estado financiero de bancrecer banco de desarrollo integrantes: luís hernández mónica troncoso...
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Estado Financiero de BANCRECER
Banco de Desarrollo
Integrantes:
Luís HernándezMónica TroncosoMilitzai Gutiérrez
Mike DíazEmma Aldana
Fabiola Petit
Horacio G. Roura - Evaluación de Proyectos - Estudios Socioeconómicos
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Agenda: Identificación de la Empresa. Análisis de los Indicadores del Estado Financiero. Indicador diseñado de partidas del Balance General. Indicador diseñado de partidas del Estado de Resultados. Indicador diseñado de partidas del Estado Financiero. Cuenta del Estado Financiero donde se sugiere mayor controles. Cuenta con mayor oportunidades de mejora. Sugerencias. Lecciones Aprendidas.
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Identificación de la Empresa
BANCRECER es un banco de Desarrollo, filial del grupo Santander. El Estado Financiero es del período Enero – Marzo 2009.
Préstamos
Microempresarios
Cartera de Créditos 74.236,829
Capital136.519,318
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Análisis de los Indicadores del Estado Financiero
Primera Fórmula: Patrimonio + Gestión Operativa
Activo Total Computable
Segunda Fórmula Gastos de Personal + Gastos Operativos
Activo Productivo Promedio
Estado Financiero
Gestión Interna
Patrimonio
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Análisis de los Indicadores del Estado Financiero
Gastos de Personal + Gastos Operativos
Activo Productivo Promedio
Gestión Administrativa
Gastos de Transformación +
14,62%
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Análisis de los Indicadores del Estado Financiero
Resultado Neto
Activo Promedio
Rentabilidad
Refleja las ganancias o pérdidas
- 2,31-
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Análisis de los Indicadores del Estado Financiero
Disponibilidad
Captaciones del Público
Liquidez
Se compara con los Estados anteriores
72,53%
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Indicador diseñado de partidas del Balance General
Intereses y Comisiones por Cobrar * 100
Cartera de Crédito
Interés por Liquidar: IL
2802695 * 100 / 74236829
= 3,78%
Ayuda a tomar decisiones para
aumentar o disminuir el %
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Indicador diseñado de partidas del Estado de Resultado
Ingresos Cartera de Créditos – Gastos Personal
Indicador de Solvencia Gasto Personal: ISGP
6371017 - 6903769
= - 532752
Si con lo recaudado de la
Cartera de Crédito alcanza para el
pago del personal.
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Indicador diseñado de partidas del Estado Financiero
Indicador de Distribución de Recursos: IDR
Visión de la repartición de las partidas
entrantes vs. las salientes
Captación de Público +Otros Activos +Banco Central de Venezuela +Otras Colocaciones en el BCV y Operaciones Bancarias
- ( Inversiones en Títulos de Valores + Cartera de Crédito + Gastos Financieros + Gastos de Transformación
ingresos cubren sus obligaciones y pueden
invertir en títulos valores además de otorgar
créditos a microempresarios.
poca disponibilidad para cubrir sus obligaciones y puede disponer
dinero suficiente para la inversión en títulos y no
satisfacer la necesidad de préstamos a sus principales
clientes.
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Cuenta del Estado Financiero donde se sugiere mayor controles
Otras Cuentas de Orden Deudoras = 169.768.509,00
Esta cuenta debería ser desglosada de forma tal que se especifique al detalle de donde proviene esa cantidad de dinero que le
aportan al banco, principalmente porque representa un valor muy alto .
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Cuenta con mayor oportunidades de mejora
Gastos por Incobrabilidad de Créditos y Otras Cuentas por Cobrar
Esta cuenta debería ser desglosada donde se tenga el detalle de donde proviene esa cantidad de dinero que le aportan al banco,
principalmente porque representa un valor muy alto .
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Sugerencia
• Mientras más detalladas se tienen las cuentas en el Estado Financiero, informa tanto a personas directamente relacionadas con el negocio como las externas en la rentabilidad de la empresa en estudio.
• Con lo anterior elimina la posibilidad de cuentas las cuales sumen algunas partidas donde no se ve reflejada por cada una de ellas los montos manejados, esto pudiese ser una entrada a malversación de fondos. .
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Lecciones Aprendidas
• En algunos Estado Financieros se expresan los Gastos con las cifras entre paréntesis por la naturaleza de la cuenta.
• En la sección de los Indicadores que se expresan en los Estados Financieros se tienen 5 elementos, los cuales cada uno se subdivide en 2 dando un total de 10 elementos. Esto es porque un renglón de ellos reflejan la gestión de la empresa, a través de un análisis horizontal.
• Dependiendo del tipo de empresa y de su principal actividad, algunas cuentas u obligaciones se deben cumplir o no.
• De no tener el detalle de todas las partidas pudiese ser una entrada a malversación de fondos. .
Muchas Gracias