferencia se registra una provisión cuyo valor se

lleva a resultados. Las valorizaciones se registran por separado con abono a superávit por

valorizaciones dentro del patrimonio.

Si el valor de realización es inferior al costo en libros la diferencia afecta en primer lugar la

valorización y el superávit de la misma hasta su monto si existiere y en el evento de ser mayor tal

valor constituye una desvalorización que será registrado como provisión en el Estado de

Resultados.

Transacciones en Moneda Extranjera

Los saldos de los activos y pasivos expresados en moneda extranjera se presentan ajustados con la

tasa representativa del mercado aplicable y vigente en las respectivas fechas.

Provisión para Deudores de Difícil Cobro

La provisión para deudores de difícil cobro se realiza de acuerdo a la provisión de cartera

establecida, la cual se relaciona a continuación:




Cartera de estudiantes de pregrado y posgrado

Provisión Criterio en días Observación Cero deterioro 0-180 días El ciclo del estudiante del posgrado es más corto, sin

embargo el estudiante pasa entre un año y cuatro años en su proceso académico. Con el grado en la gran mayoría de casos se recupera el valor adeudado por el estudiante cuando hay cartera

Deterioro del 40% 181 días y 360 días


Deterioro del 100% Más de 540 días

Cartera de servicios Salud

Provisión Criterio en días Observación Cero deterioro 0-360 días

Los tratamientos odontológicos son de larga duración y muchos de estos están avalados o son responsabilidad de los mismos estudiantes que deben garantizar el recaudo.




Cartera de servicios Veterinarios

Provisión Criterio en días Observación Cero deterioro 0-120 días Los servicios veterinarios normalmente son de rápido

recaudo. Las consultorías en ésta área, igualmente no deben tener mucha duración en la cartera




Cartera de servicios de consultoría, investigación y otros

Provisión Criterio en días Observación Cero deterioro 0-120 días

Esta cartera está representada de gran manera en empresas públicas y privadas, su recaudo debe ser rápido en condiciones normales.




Inventarios

Los inventarios son contabilizados al costo por el sistema de inventario permanente y el método

utilizado es el promedio ponderado.

Propiedad, Planta y Equipo

En la cuenta propiedad planta y equipo se registran aquellos activos tangibles adquiridos que

tienen una relación directa con las actividades principales. A continuación, se relaciona el valor

para incluir un bien en Propiedad, Planta y Equipo.




Umbral Valor Clasificación Características

1,6 SMLV $ 1.030.960 Activo de menor cuantía

*Activos que deben tener control administrativo. *Su depreciación ocurre el mismo mes de su compra. *Se contabilizarán inmediatamente en la cuenta del gasto 5195950600 ACTIVOS MENORES.

3 SMLV $ 1.933.050 Activo Fijo

*Considerados Propiedad, Planta y Equipo. *Tienen una vida útil superior a un año. *La contabilización de su depreciación se ve reflejada mes a mes en la cuenta del gasto 5160 GASTO DE DEPRECIACIÓN.

10 SMLV $ 6.443.500 Compras en Bloque

*Compras masivas de activos homogéneos, adquiridos en la misma fecha. *Tienen una vida útil superior a un año. *La contabilización de su depreciación se ve reflejada mes a mes en la cuenta del gasto 5160 GASTO DE DEPRECIACIÓN.

La propiedad planta y equipo se contabilizan al costo e incluyen:

Gastos de financiación y diferencias en cambio sobre pasivos en moneda extranjera incurridos

para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización.

Ajustes por inflación desde el primero de enero de 1992 hasta diciembre 31 de 2006.

Los desembolsos por mejoras y reparaciones que aumentan la vida útil de los activos se

capitalizan; los gastos por reparaciones ordinarias y mantenimiento se cargan a resultados.

Las ventas y retiros de tales activos se descargan al costo neto ajustado respectivo y las diferencias

entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados.

La depreciación se calcula sobre el costo histórico con ajustes se realiza utilizando el método de

línea recta. Los años de depreciación por tipo de activo son:

DESCRIPCIÓN DEPRECIACIÓN

Construcciones y Edificaciones 20 - 30 Años

Maquinaria y Equipo 10 Años

Equipo de Oficina 10 Años

Muebles y Enseres 5 Años




DESCRIPCIÓN DEPRECIACIÓN

Equipo de Cómputo 3 Años

Equipo de Comunicaciones 10 Años

Equipo Medico Científico 10 Años

Flota y Equipo de Transporte 10 Años

Valorizaciones de Activos

Las valorizaciones de activos que forman parte del patrimonio reflejan:

El exceso entre los avalúos técnicos y el valor en libros al final del ejercicio en el caso de

inmuebles. maquinaria y equipo, equipo de computación y comunicación, equipo médico-

científico., flota y equipo de transporte.

El exceso entre el valor comercial y el valor en libros al final del ejercicio para las inversiones.

Se cumple con lo dispuesto en el Artículo 64 del Decreto Reglamentario 2649 de 1993, en cuanto a

que se realizan avalúos técnicos de la Propiedad. Planta y Equipo cada tres años.

En el momento de presentarse desvalorización si el valor de realización es inferior al costo en

libros, la diferencia afecta en primer lugar la valorización y el superávit de la misma hasta su

monto si existiere, en el evento de ser mayor tal valor constituye una desvalorización, la cual

afectará el estado de resultados.

Gastos Pagados por Anticipado

Corresponden a erogaciones en la que incurre la Universidad en el desarrollo de su actividad, cuyo

beneficio se recibe en varios meses pueden ser recuperables y suponen la ejecución sucesiva de

los servicios por recibir. Los gastos pagados por anticipado más comunes son:

Los seguros durante la vigencia de la póliza

Impuesto Predial

Otros gastos pagados por anticipado durante el período en que se reciben los servicios o se

causan los costos y gastos




Cargos Diferidos

Estos corresponden a costos y gastos que benefician períodos futuros y no son susceptibles de

recuperación. La amortización se reconoce a partir de la fecha en que contribuyen a la generación

de ingresos.

El rubro de licencias de software incluye las licencias adquiridas, las cuales son inventariadas

indicando para cada una de ellas su fecha de adquisición, proveedor, número de licencias

adquiridas, tipo de licencias. Estas requieren del control adicional de su uso por parte de los

funcionarios de la institución, con base en las restricciones de derecho de autor y los lineamientos

legales de control establecidos en la Ley 599 de 2000, la Decisión 351 de la comisión del acuerdo

de Cartagena, la Ley 44 de 1993 la Ley 23 de 1982 y la Ley 603 del 2000. Su amortización se hace

en un período no superior a tres años.

Obligaciones Laborales

Las obligaciones laborales se consolidan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones

legales.

Pasivos Estimados y Provisiones

Conformado por honorarios contratados no facturados e indemnizaciones previstas en procesos

laborales. Igualmente representa auto seguro para contingencias de siniestros.

Pasivos Diferidos

Comprende los ingresos anticipados de matrículas correspondientes a ejercicios contables

posteriores.

Otros Pasivos

Comprende principalmente los anticipos avances recibidos y depósitos recibidos.




Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos se entienden realizados y reconocidos cuando se ha hecho lo necesario para

hacernos acreedores a los mismos.

Los ingresos por rendimientos financieros se reconocen en el momento en que se causan; los

dividendos se registran cuando se decretan.

Los intereses recibidos por anticipado. producto de las inversiones temporales se amortizan

durante el período en que se causan. Los costos y gastos se registran con base en el sistema

de causación.

Todas las cifras de estas notas que acompañan los estados financieros son expresadas en miles

de pesos salvo que se informe otra forma de notación.

NOTA 3 – DISPONIBLE

El saldo de disponible al 31 de diciembre comprendía:

DISPONIBLE

Cuenta 2015 2014

Caja $ 22.624,00 $ 23.690,00

Bancos $ 3.074.405,00 $ 2.053.693,00

Cuentas De Ahorro $ 4.636.481,00 $ 4.345.004,00

Total Disponible $ 7.733.510,00 $ 6.422.387,00

El rubro de Bancos discriminado por cuentas corrientes está representado por los siguientes fondos:

CUENTAS CORRIENTES

Cuenta 2015 2014

Bancolombia $ 2.008.728,00 $ 184.531,00

Corpbanca $ 227.755,00 $ 1.332.442,00

Compensación Bancolombia Panamá $ 227.495,00 $ 115.428,00

Davivienda $ - $ -

Banco BBVA $ - $ -

Banco Pichincha $ 610.427,00 $ 421.292,00

Total Cuentas Corrientes $ 3.074.405,00 $ 2.053.693,00




El rubro de cuentas de ahorro está representado por los siguientes fondos:

CUENTAS DE AHORRO

Cuenta 2015 2014

Bancolombia $ 484.734,00 $ 3.344.891,00

Corpbanca $ 4.151.747,00 $ 1.000.113,00

Total Cuentas de Ahorro $ 4.636.481,00 $ 4.345.004,00

NOTA 4 – INVERSIONES TEMPORALES

El saldo de inversiones a corto plazo al 31 de diciembre es el siguiente:

INVERSIONES TEMPORALES

CUENTA 2015 2014

Certificados $ 20.678.219,00 $ 13.770.504,00

Derechos Fiduciarios $ 1.607.463,00 $ 2.666.518,00

Total Inversiones Temporales $ 22.285.682,00 $ 16.437.022,00

NOTA 5 – INVERSIONES DE LARGO PLAZO

El saldo de inversiones a Largo plazo al 31 de diciembre era el siguiente:

INVERSIONES LARGO PLAZO

CUENTA 2015 2014

Acciones $ 63.353,00 $ 78.276,00

Provisiones -$ 43.746,00 -$ 43.746,00

Total $ 19.607,00 $ 34.530,00

Las inversiones a largo plazo presentan una variación frente al 2014, porque el año anterior se dieron de baja (el derecho) que se tiene en la Corporación Country Club de Ejecutivos por valor de $5.000.000 el cual estaba registrado como acciones y las acciones del Parque Tecnológico de Antioquia por valor de $6.400.000 y el saldo que se tenía por concepto de ajustes por inflación por valor $3.522.323.




Durante el 2015 las acciones de Almacenes Éxito y Tablemac generaron una valorización con respecto al año anterior, a continuación, se relaciona el valor de mercado reportado por Bancolombia al 31 de diciembre de 2015.

EMPRESA # ACCIONES COSTO HIST AXI PROVISION VALORIZACIÓN TOTAL

Tablemac S.A 692.813 $ 29.694,00 $ 16.342,00 $ 40.494,00 $ 1.039,00 $ 6.581,00

Almacenes Éxito 1.627 $ 11.811,00 $ 5.507,00 $ - $ 4.467,00 $ 21.785,00

Total Acciones 694.440 $ 41.505,00 $ 21.849,00 $ 40.494,00 $ 5.506,00 $ 28.366,00

A continuación, se relaciona el número de acciones que posee la Universidad al cierre del año 2015, estos títulos son negociables en. Bolsa.

EMPRESA # ACCIONES

TABLEMAC S.A 692.813

ALMACENES ÉXITO 1.627

NOTA 6 – DEUDORES

El saldo de deudores neto al 31 de diciembre incluye:

CUENTAS POR COBRAR

CUENTA 2015 2014

Clientes $ 6.249.693 $ 6.226.427

Anticipos $ 569.660 $ 214.314

Ingresos por Cobrar $ 102.196 $ 457.305

Anticipo de Impuestos y Contribuciones $ 3.031 $ 228.774

Cuentas por Cobrar a Trabajadores $ 145.813 $ 126.858

Deudores Varios $ 1.993.603 $ 996.938

Deudas de Difícil Cobro $ - $ 318.227

Provisiones -$ 416.076 -$ 443.688

Total $ 8.647.920 $ 8.125.155

Los deudores más representativos a diciembre 31 fueron:

DEUDORES

Clínica Ces $ 525.036

Alianza Medellín Antioquia $ 370.354

Saludcoop E.P.S. $ 210.537




DEUDORES

Área Metropolitana Del Valle De Aburra $ 203.434

Seguros De Vida Suramericana S.A $ 179.970

Municipio De Medellín $ 178.566

Municipio De Envigado $ 157.788

Municipio De Itagüí $ 143.014

Cafesalud Eps $ 124.569

Seguros De Riesgos Profesionales $ 114.369

Coomeva Entidad Promotora De Salud $ 108.964

Eps Y Medicina Prepagada Suramérica $ 101.365

Johnson & Johnson De Colombia $ 97.449

Jiménez Gómez John Mario $ 61.624

Cruz Blanca E.P.S. $ 58.578

Cooperativa Odontológica De Antioquia $ 58.300

Caja De Compensación Familiar Comfenalco Antioquia $ 55.383

Laboratorio Medico Echavarría $ 50.000

Rímac S.A Entidad Prestadora De Sal $ 43.679

Corantioquia $ 38.100

Sociedad Medica Antioqueña S.A $ 36.209

Suplemedicos S.A. $ 31.212

WG Consultores IPS Sociedad por Acciones $ 26.598

Compañía Colombiana De Tabaco $ 22.231

Hospital General De Medellín $ 21.264

Caja De Compensación Familiar Comfama $ 20.577

Novartis De Colombia S.A $ 18.800

Compañía Colgate Palmolive $ 18.480

Medicarte S.A $ 18.000

Productos Familia S.A $ 17.852

Fundación Integral Para La Formación $ 17.500

Clínica Del Prado $ 16.200

Universidad De Nariño $ 15.719

Salud Total EPS S.A $ 13.171

Ministerio De Salud Y Protección S.A $ 12.870

Grupo Oncológico Internacional S.A $ 12.533

Fiduciaria Davivienda S.A $ 12.500

Fundación HACEB $ 10.127

Coomeva Medicina Prepagada S.A $ 9.627

Mateo Schimd $ 8.024

Consultoria Y Gestión Integral SAS $ 8.000

Servicios De Salud Sura Monterrey $ 7.849

Menores Cuantías $ 2.993.271

Total $ 6.249.693




NOTA 7 – INVENTARIOS

Corresponde a mercancía no fabricada por la Institución para el consumo interno y la

comercialización en los almacenes de las sedes.

INVENTARIOS

CUENTA 2015 2014

Insumos Poblado $ 168.015,00 $ 161.923,00

Insumos Sabaneta $ 205.744,00 $ 141.552,00

Insumos Envigado $ 120.865,00 $ 149.992,00

Total $ 494.624,00 $ 453.467,00

NOTA 8 – PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO

El saldo de propiedad planta y equipo al 31 de diciembre comprende:

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CUENTA 2015 2014

Terrenos $ 13.260.538 $ 13.260.538

Construcciones En Curso $ 1.106.054 $ 195.362

Construcciones y Edificaciones $ 87.712.056 $ 87.659.789

Maquinaria Y Equipo $ 3.888.812 $ 3.689.132

Equipo De Oficina $ 6.403.228 $ 6.209.348

Equipo De Computación y Comunicación $ 5.465.156 $ 4.682.108

Equipo Médico Científico $ 9.586.132 $ 9.174.630

Flota Y Equipo De Transporte $ 260.509 $ 260.509

Semovientes $ 30.125 $ 30.125

Depreciación Acumulada $ 34.424.266 -$ 29.480.654

Total $ 93.288.343 $ 95.680.888




NOTA 9 – ACTIVOS DIFERIDOS

El Saldo de Activos Diferidos al 31 de diciembre comprende:

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

CUENTA 2015 2014

Seguros Y Fianzas $ 383.377 $ 442.242

Suscripciones $ - $ 5.621

Total $ 383.377 $ 447.863

CARGOS DIFERIDOS DE CORTO PLAZO

CUENTA 2015 2014

Libros Suscripciones y Revistas $ - $ 2.863

Licencias $ 204.870 $ -

Licencias Administradas Activos Fijos $ 126.998 $ 373.395

Total $ 331.868 $ 376.258

CARGOS DIFERIDOS DE LARGO PLAZO

CUENTA 2015 2014

Licencias $ 466.133 $ 466.133

Total $ 466.133 $ 466.133

El valor de cargos diferidos a largo plazo comprende el saldo de la licencia de SAP

NOTA 10 – VALORIZACIONES

El saldo de valorizaciones al 31 de diciembre es:

VALORIZACIONES

CUENTA 2015 2014

De Inversiones $ 5.687 $ 62.730

De Propiedades Planta Y Equipo $ 49.947.095 $ 49.947.095

Total $ 49.952.782 $ 50.009.825

La diferencia en la valorización de las inversiones se presenta porque se retiraron las acciones del

parque tecnológico y por tal motivo la valoración que estas tenían registrada, además, las acciones




de almacenes éxito y tablemac presentaron un comportamiento positivo en la bolsa generando

valorización al cierre del año.

NOTA 11 – OBLIGACIONES FINANCIERAS

En la cuenta de bancos nacionales se encuentran obligaciones financieras a largo plazo. Que se

adquirieron para la construcción del Edificio de Bienestar y Parqueadero y la compra del Edificio

Administrativo. Las entidades financieras con las que se tienen los créditos son:

OBLIGACIONES FINANCIERAS LP

CUENTA 2015 2014

BANCOLOMBIA $ 15.000.000 $ 19.899.158

BANCOOMEVA $ 2.719.577 $ -

Total $ 17.719.577 $ 19.899.158

OBLIGACIONES FINANCIERAS CP

CUENTA 2015 2014

*Bancos Nacionales $ - $ 2.638.670

Otras Obligaciones (Tarjetas de Crédito) $ 160.125 $ -

Total $ 160.125 $ 2.638.670

NOTA 12 – PROVEEDORES El saldo al 31 de diciembre se relaciona a continuación:

PROVEEDORES NACIONALES

CUENTA 2015 2014

NACIONALES $ 1.951.170 $ 1.496.651

EXTERIOR $ 14.494 $ 24.467

Total $ 1.965.664 $ 1.521.118




Los principales Proveedores Nacionales al 31 de diciembre fueron:

PROVEEDORES NACIONALES 2015

CONTROLES EMPRESARIALES LTDA $ 199.725

COMPURENT S.A.S. $ 86.719

E-GLOBAL S.A. $ 83.553

BANCO CORPBANCA S.A $ 55.688

ADP CONSULTORES S.A.S $ 55.098

FARO PUBLICIDAD S.A $ 53.872

CONSULTORIA ORGANIZACIONAL S.A $ 53.045

METRIK SOLUTIONS S.AS $ 49.139

IT NOVA S.A.S $ 44.972

TRAINING SKILLS S.A.S $ 42.272

ASEO Y SOSTENIMIENTO Y COMPAÑÍA $ 38.573

COOPERATIVA DE VIGILANCIA $ 38.239

SISTEMAS DE SEGURIDAD ELECTRONICA $ 32.335

ERA ELECTRONICA S.A $ 30.122

LABORATORIO INNOVACION DENTAL $ 29.374

UNIVERSIDAD EL ROSARIO $ 28.784

CINEMA S.A.S $ 27.515

E & D S.A. $ 25.965

CONTROL TECNICO HIGIENE INDUSTRIAL $ 25.795

CERO 70 S.A.S $ 22.676

LONDOÑO ALBA MIRIAM $ 20.919

LEASING BANCOLOMBIA S.A $ 19.711

UNIVERSIA COLOMBIA S.A $ 17.198

CIA DE INVERSIONES Y SER S.A.S $ 15.625

ASOCIACION COLOMBIANA DE UNIVERSIDADES $ 14.972

GOMEZ RODRIGUEZ YHOJAN $ 14.900

VISION DIGITAL S.A.S $ 14.749

POLITECNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA $ 14.122

MENORES CUANTIAS $ 795.511

Total $ 1.951.170




NOTA 13 – CUENTAS POR PAGAR El saldo al 31 de diciembre se relaciona a continuación:

CUENTAS POR PAGAR

CUENTA 2015 2014

Costos y Gastos Por Pagar $ 688.464,00 $ 896.456,00

Retención En La Fuente $ 121.146,00 $ 118.118,00

Impuesto De Industria y Comercio $ 45,00 $ 34,00

Retenciones y Aportes De Nomina $ 673.129,00 -$ 17.500,00

Acreedores Varios $1.862.525,00 $ 436.456,00

Total $3.345.309,00 $1.433.564,00

Los acreedores más representativos al 31 de diciembre fueron:

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Bancolombia S.A. $ 240.009,00

Fondo De Empleados Del Ces FECES $ 12.018,00

Inversiones Casa Martinez Diego Luis SAS $ 11.946,00

Balbín Patiño Martha Idaly $ 11.192,00

Curarte Suministros Médicos S.A.S $ 10.655,00

Compañía Suramericana De Seguros $ 9.563,00

Rodriguez Vasquez Liseth Yohana $ 8.540,00

Perez Obrien Ana Maria $ 6.128,00

Sampedro Tobon Maria Helena $ 6.005,00

Manrique Hernandez Ruben Dario $ 5.568,00

Vélez Jaramillo Isabel Catalina $ 4.944,00

Aire Ambiente S.A $ 4.729,00

Bano Jaramillo Iván David $ 4.706,00

Rojas Botero Maylen Liseth $ 4.446,00

Monsalve Velez Felipe $ 4.421,00

Menores Cuantías $ 343.594,00

Total $ 688.464,00




NOTA 14 – OBLIGACIONES LABORALES

El saldo de las Obligaciones Laborales al 31 de diciembre comprende:

OBLIGACIONES LABORALES

CUENTA 2015 2014

Salarios Por Pagar $ 72.503 $ -

Cesantías Consolidadas $ 1.602.838 $ 1.403.773

Intereses Sobre Cesantías $ 187.214 $ 165.293

Vacaciones Consolidadas -$ 46.213 -$ 61.134

Total $ 1.816.342 $ 1.507.932

NOTA 15 – PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES DE CORTO Y LARGO PLAZO.

Al 31 de diciembre el saldo de los pasivos estimados y provisiones corriente es el siguiente:

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES CORTO PLAZO

CUENTA 2015 2014

Para Costos y Gastos $ 642.706 $ 350.191

Recepción de Material sin Factura $ 979 $ 250

Total $ 643.685 $ 350.441

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES LARGO PLAZO

CUENTA 2015 2014

Pasivos Estimados Largo Plazo $ 426.931 $ 908.264

Para Obligaciones Laborales $ 360.000 $ 360.000

Total $ 786.931 $ 1.268.264

Para Normas internacionales no se debe tener la provisión de autoseguro por tal motivo se tomó

la decisión en el 2015 bajar parte de este pasivo afectando el ingreso no operacional-

La provisión para costos y gastos se realiza con el fin de estimar las liquidaciones de convenios con

las Instituciones relacionadas a continuación.




PROVISIÓN DE COSTOS Y GASTOS

Universidad Mariana De Pasto $ 143.758

Universidad El Rosario $ 178.420

Escuela De Ingeniería De Antioquia $ 35.825

La Font $ 73.549

Valle De Lili $ 211.154

Total $ 642.706

NOTA 16 – OTROS PASIVOS El saldo de otros pasivos corrientes al 31 de diciembre comprende:

OTROS PASIVOS CORTO PLAZO

CUENTA 2015 2014

Anticipos de Clientes $ 595.292 $ 1.149.706

Depósitos Recibidos $ 53.444 $ 111.476

Ingresos Recibidos Para Terceros $ 123.084 $ 131.266

Total $ 771.820 $ 1.392.448

En anticipos de clientes se registran los anticipos recibidos por los pacientes de la sede de Sabaneta, Envigado y algunos clientes de la sede poblado, el rubro más significativo corresponde a la IPS de Sabaneta por los diferentes tratamientos odontológicos que ofrecen y los cuales no se pueden facturar hasta que no se terminen. NOTA 17– DIFERIDOS El saldo de esta cuenta corresponde al recaudo de las matriculas para el primer semestre de 2016.

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

CUENTA 2015 2014

Matrículas y Pensiones $ 28.411.959,00 $ 26.418.988,00

Total $ 28.411.959,00 $ 26.418.988,00




NOTA 18 – INGRESO OPERACIONALES El monto total de ingresos de actividades relacionadas con la operación se relacionan a

continuación:

ENSEÑANZA

CUENTA 2015 2014

Actividades Relac. con la Educación $ 60.495.673 $ 51.927.662

Actividades Relac.con la Educación. Continua $ 2.906.002 $ 2.843.132

Total $ 63.401.675 $ 54.770.794

ACTIVIADES CONEXAS

CUENTA 2015 2014

Derechos Pecuniarios $ 1.669.528 $ 1.448.132

Actividades Conexas $ 52 $ 21.872

Investigación y Extensión $ 11.262.319 $ 10.849.853

Derechos Pecuniarios Ed. Continua $ 2.351.977 $ 1.844.336

Actividades Relac. Educación-Convenios $ 2.326.358 $ -

Total $ 17.610.234 $ 14.164.193

NOTA 19 – INGRESO SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD

El monto total de ingresos de servicios de salud discriminados por actividad al 31 de diciembre es

el siguiente

SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD

CUENTA 2015 2014

Servicios Médicos $ 2.329.063,00 $ 2.191.208,00

Servicios Odontológicos $ 3.498.919,00 $ 3.425.166,00

Servicio de Laboratorio $ 1.231,00 $ -

Servicios Veterinarios $ 1.226.922,00 $ 1.137.319,00

Servicios Fisioterapéuticos $ 63.569,00 $ 53.714,00

Actividades de Acondicionamiento Físico $ 291.869,00 $ 256,00

Otras Activ De Serv Comunitarios, Socia $ 27.762,00 $ -

Total $ 7.439.335,00 $ 6.807.663,00




NOTA 20 – INGRESOS VENTA ALMACEN.

A continuación, se relacionan las ventas de los almacenes de las tres sedes, se observa una

disminución en la venta de libros, útiles y papelería esta se presenta porque los estudiantes están

utilizando bases de datos y libros en línea.

Comercio al por Mayor y Menor Almacén

CUENTA 2015 2014

Venta de libros, útiles, papelería $ 190.301,00 $ 211.027,00

Venta de Artículos Medicinales y Farmacéuticos $ 1.736.431,00 $ 2.317.070,00

Total $ 1.926.732,00 $ 2.528.097,00

NOTA 21 – GASTOS DE PERSONAL

El monto total de los gastos de personal discriminados por rubro al 31 de diciembre es el

siguiente:

GASTOS DE PERSONAL

CUENTA 2015 2014

Sueldos $ 27.152.688 $ 24.355.457

Horas Extras Y Recargos $ 176.919 $ 175.562

Incapacidades $ 178.793 $ 282.340

Auxilio De Transporte $ 95.354 $ 86.835

Cesantías $ 2.454.346 $ 2.196.347

Intereses Sobre Cesantías $ 265.182 $ 238.080

Prima De Servicios $ 2.428.303 $ 2.181.996

Vacaciones $ 1.661.565 $ 1.460.739

Primas Extralegales $ 220.031 $ 181.454

Auxilios $ 3.295 $ 3.262

Bonificaciones $ 120.789 $ 85.430

Dotación Y Suministro A Trabajadores $ 153.535 $ 121.955

Indemnizaciones Laborales $ 191.595 $ 4.829

Capacitación Al Personal $ 341.664 $ 265.034

Gastos Deportivos y de Recreación $ 289.040 $ 181.347

Aportes a Adm. De Riesgos Profesionales $ 355.949 $ 312.388

Aportes A Entidad Promotora de Salud $ 2.575.423 $ 2.292.292




GASTOS DE PERSONAL

CUENTA 2015 2014

Aportes a Fondo de Pensiones y/o Cesantías $ 3.595.993 $ 3.182.323

Aportes A Cajas de Compensación Familiar $ 1.187.162 $ 1.060.615

Aportes Al ICBF $ 890.308 $ 795.404

Aportes Al SENA $ 593.577 $ 530.299

Gastos Médicos Y Medicamentos $ 10.061 $ 7.106

Aprendices $ 165.483 $ 138.070

Total $ 45.107.055 $ 40.139.164

NOTA 22– HONORARIOS

El saldo final de honorarios al 31 de diciembre es el siguiente:

HONORARIOS 2015 2014

Auditoria Externa $ - $ 10.556

Asesoría Jurídica $ 15.346 $ 3.179

Asesoría Y Consultoría $ 437.448 $ 373.889

Otros Honorarios $ 3.227.304 $ 1.800.813

Honorarios X Catedra $ 4.927.078 $ 4.197.349

Honorarios Servicios Odontología $ 275.222 $ 289.026

Honorarios Servicios Veterinaria $ 312.646 $ 306.993

Total $ 9.195.044 $ 6.981.805

Los terceros con mayor cobro de honorarios a la Institución son:

HONORARIOS 2015

Fundación Valle De Lili $ 176.909,00

Control Técnico Hig $ 154.897,00

Corporación Biointropic $ 154.193,00

Jaramillo Fernández Juan Carlos $ 119.551,00

Rueda De Chaparro Amparo $ 102.603,00

Durango Sánchez Carlos $ 73.786,00

Alvarez David Julian $ 63.040,00

Manrique Hernández Rubén $ 60.336,00

Lotero Garcia Erika $ 59.774,00

Acosta Rodriguez Fernando $ 59.516,00

Hospital General de Medellín $ 55.000,00




HONORARIOS 2015

Ramirez Ortiz Olga $ 53.446,00

Colmenares Roldan Lina Maria $ 52.868,00

Garcia Ramirez Sandra $ 50.851,00

Mercado Quintero Paula Andrea $ 49.521,00

Gomez Arias Rubén Dario $ 49.402,00

Mosquera Torres James $ 47.030,00

IT-Nova S.A.S $ 46.371,00

Merlano Bohórquez Estela Virginia $ 45.668,00

Velez Acosta Isabel $ 45.221,00

Gomez Vasquez Beatriz $ 43.771,00

Trujillo Gomez Jhime $ 41.418,00

Cardona Arango Maria $ 41.253,00

Jimenez Patino Ángel $ 39.500,00

Menores Cuantías $ 7.509.119,00

Total $ 9.195.044,00

NOTA 23 – GASTO POR SERVICIOS. El saldo detallado de gasto por servicios al 31 de diciembre es el siguiente:

SERVICIOS

CUENTA 2015 2014

Servicios De Aseo Y Vigilancia $ 1.229.186 $ 1.134.685

Disposición De Residuos $ 66.850 $ 51.483

Servicio Asistencia Técnica $ 788.925 $ 484.272

Servic Procesam Elect De Datos $ - $ 46.676

Servicio De Acueducto y Alcantarillado $ 103.408 $ 67.207

Servicio De Energía Eléctrica $ 888.394 $ 784.388

Servicio De Teléfono $ 296.598 $ 133.063

Servicio Correo Portes Y Telegramas $ 29.639 $ 33.560

Servicio Transporte Fletes Y Acarreos $ 240.255 $ 353.633

Servicio De Gas $ 15.571 $ 10.238

Servicio de Publicidad Y Propaganda $ 956.419 $ 827.415

Otros Servicios $ 351.682 $ 317.512

Internet $ 177.542 $ 172.157

Servicios Logísticos $ 28.285 $ 63.969

Servicios De Cable De Tv $ 9.164 $ 4.829

Revisión Extintores $ 3.908 $ 8.481




SERVICIOS

CUENTA 2015 2014

Servicio De Ambulancia $ 15.385 $ 12.636

Total $ 5.201.211,00 $ 4.506.204,00

Los terceros más representativos de Publicidad, Aseo y Vigilancia y Asistencia Técnica al 31 de

diciembre fueron los siguientes:

ASEO Y VIGILANCIA 2015

Aseo Y Sostenimiento $ 720.398

Cooperativa De Vigilancia $ 477.707

Alarmar Ltda. $ 22.934

Truly Nolen Medellín $ 4.700

Menores Cuantías $ 3.447

Total $ 1.229.186,00

ASISTENCIA TECNICA 2015

E-Global S.A. $ 153.498

It Nova S.A.S $ 113.484

Metrik Solutions S.A $ 101.336

Consultoria Organiza $ 92.878

Interservicios Ltda $ 92.596

Adp Consultores S.A. $ 56.813

Alvarez David Julian $ 49.760

Summan S.A.S $ 37.441

Interlan Ltda. $ 35.960

Gamma Ingenieros S.A $ 16.980


Total $ 788.925,00




NOTA 24 – GASTOS LEGALES

LEGALES

CUENTA 2015 2014

Notariales $ 456,00 $ 524,00

Tramites y Licencias $ 1.477.606,00 $ 1.862.100,00

Otros Gastos Legales $ 660,00 $ 1.496,00

Total $ 1.478.722,00 $ 1.864.120,00

Los gastos de trámites y licencias corresponden a las amortizaciones del ERP SAP y las licencias

adquiridas por Activos Fijos, pagos al MEN, entre otros.

NOTA 25 – OTROS GASTOS OPERACIONALES El saldo detallado del gasto de diversos al 31 de diciembre es el siguiente:

OTROS GASTOS OPERACIONALES

CUENTA 2015 2014

Comisiones $ 83.386,00 $ 74.013,00

Libros, Suscripciones, Periódicos y Revistas

$ 147.586,00 $ 232.587,00

Gastos De Representación y Relaciones publicas

$ 51.654,00 $ 17.921,00

Elementos De Aseo Y Cafetería $ 211.040,00 $ 200.061,00

Útiles, Papelería Y Fotocopias $ 570.602,00 $ 597.220,00

Combustibles Y Lubricantes $ 39.958,00 $ 41.164,00

Taxis Y Buses $ 43.239,00 $ 46.196,00

Estampillas $ 12.928,00 $ 328,00

Restaurante Y Refrigerios $ 627.548,00 $ 375.763,00

Parqueaderos $ 1.610,00 $ 2.113,00

Indemnización por Daños a Terceros $ 5.015,00 $ 8.050,00

Material Médico Odontológico $ 1.614.009,00 $ 1.411.828,00

Trabajos De Laboratorio $ 1.271.696,00 $ 1.185.304,00

Insumos Agropecuarios $ 447.978,00 $ 391.652,00

Implementos Deportivos Y Culturales $ 54.619,00 $ 20.895,00

Convenios $ 2.026.199,00 $ 1.489.501,00




OTROS GASTOS OPERACIONALES

CUENTA 2015 2014

Activos Menores $ 339.391,00 $ 263.134,00

Otros Diversos $ 285.849,00 $ 174.085,00

Insumos Y Materiales $ 380.710,00 $ 537.898,00

Incentivos Estudiantes $ 294.304,00 $ 157.439,00

Actividades Culturales y Cívicas Estudiantes

$ 128.251,00 $ 135.774,00

Activos Fijos Proyectos $ 100.436,00 $ 131.033,00

Total $ 8.738.008,00 $ 7.493.959,00

El material médico odontológico corresponde a la compra de los diferentes insumos para la

prestación de servicios de salud humana y animal.

Los terceros más representativos de la cuenta material médico-odontológico son:

MATERIAL MEDICO

Gentech S.A.S $ 101.504

Curarte Suministros $ 66.734

Instituto Colombiano de medicina tropical $ 23.930

Gabrica S.A. $ 23.487

Mr Y Cia S.A.S $ 20.477

Ivanagro S.A. $ 19.394

Videlab S.A.S $ 19.082

Multibombillas S.A.S $ 18.360

Electroequipos Colombia S.A.S $ 16.484

Tecnomedica Md S.A.S $ 15.636

Electrónica Ltda. $ 13.101

Corporación Centro De la Ciencia y la Investigación $ 11.190

Laboratorio Ltda. De Medellín $ 10.110

Distribuidora Biocientifica $ 8.387

Cuantías Menores $ 1.246.135

Total $ 1.614.011




Los terceros más representativos de la cuenta convenios son:

CONVENIOS 2015

Universidad El Rosario $ 823.129,00

Fundación Valle De Lili $ 462.119,00

Universidad Mariana de pasto $ 286.785,00

Clínica La Font $ 91.502,00

Training Skills S.A. $ 75.059,00

Escuela De Ingeniería de Antioquia $ 72.481,00

Universidad EAFIT $ 40.941,00

Fundación Instituto Neurológico $ 40.244,00

Instituto Colombiano de Normas $ 34.781,00

Instituto Colombiano de Medicina Tropical $ 28.430,00

Menores Cuantías $ 70.728,00

Total $ 2.026.199,00

En esta cuenta se encuentran los valores causados por concepto de liquidación parcial o total de

programas en convenio con otras Instituciones. Dicha participación es pactada por medio de un

contrato previo y corresponde tanto a periodos facturados del año en curso como a las respectivas

provisiones generadas para su posterior facturación.

Los terceros más representativos de la cuenta Trabajos de Laboratorio son:

TRABAJOS LABORATORIO

Cero 70 S.A.S $ 279.925

Instituto Colombiano de Medicina Tropical $ 244.658

Laboratorio Innovación Dental $ 201.898

Marin Villegas Andres Felipe $ 100.175

Yarce Garcia Daniel $ 62.807

Escudero Carvajal Ne $ 41.290

Sanchez Arango Ignacio $ 34.059

Dental Estec S.A.S $ 32.650

Prototal S.A. $ 30.450

Universidad De Antioquia $ 27.599

Vitalab Diagnostico $ 24.953

Phibo Colombia S.A.S $ 23.478

Cerámica Dental Ltda. $ 23.446

Vargas Silvio $ 21.482

Universidad Nacional de Colombia $ 20.933

Corporación Para Estudios de Latinoamérica $ 16.710




TRABAJOS LABORATORIO

Valencia Cárdenas Natalia $ 13.942

Osorio Miranda Delio $ 13.727

Rivera Montoya Johan $ 11.572

M & M Diagnostics S.A.S $ 6.962


Total $ 1.271.696

NOTA 26 – INGRESOS NO OPERACIONALES RECUPERACIONES. El saldo de las recuperaciones al 31 de diciembre es el siguiente:

RECUPERACIONES

CUENTA 2015 2014

Reclamos $ - $ 61.624

Provisiones $ 13.508 $ -

Reintegro de Otros Costos y Gastos $ 151.058 $ 2.208.633

Total $ 164.566 $ 2.270.257

La diferencia en esta cuenta respecto al 2014 se generó porque en el 2015 se clasificaron los

ingresos por provisión de convenios con otras instituciones de educación en el ingreso

operacional.

NOTA 27 – OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES. El saldo de los ingresos no operacionales clasificados como diversos al 31 de diciembre es el siguiente:

OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

CUENTA 2015 2014

Aprovechamiento $ 1.125.893,00 $ 43.770,00

Subvenciones $ 243.400,00 $ 121.503,00

Multas Y Recargos $ 240,00 $ 17,00

Sobrantes De Caja $ 336,00 $ 138,00

Cuenta Reconciliación FICA $ 18.164,00 $ -

Total $ 1.388.033,00 $ 165.428,00




NOTA 28 – GASTOS NO OPERACIONALES.

El saldo de los gastos no operacionales al 31 de diciembre es el siguiente:

FINANCIEROS

CUENTA 2015 2014

Gastos Bancarios $ 4,00

Comisiones $ 299.969,00 $ 305.803,00

Intereses $ 1.956.694,00 $ 2.311.230,00

Diferencia en Cambio $ 62.200,00 $ 34.060,00

Gastos en Negociación de Certificados $ 14.922,00 $ -

Otros Gastos Financieros $ 3,00 $ -

Total $ 2.333.788,00 $ 2.651.097,00

PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES

CUENTA 2015 2014

Perdida Por Baja De Activos $ 23.120,00 $ 16.650,00

Ajuste Inventarios $ 5.786,00 $ 1.607,00

Perdidas Por Siniestros $ 882,00 $ -

Otras Perdidas En Venta Y Retiro De Bienes $ - $ 1.804,00

Total $ 29.788,00 $ 20.061,00

GASTOS EXTRAORDINARIOS

CUENTA 2015 2014

Costos y Gastos de Ejercicios Anteriores $ 222.937,00 $ 592,00

Castigos de Cartera Ejercicios Anteriores $ 1.950,00 $ 633.488,00

Impuestos Asumidos $ 13.026,00 $ 241.481,00

Otros Gastos Extraordinarios $ - $ 9.844,00

Total $ 237.913,00 $ 885.405,00




DONACIONES 2015

fondo de empleados del Ces feces $ 40.000,00

instituto colombiano de Medicina Tropical $ 9.991,00

fundación profesor Novoa Santos $ 6.495,00

universidad pontificia Bolivariana $ 3.000,00

corporación de innovación para el Desarrollo $ 2.000,00

corporación superarse $ 500,00

Total $ 61.986,00

Los terceros más representativos de la cuenta Costos y Gastos de ejercicios anteriores son:

COSTOS Y GASTOS DE EJERCIOS ANTERIORES 2015

CONSORCIO INTERPUBLICA $ 113.688,00

INTERCREDITO DE COLOMBIA $ 62.395,00

ASOCIACION DE CABILDOS INDIGENA $ 9.000,00

ST. JUDE MEDICAL COLOMBIA $ 6.703,00

MENORES CUANTIAS $ 31.151,00

Total $ 222.937,00

DIVERSOS - OTROS GASTOS NO OPERACIONALES

CUENTA 2015 2014

Multas, Sanciones y Litigios $ - $ 11.463,00

Donaciones $ 61.971,00 $ 2.039.591,00

Otros Gastos Diversos No Operacionales $ 15,00 $ 577,00

Total $ 61.986,00 $ 2.051.631,00

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