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SISTEMA DE CONTABILIDAD CORPORATIVA

MANUAL DE SISTEMAS

ESTADOS DE CUENTA

FECHA : 07/08/2009

VERSION 1.0

C. ESTADOS DE CUENTA

C.1 Balanza de Comprobación

En este módulo podrá obtener un reporte de todos los saldos deudores y acreedores de

todas las cuentas del mayor al auxiliar para comprobar la igualdad, sumándolos en

columnas separadas, a consecuencia de que la contabilidad a base de partida doble deriva

su nombre del hecho de que el registro de toda operación requiere el asiento de cargos y

abonos de una operación que suman igual importe, resulta obvio que el total de débitos de

todas las cuentas debe ser igual al total de los créditos.

La balanza de comprobación sirve para localizar errores dentro de un periodo de tiempo y

facilita el encontrarlos en detalle y corregirlos.

Tipo de moneda: Seleccione entre dos opciones para presentar el reporte.

Todas: Presenta el reporte tomando en cuenta las monedas registradas en el sistema

y su relación con las cuentas seleccionadas.

Rango: Seleccione un rango para generar un reporte particular sobre las cuentas en

las que una o unas monedas en especial interactúen.


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Tipo de cuentas: En el sistema se registran cinco diferentes tipos de cuentas, éstas

presentan diferentes movimientos y partidas conforme se realiza la contabilidad.

El reporte presenta estos diferentes movimientos según sea la opción seleccionada. La

manera de presentar el reporte es en forma del árbol de las cuentas.

Mayor. Presenta los movimientos sobre esta cuenta, su saldo anterior y saldo actual.

Sub-cuenta. Presenta movimientos en la cuenta mayor y en la sub-cuenta, así va

generando la forma de árbol.

Sub-sub-cuenta. Siguiendo con la forma de árbol el reporte presenta los

movimientos que se han realizado en los niveles anteriores a los de la sub-sub-

cuenta y además los movimientos en la ésta última.

Sub-sub-sub-cuenta. Este reporte maneja los movimientos de las cuentas en los

niveles previos a ésta así como los movimientos de la misma cuenta.

Auxiliar. Esta cuenta es la última de los niveles, al seleccionar esta opción el reporte

es muestra los movimientos de las cuentas anteriores junto con los de la cuenta de

auxiliar.

Ejemplo cuenta mayor


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Ejemplo árbol Cuenta Mayor-Auxiliar

Selección de cuentas: SICCORP permite en este módulo elegir las cuentas por las que

será generado el reporte; el cuál podrá mostrar los datos de la siguiente manera:

Todas: Usted puede seleccionar esta opción si desea generar un reporte con la

información de todas las cuentas del tipo que ha seleccionado previamente.

Rango: Si desea seleccionar solamente una o unas cuentas en particular para hacer

la consulta seleccione esta opción. Después de elegir RANGO se activará un combo

donde aparecerán las cuentas disponibles, seleccione en el combo “DE” la cuenta

con la comenzará el reporte y en el combo “HASTA” la cuenta dónde finalizará la

muestra de información.

Seleccione por: Usted puede seleccionar generar el reporte mediante tres opciones que

el sistema le brinda.

Empresa: El reporte muestra la información de las cuentas de toda la empresa.

Área o región: Puede realizar un filtro y consultar limitando el reporte a una o unas

regiones en particular seleccionando esta opción. Al elegir filtrar por área el sistema

le pedirá seleccionar si desea hacerlo por “TODAS” las áreas o especificar un

“RANGO”.

o Todas: Esta opción le genera un reporte general acerca de los movimientos

generados en las áreas.

o Rango. Puede elegir una región de la cuál partirá y una región en la cuál

terminará para así tener una consulta más particular sobre los movimientos

en regiones.


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Departamento o sucursal: De la misma manera puede realizar un filtro y consultar

limitando el reporte a un o unos departamentos en particular seleccionando esta

opción. Al elegir filtrar por sucursal el sistema le pedirá seleccionar si desea hacerlo

por “TODAS” o especificar un “RANGO”.


generados en las sucursales.

o Rango. Puede elegir un departamento del partirá y otro en el cuál terminará

para así tener una consulta más particular sobre los movimientos en

sucursales.

Tipos de saldos: El sistema le permite calcular los saldos de dos diferentes maneras, en

ambos casos los cálculos generados se realizan a partir del mes en el cual se está

trabajando.

Actualizados: Cuando selecciona esta opción el sistema muestra los saldos

calculados en base a las pólizas del mes que están registradas en el sistema, es decir,

el sistema tomará todos los movimientos de las pólizas que ya hayan cumplido con

el proceso de actualización de saldos.

No actualizados: Esta opción le muestra un reporte con los saldos calculados con

base a los movimientos de las pólizas de diario en adición a los saldos procesados

(pólizas de mes), así, en el cálculo de esta opción son tomadas en cuenta las pólizas

que no han pasado el proceso de actualización de saldos y las que aun no se han

procesado.


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C.2 Auxiliares

En este módulo usted podrá obtener un reporte analítico y detallado de los valores e

información de los movimientos registrados con las cuentas en el mes en el que se está

trabajando.

La información que se presenta en el reporte es la siguiente:

Fecha: Cronológicamente se registra el día, mes y año del comprobante de diario

correspondiente (póliza).

Póliza: Se registra en orden consecutivo.

Detalle: Se describe la transacción, indicando el soporte que la respalda.

Cargos y Abonos: Se registra el valor del movimiento debito o crédito de cada cuenta,

tomando de la columna parcial de la póliza.

Saldo Actual: Aquí se escribe el valor que resulte después del movimiento debito o

crédito de acuerdo con las siguientes reglas: en las cuentas de activo, gastos y costos, por

tener saldo debito, la columna saldos aumenta con los movimientos registrados en el debe

y disminuyen con los valores registrados en el haber. En las cuentas de pasivo, patrimonio

e ingresos, por tener un saldo crédito, su saldo aumenta con los valores registrados en el

haber y disminuye con los valores registrados en el debe.


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Selección de periodo: Seleccione el periodo contable del cual desea obtener el reporte.

En el combo “DE” ingrese el mes y año de inicio de periodo y en el combo “HASTA” el mes

y año de fin de periodo.












“RANGO”.




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en regiones.







o Rango. Puede elegir un departamento del partirá y otro en el cuál terminará

para así tener una consulta más particular sobre los movimientos en

sucursales.





Rango: Si desea seleccionar solamente una o unas cuentas en particular para hacer la

consulta seleccione esta opción. Después de elegir RANGO se activará un combo donde

aparecerán las cuentas disponibles, seleccione en el combo “DE” la cuenta con la

comenzará el reporte y en el combo “HASTA” la cuenta dónde finalizará la muestra de

información.

Reporte ordenado por: El usuario puede seleccionar diferentes vistas de reporte entre

como son las siguientes:

Cuenta: Este reporte es generado tomando como referencia la cuenta, mostrando la

información acerca de ésta y ordenando la consulta colocando partiendo por la

cuenta y los movimientos en ella.

Sucursal: En esta opción la consulta es generada a partir de los movimientos que se

han realizado por sucursal, el reporte es ordenado de la misma devolviendo valores

de las cuentas relacionadas con las sucursales.

Global: Muestra un listado general con los movimientos realizados en las cuentas en

el ejercicio mensual.


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C.3 Saldos

C.3.1 Analíticos

Este módulo realiza un proceso similar a la balanza de comprobación, a diferencia de ésta,

ANALÍTICOS realiza el proceso de comprobación CARGOS – ABONOS, SALDO ACTUAL

contra SALDO ANTERIOR partiendo de las cuentas de mayor y los movimientos en sus

auxiliares.












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“RANGO”.





en regiones.







Rango. Puede elegir un departamento del partirá y otro en el cuál terminará para así tener

una consulta más particular sobre los movimientos en sucursales.





Rango: Si desea seleccionar solamente una o unas cuentas en particular para hacer

la consulta seleccione esta opción. Después de elegir RANGO se activará un combo

donde aparecerán las cuentas disponibles, seleccione en el combo “DE” la cuenta

con la comenzará el reporte y en el combo “HASTA” la cuenta dónde finalizará la

muestra de información.


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C.3 Saldos

C.3.2 Libro Diario

En este módulo se obtiene un Reporte numerado, que le permite mostrar en forma

cronológica todas las transacciones realizadas por la empresa en el mes. El libro diario es el

registro contable principal en cualquier sistema contable, en el cual se anotan todas las

operaciones.

Es el libro en el cual se registran todos los ingresos y egresos efectuados por la empresa, en

el orden que se vaya realizando durante el período (compra, ventas, pagos, cobros, gastos,

etc.). Éste libro consta de dos columnas: la del Debe y la del Haber. Para que los registros

sean válidos deben asentarse en el libro debidamente autorizado. El libro diario

simplemente nos informa del movimiento en sí, o sea, qué cuentas han intervenido, la

fecha, las cantidades y el concepto.


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El sistema le permite realizar la consulta mediante algunos filtros, éstos están relacionados

con el mes en el cuál se está trabajando, ya que SICCORP sólo presentará los movimientos

realizados en el ejercicio mensual en el que se esté laborando. Los filtros con los que cuenta

el sistema son los siguientes:

Moneda: Seleccione una moneda de la lista que presenta el sistema, el sistema generará

el reporte en base a las cuentas relacionadas al valor que usted le haya indicado.

Pólizas: Este filtro le permite seleccionar como desea presentar el reporte, las opciones

que presenta son:

Aplicadas: Se refiere a las pólizas ACTUALIZADAS o las pólizas de mes, éstas son

las que han completado el proceso de actualización de saldos. El reporte solamente

genera el cálculo en base a estas pólizas.

No aplicas: O también conocidas como NO ACTUALIZADAS éstas son las pólizas de

diario, la consulta toma en cuenta estas pólizas al momento de realizar los cálculos y

generar el reporte.

Selección por: La consulta puede ser presentada por un área, por la empresa o un

departamento, en esta sección se puede aplicar este filtro:

Todas las pólizas: El reporte se presentará en base a todos los registros de las

pólizas contenidos en el sistema en el mes en el que se está trabajando.

Empresa: La consulta será generada en base a todas las pólizas en el sistema que

están registrada en el mes que se está trabajando.

Área o región: Se activarán un filtro con las opciones a elegir y solamente

aparecerán las regiones que han sido registradas en el mes que se está trabajando.

Departamento o sucursal: Se activarán un filtro con las opciones a elegir y

solamente aparecerán los departamentos que han sido registrados en el mes que se

está trabajando.

Restricciones: Usted puede realizar una consulta más específica aplicando una

restricción al reporte.

Ninguna: Esta opción realiza la consulta general sin aplicar restricciones en la

consulta.


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Tipo de póliza: Genera el reporte en base al tipo de póliza, se activa el filtro con las

opciones a elegir, sólo aparecen los tipos de póliza manejados en el mes que se está

trabajando.

Selección de Póliza: Este filtro está relacionado con el filtro PÓLIZAS pues si usted

elige las pólizas APLICADAS se mostrarán todas las pólizas de esta naturaleza que

se generaron en el mes, por otro lado, si selecciona la opción NO APLICADAS el

sistema mostrará las pólizas que hacen referencia a esta opción.

Número de cuenta: La consulta es generada por el número de cuenta seleccionado,

el sistema presenta un listado con las cuentas que se manejaron en el mes en el que

se está trabajando.

Fecha: Este filtro está relacionado con el filtro PÓLIZAS pues muestra la fecha de

captura de las pólizas, si es seleccionada la opción APLICADAS el sistema mostrarás

las fechas de movimientos de éstas, en cambio, si es elegida la opción NO

APLICADAS mostrará las fechas de captura de estas últimas.


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C.3 Saldos

C.3.3 Libro Mayor

En este libro se organizan y clasifican las diferentes cuentas que moviliza la empresa de sus

activos, pasivos y patrimonio. Es el registro o resumen de todas las transacciones que

aparecen en el libro diario, con el propósito de conocer su movimiento y saldo en forma

particular.

Los cargos y abonos a las distintas cuentas, según se muestra en los asientos de diario, se

registran en las cuentas mediante el proceso llamado pasar al mayor. Es una ficha

individual que registra las cantidades de una cuenta en el debe y en el haber, así como el

saldo de la misma. El libro mayor precisamente lo que hace es eso; anotar las cantidades

que intervienen en los asientos en su correspondiente cuenta del libro mayor, representada

por una T.

En cualquier fecha, en el libro Mayor se cumplirá que la suma de los saldos deudores

coincidirá con la suma de los saldos acreedores y, además, el valor total de las sumas del

Debe será igual al importe total de las sumas del Haber.

Se reconoce que hay dos tipos:


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Moneda: Seleccione una moneda de la lista que presenta el sistema, el sistema generará

el reporte en base a las cuentas relacionadas al valor que usted le haya indicado.





Rango: Si desea seleccionar solamente una o unas cuentas en particular para hacer la

consulta seleccione esta opción. Después de elegir RANGO se activará un combo donde

aparecerán las cuentas disponibles, seleccione en el combo “DE” la cuenta con la

comenzará el reporte y en el combo “HASTA” la cuenta dónde finalizará la muestra de

información.


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C.4 Estados Financieros

C.4.1 Balance General

C.4.1.1 Estándar

Es el documento contable que informa en una fecha determinada la situación

financiera de la empresa, presentando en forma clara el valor de sus propiedades y

derechos, sus obligaciones y su capital. En el balance solo aparecen las cuentas reales

y sus valores deben corresponder exactamente a los saldos ajustados del libro

mayor y auxiliar.







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Selección por: Usted puede seleccionar generar el reporte mediante tres opciones que el

sistema le brinda.





“RANGO”.



Rango. Puede elegir una región de la cuál partirá y una región en la cuál terminará para así

tener una consulta más particular sobre los movimientos en regiones.

Selección por: Usted puede decidir entre mostrar las cuentas sólo las cuentas que han

tenido movimientos o realizar un informe general.

Movimientos: Muestra únicamente las cuentas que han presentado algún

movimiento durante el ejercicio mensual.

Sin movimientos: El reporte presenta las cuentas que no presentan movimientos en

el ejercicio mensual y también presente las cuentas con movimientos realizando el

cálculo con ambos tipos de cuentas.


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C.4 Estados Financieros

C.4.2 Estado de Resultados

Es un documento complementario donde se informa detallada y ordenadamente como se

obtuvo la utilidad del ejercicio contable.

El estado de resultados esta compuesto por las cuentas nominales, transitorias o de

resultados, o sea las cuentas de ingresos, gastos y costos. Los valores deben corresponder

exactamente a los valores que aparecen en el libro mayor y sus auxiliares, o a los valores

que aparecen en la sección de ganancias y pérdidas de la hoja de trabajo.

Seleccione la opción: Usted cuenta con la posibilidad de obtener el informe en

diferentes formatos, elija el que usted prefiera dando clic en el botón.

Estado de resultados: Este reporte será generado como usted lo edito en el módulo

PRINCIPAL (Principal/Configuración/Estado de resultados/Empresa), conforme


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los parámetros establecidos, como fuente, posición, concepto, entre otros, de esa

manera aparece este reporte.

Estado de Resultados Estándar: Esta opción presenta las cuentas en forma de lista

ordenadas por las cuentas de mayor utilizadas en el estado de resultados mostrando

los movimientos mensuales, el acumulado, área y sucursal de cada cuenta.


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“RANGO”.


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Rango. Puede elegir una región de la cuál partirá y una región en la cuál terminará para así

tener una consulta más particular sobre los movimientos en regiones.

Tipos de saldos: El sistema le permite calcular los saldos de dos diferentes maneras, en

ambos casos los cálculos generados se realizan a partir del mes en el cual se está

trabajando.

Actualizados: Cuando selecciona esta opción el sistema realiza los cálculos en base a

las pólizas del mes que están registradas en el sistema, es decir, el sistema tomará

todas las pólizas que ya hayan cumplido con el proceso de actualización de saldos.

No actualizados: Esta opción le muestra un reporte realizando una sumatoria de las

pólizas de diario en adición a las pólizas de mes, así, en el cálculo de esta opción son

tomadas en cuenta las pólizas que no han pasado el proceso de actualización de

saldos.

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