esquema - proyecto pulpa de mango

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Empresa de Comercialización, Producción y Exportación Proyecto de Pulpa de Mango Empresa “Exportaciones Nogham S.A.C.” Facilitador: Fernandez Concha Iza, Jose Semestre: IV Aula: 113 - A Integrantes: Cordova Castillo, Helmer Goicochea Acuña, Rolan

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Page 1: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Empresa de Comercialización, Producción y

Exportación

Proyecto de Pulpa de Mango

Empresa “Exportaciones Nogham S.A.C.”

Facilitador: Fernandez Concha Iza, Jose

Semestre: IV

Aula: 113 - A

Integrantes: Cordova Castillo, Helmer

Goicochea Acuña, Rolan

Parraga Canto, Edith

Rodriguez Chavez, Renzo

Rojas Quintana, Ronald

Tokumura Elias, Alberto

Page 2: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

INTRODUCCIÓN

Hoy en día frente a la creciente demanda del mango en el mercado nacional e

internacional, las industrias se ven en la necesidad de darle un valor agregado, es decir no

solo comercializarlo al estado fresco, sino en otras presentaciones. Una de ellas es la

pulpa de mango congelada; que consiste en la parte comestible del mango o el producto

obtenido de la separación de las partes comestibles carnosas, mediante procesos

tecnológicos adecuados y su posterior congelación. Por tanto en este proyecto dará a

conocer el proceso de elaboración de la pulpa de mango congelada identificando las

variables cuyo control nos permitirá obtener un producto de calidad exportable.

Page 3: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO I:GENERALIDADES

1.1 Índice

1.2 Resumen Ejecutivo

1.3 Descripción de la Idea de Negocio

1.3.1 Idea de Negocio (Nombre del producto)

1.3.2 Justificación

1.3.3 Visión

1.3.4 Misión

1.3.5 Valores Corporativos

1.3.6 Objetivos

1.3.7 Referencias Normativas

CAPÍTULO II: SECTOR AL QUE PERTENECE EL PRODUCTO

CAPÍTULO III: DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

CAPÍTULO IV: CLASIFICACIÓN ARANCELARIA

CAPÍTULO V: ANÁLISIS DEL SECTOR

CAPÍTULO VI: LOCALIZACIÓN

6.1 Localización de la Plaza Exportadora.

6.2 Localización de la Planta.

CAPÍTULO VII: ESTUDIO DEL MERCADO META

7.1 El mercado objetivo

7.2 Estudio de la Oferta

7.2.1 Los competidores

7.2.2 Descripción y análisis de los productos exportables.

7.2.3 Balance entre la demanda y la oferta y demanda para el proyecto

7.3 Análisis del Precio en el Mercado

Page 4: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO VIII: ASPECTOS DE LA PRODUCCIÓN

8.1 Certificación internacional

8.2 Proceso de producción

8.3 Requerimientos para el Proceso productivo

8.4 Programa de Producción

CAPÍTULO IX: ASPECTOS ORGANIZACIONALES

9.1 Constitución empresarial

9.2 Estructura Organizacional

9.3 Documentación necesaria para exportar

9.4 Procedimientos para exportar

CAPÍTULO X: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

10.1 Inversión y cronograma de inversión

10.2 Financiamiento.

CAPÍTULO XI: PLANEAMIENTO DE LOS PRESUPUESTOS

11.1 Proyección de los ingresos y egresos

11.2 Estructura de costos

11.3 Estado de resultados

11.4 Flujo de caja proyectado

CAPÍTULO XII: EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO

Page 5: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

1.2 Resumen Ejecutivo

Este proyecto surge por las oportunidades de negocio que tiene nuestro país hacia el

mercado externo, ya que actualmente contamos con una estabilidad económica

haciéndonos confiable internacionalmente.

Nuestro equipo de trabajo decide exportar al mercado HOLANDES teniendo en cuenta la

demanda que ofrece la pulpa de mango congelada de esa manera deseamos abrir

mercado en la Unión Europea.

Nuestro producto será exportado a través de un bróker el cuál será intermediario hacia

nuestro país destino y los colocará en diversos puntos de venta (Hipermercados,

Empresas Industriales, etc.) haciendo crecer nuestra demanda y rentabilidad.

El proceso en la elaboración de pulpa de mango será controlado continuamente desde la

selección y recepción de materia prima por personal especializado en el rubro para ofrecer

productos de buena calidad hasta el envasado y empaquetado teniendo en cuenta los

estándares establecidos en nuestra empresa y los requerimientos exigidos del país

importador; para ello contaremos con proveedores altamente calificados que garanticen

una buena producción de mango.

Nuestro producto será exportado por vía marítima, para esto tomamos en consideración el

costo ya que este es el más accesible en el aspecto económico el tiempo de embarcación

de nuestro producto hacia el país destino es de 30 días.

Page 6: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

1.3 Descripción de la Idea de Negocio

1.3.1 Idea de Negocio

Pulpa de Mango 100% Natural “Nogham”

1.3.2 Justificación

Debido a la creciente demanda de los productos peruanos no tradicionales y la gran

aceptación internacional del Perú como marca de calidad hemos decidido tomar el mango

el cual es un producto de gran aceptación en el mercado europeo para sumarnos en la

exportación del mismo.

El mercado europeo ha demostrado interés en los productos peruanos los cuales son

apreciados por su calidad y pureza, por lo tanto hemos decidido importar nuestro producto

hacia Holanda como punto de partida para luego expandirnos por el resto del continente

Europeo.

1.3.3 Visión

Ser la empresa exportadora de productos derivados del mango con mayor reconocimiento

por el cumplimiento de altos estándares de calidad internacional. Diversificar nuestra

producción a otros frutos peruanos y darlos a conocer a nivel mundial.

1.3.4 Misión

Somos una empresa dedicada a la elaboración de pulpa de mango, cumpliendo con

estándares de calidad internacional, creando canales de comercialización y lazos firmes

con nuestros proveedores y clientes.

1.3.5 Valores Corporativos

Honestidad.- ser transparente en todos nuestros procesos de intercambio comercial con el

país de destino.

Responsabilidad.- asumir con compromiso nuestras obligaciones creando una imagen

confiable frente a los diferentes mercados internacionales.

Respeto e Integridad.- Trabajaremos basándonos en el respeto mutuo, con nuestros

empleados, clientes, proveedores y público en general para construir relaciones de

negocios duraderas basadas en la confianza.

Page 7: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Compromiso.- Estarán basados en entender cuáles son los objetivos de la empresa y

enfocarnos en cumplir a cabalidad con los mismos.

Trabajo en equipo.- Promoveremos un ambiente de equipo positivo en el cual

compartiremos ideas, resolveremos problemas y nos comprometeremos para lograr el

éxito de cada uno de nosotros.

Emprendimiento.- La proactividad como herramienta de trabajo para el inicio de acciones

creativas para el logro de objetivos.

1.3.6 Objetivos

Como estudiantes de la escuela de empresarios IPAE queremos lograr un proyecto de

exportación factible y realizable que genera una rentabilidad sostenida en el tiempo. Este

proyecto de exportación nos servirá como guía para emprender un negocio exitoso.

Como empresa nos hemos planteado objetivos en el tiempo, la finalidad de estos es

alcanzar un crecimiento sostenido.

Objetivos a corto plazo Promocionar nuestro producto en busca de nuevos clientes en los diferentes

mercados internacionales mediante el ingreso a las diferentes ferias y showroom.

Objetivos al mediano plazo Realizar contratos de exclusividad con los proveedores. Utilizar los sub productos del mango. Producir derivados del mango. Implementar la infraestructura para cubrir una mayor demanda.

Objetivos a largo plazo Mediante la diversificación concéntrica cubriremos los meses de baja productividad

del mango.

A nivel ventas nuestro fin es mostrar un crecimiento del 10% anual mediante nuestras diferentes estrategias de diversificación y penetración de mercado.

A nivel compras queremos lograr una reducción en costos de la materia prima mediante la exclusividad con los proveedores.

A nivel rentabilidad queremos alcanzar niveles óptimos de ingreso los cuales justifiquen la inversión en el proyecto.

Page 8: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

1.3.7 Referencias Normativas

Texto Único Ordenado de la Ley General de Aduanas, aprobado por Decreto Supremo

Nº 129-2004-EF publicado el 12.09.2004 y normas modificatorias.

Reglamento de la Ley General de Aduanas, aprobado por Decreto Supremo Nº 011-

2005-EF publicado el 26.01.2005 y normas modificatorias.

Ley General de Aduanas, aprobada por Decreto Legislativo Nº 1053 publicado el

27.06.2008 en adelante la Ley.

Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1053, Ley General de Aduanas, aprobado por

Decreto Supremo Nº 010-2009-EF publicado el 16.01.2009.

Tabla de Sanciones aplicables a las infracciones previstas en la Ley General de

Aduanas, aprobada por Decreto Supremo Nº 031-2009-EF publicado el 11.02.2009.

Ley de los Delitos Aduaneros, Ley Nº 28008 publicada el 19.06.2003 y norma

modificatoria.

Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros, aprobado por Decreto Supremo Nº

121-2003-EF publicado el 27.08.2003 y normas modificatorias.

Texto Único Ordenado del Código Tributario, aprobado por Decreto Supremo Nº 135-

99-EF publicado el 19.08.1999 y normas modificatorias.

Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto

Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo Nº 055-99-EF publicado el

15.04.1999 y normas modificatorias.

Decreto Supremo Nº 105-2002-EF publicado el 26.06.2002, que establece

características de la constancia de ejecución SWAP a que se refiere el numeral 2 del

artículo 33º del TUO de la Ley del IGV e ISC.

Reglamento de Comprobantes de Pago, aprobado por Resolución de Superintendencia

Nº 007-99/SUNAT publicada el 24.01.1999 y normas modificatorias.

Medidas que garantizan la libertad de Comercio Exterior e Interior, aprobadas por

Decreto Legislativo Nº 668 publicado el 14.09.1991, y normas modificatorias.

Ley de Zona Franca y Zona Comercial de Tacna, Ley Nº 27688 publicada el

28.03.2002 y normas modificatorias.

Texto Único Ordenado del Reglamento de la Ley de Zona Franca y Zona Comercial de

Tacna, aprobado por Decreto Supremo Nº 002-2006-MINCETUR, publicado el

11.2.2006, y normas modificatorias.

Texto Único Ordenado de normas con rango de Ley emitidas con relación a los

CETICOS, aprobado por Decreto Supremo Nº 112-97-EF publicado el 03.09.1997.

Page 9: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional de

Administración Tributaria, aprobado por Decreto Supremo Nº 115-2002-PCM publicado

el 28.10.2002.

Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobada por Ley Nº 27444 publicada el

11.04.2001 y normas modificatorias.

Resolución de Intendencia Nacional Nº 000 ADT/2000-000750 publicada el

22.03.2000, que aprueba los formatos e instructivos de la Declaración Única de

Aduanas (DUA) y normas modificatorias.

Decreto Legislativo que aprueba medidas en frontera para la protección de los

derechos de autor o derechos conexos y los derechos de marca, aprobado por

Decreto Legislativo N° 1092 publicado el 28.06.2008 y norma modificatoria.

Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1092 que aprueba medidas en frontera para la

protección de los derechos de autor o derechos conexos y los derechos de marca,

aprobado por Decreto Supremo N° 003-2009-EF publicado el 13.01.2009.

Page 10: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO II:

Nuestro producto terminado pertenece al sector secundario de producción, somos una

empresa que se dedica a transformar materia prima dándole valor agregado.

2.1 Código Internacional Industrial Uniforme

C Industrias Manufactureras

10 Elaboración de productos alimenticios

106 Elaboración de productos de molinería, almidones y productos derivados

del almidón.

1062 Elaboración de almidones y productos derivados del almidón.

Page 11: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO III: DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Mango

Es originario de la India y se cultiva en países de clima cálido además de algunos de

climas templado como España, China, Italia y EEUU. En la zona intertropical es una planta

sumamente noble.

El mango es una fruta de la Zona intertropical de pulpa carnosa y de sabor dulce. Ésta

puede ser o no fibrosa. Es una fruta normalmente de color verde en un principio, y amarillo

o anaranjado cuando está madura, de sabor medianamente ácido cuando no ha madurado

completamente; comprende numerosas variedades, muchas de ellas obtenidas por injerto,

como los mangos Thompson, que constituye una de las variedades más extendida.

La planta del mango suele ser un árbol leñoso, que alcanza un gran tamaño y altura

(puede superar los 30m de altura, sobre todo, si tiene que competir por los rayos solares

con árboles más grandes, como sería en una plantación de cocoteros) siempre y cuando

sea en un clima cálido. En las zonas de climas templados puede cultivarse aunque no

suele alcanzar una gran altura, por las incidencias climáticas que le resultan adversas.

Como casi todas las plantas de interés económico cultivadas en la zona intertropical,

donde se adaptan muy bien plantas de cultivo de las latitudes templadas además de las

plantas autóctonas de la misma, puede llegarse muy fácilmente a la superproducción. De

hecho, gran cantidad de mangos se pierde durante los meses de mayo a julio por falta de

mano de obra y, sobre todo, de mercado.

Esta idea no se aplica tanto a los mangos injertos, que pueden cultivarse en ambientes de

riego controlado y comercializarse casi durante todo el año, por lo que comercialmente

tienen siempre un valor superior al del mango silvestre o "criollo". El mango injerto tiene

además la ventaja de su mayor duración: puede cosecharse bastante verde y esperar su

maduración durante unos días hasta que adquiera un color amarillo o rojizo y un delicioso

sabor. En cualquier caso, el problema principal de la producción y comercialización de esta

fruta se debe a que es perecedera, por lo que su consumo no debería distanciarse

demasiado del lugar donde se cosecha. Afortunadamente, su pulpa puede guardarse

congelada bastante tiempo y también sirve para la producción de zumo.

Page 12: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Cadena de valor agregado del mango

El mango es principalmente consumido en el mercado nacional e internacional en estado

fresco, aunque también puede ser utilizado para elaborar diversas presentaciones

agroindustriales, como jugos y néctares de mango, los cuales a su vez se pueden emplear

para hacer mezclas de frutas tropicales, que son preferidas en el mercado europeo; a

demás se puede elaborar rebanadas de mango congeladas, deshidratados de mango

(hojuelas de mango), conservas de mangos (puré, mermeladas y almíbar) las cuales son

consumidas principalmente en el mercado externo.

Estos derivados agroindustriales pueden ser utilizados como bases para helados, nieves y

refrescos, alimentos infantiles, repostería y dulcería (ates y rollos). En general, en el caso

de la pulpa concentrada y congelada para consumo directo, y adorno de repostería en el

caso de rebanadas congeladas.

El Mango Peruano

Actualmente en el país se cultivan dos tipos de mangos, las plantas francas (no injertadas

y poliembriónicas) como el Criollo de Chulucanas, el Chato de Ica y el Rosado de Ica, que

son orientados principalmente a la producción de pulpa y jugos concentrados que se

exportan a Europa.

El otro tipo corresponde a las plantas mejoradas (injertadas y monoembriónicas) como el

Haden, Kent, Tomy Atkins y Edgard, los cuales se exportan en estado fresco.

Floración Y Fructificación

En el momento de la floración, el mango prefiere en general un período seco, y con

respecto a su época de floración se distinguen tres tipos de variedades:

Page 13: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

*Los de floración tardía (marzo – abril), en los países templados están libres de heladas.

*Los de floración precoz (enero – febrero), que si bien sus flores son atacadas por las

heladas tardías y por la humedad del invierno, al florecer por segunda vez pueden

conseguir fruto.

*Los de floración precoz, que ya no vuelven a florecer; desgraciadamente la mayor parte

de las buenas variedades son de este tipo, por lo que tienen rendimientos muy irregulares

a causa de que ocasionalmente zonas templadas tiene inviernos frescos.

Las épocas nubosas, las lluvias, los rocíos excesivos en el momento de la floración

siempre son nefastos; las flores caen en gran número y los frutos no llegan a madurar. La

maduración siempre se efectúa mejor en época de sequedad ambiental. Un exceso de

fertilizantes es contrario a una buena floración.

Particularidades Del Cultivo

Plantación.- Se recomienda antes de efectuar la plantación realizar un laboreo de un

metro de profundidad, efectuado en tiempo seco, para asegurar la uniformidad del

crecimiento. Esta operación será imprescindible en terrenos previamente cultivados.

La plantación se lleva a cabo cuando las plantas tienen de 1 a 2 años; si se les cultiva en

recipientes, se les puede sacar en cualquier época del año; si están en los surcos del

vivero, generalmente lo mejor es a principio o al final de la primavera. En cualquier caso se

les trasplanta lo más cuidadosamente posible en cepas previamente preparadas y

espaciadas de 10 a 12 m de distancia.

Ciertas variedades que crecen débilmente se pueden trasplantar más cerca (6x6 m) y los

tipos vigorosos que se extienden, se colocan a una distancia de 14 a 16 m. Los árboles

deben regarse tras la plantación y luego varias veces por semana durante los primeros

quince días. El área en torno al árbol (aproximadamente un metro) debe mantenerse libre

de malas hierbas, recomendándose la colocación de un mulching, sobre todo en la

estación seca; puesto que generalmente se proporciona algo de sombra al vivero de

propagación, los árboles se deben acostumbrar gradualmente en un área menos

sombreada por un período de unas cuantas semanas, para permitirles resistir su

exposición a la luz solar plena y al viento. No se les debe permitir que fructifiquen sino

hasta que tengan más o menos 4 años de edad, eliminando las paniculas de flor a medida

que se forman

En zonas ventosas se recomienda el empleo de cortavientos, ya sean naturales o

artificiales. Independientemente de la protección mecánica ofrecida por el cortaviento, el

Page 14: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

mango se beneficia por una mejora de la actividad de los insectos durante la polinización y

por la disminución de algunas enfermedades como la mancha negra bacteriana en climas

subtropicales, como consecuencia indirecta de una menor rotura de ramas y una más lenta

dispersión de inóculo.

Abonado.- El abonado y el riego, deben programarse de acuerdo con el ciclo fenológico

para alcanzar un rendimiento óptimo.

La potasa es el elemento al que mejor ha respondido el árbol, siendo, por tanto, el que en

mayor proporción debe entrar en la fórmula de abonado.

Un árbol en plena producción responde muy bien a la siguiente aplicación de abono: 2500

gramos de sulfato de potasio y 1500 gramos de superfosfato de cal, añadidos al terreno en

una sola aplicación, preferible en el mes de noviembre. Debe procurarse distribuirlo bajo la

copa del árbol, removiéndolo y mezclándolo bien con la tierra.

Poda.- Para que la inducción floral pueda presentarse en forma normal se requiere que le

árbol pase un período de bajas temperaturas, es decir, de un cierto invierno benigno que

haga detener sensiblemente el crecimiento vegetativo, se acumulen almidones en los

brotes, y se propicie la diferenciación. En su defecto, a falta de bajas temperaturas, se

pueden obtener los mismos resultados cuando se presenta una época de sequía.

En regiones de temperaturas constantes durante todo el año, y sin marcada época de

sequía, el mango tiende a adquirir un aspecto frondoso, un gran crecimiento vegetativo,

pero su diferenciación floral es muy escasa, como reducida su consecuente fructificación.

Recolección.- La producción de un árbol de mango es muy elevada. Como término

general, para un ejemplar de tamaño medio puede calcularse un rendimiento de 200 kilos,

llegando normalmente algunos árboles a cargar más de 1000 kilogramos de fruta. Esto

supone unos 30.000 – 40.000 kg/ha.

El criterio para determinar la época de recolección varía según el cultivar y la zona de

producción, por tanto las recomendaciones dadas anteriormente sólo pueden tener utilidad

en lugares con condiciones climáticas idénticas y donde tenga lugar una flor homogénea.

La recolección del mango es manual, se debe procurar siempre cortar el fruto con un poco

de pedúnculo, ya que haciéndose a ras se derramaría savia, lo que más tarde contribuiría

a que la fruta se arrugara y depreciara.

Page 15: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Conservación.- La conservación de la fruta después de la recogida en el árbol es

aceptable. Si se coge madura mantiene sus buenas condiciones durante cinco días a

temperatura ambiente (20 ºC-25ºC); cogida en las mismas circunstancias, aguanta diez

días sin estropearse a temperaturas de 8ºC. Pero si se recoge en el momento oportuno,

que es cuando aún está verde, pero tienen ya el tamaño adecuado, con un peso

aproximado de 175 a 250 gramos, se mantienen las buenas cualidades de la fruta hasta

veintisiete días, si se somete a temperaturas de 8 °C.

La conservación se mejora si los frutos son sometidos a un pre-tratamiento por calor, a

38ºC, antes de su almacenamiento a bajas temperaturas (5ºC). En caso contrario

desarrollan daños por bajas temperaturas mucho más rápidamente.

Las técnicas actuales sobre conservación post cosecha de los frutos de mango tienden al

control conjunto de la humedad (>95%), aire caliente (Tª entre 47-49º C) y tratamientos

fungicidas en momentos puntuales para minimizar los daños causados por plagas y

enfermedades.

En Perú la producción se inició aproximadamente hace 40 años, cuando se introdujeron las

variedades rojas de exportación Haden, Kent y Tommy Atkins.

La producción de mango se concentra en los valles costeros de la zona norte, siendo Piura

la principal zona productora, concentrando alrededor del 68% del total nacional,

cultivándose en los valles de San Lorenzo, Chulucanas, tambo Grande, y Sullana. La

producción del valle de san Lorenzo, se orienta principalmente a la exportación

destacándose las variedades de Kent y Haden.

La superficie dedicada a variedades de exportación alcanza las 14,2 mil hectáreas, de las

cuales 7,5 mil hectáreas se encuentran en producción y 6,7 mil hectáreas en crecimiento,

Piura concentra el 83% distribuido en San Lorenzo ( 53%).Chira(20%) y el Alto Piura (8%);

Lambayeque el 14% con Motupe (11%) y Olmos (3%); y Ancash con Casma (5%).

Los principales departamentos productores de mango en Perú en el 2006 fueron Piura

(70.4 por ciento), Lambayeque (10.5 por ciento), Lima (4.1 por ciento), Cajamarca (2.7 por

ciento), La Libertad (2.5 por ciento), Ica (2.3 por ciento), Ancash (2%), San Martín (1.7 por

ciento), Ucayali (1.3 por ciento) y otros (2.5 por ciento).

Page 16: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Cadena productiva del mango de exportación.

Especificaciones del Producto

Pulpa de mango

También conocido como Mango Puree es un producto obtenido bajo medidas sanitarias a

partir de la selección de frutos sanos, maduros y limpios de nuestro proveedor, nuestro

producto es 100% natural, pastoso no diluido, ni fermentado, obtenido por la

desintegración y tamizado de la fracción comestible de mangos frescos. La pulpa es

refinada en malla de 0.5 mm. Homogenizada, esterilizada y empacada asépticamente

para su conservación.

• La pulpa no contiene preservantes.

• La pulpa no contiene azúcar.

• La pulpa contiene vitamina C

Page 17: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Uso

La pulpa de mango se puede utilizar como base para elaborar diferentes productos

industriales que utilicen mango como base del mismo.

SENASA - Certificación Fitosanitaria

En el caso de la Unión Europea tenemos que mantener una permanente, nuestras

exportaciones van a depender de la continuidad que obtenga la aprobación del plan de

vigencia y control de residuos químicos junto con otras condiciones requeridas.

Aplicación de buenas prácticas de crianza y de faenado en los establecimientos, de

acuerdo a los procedimientos HACCP.

Aplicación de buenas prácticas de higiene y saneamiento de los establecimientos.

Corregir los defectos significativos que pudiera haber en los equipos, higiene de

operaciones y conservación.

Velar por la calidad del agua (libre de contaminantes).

Otras exigencias establecidas por el país importador.

Requisitos Organolépticos

Requisitos DescripciónColor Amarillo o Naranja claroOlor Característico de la fruta naturalSabor Característico de la fruta naturalAspecto Pulpa homogénea

Requisitos Físico - Químicos

Requisitos Descripción

Acides titulable % de acido cítrico 0,3 +/- 0,1Grados Brix 14,0 +/- 18,0PH 4.25 +/- 0.45Materiales Extraños Ausencia

Requisitos Microbiológicos

Requisitos ufc/g Descripción

Recuento total de microorganismos aerobios y virales < 1000Mohos < 100Levaduras < 100

Valor nutricional en 100 gr. de pulpa de mango

Page 18: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

El mango es bajo en calorías, aporta al organismo antioxidantes, vitamina C y vitamina B5.

Apropiada para el metabolismo de los hidratos de carbono y problemas en la epidermis, es

de muy fácil digestión.

Energía 60 kcal.Agua 83 gr.Proteínas 0.4 gr.Grasas 0.2 gr.Carbohidratos 15.9 gr.Fibra 1 gr.Ceniza 0.5 gr.Fosforo 15 mg.Hierro 0.4 mg.Caroteno 1.03 mg.Tiamina 0.03 mg.Riboflavina 0.11 mg.Ac. Ascorbico 24.8 mg.

Especificaciones del Envase

El producto será envasado en bolsas de polietileno de 24 cm de alto, 16 de ancho, 6 de

profundidad, estas medidas permiten contener 2 kg de pulpa de mango.

La caja es de 30 cm de alto, 32 cm de ancho, 24 cm de profundidad, esta caja contiene 10

unidades de producto.

Características de la etiqueta

Denominación del Producto

Razón Social del fabricante

País de procedencia

Fecha de fabricación

Fecha de vencimiento

Código de lote

Condiciones de almacenamiento

Contenido neto en unidades internacionales

Condiciones de almacenamiento

El producto deberá ser almacenado entre -18 y -25 grados centígrados.

Vida útil

Page 19: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Bajo estas condiciones el producto deberá de tener una vida útil de 12 meses como

mínimo.

Posibilidades de Industrialización

De la fruta de mango se pueden obtener varios productos industriales. Seguidamente se

presenta un listado sobre estas posibilidades.

1. Jugo de mango.

Es un producto pulposo sin fermentar, pero fermentable, destinado al consumo directo,

preparado mezclando toda la parte comestible tamizada o triturada o el producto

homogeneizado de mangos en buen estado y maduros, concentrado o sin concentrar,

con agua y azúcares o miel y conservado por medio físico exclusivamente.

2. Néctar de mango.

El néctar es un producto constituido por pulpa de fruta finamente tamizado, agua potable,

azúcar, ácido cítrico, preservantes y estabilizantes. Sometido a un adecuado tratamiento

en envases herméticos de tal forma que asegure su conservación. Es un producto no

fermentado ni gasificado, el porcentaje mínimo de pulpa debe no ser menor del 50%.

3. Mermelada de mango

Conserva de membrillo de la fruta, que se hace en miel o en azúcar. Son elaboradas con

la mezcla de azúcar y fruta natural, pero en este caso se procede al tamizado de la

fruta. Su textura se caracteriza por tener trocitos de frutas. Ideal para postres, panes,

tortas, pasteles, helados o solo para consumo directo.

4. Conserva de mango.

Conserva de fruta en almíbar es el producto elaborado con pulpa de mango adicionando

almíbar, una mezcla de azúcar y agua. Usando envases de vidrio con sellado hermético.

5. Mango deshidratado

Para el proceso de Mango deshidratado utilizan un sistema de aire caliente que evapora el

agua de la fruta, lo que permite mantener su sabor. Puede ser presentado en rodajas,

cuadritos o pulpa.

6. Vino de mango.

Page 20: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Se usa la fruta que se haya madurado completamente en el árbol. Se pone en tinas de

madera con agua pura con litros de agua pura en proporción de 2 litros de agua por cada

kilo de mango. Se deja hasta que se fermente en lugar abrigado y cerrado una semana,

moviendo y quitando la espuma de la superficie con colador y cedazo grande.

Terminada la fermentación deja de producirse la espuma y baja la temperatura; entonces

se cuela y se quita las materias sólidas. Puede agregarse pequeña cantidad de jengibre si

desea sabor picante. También se le puede agregar azúcar y un poco de carbonato.

7. Harina de mango

La harina de mango es un polvo fino homogéneo de color amarillo crema y el sabor

característico de la fruta. Es considerada, dentro de los procesos de industrialización, una

de las alternativas más favorables, dado el amplio rango de usos para la elaboración de

sopas, productos de panadería y lácteos, entre otros, así como por su calidad nutricional y

larga vida en almacenamiento, cercana a los 90 días. Es comercialmente más atractiva, no

sólo porque conserva sus características sensoriales, sino por su procesamiento sin

aditivos químicos.

Para uso industrial, los investigadores establecen que la mejor mezcla se obtiene con un

30% de harina de mango y un 70% de harina de trigo para darle consistencia al producto y

mantener el sabor de la fruta.

8. Yogurt de mango.

Es un producto lácteo fermentado, levemente ácido, de cultivo semisólido que es producido

por homogeneización y pasteurización. En la preparación del yogurt la leche se pasteuriza

a 95 – 96 ºC por un tiempo de 5 minutos para destruir los micro-organismos patógenos y la

flora que no interese. Se Mezcla con la pulpa de mango y se enfría hasta los 45 ºC que es

la temperatura que normalmente se usa en la incubación.

9. Helado de mango.

Se utiliza azúcar blanco, dextrosa y glucosas (que son otros tipos de azúcares derivados

del maíz), mangos de calidad muy dulce, con mucha pulpa y poca fibra, algarroba como

espesantes y estabilizantes.

CAPÍTULO IV: CLASIFICACIÓN ARANCELARIA

2008993000 - MANGOS PREPARADOS O CONSERVADOS

Page 21: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango
Page 22: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO V: ANÁLISIS DEL SECTOR

El consumo de la pulpa de mango tiene una gran demanda en forma de granel

concentrado. La India así como muchos países de Europa, Australia, Medio Oriente, etc.,

está interesada en la importación de las pulpas o purés en granel para utilizarlos en mezcla

de jugos, refrescos y bebidas de frutas, helados, yogurt, preparación de pasteles, salsas,

pickles y alimentos para bebés. Los mercados principales son Estados Unidos, la Unión

Europea y el Medio Oriente.

Las pulpas así como otros derivados continúan siendo negociados internacionalmente,

principalmente en forma de granel, para ser utilizados como materia prima por varias

industrias. Esto es ventajoso para nuestro proyecto ya que se intentaría competir en el

mercado mundial con esta clase de elaborados.

SUBPRODUCTO DEL MANGO MERCADOS

Deshidratados Estados Unidos

Jugos Estados Unidos

Concentrado Europa

Puré y Pulpa

-Para la elaboración de helados, preparación

de bebidas, mezclas de frutas tropicales.

-Para la elaboración de jugos. clarificados.

Unión Europea

Estados Unidos

La producción mundial de mango se concentra en Asia (77%) y América Latina y el Caribe

(13%). India es el mayor productor mundial, concentrando el 44,3% del total, seguido de

lejos por China (13%), Tailandia (6,6%), México (5,5%) y Pakistán (4%).

La India es el mayor productor de Mango, habiendo destinado para su cultivo de acuerdo a

las últimas cifras 1,5 millones de hectáreas. La principal variedad que produce la India es la

“Alphonso” cuya vocación es industrial. El 1% de su producción la destina al comercio en

forma de procesados, néctares, jugos o pulpa.

China es el segundo productor de Mango en el mundo, cultivando la variedad Totapourí y

destina la mayor parte de su producción al consumo interno. Esta variedad es más

alargada que las demás y presenta color amarillo cuando está madura. Por su parte,

México es el cuarto productor de Mango y mayor exportador en el mundo. Concentra su

Page 23: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

producción en las regiones de Michoacán, Sinaloa y Chiapas y produce las variedades

Tommy Atkins, Haden, Manila, Kent, Keitt, Manzanillo Nuñez, Ataúlfo, Irwin y Diplomático.

El mango es la cuarta fruta tropical más comercializada en el mundo, después del banano,

la piña y la palta; se exporta como fruta fresca.

Perú se encuentra en el vigésimo sexto lugar de exportadores de mango y sus derivados a

nivel mundial.

Principales países Importadores:

Estados Unidos, Holanda, Emiratos Árabes, Francia, Alemania

Análisis del mercado de los Países Bajos (Holanda)

Los Países bajos proveen buenas oportunidades para los proveedores de mangos, siendo

este un país tradicional de comercio y se a convertido en uno de los importadores de

mangos más grande desde países en vía de desarrollo. Los proveedores de mangos

sostenibles también pueden encontrar ingresos en el mercado holandés.

Debido a que los Países Bajos no producen mangos es completamente dependiente de las

importaciones; Los Países Bajos es el tercer consumidor mas grande en la UE contando

con 15% de total de consumo de la unión Europea ,después del Reino Unido 26% y

Alemania 20%.

Los Países Bajos es el destino más importante para las exportaciones de los mangos

peruanos orgánicos seguido de los Estados Unidos de América, el Reino Unido, Alemania,

Canadá, España, Nueva Zelanda. Los mangos orgánicos del Perú so n exportados en su

forma fresca 47% en pulpa 33% o en trozos 20%.

Tendencias del Mercado

La participación de mercado de los mangos listos para el consumo esta aumentado

rápidamente. Las pulpas de mango y pulpa congelada se está volviendo más populares

para la importación.

Exportación de mango de Perú a países Bajos (Valor en FOB US$ millones)

Partida Producto 2008 2009 20100804502000 Mango y mangostanes 25.00 37.97 39.36

Page 24: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Balanza comercial Intercambio comercial Perú - Países Bajos (US$)

2008 2009 2010Exportación 797.35 559.44 621.90Importación 109.30 69.67 89.25Balanza Comercial 688.05 489.77 532.65

Page 25: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO VI: LOCALIZACIÓN

6.1 Localización de la Plaza Exportadora

Con relación a la plaza exportadora tomamos en consideración a 3 posibles destinos,

pasando a realizar un análisis de cada uno para determinar, cual es el país con mayor

ventaja y oportunidades para exportación.

Alternativas

Estados unidos

Holanda

Japón

Factores condicionales

Imagen país

Relaciones comerciales

Oportunidades de mercado

Precios internacionales

Costos de comercialización

Aranceles

 

FactoresIntegrantes

CalculoPonderació

nCórdova Goicochea

Rojas Párraga Tokumura Rodriguez

F1 Imagen del país 5 1 6 2 3 6 23 13.49%F2 Relaciones comerciales 6 5 5 4 4 5 29 12.70%F3 Oportunidad de mercado 4 3 1 3 1 4 16 23.02%F4 Precios internacionales 1 4 4 5 6 1 21 15.87%F5 Costos de comercialización 3 2 3 1 5 3 17 18.25%F6 Aranceles 2 6 2 6 2 2 20 16.67%

126 100.00%

 Factores

PAISESJapón Holanda E.E.U.U.

1 Oportunidad de mercado Bueno Muy bueno Regular

2 Costos de comercialización Bueno Bueno Bueno

3 Aranceles Bueno Muy bueno Muy Bueno

4 Precios internacionales Bueno Bueno Bueno

5 Imagen del país Muy bueno Bueno Muy Bueno

6 Relaciones comerciales Bueno Bueno Bueno

Page 26: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

  Factores PonderadoJapón Holanda E.E.U.U.

Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje

1 Oportunidad de mercado 23.02% 3 0.69 4 0.92 2 0.46

2 Costos de comercialización 18.25% 3 0.55 3 0.55 3 0.55

3 Aranceles 16.67% 3 0.50 4 0.67 4 0.67

4 Precios internacionales 15.87% 3 0.48 3 0.48 3 0.48

5 Imagen del país 13.49% 4 0.54 3 0.40 4 0.54

6 Relaciones comerciales 12.70% 3 0.38 3 0.38 3 0.38

Totales 100.00% 19 2.41 20 3.40 19 3.24

6.2 Localización de la Planta.

Escoger la localización adecuada para desarrollar el proyecto en mención, es un aspecto

importante. Por ello se realizo un análisis comparativo de 3 posibles lugares para la planta

de producción del producto.

Alternativas:

Piura

Lima

Ica

Factores Condicionales

Cercanía a aduanas

Cercanía a proveedores

Seguridad de zona

Zonificación municipal

Cercanía a carreteras

Costos de alquiler de local

Área del local

Costo de acondicionamiento

Licencia, certificación de funcionamiento o impacto ambiental

Page 27: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

  FactoresIntegrantes

CalculoPonderació

nCórdova GoicocheaRoja

sRodriguez Párraga Tokumura

F1

Cercanía a Aduanas1 1 1 1 1 1 6 18.15%

F2

Cercanía a Proveedores2 3 3 2 2 2 14 15.19%

F3

Seguridad de Zona8 6 4 7 6 5 36 10.37%

F4

Zonificación Municipal9 9 8 8 8 7 49 2.22%

F5

Cercanía a Carreteras7 4 2 6 5 4 28 13.33%

F6

Costo de Alquiler de Local6 5 6 3 4 6 30 12.96%

F7

Área del Local3 8 5 9 3 3 31 11.48%

F8

Costo de Acondicionamiento4 7 7 5 9 9 41 5.19%

F9

Licencia certificado de funcionamiento o Impacto ambiental 5 2 9 4 7 8 35 11.11%

270 100.00%

 Factores Lima Piura Ica

1 Cercanía a Aduanas Bueno Muy Bueno Muy Bueno2 Cercanía a Proveedores Bueno Muy Bueno Bueno3 Seguridad de Zona Bueno Muy Bueno Regular4 Zonificación Municipal Bueno Regular Bueno5 Cercanía a Carreteras Bueno Bueno Regular6 Costo de Alquiler Bueno Muy Bueno Bueno7 Área del Local Deficiente Regular Regular8 Costo de Acondicionamiento Bueno Bueno Bueno

9Licencia certificado de funcionamiento o Impacto ambiental

Bueno Muy Bueno Bueno

  Factores PonderadoLima Piura Ica

Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje

1 Cercanía a Aduanas 18.15% 3 0.18 4 0.73 4 0.73

2 Cercanía a Proveedores 15.19% 3 0.15 4 0.61 3 0.46

3 Cercanía a Carreteras 13.33% 3 0.13 3 0.40 2 0.27

4 Costo de Alquiler de Alquiler 12.96% 3 0.13 4 0.52 3 0.39

5 Área del Local 11.48% 1 0.11 2 0.23 2 0.23

6Licencia certificado de funcionamiento o Impacto ambiental

11.11% 3 0.11 4 0.44 3 0.33

7 Seguridad de Zona 10.37% 3 0.10 4 0.41 2 0.21

8 Costo de Acondicionamiento 5.19% 3 0.05 3 0.16 3 0.16

9 Zonificación Municipal 2.22% 3 0.02 2 0.04 3 0.07

100.00% 25 1.00 30 3.54 25 2.83

Page 28: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO VII: ESTUDIO DEL MERCADO META: HOLANDA (Países Bajos)

7.1 Mercado Objetivo

Situación Geográfica

Los Países Bajos están situados en el noroeste de Europa y limitan con el Mar del Norte

por el norte y oeste con Bélgica por el sur y con Alemania por el este.

La capital es Ámsterdam, pero la sede de gobierno y la ubicación de ministerios y

embajadas se encuentran en La Haya.

El territorio de Países Bajos mide 41,526 km². La zona de los Países Bajos es una de las

zonas de mayor densidad poblacional en el mundo. La población de Los Países Bajos es

16.731.770 de habitantes. Las ciudades con el mayor número de habitantes son

Ámsterdam y Rotterdam.

El idioma oficial es el holandés. La mayoría de la población habla inglés, siendo el idioma

de mayor uso en el comercio.

Situación económica

Holanda (Países Bajos), fue el sexto país de destino de las exportaciones peruanas en el

año 2011. La tasa de crecimiento de su producto bruto interno es de 1.7%, entre sus

principales industrias destacan la alimentaria, la petroquímica, la metalúrgica, la

electrónica.

La economía holandesa es extremadamente abierta al comercio internacional así como a

otros miembros de la Unión Europea u otras partes del mundo. No existen barreras de

inversiones y comerciales significativas existentes en el país.

El superávit comercial de los Países Bajos equivalente a 4,1 millones de euros en enero

de 2012. Los Países Bajos se deriva más de dos tercios del PIB del comercio de

mercancías. Holanda es el quinto mayor exportador de gas natural.

Los principales socios comerciales tanto de importación como de exportación son países

miembros de la unión europea, evidenciándose la importancia del comercio intra

comunitario

Desde el 1 de enero de 2002, la unidad monetaria es el euro (EUR). Las equivalencias

monetarias en el 2012, del euro respecto al nuevo sol PEN (Perú).

1 EUR = 3.50 SOLES

Page 29: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

PIB de Holanda

Tasa de Inflación anual Holanda

Período Inflación

 abril 2012 2,300 %

 abril 2011 2,097 %

 abril 2010 1,122 %

 abril 2009 1,823 %

 abril 2008 2,037 %

 abril 2007 1,815 %

 abril 2006 1,334 %

 abril 2005 1,560 %

 abril 2004 1,320 %

 abril 2003 2,134 %

Situación política

Holanda es la sede oficial de la monarquía, así como de sus autoridades ejecutivas,

legislativas y judiciales con un sistema parlamentario. El jefe del estado es la reina Beatriz.

Esta junto con los ministros y constituye a la Corona.

Nivel de competitividad.

Doing Business proporciona una medición objetiva de las regulaciones para hacer

negocios.

En el siguiente cuadro se muestra el ranking por categorías de los Países Bajos.

Ranking Doing Business

Evolución anual del PIB HolandaPIB Mill.€ Var. Anual Fecha

603.535 1,2% 2011

588.414 1,7% 2010

571.145 -3,9% 2009

594.481 1,9% 2008

571.773 3,9% 2007

540.216 3,4% 2006

513.407 2,0% 2005

491.184 2,2% 2004

476.945 0,3% 2003

465.214 0,1% 2002

447.731 1,9% 2001

417.96 3,9% 2000

Evolución anual del PIB per cápita HolandaPIB Per C. Var. Anual Fecha

36.2 2,3% 2011

35.4 2,3% 2010

34.6 -4,4% 2009

36.2 3,7% 2008

34.9 5,4% 2007

33.1 5,1% 2006

31.5 4,3% 2005

30.2 2,7% 2004

29.4 2,1% 2003

28.8 3,2% 2002

27.9 6,1% 2001

26.3 7,8% 2000

Page 30: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Clasificación De La Categoría DB 2012 Clasificación DB 2011 Clasificación Cambio

Apertura de un negocio 79 68 -11

Manejo de permisos de construcción 99 92 -7

Obtención de electricidad 67 67 1

Registro de propiedades 48 47 -1

Obtención de crédito 48 45 -3

Protección de los inversores 111 108 -3

Pago de impuestos 43 41 -2

Comercio transfronterizo 12 12 -1

Cumplimiento de contratos 28 28 No cambia

Resolución de la insolvencia 7 11 4

Tendencia del Mercado.

Los consumidores en los países bajos prefieren sin fibra, jugosas sabrosa con un color rojo

amarillento.

Las expectativas de los consumidores de mangos orgánicos son incluso más altas

respecto a la calidad de sus frutas: ellos no aceptaran frutas sin madurar, o frutas que

hayan sido cosechadas antes de que estén maduras para permitirle madurar durante el

transporte. Rótterdam ofrece facilidades especializadas de maduración ya que las frutas

suelen ser enviadas en barcos grandes frigoríficos de transporte .El uso de contendores

frigoríficos y el aumento de conocimiento en la administración pos cosecha y el

empaquetado han hecho posible la maduración de los productos en las instalaciones

interiores o (dependiendo de las características de su producto) incluso dentro de los

países en vías de desarrollo.

Demanda.

Los países bajos es el destino más importante para las exportaciones de los mangos

peruanos orgánicos seguido de los estados unidos de América, el Reino unido, Alemania,

Canadá, España y Nueva Zelandia. Los mangos orgánicos del Perú son exportados en

forma fresca (47%), en pulpa (33%) o en trozos (20%).

Cotización del mango.

Los consumidores Holandeses son los que están más dispuestos a pagar precios Premium

por los mangos sostenibles certificados (entre 10-3% extra) los precios Premium de los

Page 31: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

mangos etiquetados con comercio justo son pagados de acuerdo a su proveedor, región,

transporte, etc.

El precio del mango por Kilo es un promedio de 1.3 Euros eso puede variar de acuerdo a

las tendencias de la economía.

Consumo

Para los países bajos la quinta parte de su consumo está dirigido a gastos de vivienda; y

un 50 % en alimentos, transporte, ocio, y otros bienes y servicios diversos.

Frutos exóticos

Promocionan el consumo de frutos exiticos. Actualmente, para el Perú, El mango tiene la

prioridad pero las potencialidades de exportar son muchos. Las informaciones contenidas

en las etiquetas y un buen envasado son fundamentales para los consumidores se vayan

familiarizando con los nuevos productos.

¿De quienes Importa?

La unión europea es su principal Proveedor Mas de 60% de sus importaciones proviene de

los países de Alemania (18%), Bélgica (10%) Reino unido (6%) y Francia (5%) Son sus

principales proveedores.

Exportaciones peruanas a los países bajos

Perú Exporta a los países bajos productos tradicionales en 82% y el 18% no tradicionales

de estos dos últimos los sectores más importantes fueron agropecuarios con 59 %, textil y

confecciones con el 21 %.

Oportunidades para el Perú

Se han identificado 35 productos con potencial de exportación a Holanda. En la

agroindustria la demanda en frutas, vegetales y derivados es cada vez más exigente. Perú

tiene posibilidad de incrementar su participación en este mercado por la variedad, calidad y

sabor de sus productos.

Exportación de mango fresco a los Países bajos.

Debido a que los países bajos no producen mangos es completamente dependiente de las

importaciones por los proveedores.

Page 32: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Sistema Generalizado de Preferencias (SGP):

Implementado desde 1971 por la UE. En el 2004 se adoptaron las nuevas directrices

generales compatibles con la OMC para el próximo ciclo de diez años y en Junio 2005 se

adoptó el nuevo esquema del SGP+ (2005 – 2015). Las disposiciones referentes al “SGP+”

se comenzaron a aplicar a partir de Julio 2005. Debido a las preferencias arancelarias del

SGP+, así como las del SGP General y las de nación más favorecida (NMF) que goza el

Perú, actualmente más del 90% de las exportaciones peruanas a la UE han ingresado a

esta región libre de arancel.

Normas de Origen

Normas de Origen del SGP: Se requiere Certificado de Origen (Modelo A) para solicitar

que se apliquen los aranceles preferenciales del SGP+. Este certificado debe de tener

vigencia por 10 meses, a partir de la fecha de emisión del certificado.

Global GAP

Anteriormente conocida como EUREPGAP, Global GAP es una entidad de certificación

privada que establece estándares voluntarios para la certificación de los procesos de

producción de productos agrícolas alrededor del mundo. Sus miembros se comprometen a

responder a los consumidores con respecto a seguridad alimentaria, protección de

animales, protección del medio ambiente y la protección del trabajador. En este momento

cuenta con más de 100 países participantes, entre ellos los Países Bajos.

Infraestructura y Logística para el comercio exterior

Page 33: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

7.2 ESTUDIO DE LA OFERTA.

7.2.1 Los competidores

Selva Industrial S.A.

Dirección: Av. Victor Andres Belaunde 801, Carmen de la Legua.

Teléfono: (511) 5622700 / Fax: (511) 0621196 /

Correo Electrónico: [email protected] / [email protected]

Sitio Web: www.selva.com.pe

Contacto: Lambert Pie Pie / Director

Mercados: Países Bajos, España, Nueva Zelanda, Suecia, Puerto Rico, Francia,

Alemania.

Agroindustrias AIB S.A.

Dirección: Av. Ricardo Palma 894

Teléfono: (511) 2414500 / Fax: (511) 2414500 / (511) 4463518

Correo Electrónico: [email protected]

Sitio Web: www.aib.com.pe

Contacto: Roberto Falcone Falcone - Gerente General [email protected]

Mercados: Países Bajos, Sudáfrica, Chile, Argentina, Puerto Rico, Canadá, Suiza,

Estados Unidos.

Agromar Industrial S.A.

Dirección: Av. Paseo de la Republica 3195 - 902 Urb. Corpac

Teléfono: (511) 4423993 / Fax: (511) 4423693

Correo Electrónico: [email protected], [email protected]

Sitio Web: www.agromarindustrial.com

Contacto: Fabian Hidalgo Hidalgo - Gerente General

Mercados: Países Bajos, Canadá, Corea del Sur, Estados Unidos.

Page 34: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

SELVA INDUSTRIAL S.A. AGROINDUSTRIAS AIB S.A AGROMAR

INDUSTRIAL S.A.

Fundación 1968 (44 años) 1989 (23 años) 1990 (22 años)

Plantas 2(Junín y Lima) 2(Ica y Lambayeque) 4(Piura) y 1(Lima)

Procesos Produce jugos, néctares y

concentrados de naranja,

maracuyá, mango, guanábana

y Camú Camú, entre otros

jugos de frutas.

Procesamiento y envasado

de frescos, conservas,

congelados, concentrados

de jugos y aceites

esenciales. 

Empaquetado de

frescos, jugos y aceites

esenciales.

Producto de

mayor

exportación

Pulpa de Mango. Espárragos, alcachofa,

jalapeño y pulpa de mango.

Mango y Pulpa de

mango.

Certificaciones HACCP, FDA, SGF,

KOSHER, ISO, AOAC,

ICMSF.

-HACCP, ISO 9001-2000,

BRC Certificación por EFSIS

(Consorcio de Minoristas

Ingleses-BRC), Kosher

Parveé.

-Miembro de SGF-IRMA

GAP.

-SGS y BASC (Alianza

Empresarial para un

Comercio Seguro). 

HACCP, KOSHER,

GLOBALGAP.

Fortalezas Debido a su antigüedad,

acumula una gran experiencia

en la producción de pulpa de

mango y su elaboración

orgánica.

Las certificaciones sanitarias

a nivel internacional le da

mayor confianza a los

exportadores de países muy

estrictos como Estados

Unidos.

Mayor numero de

plantas procesadoras.

Por lo que el 90% de su

producción se exporta.

Debilidades 50% de su producción va para

el mercado interno. Exporta

en su mayor parte a Europa.

Limitaciones en la variedad de

envasados.

Tiene un mayor porcentaje

de exportación en hortalizas

envasadas y se pone mayor

énfasis en otras frutas como

la maracuyá y el limón.

Innovación de los

productos de néctares y

jugos (Fru+),

proyectados para

abastecer el 30% del

mercado interno. Lo

que disminuiría el

porcentaje de lo que

exporta.

Page 35: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

7.2.2 Descripción y análisis de los productos exportables

Para la exportación de Pulpa de mango a los Países Bajos hemos investigado los

sustitutos de nuestro producto que se concentra de la siguiente manera: Jugos y

concentrados de frutas tales como lúcuma, fresa, piña, durazno, plátano también ingresan

como purés o pasta de fruta de sabor.

Características: Pasta de fruta firme laminable.

Sabores: Fresa, Manzana, Moras, Mango y Tamarindo.

7.2.3 Balance entre la demanda y la oferta y demanda para el proyecto

Demanda de Pulpa de mango

Demanda en toneladas de pulpa de mango

Toneladas mensuales

División de venta entre 7 competidores

Debemos producir en Toneladas

Diario Mensual Semestral

1936 484 61 2.02 60.50 363.00

Capacidad Instalada 60% 1.21 36.30 217.80

PaquetesCapacidad de Producción Mensual Unidades 100% 30,000Capacidad de Producción Anual Unidades 100% 360,000

  Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Capacidad Instalada Anual 60% 70% 80% 90% 100%Producción Anual Unidades 216,000 252,000 288,000 324,000 360,000Producción Anual Cajas 21,600 25,200 28,800 32,400 36,000Producción Mensual Unidades 18,000 21,000 24,000 27,000 30,000Producción Mensual Cajas 1,800 2,100 2,400 2,700 3,000

Page 36: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

7.3 Análisis del Precio en el Mercado

El precio internacional de la pulpa de mango por tonelada oscila entre $1000 y $1500, en el

Perú el precio de este producto se encuentre ente $1000 y $1200, la variación del precio

de este producto se encuentra en la temporada de producción de la pulpa.

El precio FOB base de nuestro producto es de $957.91, este puede variar por el tipo de

mango y la estación de producción.

Page 37: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO VIII: ASPECTOS DE LA PRODUCCIÓN

8.1 Proceso de producción

a) Recepción y selección de la Materia Prima

La materia prima utilizada es la pulpa de mango que corresponde al producto de

exportación como pulpa congelada de mango, el cual es un producto pastoso no

diluido, ni concentrado, ni fermentado, obtenido por la desintegración y tamizado de

la fracción comestible del mango fresco, sano, maduro y limpio.

Para la recepción y selección de la materia prima se realizan los siguientes pasos:

Se verifica el peso de la materia prima.

Control de calidad visual de la fruta en buen estado.

Selección de la fruta

La persona encargada de este proceso, debe asegurarse o tomar en cuenta las

siguientes consideraciones al momento de recibir la materia prima:

Fruta sana

Ausencia de ataques de insectos

Estado de madurez fisiológica

Color, textura uniforme y características del fruto.

La descripción del producto y el peso serán registrados en el sistema de

abastecimiento.

b) Lavado del Mango

Se inicia un proceso de limpieza a medida que se acerca el momento de extraerle la

pulpa.

El propósito es disminuir al máximo la contaminación de microorganismos que

naturalmente trae en su cáscara, para evitar altos recuentos en la pulpa final, con

demérito de su calidad y peligro de fermentación en la cadena de distribución o en

manos del consumidor final.

La desinfección se efectúa empleando materiales y sustancias compatibles con las

frutas. Es indispensable disponer de agua potable para iniciar con un lavado, el cual

se puede realizar por inmersión de las frutas o por aspersión, es decir con agua a

cierta presión.

La solución del lavado debe contener agua clorada a un nivel de 15 ppm (43 ml de

solución de hipoclorito de sodio al 3.5% (cloro líquido comercial) por cada 100 lítros

Page 38: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

de agua), esto con el fin de reducir la carga microbiana, y de eliminar impurezas y

suciedades del fruto.

El objetivo es retirar toda mugre o tierra que contamine la superficie de las frutas y

así disminuir la necesidad de desinfectante en el paso siguiente.

Después del lavado con agua clorada se procede a lavar con agua potable para

eliminar cualquier residuo de cloro que pudiera haber quedado. Si es posible por

aspersión con agua que corra y se renueve. No es conveniente enjuagarla

sumergiéndola en tanques de agua que cada vez estará más contaminada.

c) Escaldado

Tiene el propósito de inactivar enzimas, sacar el aire ocluido en el interior de la fruta,

reducir el número de microorganismos, remover aromas y sabores indeseables,

ablandar la fruta para facilitar el despulpado y fijar color. También sirve para facilitar

el pelado posterior de la fruta.

Existen dos formas principales de efectuar el escaldado: inmersión en agua

hirviendo y aplicación de vapor sobre la fruta. El tiempo de escaldado deberá ser el

suficiente para alcanzar una temperatura en el interior de la fruta de 75C.

Normalmente esto se alcanza entre 5 a 10 minutos para el agua en ebullición y 5

minutos con el uso de vapor. En el caso del mango congelado y deshidratado puede

eliminarse este paso.

d) Despulpado

Proceso mediante el cual se separa la pulpa de los demás residuos de la fruta como

las semillas, cascaras. Se somete a la fruta a un proceso de reducción de tamaño,

por lo que se obtiene una especie de puré, pasándolo por la tamizadora industrial

que asegure la remoción de partes indeseables.

Se emplean diferentes tipos de despulpadoras; las hay verticales y horizontales; con

cortadoras y refinadoras incorporadas; de diferentes potencias y rendimientos.

Es importante que todas las piezas de la máquina que entran en contacto con la

fruta sean en acero inoxidable. Las paletas son metálicas, de fibra, caucho o teflón.

También se emplean cepillos de nylon.

Se recomienda exponer lo menos posible la pulpa al medio ambiente. Esto se logra

si inmediatamente se obtiene la pulpa, se cubre, o se la envía por tubería desde la

salida de la despulpadora hasta un tanque de almacenamiento.

Page 39: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

e) Envasado y Empaquetado

La principal función del envasado y empaquetado son las de acomodar el producto y

protegerlo contra los diversos riesgos que pueden afectar desfavorablemente su

calidad durante la manipulación, distribución y almacenamiento. Juega también un

papel importante en la venta del producto.

El empaque que será utilizado será el polietileno de media densidad con sellado

térmico; este tipo de empaque se eligió buscando la vistosidad, economía y

funcionalidad del producto.

f) Etiquetado

Requisitos que deben de cumplirse en cuanto al etiquetado (información nutricional,

publicidad, etc.) para exportar.

La etiqueta debe tener información en el idioma del país a exportar.

El peso neto debe ser expresado en el sistema métrico.

Debe incluirse el nombre genérico del producto.

Debe incluirse el nombre y razón social del fabricante, así como del importador

en dicho país.

Se tiene que mencionar el país de origen.

El empaque debe ser de acuerdo a las medidas estándares del país importador.

g) Enfriamiento y congelación del producto

La congelación es la técnica más sencilla que permite mantener las características

sensoriales y nutricionales lo más parecidas a las de las pulpas frescas.

La conservación por congelación permite mantener las pulpas por períodos

cercanos a un año sin que se deteriore significativamente. Entre más tiempo y más

baja sea la temperatura de almacenamiento congelado, mayor número de

microorganismos que perecerán.

Las propiedades sensoriales de las pulpas congeladas durante demasiado tiempo

irán cambiando. Por lo tanto es mejor consumir las pulpas lo antes posible para

aprovechar más sus características sensoriales y nutricionales.

h) Almacenamiento

Page 40: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Debe ser acomodado en la cámara frigorífica para su conservación hasta el

momento que será despachada a los camiones.

En la cámara de frio tendrá un sistema corredizo de repisas, esto nos permitirá tener

más capacidad de almacenamiento.

8.2 Requerimientos para el Proceso productivo

Balanza industrial Modelo: AP Marca Excell.

Sencillo manejo y funcionamiento eficiente.

Pesa hasta 30kg.

Calibración automática.

Convertible en litros o kilogramos.

Pantalla de cristal liquido LCD con retro iluminación

LED incluido.

99 datos acumulativos.

Función de cambio.

Señal de batería bajo, indicador de carga y apagado automático para prolongar la vida

de la batería.

Modelo LAP con plataforma de acero inoxidable grande 600 x 460mm.

Mesa de lavado por dispersión

Mesa de acero inoxidable con caída de

desagüe

Caños con dispersado

Tubos de PVC

Tanque de agua para 1000 litros

Dimensiones ancho 1.50m. x largo 3.00.x

alto 0.90

Escardadora de batea horizontal

Acero inoxidable

Quemador de gas

Capacidad máxima de 1000 litros

Tratamiento térmico por agua caliente

Cinta transportadora

Page 41: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Temperaturas hasta 150 grados C.

Dimensiones ancho 1.50m. x largo 3.50.x alto 0.90

Maquina despulpadora de fruta modelo Marilú 500 C

Despulpa todo tipo de fruta

Capacidad de producción de pulpa 500 kg/ hora

Motor trifásico de 3HP/220v

Tamiza de 2mm y/o 3mm

Cuenta con 8 paletas de 800 rpm

No pica semillas

Descarga de pura pulpa

Descarga pepa y cascara

Peso 105 kg neto

Medidas largo 115cm altura 125 cm

Construidas en Acero Inoxidable

Empacadoras de viscosos

Modelo: Flexinox de una caída

Dimensiones en cm. Altura: 243 ancho :

100 fondo : 114 alto

Material de empaque: polipropileno,

polietileno.

Voltaje/potencia 220v. 2F o 3F /3.25

KW.

Hasta 3600 Unidades/Hora (según las

características del producto, material de

empaque y dimensiones de la bolsa)

Acero inoxidable

Empaca productos líquidos y viscosos

Cámara frigorífica

Temperatura de conservación hasta -30ºC.

Espesor del aislamiento: 60mm

Page 42: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Puerta: Pivotante de 1,90 X 0,80mts.

Con suelo aislado.

Conservación de todo tipo de productos.

Control electrónico estándar multifuncional integrado.

Desescarche automático, luz interior de cámara.

Dimensiones: Alto 2 mt., Ancho 5 mt., Fondo 8 mt.

8.3 Programa de Producción

Programa de Producción y Ventas en el horizonte de PlaneamientoDescripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inventario Inicial 0 1,080 1,314 1,506 1,695Producción del período 21,600 25,200 28,800 32,400 36,000Total Disponible 21,600 26,280 30,114 33,906 37,695VENTAS PROGRAMADAS 20,520 24,966 28,608 32,210 35,811Ventas Directas 20,520 24,966 28,608 32,210 35,811INVENTARIO FINAL 5% 1,080 1,314 1,506 1,695 1,885

Page 43: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO IX: ASPECTOS ORGANIZACIONALES

9.1 Constitución empresarial

Sociedad Anónima Cerrada

La empresa será una Sociedad Anónima Cerrada porque el Capital Social está

representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o en

efectivo) de los socios, quienes no responden personalmente por las deudas sociales.

Surge como reemplazo de la Sociedad Comercial de Responsabilidad.

COFIDE Brinda el servicio de constitución de empresas siendo el tiempo máximo que se

ofrece para el trámite 5 días a un costo aproximado de S/. 380 más gastos registrales,

facilitando así el procedimiento para el usuario es por esto que nuestra empresa opta por

dicha institución para registrarse como una empresa de Sociedad Anónima Cerrada siendo

este proceso muy accesible ya que solo se asiste al inicio y término para concretar con la

firma de los socios en presencia de un asistente de la notaria en el centro de COFIDE.

Page 44: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

9.2 Estructura Organizacional

Gerente general

Funciones general:

Planeación, organización, dirección y control de la empresa.

Crear y mantener una buena imagen de la empresa.

Mantener una comunicación permanente entre todas las áreas de la empresa.

Funciones específica.

Desarrollo de estrategias de penetración y diversificación según la demanda en la

empresa.

Traza objetivos a corto, mediano y largo plazo.

Desarrolla indicadores y métodos de control.

Aplica medidas correctivas según los resultados obtenidos por el control y

retroalimentación.

Secretaria

Funciones general:

Brindar apoyo administrativo a la gerencia general.

Recepción y archivo de correspondencia y facturas.

Page 45: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Funciones específica:

Realizar informes semanales sobre el desarrollo de las diferentes áreas de la

empresa basado en los informes diarios o semanales.

Mantener la buena imagen de la empresa.

Jefe de Almacén

Funciones Generales.

Controlar la recepción de materia prima junto con la documentación necesaria.

Mantener niveles óptimos de existencias para asegurar la continuidad de las

operaciones.

Control de costos de adquisición y posesión.

Inventario.

Funciones Específicas

Elaborar el catalogo de le empresa y llevar el control de entrada y salida del

almacén.

Evaluar los proveedores de materia prima de la empresa.

Desarrollar el programa de requerimiento de materiales.

Elaborar informe semanal sobre la calidad de la materia prima recibida.

Supervisor

Funciones general:

Cumplir las metas del área de almacenes.

Controlar la recepción de materia prima.

Funciones especificas

Seguir los procedimientos de recepción y control de calidad establecidos por la

empresa.

Actualizar el kardex de la empresa.

Realizar informes diarios sobre el ingreso y control de calidad de la materia prima,

estos informes servirán para la evaluación de proveedores.

Jefe de Producción

Funciones Generales

Cumplir con las metas de productividad de la empresa.

Verificar que se cumplan los procesos productivos establecidos por la empresa.

Page 46: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Alcanzar los estándares de calidad determinados por la empresa.

Funciones especificas:

Realizar mantenimiento preventivo de la maquinaria y equipos.

Realizar control de productividad mediante los indicadores establecidos.

Determinar si la calidad del producto final es optima según los estándares

establecidos.

9.3 Documentación necesaria para exportar

Registro único de contribuyentes Copia del RUC de la Empresa (Por única vez)

Copia carbonada SUNAT de la Factura Comercial debidamente sellada y firmada

Packing List

Instrucciones de embarque (para el corte del Bill of Lading)

Declaración del exportador

El importador (dependiendo de cada país) requerirá para desaduanaje:

Page 47: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Certificado de Origen

Certificado Fitosanitario

Page 48: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

9.4 Procedimientos para exportar

Page 49: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO X: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

10.1 Inversión y cronograma de inversión

INVERSIÓNDESCRIPCIÓN   S/.

I.- INVERSIÓN FIJA    1.1 TANGIBLE     109,735.00  Cantidad Sub total Total1.1.1 Maquinaria     98,956.00Máquinas y equipos     78,444.00Muebles y Enseres     8,567.00Herramientas de trabajo     11,945.001.2 INTANGIBLE     10,779.00Estudios del proyecto     500.00Gastos de Constitución     280.00Gastos de Instalación     5,875.00Alquileres Pre Operativos     2,500.00Selección y Entrenamiento de Personal   1,224.00Gastos de Pruebas     400.00       II.- CAPITAL DE TRABAJO     48,270.762.1 DISPONIBLE     4,300.00Capital de trabajo disponible     2,500.00Imprevistos     1,800.002.2 EXIGIBLE     2,500.00Garantía de Alquiler     2,500.002.3 REALIZABLE     41,470.76MATERIALES DIRECTOS     25,440.00Kg. de mango 48,000 0.53 25,440.00MATEIALES INDIRECTOS     16,030.76Envase (paquete de 2 kg) 18,000 0.80 14,400.00Caja (10 paquetes de 2kg) 1,800 0.50 900.00Rollos de Bolsa Polietileno 5 67.25 302.63Rollos de Cinta Embalaje 14 5.40 73.64Rollos de Stretch Film 10 25.00 250.00Dispensador 5 20.90 104.50

INVERSIÓN TOTAL     158,005.76

Page 50: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CRONOGRAMA DE INVERSIONDescripción QUINC 1 QUINC 2 QUINC 3 QUINC 4 TOTAL

Estudios del proyecto 500.00       500.00Gastos de Constitución 56.00 140.00 84.00   280.00Gastos de Instalación     4,112.50 1,762.50 5,875.00Maquinaria y Equipos     47,066.40 31,377.60 78,444.00Muebles y Enseres     1,713.40 6,853.60 8,567.00Herramientas de trabajo     3,583.50 8,361.50 11,945.00Alquileres PRE Operativos     2,500.00   2,500.00Gastos de Pruebas     200.00 200.00 400.00Selección y Entrenamiento de Personal     1,224.00   1,224.00Garantía de Alquiler     2,500.00   2,500.00Capital de trabajo disponible       2,500.00 2,500.00Materiales Directos e Indirectos       41,470.76 41,470.76           SUB TOTAL 556.00 140.00 62,983.80 92,525.96 156,205.76IMPREVISTOS 180.00 360.00 540.00 720.00 1,800.00INVERSIÓN TOTAL 736.00 500.00 63,523.80 93,245.96 158,005.76

10.2 Financiamiento.

La empresa Exportadora Nogham S.A.C. cuenta con financiamiento propio, el monto de

este es de S/. 160,000.00

CAPÍTULO XI: PLANEAMIENTO DE LOS PRESUPUESTOS

11.1 Proyección de los ingresos y egresos

Presupuesto de ingresos en el horizonte de planeamientoDescripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor de Venta : Ventas Directas1,041,764.9

31,267,480.6

61,452,393.9

41,635,267.0

9 1,818,038.24

Valor de Venta TOTAL1,041,764.9

31,267,480.6

61,452,393.9

41,635,267.0

9 1,818,038.24

Matriz de requerimiento de Materiales DirectosDescripción Unidad de Medida Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mango Kg 576,000.00 672,000.00 768,000.00 864,000.00 960,000.00

Presupuesto de Materiales Directos S/.Descripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mango 305,280.00 356,160.00 407,040.00 457,920.00 508,800.00 Costo Anual S/. 305,280.00 356,160.00 407,040.00 457,920.00 508,800.00

Page 51: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Matriz de requerimiento de materiales IndirectosDescripción Unidad de Medida Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Envase Bolsa 216,000 252,000 288,000 324,000 360,000Bolsa de Polipropileno Rollo 54 53 60 68 75Caja Caja 21,600 2,100 2,400 2,700 3,000Cinta Rollo 173 202 230 259 288

Presupuesto de Materiales Indirectos S/.Descripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Envase 172,800.00 201,600.00 230,400.00 259,200.00 288,000.00 Bolsa de Polipropileno 3,631.50 3,530.63 4,035.00 4,539.38 5,043.75 Caja 10,800.00 1,050.00 1,200.00 1,350.00 1,500.00 Cinta 933.12 1,088.64 1,244.16 1,399.68 1,555.20

Costo Anual S/. 172,800.00 201,600.00 230,400.00 259,200.00 288,000.00

11.2 Estructura de costos

Planilla Primer Año

Descripción CantidadSueldo Básico

MesesRemuneració

n Anual

Leyes Laborales

Gratificación (1)

C.T.S. (2)ESSALUD

(3)Total Leyes

Lab.

MANO DE OBRA DIRECTA         2 1 9.00%  

Jefe de producción 1 S/. 1,000.00 12 S/. 12,000 S/. 2,000 S/. 1,000 S/. 1,080 S/. 4,080

Ayudantes 3 S/. 750.00 12 S/. 27,000 S/. 4,500 S/. 2,250 S/. 2,430 S/. 9,180

TOTAL   S/. S/. 39,000 S/. 6,500 S/. 3,250 S/. 3,510 S/. 13,260

MANO DE OBRA INDIRECTA                

Jefe de almacén 1 S/. 1,000 12 S/. 12,000 S/. 2,000 S/. 1,000 S/. 1,080 S/. 4,080

Supervisor de control de calidad 1 S/. 850 12 S/. 10,200 S/. 1,700 S/. 850 S/. 918 S/. 3,468

Ayudantes 1 S/. 750 12 S/. 9,000 S/. 1,500 S/. 750 S/. 810 S/. 3,060

TOTAL   S/. S/. 31,200 S/. 5,200 S/. 2,600 S/. 2,808 S/. 10,608PERSONAL ADMINISTRATIVO                

Administrador 1 S/. 1,600 12 S/. 19,200 S/. 3,200 S/. 1,600 S/. 1,728 S/. 6,528

Secretaria 1 S/. 900 12 S/. 10,800 S/. 1,800 S/. 900 S/. 972 S/. 3,672

TOTAL   S/. S/. 30,000 S/. 5,000 S/. 2,500 S/. 2,700 S/. 10,200

TOTALES       S/. 100,200 S/. 16,700 S/. 8,350 S/. 9,018 S/. 34,068

Sueldos Anuales S/. 134,268

PRESUPUESTOS DE OTROS GASTOS INDIRECTOSDescripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Energía Eléctrica 13,126 15,314 17,502 19,689 21,877Agua 6,646 7,754 8,862 9,969 11,077Repuestos y Mantenimiento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000Depreciación 11,947 11,947 11,947 11,947 11,947

Costo Anual S/. 32,719 36,014 39,310 42,605 45,901

PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

Page 52: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

Descripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Asesoría Contable 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400Materiales y útiles de oficina 1800 1800 1800 1800 1800

Costo Anual S/. 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALESDescripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alquileres 32,500 30,000 30,000 30,000 30,000Servicio de Vigilancia 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800Luz 28,440 28,440 28,440 28,440 28,440Agua 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400Teléfono 960 960 960 960 960Otros 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Costo Anual S/. 80,500 78,000 78,000 78,000 78,000

ESTRUCTURA DE COSTOS TOTALES: US $

Descripción Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5I COSTO DE PRODUCCION 604,867 687,842 770,818 853,793 936,769

1.1 COSTOS DIRECTOS 357,540 408,420 459,300 510,180 561,0601.1.1 Materiales Directos 305,280 356,160 407,040 457,920 508,8001.1.2 Remuneraciones M.O.D. 39,000 39,000 39,000 39,000 39,0001.1.3 Leyes laborales M.O.D. 13,260 13,260 13,260 13,260 13,260 1.2 COSTOS INDIRECTOS 247,327 279,422 311,518 343,613 375,7091.2.1 Materiales Indirectos 172800 201600 230400 259200 2880001.2.2 Remuneraciones M.O.I. 31,200 31,200 31,200 31,200 31,2001.2.3 Leyes laborales M.O.I. 10,608 10,608 10,608 10,608 10,6081.2.4 Otros Gastos Indirectos 32,719 36,014 39,310 42,605 45,901

II GASTOS DE OPERACIÓN 124,900 122,400 122,400 122,400 122,4002.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS 44,400 44,400 44,400 44,400 44,4002.1.1 Remuneraciones P.ADM. 30,000 30,000 30,000 30,000 30,0002.1.2 Leyes Laborales P.ADM. 10,200 10,200 10,200 10,200 10,2002.1.3 Otros Gastos ADM. 4,200 4,200 4,200 4,200 4,2002.2 GASTOS GENERALES 80,500 78,000 78,000 78,000 78,000

COSTO TOTAL 729,767 810,242 893,218 976,193 1,059,169

PRODUCCIÓN: (UNIDADES FÍSICAS) 21,600 25,200 28,800 32,400 36,000COSTO UNITARIO: S/ UNIDADES 33.79 32.15 31.01 30.13 29.42

Costos Totales y Punto de Equilibrio

Referencia / años Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Page 53: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

  S/ S/ S/ S/ S/

1, Costos Variables 497,852.31 580,827.69 663,803.08 746,778.46 829,753.85

1,1, Materiales directos e indirectos 478,080.00 557,760.00 637,440.00 717,120.00 796,800.00

1,2 Energia eléctrica 13,126.15 15,313.85 17,501.54 19,689.23 21,876.92

1,3 Agua 6,646.15 7,753.85 8,861.54 9,969.23 11,076.92

           

2, Costos Fijos 231,914.80 229,414.80 229,414.80 229,414.80 229,414.80

2,1, Depreciación de maquinaria 11,946.80 11,946.80 11,946.80 11,946.80 11,946.80

2,2, Asesoría Contable 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

2,3, Repuestos y mantenimiento 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

2.4 Materiales y útiles de oficina 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 2.5 Presupuesto de gastos generales 80,500.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00

2.6 Sueldos y salarios 134,268.00 134,268.00 134,268.00 134,268.00 134,268.00

           

Costos Totales 729,767.11 810,242.49 893,217.88 976,193.26 1,059,168.65

Producción Total 21,600.00 25,200.00 28,800.00 32,400.00 36,000.00

Costo Variable Unitario 23.05 23.05 23.05 23.05 23.05

Costo Fijo Unitario 10.74 9.10 7.97 7.08 6.37

Costo Total Unitario 33.79 32.15 31.01 30.13 29.42

Valor FOB Total por Caja 50.77 50.77 50.77 50.77 50.77

Valor FOB por tonelada S/. 2538.50 2538.50 2538.50 2538.50 2538.50

Valor FOB por tonelada $ (2.65) 957.92 957.92 957.92 957.92 957.92

Pulpa de Mango 100.00% 21,600.00 25,200.00 28,800.00 32,400.00 36,000.00

           

Punto de Equilibrio en Unidades 8,366 8,276 8,276 8,276 8,276

Punto de Equilibrio Monetario en S/ 424,751.20 420,172.46 420,172.46 420,172.46 420,172.46

Margen de Contribución 27.72 27.72 27.72 27.72 27.72

Margen de Contribución Total 543,912.62 686,652.97 788,590.86 888,488.63 988,284.39

11.3 Estado de resultados

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASReferencia / meses Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

  S/ S/ S/ S/ S/TOTAL INGRESOS 1,041,764.93 1,267,480.66 1,452,393.94 1,635,267.09 1,818,038.24Costo de ventas 604,867.11 687,842.49 770,817.88 853,793.26 936,768.65Utilidad Bruta 436,897.82 579,638.17 681,576.06 781,473.83 881,269.59           Gastos de Operación 124,900.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00Utilidad de Operación 311,997.82 457,238.17 559,176.06 659,073.83 758,869.59           Impuesto a la Renta 30% 93,599.35 137,171.45 167,752.82 197,722.15 227,660.88Utilidad Líquida 218,398.47 320,066.72 391,423.24 461,351.68 531,208.71

11.4 Flujo de caja proyectado

Page 54: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

FLUJO DE CAJA

Referencia / meses 0 Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

  S/ S/ S/ S/ S/ S/

INGRESOS  1,041,764.9

31,267,480.6

61,452,393.9

41,635,267.0

91,818,038.2

4             

Inversiones 158,005.76          Costo de fabricación   604,867.11 687,842.49 770,817.88 853,793.26 936,768.65Gasto de operación   124,900.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00 122,400.00Impuesto a al renta   93,599.35 137,171.45 167,752.82 197,722.15 227,660.88             

FLUJO ECONÓMICO-

158,005.76 218,398.47 320,066.72 391,423.24 461,351.68 531,208.71             Préstamo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00             

FLUJO FINANCIERO-

158,005.76 218,398.47 320,066.72 391,423.24 461,351.68 531,208.71             

Aporte Propio            Reserva Legal   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Dividendos   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Flujo de Fondos Anual   218,398.47 320,066.72 391,423.24 461,351.68 531,208.71

Flujo de Fondos Acumulados   218,398.47 538,465.19 929,888.441,391,240.1

21,922,448.8

3

Page 55: Esquema - Proyecto Pulpa de Mango

CAPÍTULO XII: EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO

AÑOS Flujo Económico0 -158,005.761 218,398.472 320,066.723 391,423.244 461,351.685 531,208.71

 COK 16.00%TIR 169.10%VAN 1,026,614.61PRI 8 meses 20 días