elaboración del plan de inversiones del semestre
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EMPRESA ROID S.A
Elaboración del plan de inversiones del semestre
PARTIENDO DE LA INFORMACIÓN DE PAGOS Y COBROS DEL SEMESTRE, LOGRAMOS REALIZAR EL SIGUIENTE ESQUEMA:
ENERO 160000
FEBRERO
0
MARZO 0
ABRIL
100000
MAYO
0
JUNIO 0
El dinero disponible por estos 3 meses es de $160.000
Hay disponible $160.000 Ahora hay disponible en estos 3 meses $260.000
Este esquema nos permitirá ver el excedente mensual de dinero disponible…
Esto me permite justificar la importancia de esta información, sabiendo el monto al que puedo invertir y el plazo disponible del mismo.
LA GERENCIA GENERAL NOS PLANTEA EL SIGUIENTE OBJETIVO:
Alcanzar una ganancia por inversiones temporarias del 10% de los ingresos que son de $455.000 (dato que obtuve de las cobranzas por venta). Si logro este objetivo como gerente de finanzas, tengo acceso a un bono equivalente a 2 sueldos adicionales.
Debo lograr una ganancia, a través de inversiones temporarias superiora
$45.000
POSIBILIDADES DE INVERSIÓN
BANCOS TIPO DE INVERSIÓN PLAZO TASA DE
INTERÉSSALDO
ANTERIOR
Banco Santander
RíoPlazo Fijo 3 meses 12%
mensual $160.000
Banco Galicia
Fondo Común de Inversión
6 meses 4% mensual $0
EuromayorObligacione
s Negociables
A elección 5% mensual $0
El gerente de compras nos propone pagar la deuda a un proveedor
debido a que nos ofrece un descuento del 6%
mensual.
La deuda que se posee es de $60.000
ANÁLISIS DE LAS TASAS DE RENDIMIENTO Decidimos realizar durante los primeros 3 meses
del semestre (enero-febrero-marzo) ya que se posee la disponibilidad mensual de dinero más grande, una inversión de Plazo Fijo que nos ofrece la mayor rentabilidad y respeta el plazo de los 3 meses.
Para el mes de abril decidimos no efectuar el pago a proveedores debido a que el descuento es menor que los posibles intereses que pudiésemos tener de las otras inversiones.
El saldo del mes de abril se invierte en obligaciones negociables debido a que su tasa de interés es la mayor y es posible establecer el plazo dentro de los correspondientes 3 meses que quedan del semestre.
CÁLCULOS DE LA TASA DE RENTABILIDAD Plazo Fijo:
Enero Febrero Marzo
Valor actual:$160.000
Valor final:160.000 x (1+ 0,12) ^3 = 224.788,48
El interés es de $ 64.788.48
CÁLCULOS DE LA TASA DE RENTABILIDAD Obligaciones Negociables:
Abril Mayo Junio
Valor actual:$100.000
Valor final:100.000 x (1+ 0,05) ^3 =115.762,5
El interés es de $ 15.762,5
CONCLUSIONES…Logramos cumplir con el objetivo de la
gerencia general superando a los $45.000
$ 42.451,04 + $ 15.762,5 = $58.213,54Plazo Fijo Obligaciones
Negociables
REGISTRACIÓN CONTABLE01/01 Depósito a Plazo Fijo
a Banco Santander Río Cuenta Corriente a Intereses a devengar (PF)
224788,4816000064788.04
30/03 CajaIntereses a devengar (PF) a Depósito a Plazo Fijo a Intereses Ganados
224788,4864788.04 224788,48
64788.04
01/04 Obligaciones Negociables a Caja a Intereses a devengar (ON)
115762,5010000015762,50
30/06 CajaIntereses a devengar (ON) a Obligaciones Negociables a Intereses Ganados
115762,5015762,50 115762,50
15762,50
INTEGRANTES:
Beltrame Agostina Magalí Bustos Julia Milagros Chaves Matías Agustín Gómez Ivanna Guadalupe Oyola María Victoria Reyna Carlos Fabián