encaje bancario
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Lenin QuilisimbaTRANSCRIPT
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
SISTEMA FINANCIERO
TEMA: ENCAJE BANCARIO
EQUIPO DE TRABAJO
NATALY CADENA - CLAUDIO LIMAICO
LENIN QUILISIMBA - DIANA RUEDA
PATRICIA SANGOQUIZA
PARALELO: AP5-1 AULA: 73
ENCAJE BANCARIO
Introducción:
La función principal de los intermediarios financieros (bancos, cooperativas de ahorro y mutualistas) es captar recursos del público y con ellos otorgar préstamos. Dada la naturaleza de su negocio, las entidades financieras deben mantener parte de sus fondos en activos líquidos o activos de reserva, para cubrir retiros de fondos por parte de sus clientes.
Con el fin de disminuir el riesgo de los depósitos del público en el sistema financiero, el Banco Central del Ecuador determina que un porcentaje de esos recursos captados deben estar depositados en el BCE.
¿Qué es el encaje bancario?
El encaje bancario es ese porcentaje de recursos que deben mantener congelados los intermediarios financieros que reciben captaciones del público.
También el Banco Central puede utilizar el encaje indirectamente para aumentar o disminuir la cantidad de dinero que circula en la economía. Por ejemplo, cuando el encaje sube, las entidades financieras cuentan con menos recursos para prestar, porque deben dejar un porcentaje mayor en sus reservas.
¿Quién establece el requerimiento de encaje?
El Banco Central establecerá el requerimiento de encaje de cada institución financiera tanto pública como privada.
El Banco Central del Ecuador tiene a su cargo la determinación de los porcentajes de encaje legal que deben mantener en esta institución las entidades financieras como reservas sobre sus depósitos y captaciones. La finalidad de estos fondos, como en cualquier otro país, es mantener una reserva o “colchón” de liquidez que, además de permitir a las instituciones financieras cubrir sus obligaciones en el Sistema de Pagos, constituye la primera línea de defensa para eventuales necesidades de liquidez para atender las demandas de sus depositantes, así como generar confianza en estos últimos y evitar corridas sobre los depósitos.
El Banco Central del Ecuador, de considerarlo adecuado, puede modificar el requerimiento de encaje, a fin de influir en el crecimiento del crédito bancario y por ende, en el crecimiento económico del país, ejerciendo así su rol como ejecutor de la política monetaria y crediticia del Estado. Un encaje bancario más bajo, tiende a estimular las operaciones crediticias y viceversa. El Banco Central del Ecuador
sopesa ambos objetivos (liquidez y crecimiento del crédito) a fin de manejar adecuadamente este instrumento.
Los depósitos por encaje bancario en el Banco Central del Ecuador actualmente ascienden a USD 480 millones.
MARCO LEGAL
En las Normas Generales para la aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, Título XXV Disposiciones Generales Capítulo II se encuentran las normas a seguir para el cálculo del encaje Bancario donde se hablan de las sanciones y multas que acarrean el desacato a la normativa vigente.
Según Regulación Nº 073-2001, del 11 de enero de 2001, se establece un encaje único del 4% para todos los depósitos y captaciones en dólares de los Estados Unidos de América realizado por los bancos y demás instituciones del sistema financiero público y privado sujetos al control de la Superintendencia de Bancos.
¿Cuál es el porcentaje de captación para encaje?
En instituciones financieras privadas se establece un encaje único del 2% para:
Todos los depósitos y captaciones Los títulos valores inscritos en el Registro del Mercado de Valores
Para las instituciones financieras del sector público, se establece un encaje único del 4% para todos los depósitos y captaciones, incluyendo los títulos valores inscritos en el Registro del Mercado de Valores.
¿Y las instituciones en proceso de liquidación?
No están obligados a cumplir con sus requerimientos de encaje durante el período que se encuentren en tal situación.
La cuenta de encaje de la institución financiera que se encuentra en BCE, ¿Cómo puede estar constituida?
Instituciones financieras privadas:
a) Hasta el 100% con los saldos en dólares de los Estados Unidos de América que dispongan las instituciones financieras privadas en las cuentas corrientes que mantienen en el Banco Central del Ecuador.
b) Hasta el 75% con instrumentos financieros emitidos por el Estado Central con repago en un plazo menor a 360 días desde su compra.
Las instituciones financieras del sector público:
a) Mínimo 0.5% en efectivo, sin perjuicio de lo que se establezca en las reservas mínimas de liquidez
b) El porcentaje restante hasta completar el 4%, con obligaciones o certificados de inversión para encaje emitidos por la Corporación Financiera Nacional o instrumentos financieros emitidos por el Estado Central, con repago en un plazo menor a 360 días desde su compra.
c) El Banco del Estado, el Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social y la Corporación Financiera Nacional podrán constituir el 100% del encaje en bonos emitidos por el Estado Central.
¿Cómo Funciona el Encaje Bancario?
Cuando el encaje sube, las entidades financieras cuentan con menos recursos para prestar, porque deben dejar un porcentaje mayor en sus reservas. Así, al haber menos dinero para prestar al público, entra menos dinero a circular y se disminuye la liquidez.
Cuando el Banco Central baja los porcentajes de los encajes, permite que los bancos, corporaciones y demás intermediarios financieros tengan más dinero disponible para prestar al público, y por lo tanto la cantidad de dinero en circulación aumenta.
A continuación se ilustra un gráfico del funcionamiento del encaje bancario:
Al Banco Central del Ecuador le corresponde los siguientes puntos:
Determinar la tasa de encaje mínimo legal y las tasas de los encajes. Controlar el cumplimiento de los encajes e imponer las sanciones a que
hubiera lugar. Determinar los períodos de encaje. Determinar las obligaciones que se encuentran sujetas a encaje. Establecer el método y la base de cálculo para su aplicación. Señalar los aspectos que han de contener los informes que se les
suministre sobre esta materia. Emitir las normas reglamentarias del encaje que fueren necesarias para la
ejecución de sus políticas.
EFECTOS SOBRE EL ENCAJE BANCARIO
Medida de protección a los depósitos del cliente. Disponibilidad de liquidez. Herramienta de control monetario. Controla la expansión de los créditos bancarios. Podría implicar variaciones en las tasas. Afecta a las reservas internacionales. Afecta al riesgo país.
EJERCICIO
Se tiene los siguientes datos:
Depósitos de Ahorro $ 130 000.00
Depósitos Monetarios 80 000.00
Depósitos a Plazo 20 000.00
Total Captado $ 230 000.00
El Encaje Bancario sería de:
230 000.00 * 2% = $ 4,600.00
Este valor deberá estar depositado en el Banco Central del Ecuador.
a) Si el Banco no tiene saldo en el BCE, el asiento contable sería de la siguiente forma:
CODIGO DETALLE DEBE HABER
110205 BCE 400
110105 EFECTIVO 400
Ejemplo:
Excel como formulario.
1.11.2 Encaje legal del sistema financiero Porcentajes
Período
BANCOS PRIVADOS
ASOCIACIONES
MUTUALISTAS
SOCIEDADES
FINANCIERAS
PRIVADAS
COOPERATIVAS
DE AHORRO Y
CREDITOABIERTAS
OTRASENTIDADE
SFINANCIER
AS
CORPORACION
FINANCIERANACIONAL
BANCONACIONAL DE
FOMENTO
BANCOECUATORIA
NODE LA
VIVIENDA
DEPOSITOS Y
CAPTACIONES
Depósitosa la
vista
Depositos de ahorro,a plazo, de garantía,
otros depósitos,
fondode tarjeta-habientes,operacion
es de reporto,títulos
hipotecarios,
obligaciones no
convertibles y
depósitosa plazo de
más de 360días
Depósitos de ahorro,plazo
operaciones de
reporto títulos
hipotecarios, y
depósitos a plazo de
más de 360 días
Depósitos a plazo,
operaciones de
reporto, títulos
hipotecarios,
obligaciones no
convertibles y
depósitos a plazo de
más de 360 días
Depósitos ycaptaciones
Depósitos a plazo,
operaciones de
reporto, obligacione
sno
convertibles y
depósitos a plazo de
más de 360 días
Depósitos a plazo,
operaciones de
reporto, bonosCFN,
obligacionesno
convertibles y
depósitos a plazo
de más de 360 días
Depósitos de
ahorro, plazo,
bonos BEV,obligacione
s noconvertibles
ydepósitos a
plazo demás de 360
días
Monedaextranje
raUVC
1988
12 Febrero 37 5 5 15 10 5
16 Marzo 25 5 5 15 10 5
9 Junio 25 5 5 10 10 5
30 Agosto 25 5 5 5 10 5
13 Octubre 27 5 5 5 10 5
20Diciembre 29 5 5 5 10 5
1989
2 Febrero 31 7 7 7 10 7
2Noviembre 30 6 6 6 10 6
1990
2 Marzo 30 6 6 6 10 6
12 Abril 32 6 6 6 10 6
6Septiembre 32 6 6 6 10 6
1991
28 Marzo 34 8 8 8 10 8 35
22 Mayo 34 8 8 8 8 8 10 8 35
13 Junio 34 8 8 8 8 8 10 8 35
1992
19 Mayo 34 8 8 8 4 8 8 10 8 35
3Septiembre 32 8 8 8 4 8 8 10 8 35
1993
5 Febrero 28 8 8 8 8 8 8 10 8 35
1994
31 Mayo 28 8 8 8 8 8 8 10 8 35
5 Julio 25 8 8 8 8 8 8 10 8 35
9 Agosto 10 10 9 9 9 9 9 10 10 10
16 Agosto 10 10 9 9 9 9 9 10 9 10
13 Octubre 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
1995
22 Agosto 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
1997
26 Marzo 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
1998
23 Marzo 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
23Septiembre (1) 12 12 12 12 12 12 12 12 12 10 12
29Septiembre 12 12 12 12 12 12 12 12 12 2 12
28Diciembre (2) 12 12 12 12 12 12 12 12 12 4 12
1999
15 Enero (3) 16 16 16 16 16 16 16 16 16 4 16
1Diciembre (4) 19 19 19 19 19 19 19 19 19 4 19
23Diciembre (5) 24 24 24 24 24 24 24 24 24 2 24
2000 26 Enero (6) 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
5Diciembre (7) 8 8 8 8 8 8 8 8 8
2001 11 Enero (8) 4 4 4 4 4 4 4 4 4
(1) Para el período comprendido entre el 24 de septiembre y el 7 de octubre de 1998, se establece un encaje único del 10% para todos los depósitos y captaciones en moneda extranjera. (2) A partir del 7 de enero de 1999, el encaje en moneda extranjera es del 4%.
(3) A partir del 21 de enero de 1999, el encaje para todos los depósitos y captaciones en moneda nacional y en UVC es del 16%. (4) A partir del 2 de diciembre de 1999, el encaje para todos los depósitos y captaciones en moneda nacional y en UVC es del 19%. (5) A partir del 30 de diciembre de 1999, el encaje para todos los depósitos y captaciones en moneda nacional y en UVC es del 24%.y en moneda extranjera del 2%. (6) Según Regulación No. 054-2000, a partir del 27 de enero de 2000, se establece un encaje unificado del 9% para todos los depósitos y captaciones en sucres y en dólares de los Estados Unidos de América, pudiendo constituirse el requerimiento de encaje indistintamente en sucres o dólares de los Estados Unidos de América. Para los depósitos y captaciones se utilizará la cotización de S/. 25.000 por dólar. (7) Según Regulación N° 072-2000, del 5 de diciembre de 2000, se establece un encaje único del 8% para todos los depósitos y captaciones en dólares de los Estados Unidos de América realizados por los bancos y demás instituciones del sistema financiero público y privado sujetos al control de la Superintendencia de Bancos. (8) Según Regulación N° 073-2001, del 11 de enero del 2001, se establece un encaje único del 4% para todos los depósitos y captaciones en dólares de los Estados Unidos de América realizados por los bancos y demás instituciones del sistema financiero público y privado sujetos al control de la Superintendencia de Bancos.FUENTE: Banco Central del Ecuad
REPUBLICA DEL ECUADOR FORM. 205SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS 12-may-03 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
ENTIDAD: BANCO XX ENCAJE LEGAL ESTABLECIDO : 2% CODIGO DE OFICINA: 10XX
CODIGO CUENTAS SUJETAS A ENCAJE JUEVESVIERNE
SSABADO DOMINGO LUNES
MARTES
MIERCOLES
PROMEDIO SEMANAL
210105 Depósitos monetarios que generan intereses210110 Depósitos monetarios que no generan intereses210115 Depósitos monetarios de instituciones financieras 210130 Cheques certificados 210135 Depósitos de ahorro 210140 Otros Depósitos210145 Fondos de tarjeta habientes210205 Operaciones de Reporto 210305 Depósitos a plazo de 1 a 30días 210310 Depósitos a plazo de 31 a 90 días 210315 Depósitos a plazo de 91 a 180 días 210320 Depósitos a plazo de 181 a 360 días 210325 Depósitos a palzo de más de 361 días
2104 Depósitos de garantía 2301 Cheques de gerencia
270105 Bonos emitidos por instituciones financieras publicas 270115 Bonos emitidos por instituciones financieras privadas
2702 Obligaciones ( A ) TOTAL SALDOS SUJETOS A ENCAJE
210125 Depósitos de otras instituciones para encaje ( B ) TOTAL SUJETO A ENCAJE DEL 100%
REQUERIMIENTO DEL ENCAJE LEGAL JUEVESVIERNE
SSABADO DOMINGO LUNES
MARTES
MIERCOLES
PROMEDIO SEMANAL
( C ) Encaje legal sobre saldos sujetos al 4% (A * 4%) ENTIDADES FINANCIERAS PUBLICAS( C ) Encaje legal sobre saldos sujetos al 2% (A * 2%) ENTIDADES FINANCIERAS PRIVADAS( D ) Encaje legal sobre saldos sujetos al 100% (B * 100%)
DEDUCCIONES AL REQUERIMIENTO DE ENCAJE LEGALOperaciones de reporto en la mesa de dinero del BCEPasivos asumidos por adquisición activos/pasivos Filanbanco
( E ) TOTAL DEDUCCIONES AL REQUERIMIENTO DE ENCAJE( C + D + E ) TOTAL DE REQUERIMIENTO DE ENCAJE LEGAL ( A+B )
COMPOSICION DEL ENCAJE 110105 Efectivo110205 Banco Central del Ecuador 110210 Banco Nacional de Fomento110215 Bancos Locales 130715 Titulos valores para encaje
( D ) TOTAL COMPOSICIÓN ENCAJE
CONTROL: 1655 FIRMAS:
GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL
ESTADO DE SALDOS DE DEPOSITOS Y ENCAJE BANCARIOSALDOS EN MILES DE U.S. DOLARES
PERIODO: SEMANA DEL XX AL XX DE 2003
