Estado, fiscalidad y Estado, fiscalidad y cohesión social encohesión social en

América LatinaAmérica Latina

José Luis MachineaDirector de la Cátedra “Raul Prebisch”

IELAT, Universidad de Alcalá

Madrid, España; 16 de octubre de 2009

EUROsociALEUROsociALEstrategias fiscales frente a la Estrategias fiscales frente a la

crisiscrisis

AMÉRICA LATINA (18 PAÍSES): BRECHA DE INGRESOS ENTRE EL QUINTIL MÁS RICO Y EL MÁS POBRE, 2002 - 2007

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), sobre la base de tabulaciones especiales de las encuestas de hogares de los respectivos países.

A partir de la crisis de 2002 hubo una mejora en la distribución del

ingreso

Aumentó la brecha de ingresos

Disminuyó la brecha de ingresos

Pero los avances en la disminución de la desigualdad son demasiado lentos

Coeficiente Gini

Dos factores claves para la distribución del ingreso

La especialización productiva Basada en bajos salarios y recursos naturales o en la

innovación El equilibrio Estado-mercado

La experiencia de los noventa Del estado omnipresente al estado ausente De la universalización a la focalización De los subsidios cruzados a los precios de mercado

La fiscalidad (estructura de gastos e impuestos) Los sistemas de protección social

La incorporación de casi el 50% de la población mundial en edad de trabajar al proceso de globalización tiende a aumentar la desigualdad

AL recauda poco, en relación con sus necesidades y con su grado de

desarrolloAmérica Latina y el Caribe: Ingresos totales del Gobierno central

Año 2007, como % del producto bruto interno

22,4

18,3

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Ingresos no tributarios

Contribuciones a la seguridad social

Ingresos tributarios

Fuente: CEPAL, sobre la base de información oficial

La recaudación tributaria es baja en la comparación internacional y para el nivel de

desarrollo

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), sobre la base de cifras oficiales, para América Latina (2007). Para la OCDE, "Revenue Statistics of OECD Member Countries” (OECD), 2008.Las cifras de la OCDE tienen cobertura de Gobierno General, al igual que Argentina, Bolivia, Brasil, Chile.

RELACIÓN ENTRE INGRESOS TRIBUTARIOS Y PIB POR HABITANTE

(En porcentajes del PIB y USD PPP)

AMÉRICA LATINA: COMPARACIÓN INTERNACIONAL DE LA CARGA FISCAL

(en % de PIB)

Estructura Ingresos Tributarios de la OCDE

-5

5

15

25

35

45

Directos (Renta yPatrimonio)

Consumo general

EspecíficosOtros indirectos

Seguridad Social

1990 2006

44.843.5

12.911.3

17.418.9

1.71.4

22.325.6

PORCENTAJE DEL TOTAL

Estructura Ingresos Tributarios AL

0

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40

Directos (Renta yPatrimonio)

IVA

Selectivos y otrosComercio y transacciones

internacionales

Seguridad Social

1990 2006

22.227.9

22.633.7

21.514.9

15.7 7.0

18.316.7

AMÉRICA LATINA: ESTRUCTURA INGRESOS TRIBUTARIOS(Porcentaje del total)

La estructura del impuesto a la renta

Sociedades/Personas Físicas = 1.5 veces

América Latina

Sociedades61%

Personas Físicas

39%

1,8% del PIB 2,8% del PIB

Sociedades/Personas Físicas = 0.4

OCDE

Personas Físicas

73%

Sociedades27%

9,0% del PIB3,4% del PIB

Lo que se manifiesta en grandes diferencias en su impacto en la equidad

entre Europa y AL

Fuente: Cepal en base a información propia y Goñi, Lopez y Serven (2008) y Gomez Sabaini (2007)

25 30 35 40 45 50 55 60 65

México

Chile

Brasil

Argentina

Italia

Dinamarca

OECD

Gini después de impuestos y transferencias

Gini después de transferencias

Gini antes de impuestos y transferencias

En síntesis, en los sistemas tributarios de América Latina:

1. El nivel de ingresos es insuficiente.

2. La estructura está muy sesgada a los impuestos al consumo.

3. La región sigue siendo “alérgica” al impuesto a la renta.

4. La evasión sigue siendo alta, aunque decreciente (al menos en el IVA).

5. El gasto tributario es elevado, alterando la equidad vertical, y con efectos poco claros sobre la inversión

6. La administración tributaria sigue siendo una restricción para el diseño de la política tributaria.

Fuente: CEPAL, sobre la base información proveniente de la base de datos sobre gasto social de la Comisión.

El gasto público social en América Latina

Promedio regional 1990-1991: 12,9%

Promedio regional 2004-2005: 15,9%

AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE: GASTO SOCIAL TOTAL(Porcentajes del PIB)

El impacto de la política social depende de la progresividad de sus gastos y de su monto: progresivos pero montos bajos en asistencia

social; regresivos pero montos altos en seguridad social

AMÉRICA LATINA (18 PAÍSES): ESTRUCTURA DE LOS GASTOS, SEGÚN QUINTILES DE LA DISTRIBUCIÓN DEL INGRESO PRIMARIO, 1997-2004a

(En porcentajes, Gasto social total = 100)

Fuente: CEPAL, sobre la base de estudios nacionales.a Promedio ponderado por la significación del gasto en el ingreso primario de cada país.

Cobertura de pensiones: sólo 4 de cada 10 mayores de 70 años recibe alguna pensión

(2005)

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42

A pesar de no ser progresivo, el gasto público social incrementa notablemente el nivel de bienestar de los más pobres, aunque hay

problemas de calidad AMÉRICA LATINA (18 PAÍSES): EFECTO REDISTRIBUTIVO DEL GASTO PÚBLICO SOCIAL EN

EL INGRESO, SEGÚN QUINTILES DE INGRESO PRIMARIO, 1997-2004a

(En porcentajes, Ingreso total del Quintil V = 100)

Fuente: CEPAL, sobre la base de estudios nacionales.a/ Promedio ponderado por la significación del gasto en el ingreso primario de cada país.

45,4%

21,9%

68,2%

21,7%

54,9%

20,4% 18,9%

32,3%

1 2 3 4 5 6 7 8

Cobertura promedio: 38.7%

AMERICA LATINA Y EL CARIBE: OCUPADOS QUE COTIZAN (c. 2002)

Urbano Rural FormalUrbano

Informal

Urbano

Hombres Mujeres(% en edad de trabajar)

Q5 Q1 (rico) (pobre)

La desigualdad también se manifiesta en la inequidad en la estructura de aportes a la

protección social…

La agrupación de los países de ALatina conforme a la madurez de sus mercados de trabajo y la fase de su

transición demográfica ayuda a reconocer las dificultades para financiar la protección social con

contribuciones de trabajadores

PERFIL DEL NÚMERO DE FAMILIARES A CARGOa POR TRABAJADOR FORMAL, SEGÚN EL PIB PER- CÁPITA

Fuente: CEPAL, sobre la base de cuentas nacionales y encuestas de hogares.a Número de familiares a cargo: informales, desempleados, niños y jóvenes, inactivos y adultos mayores

En síntesis:

Sólo 4 de 10 personas en edad de trabajar contribuyen al sistema de seguridad social.

Solo 4 de 10 personas mayores de 70 años de edad reciben ingresos por algún sistema de pensión.

4 de cada 10 personas vive en pobreza

Las características de la protección social y la carga

tributaria Contribuciones o rentas generales Sistema solidario o de “pago por servicios” Subsidios cruzados o precio de mercado Pago (y en genral servicio)al sector privado o público Universalidad requiere ampliar la puerta de entrada

asociada al mercado laboral Dificultades de aportes contributivos (incentivos)

Las diferencias entre salud y pensiones

La necesidad de criterios para facilitar las comparaciones

El crecimiento está excesivamente basado en recursos naturales y eso no ayuda a la necesaria diversificación de la estructura productiva

La inequidad es un rasgo característico de la región y la actual tendencia global es a una mayor desigualdad en la distribución de ingresos

La pobreza sigue siendo muy elevada Estas deficiencias requieren de política públicas

más activas, pero con una adecuada institucionalidad que evite la “captura”

Más allá de la coyuntura hay que repensar el apel del Más allá de la coyuntura hay que repensar el apel del Estado (crecimiento sustentable y Estado (crecimiento sustentable y cohesión socialcohesión social

Más allá de la coyuntura:

Componentes y dimensiones del sistema

de indicadores de cohesión social

• Empleo

• Educación

• Salud

• Vivienda

• Pensiones

• Brecha digital

• Ingreso

• De la democracia • Políticas públicas• Del mercado

Indicadores: Objetivos y subjetivos

Cuantitativos y cualitativos

Indicadores de distancia Indicadores institucionales

• Multiculturalismo• Confianza• Participación• Expectativas • Solidaridad social

Indicadores de pertenencia

Lineas estratégicas para una agenda pro-equidad y reducción de la

pobreza

Oportunidades: el crecimiento y la estabilidad macroeconómica el desarrollo productivo (desigualdades regionales y por

tamaño de empresa) el empleo

Capacidades: la educación el entrenamiento laboral

Solidaridad: Nuevas redes de protección social (universalidad) Programas sociales tendientes a superar la reproducción

intergeneracional de la pobreza en el marco de una nueva institucionalidad social

Además, fortalecer el sentido de pertenencia a una sociedad (cohesión

social) requiere Fortalecer la instituciones de la democracia Aumentar la transparencia (pública y privada) Fortalecer los mecanismos de reconocimiento de

minorias, o como conjugar mayor igualdad con mayor respeto a la diversidad

Fortalecer la adhesión a normas e instituciones Fortalecer la voz y la deliberación de actores

secularmente privados de poder o de acceso a instancias deliberativas

La transición a una sociedad meritocrática, respetuosa de la diversidad, y el abandono de viejas prácticas de discriminación

En suma,En suma,un nuevo contrato socialun nuevo contrato social

Un contrato social requiere de un pacto fiscal

Combinar responsabilidad fiscal con estabilidad macroeconómica

Elevar la calidad del gasto público Promover la equidad Dotar de mayor transparencia a la acción

fiscal y favorecer el desarrollo de la institucionalidad democrática

Dos grandes temas

El dilema del financiamientoLa cuestión tributaria

La solidaridad en las contribuciones a la seguridad social

El gasto público

La base política del nuevo contrato social

3. Los desafíos de la crisis internacional

Precios de exportación e ingresos fiscales

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Fiscal Revenues Export Prices

AMÉRICA LATINA: Precios de exportación e ingresos fiscales

El precio de las commodities se mantiene relativamente alto

(ÍNDICES 2000=100)

Fuente: World Bank commodity price indices for low and middle income countries

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2006 2007 2007 2007 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009

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Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul

Energy Non Energy Commodities Food Grains Metals and Minerals

Dificultades de las políticas contracíclicas: tasas de interés en el

“centro y la periferia”EMBI+TOTAL Y DE A.L. FRENTE AL RENDIMIENTO DE LOS BONOS DEL TESORO DE EE.UU

A 10 AÑOS: 2007-2009

Fuente: Elaboración propia sobre la base de datos de la Reserva Federal y JP-Morgan

100

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EMBI+ (ejeizq: enpuntosbásicos)

EMBI+ AL(eje izq: enpuntosbásicos)

Rendimientode los Bonosdel Tesoro a10 años (ejeder: en %)