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MANUAL MAN-GEI-EEP-3-Elaboración de Estadísticas Periódicas del Sector Financiero Público, Privado y Sistema de Seguridad Social

Subdirección de Estadísticas y Estudios Dirección de Estudios y Gestión de la Información

1

--

MANUAL DEL PROCESO

ELABORACIÓN DE ESTADÍSTICAS PERIÓDICAS DEL SECTOR FINANCIERO

PÚBLICO, PRIVADO Y SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL

Dirección de Estudios y Gestión de la Información

Versión 1.0

Marzo, 2018



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3

IDENTIFICACIÓN Y TRAZABILIDAD DEL DOCUMENTO

Proceso Nivel 0: Gestión de Estudios y Gestión de la Información

Proceso Nivel 1: Gestión de Estadísticas y Estudios

Proceso Nivel 2: Elaboración de Estadísticas Periódicas del Sector Financiero Público, Privado y Sistema de Seguridad Social

Proceso Nivel 3: -

Fecha de vigencia del documento

09/03/2018

Versión del Documento: 1.0

Número de Páginas: 26

Responsable del proceso: Subdirector/a de Estadísticas y Estudios

Frecuencia de ejecución: De acuerdo a normativa legal vigente y planificación

REGISTRO DE VERSIONES

Versión

Descripción de la versión (motivos y cambios)

Realizado / Aprobado por

Cargo Fecha de

elaboración

Documentos que se dan de

baja con la vigencia de

este documento

1.0

Creación

Ing. Gabriela Pereira / Ing. Celene Vargas

Experto en Administración

Técnica / Coordinadora General de

Planificación y Mejoramiento

Continuo



4

ÍNDICE Y CONTENIDO

1.DESCRIPCIÓN DEL MANUAL ELABORACIÓN DE ESTADÍSTICAS PERIÓDICAS DEL

SECTOR FINANCIERO PÚBLICO, PRIVADO Y SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL ..... 5

1.1. FICHA DEL MANUAL .......................................................................................... 5

1.2. ALCANCE DEL PROCESO ................................................................................. 7

1.3. NORMAS GENERALES DEL PROCESO ............................................................ 7

2. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO INCORPORACIÓN A LA PRODUCCIÓN

ESTADÍSTICA DE NUEVOS DOCUMENTOS CON INFORMACIÓN FINANCIERA Y

ESTADÍSTICA (O ADECUACIÓN DE LOS DOCUMENTOS ESTADÍSTICOS

PERIÓDICOS EXISTENTES). ........................................................................................... 9

2.1 FICHA DEL SUBPROCESO ..................................................................................... 9

2.2 NORMAS GENERALES DEL SUBPROCESO ....................................................... 10

2.3 DIAGRAMA DE FLUJO DEL SUBPROCESO ........................................................ 11

2.4 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL SUBPROCESO ...................................... 12

3. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO GENERACIÓN PERIÓDICA DE DOCUMENTOS

CON INFORMACIÓN FINANCIERA Y ESTADÍSTICA ..................................................... 16

3.1 FICHA DEL SUBPROCESO ................................................................................... 16

3.2 NORMAS GENERALES DEL SUBPROCESO ........................................................... 17

3.3 DIAGRAMA DE FLUJO DEL SUBPROCESO ............................................................ 18

3.4 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL SUBPROCESO .......................................... 19

4. INDICADORES DE GESTIÓN DEL PROCESO ........................................................... 23

5. TERMINOS Y DEFINICIONES .................................................................................... 23

5.1 TÉRMINOS ............................................................................................................ 23

5.2 DEFINICIONES ...................................................................................................... 23

6. LISTADO DE DOCUMENTO Y ANEXOS ................................................................. 25

6.1 DOCUMENTOS ..................................................................................................... 25

6.2 ANEXOS ................................................................................................................ 25

6.2.1 Artículos de la Constitución de la República del Ecuador. .................................. 25

6.2.2 Artículos del Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF) ..................... 26



5

1. DESCRIPCIÓN DEL MANUAL ELABORACIÓN DE ESTADÍSTICAS PERIÓDICAS

DEL SECTOR FINANCIERO PÚBLICO, PRIVADO Y SISTEMA DE SEGURIDAD

SOCIAL

1.1. FICHA DEL MANUAL

Descripción: PROPÓSITO:

Proporcionar información financiera estadística, del sector financiero público, privado y del sistema seguridad social, para apoyar los procesos de supervisión, toma de decisiones, transparentar al público la situación financiera de los controlados y compilar la información estadística agregada asignada a la Superintendencia de Bancos por el Sistema Estadístico Nacional.

DISPARADOR:

Necesidad de generación de información por mandato legal y normas de supervisión.

Requerimiento por parte de los usuarios internos y externos de información financiera y estadísticas de los sectores controlados, entidades y del sistema de seguridad social.

Requerimientos del Sistema Estadístico Nacional.

ENTRADAS:

Bases de datos de información provenientes de las estructuras integradas de información.

Información Estadística y financiera generada en los aplicativos institucionales especializados.

SUBPROCESOS:

Incorporación a la producción estadística de nuevos documentos con información financiera y estadística (o adecuación de los documentos estadísticos periódicos existentes).

Generación periódica de documentos con información financiera y estadística.

Productos/Servicios del proceso:

Calendario estadístico institucional. Tableros de estadísticas relevantes. Boletines estadísticos sobre el comportamiento y control

de las entidades controladas. Tipo de proceso: Agregador de Valor.



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Responsable del proceso:

Subdirector/a de Estadísticas y Estudios.

Tipo de cliente: Interno / Externo Marco Legal: Constitución de la República del Ecuador (Artículo 309

de la Constitución). Código Orgánico Monetario y Financiero (Artículos 190,

222, 223 y 224 del Código Orgánico Monetario y Financiero).

Ley de Seguridad Social. Ley del Banco del Instituto Ecuatoriano de Seguridad

Social. Junta de Regulación Monetaria y Financiera,

Codificación de Resoluciones; Monetarias, Financieras, de Valores y de Seguros, Libro I, Sistema Monetario y Financiero Título II: Capítulo IX, Relación entre el Patrimonio Técnico Total y los activos y Contingentes Ponderados por Riesgo: Resolución 047-2015-7, R.O. 487 de abril de 2015 Fe de erratas, 062-2015-F, 175-2015-F (reforma PT) Patrimonio Técnico Constituido. Capítulo X Normas que Regulan la Segmentación de Cartera de Crédito de las Entidades del Sistema Financiero Público y Privado. Capítulo XVIII Calificación de Activos de Riesgo y Constitución de Provisiones de las instituciones de los sectores financieros público y privado y bajo el control de la Superintendencia de Bancos: Resolución No. 209-2016-F que fue reformada con Resolución No. 245-2016-F; posteriormente reformada con Resolución 293-2016-F y con Resolución 354-2017-F y con Resolución 358-2017-F.

Plan y Catálogo Único de Cuentas para sistema financiero y Marco conceptual.

Planes y Catálogos de Cuentas para Seguridad Social (institutos, administradoras de fondos, fondos administrados y FCPC).

Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y de la Junta Bancaria.

Programa Nacional de Estadística.



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1.2. ALCANCE DEL PROCESO

El proceso presenta dos instancias en primer lugar la generación periódica de documentos ya establecidos con información financiera y estadística (extracción de las bases, construcción de reportes, procesamiento de los productos, revisión, de la información generada y publicación en la web, revisión aleatoria de los documentos divulgados) y la planificación, actualización, delineación o rediseño de reportes con información financiera y estadística. Adicionalmente el proceso requiere determinar las nuevas necesidades de información de clientes internos y externos (conforme a la disposiciones normativas), documentar la metodología, formular el cronograma de publicación de los productos con sus responsables y promocionar entre el público la información financiera y estadística que genera este Organismo de Control. Este proceso aplica para Superintendencia de Bancos en Quito.

1.3. NORMAS GENERALES DEL PROCESO

Conforme a la Normativa Legal Vigente, las superintendencias son organismos técnicos de vigilancia, auditoría, intervención y control de las actividades económicas, y de los servicios que prestan las entidades públicas y privadas, con el propósito de que estas actividades y servicios se sujeten al ordenamiento jurídico y atiendan al interés general.

El objeto fundamental de las Superintendencias es la supervisión y control de las entidades del sector financiero público, privado y sistema de seguridad social y no la generación de información financiera y estadística.

De acuerdo al Código Orgánico Monetario y Financiero, la Superintendencia de Bancos tiene la obligación de preparar información financiera y estadística de sistema financiero por sector financiero y por entidad; sin embargo, el proceso de generación de información estadística está supeditado a la supervisión y control que es su responsabilidad fundamental.

Debido a que el objeto de la Superintendencia es la supervisión y control financiero del sector financiero público, privado y sistema de seguridad social, la información financiera y estadística deberá ser elaborada y publicada de acuerdo a lo definido en el Código Orgánico Monetario y Financiero, disposiciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y resoluciones de la Superintendencia de Bancos, (que corresponden a la normativa prudencial ecuatoriana) y en lo que fuere aplicable por el Modelo de Producción Estadística del Ecuador y del Código Nacional de Buenas Prácticas para la Estadísticas Oficiales.



8

La información financiera y estadística prioritaria será la definida por el Código Orgánico Monetario y Financiero y las que se requieran para la supervisión.

La información se preparará y publicará conforme a la normativa vigente y se atenderá a lo dispuesto en el índice Temático de los expedientes clasificados como reservados por la Superintendencia de Bancos armonizado con las disposiciones legales y constitucionales.

La prioridad de elaboración de la información deberá ser asignada por el Intendente Nacional de Riesgos y Estudios.

Conforme al COMF las Superintendencias deben dar a conocer periódicamente la

situación financiera de las entidades sometidas a su control.

La información financiera y estadística, se deberán publicar de acuerdo al calendario estadístico establecido aprobado por el Intendente Nacional de Riesgos y Estudios.

Para la protección de datos sujetos a sigilo y reserva, la Superintendencia ha definido

políticas para limitar el acceso de sus funcionarios a las bases de datos de acuerdo con sus funciones y responsabilidades. Previo a obtener la clave de acceso para la consulta de esta información el servidor y su jefe deben suscribir un formulario de requerimiento de acceso, aceptando la responsabilidad del uso de estos datos. Las consultas a las bases de datos de información reservada quedan registradas en las herramientas institucionales.

Conforme al COMF los datos individuales de los clientes de las entidades controladas no se divulgan al público, sólo en cifras agregadas que resumen las variables para la supervisión financiera o datos estadísticos agregados.

La protección de los microdatos se aplica para la información de clientes en el sistema financiero tales como depósitos, saldo de cartera y volumen de créditos o situación de clientes en cuentas corrientes.

Los datos para la generación de información financiera y estadística debe ser

receptada y clasificada de manera ordenada y estandarizada y se la realiza a través del Proceso Recepción Validación y Carga (RVC) que corresponde a la Subdirección de Inteligencia de Negocios y Administración de la Información (SINAI).

De acuerdo las necesidades que surjan en las entidades controladas, la información financiera y estadística se podrá actualizar para adecuar los productos a las nuevas normativas o por instrucción del Subdirector de Estadísticas y Estudios o Director de Estudios y Gestión de la Información.



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Conforme a las facultades asignadas a la Superintendencia por la Constitución de la República del Ecuador y el Código Orgánico Monetario y por la naturaleza de la información los archivos y bases de información y registros administrativos los mantendrá la Superintendencia de Bancos.

La revisión de la elaboración de estadísticas será de responsabilidad del Subdirector de Estadísticas y Estudios quien emitirá un informe anual al respecto.

El tablero estadístico contiene una descripción de las principales variables del sistema de Banca Privada: Estructura del activo, estructura del pasivo, ingresos, gastos, utilidad e indicadores relevantes. Su periodicidad es mensual y es elaborado por el Experto Técnico.

2. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO INCORPORACIÓN A LA PRODUCCIÓN

ESTADÍSTICA DE NUEVOS DOCUMENTOS CON INFORMACIÓN FINANCIERA Y

ESTADÍSTICA (O ADECUACIÓN DE LOS DOCUMENTOS ESTADÍSTICOS

PERIÓDICOS EXISTENTES).

2.1 FICHA DEL SUBPROCESO

Descripción:

PROPÓSITO:

Incorporar un nuevo documento que contiene información financiera y estadística al proceso de generación de estadística periódica o actualizar un producto periódico que ya existe de acuerdo a las normativas actualizadas.

DISPARADOR:

Necesidad de producir nuevos documentos con información financiera y estadísticas de las entidades de los sistemas financiero y seguridad social

ENTRADAS:

Bases de datos extraídas de la información reportada por las entidades controladas en estructuras.


Productos/Servicios del Subproceso:

Calendario Estadístico Institucional. o Primer ejemplar del producto nuevo

Responsable del Subproceso:

Subdirector/a de Estadísticas y Estudios



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Tipo del cliente Cliente Interno / Externo

2.2 NORMAS GENERALES DEL SUBPROCESO

La información se preparará y publicará conforme a la normativa vigente para las

entidades controladas del sector financiero público, privado y sistema de seguridad

social.

Debido a que el objeto de ser de la Superintendencia de Bancos es la supervisión

y control de entidades controladas de los sectores público y privado y del Sistema

de Seguridad Social, las normativas prudenciales o de supervisión son prioritarias

en relación con los principios y buenas prácticas estadísticas o requerimientos

contenidos en el Modelo de Producción estadístico del INEC.

Las metodologías mencionadas en este proceso responden a las normativas del

Código Orgánico Monentario y Financiero, a las disponciones de la Junta de

Política y Regulación Monetaria y Financiera y Resoluciones de la

Superintendencia de Bancos.

El Subdirector de Estadísticas y Estudios deberá definir acciones para promover la

difusión de los nuevos productos; para ello deberá generarse una planificación

cuyas fechas propuestas se reflejarán en el calendario estadístico institucional.



11

2.3 DIAGRAMA DE FLUJO DEL SUBPROCESO



12

2.4 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL SUBPROCESO

# Actividad Descripción Responsable

Documentos generados

1

Identificar, consultar y confirmar las necesidades de información nueva o actualizada

Identifica, consulta y confirma las necesidades de información nueva o actualizada conforme el entorno normativo vigente.

Subdirector de Estadísticas y Estudios

Informe de necesidades de

información

2

Comprobar si la estructura para la recepción de la información existe y está habilitado el RVC

Comprobar si la SB ha definido las estructuras integradas de datos para la recepción de la información fuente y está habilitado el sistema de Recepción, Validación y Carga (RVC). La condición se cumple? SI: Continuar actividad 5. NO: Continuar actividad 3.


Informe de disponibilidad de la

información y capacidad para

preparar periódicamente la

información financiero o estadística.

Calendario estadístico institucional

3

Solicitar definición de estructuras y programación del sistema RVC

Requerir a las Subdirecciones de Inteligencia de Negocios y a la Dirección de Soluciones Tecnológicas la definición de estructuras y la habilitación del sistema RVC para la recepción de la información.

Experto Técnico

Proyecto de memorando de solicitud de diseño de estructura y habilitación del RVC



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4 Revisar y aprobar solicitud

Revisa y aprueba solicitud de diseño de estructura y habilitación del RVC ¿Aprueba? SI: Continuar actividad 5. NO: Regresar actividad 3.


Memorando de solicitud de diseño de estructura y/o requerimiento de recolección de información aprobada

5

Revisar la normativa e Identificar conceptos y variables

Revisar la normativa para definir el diseño o actualización del producto, conceptos, variables y metodologías.

Experto Técnico

Normativa Identificada

6 Definir o actualizar metodologías

Definir o actualizar metodologías de reportes, variables y/o indicadores, conforme entorno normativo.

Experto Técnico

Metodologías de cálculo y formato

de reportes nuevos o actualizados

7 Revisar y aprobar metodologías

Se envía al Subdirector de Estadísticas y Estudios las metodologías para su revisión y aprobación. ¿Aprueba? SI: Continuar actividad 8. NO: Regresar actividad 6.


Metodologías de cálculo y formato

de reportes nuevos o actualizados.

Aprobados

8

Completar o actualizar las fichas metodológicas

Completar o actualizar las fichas metodológicas de las principales variables.

Experto Técnico

Fichas metodológicas o notas técnicas actualizadas



14

8.1 Aprobar fichas metodológicas

Aprueba fichas metodológicas previo a su publicación ¿Aprueba? SI: Continúa actividad 9 NO: Regresa actividad 8


Fichas metodológicas

aprobadas

9

Definir o actualizar el procesamiento de información

Determinar con la CGTIC el procesamiento de la información nueva o modificada, aplicativos de consulta y reportes de salida que se incluirán en las herramientas institucionales de apoyo a la supervisión.

Experto Técnico / CGTIC

-

10 Requerir la construcción de bases datos

Requerir a la CGTIC la construcción de bases de datos y/o reportes de salida en las herramientas para extraer periódicamente las bases de datos.

Experto Técnico

Memorando de solicitud de

programación de bases de datos de

consulta en las herramientas

Proceso

Gestión de Diseño, Desarrollo y Mantenimiento de Aplicaciones Tecnológicas

Dirección de Soluciones

Tecnológicas

Estándares, metodologías, herramientas y procedimientos desplegados a

nivel institucionales en

base a la ingeniería de

software y seguridad

informática.



15

11 Definir o ajustar el formato de salida en la web

Definir los formatos de presentación de la información financiera y estadística y de ser el caso los aplicativos de consulta y reportes de salida.

Subdirector de Estadísticas y Estudios Experto Técnico

Formato de reportes de salida

o consultas nuevas o

actualizadas

12

Acompañar a CGTIC en la programación de reportes

Acompañamiento a CGTIC en la programación de los reportes, revisión de reportes, pruebas de las consultas en los aplicativos

Experto Técnico

Informe o correo electrónico de

pruebas de reportes o consultas.

13

Evaluar aleatoriamente la información generada

Se comprueban aleatoriamente los datos calculados por las herramientas.

Experto Técnico Correo electrónico con resultado de la

evaluación

14 Elaborar documento piloto

Se elabora el primer ejemplar del nuevo producto o del producto actualizado

Experto Técnico Borrador Primer

ejemplar del nuevo producto

15 Revisar y aprobar documento piloto

Revisa y aprueba el documento y dispone su publicación periódica. ¿Aprueba? SI: Subproceso de Generación Periódica de documentos con información financiera y estadística. NO: Regresa a la actividad 14.


Primer ejemplar del nuevo producto

aprobado

Subproceso

Generación Periódica de documentos con información financiera y

Subdirección de Estadísticas y Estudios

*Boletines estadísticos

sobre el comportamiento y control de las



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estadística entidades controladas.

*Tableros de estadísticas relevantes.

3. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO GENERACIÓN PERIÓDICA DE DOCUMENTOS

CON INFORMACIÓN FINANCIERA Y ESTADÍSTICA

3.1 FICHA DEL SUBPROCESO

Descripción:

PROPÓSITO:

Generación periódica de información financiera y estadística conforme al calendario de publicación para su difusión dentro y fuera de la Superintendencia de Bancos.

DISPARADOR:

Dar a conocer información de publicación sobre la situación financiera de las entidades controladas con propósitos de: supervisión, transparencia financiera, atender requerimientos de información de otras entidades de gobierno y organismos oficiales.

ENTRADAS:

Emisión o actualización de nuevas normativas

Bases de datos de información de las estructuras integradas de información.


Productos/Servicios del Subproceso:

Boletines estadísticos sobre el comportamiento y control de las entidades controladas.

Tableros de estadísticas relevantes.

Responsable del Subproceso:

Subdirector/a de Estadísticas y Estudios.

Tipo del cliente Cliente Interno / Externo



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3.2 NORMAS GENERALES DEL SUBPROCESO

La información se preparará y publicará conforme a la normativa vigente para el sistema financiero (para cada sector) y para el de seguridad social.

Acorde al COMF la divulgación y transparencia de la información de las entidades del Sistema Financiero Nacional atenderá a las normas que dicte la Junta Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Debido a que el objeto de ser de la Superintendencia de Bancos es la supervisión y control de entidades de los sectores financieros público y privado y del sistema de seguridad social, las normativas prudenciales o de supervisión son prioritarias en relación con los principios y buenas prácticas estadísticas o requerimientos contenidos en el Modelo de Producción estadístico del INEC.

El Subdirector o Experto técnico delegado del proceso verificará mensual y aleatoriamente la consistencia de los reportes financieros y estadísticos y su publicación oportuna.



18

3.3 DIAGRAMA DE FLUJO DEL SUBPROCESO



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3.4 DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DEL SUBPROCESO

# Actividad Descripción Responsable Documentos generados

1 Comprobar si la información ha sido receptada

Comprobar que los datos hayan sido receptados validados y cargados en los aplicativos institucionales para generar la información financiera y estadística. ¿Está completa la información? SI: Continúa actividad 3. NO: Continúa actividad 2.

Experto Técnico -

2 Notificar a la SINAI la falta de información

Si alguna entidad controlada no ha cumplido con el envío oportuno de la información en las estructuras, por lo que sus datos no han sido cargadas en la herramientas, se solicita a la SINAI efectúe la gestión con las entidades mediante el proceso de Gestión de Estructuras para Carga de la Información. Regresar a actividad 1.

Experto Técnico Correo electrónico / llamada telefónica



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Proceso

Gestión de Estructuras para

Carga de la Información

Subdirección de Inteligencia de

Negocios y Administración

de la Información

Informe de cumplimiento de

envío y contenido de información.

3

Ejecutar los procesos de consolidación de información

Ejecutar los procesos de consolidación de información y generación de indicadores en las herramientas de apoyo a la supervisión.

Experto Técnico Bases de datos

generadas en las herramientas

4

Extraer bases de datos o reportes de las herramientas institucionales

Se extrae de las herramientas institucionales las bases o reportes necesarios por subsistema o por entidad para procesarlos.

Experto Técnico Bases de datos

reportes para ser procesados

5 Analizar la consistencia de datos obtenidos.

Se realizan verificaciones de información para determinar la razonabilidad y consistencia de la información. ¿Es consistente la información? SI: Continuar actividad 6. NO: Regresar actividad 4.

Experto Técnico Hojas de trabajo

6 Estructurar reportes

Construir los reportes financieros o estadísticos en base a los datos obtenidos.

Experto Técnico Reportes

financieros o estadísticos



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7

Verificar reportes financieros o estadísticos

Se verificará que la información financiera o estadística sea razonable y consistente con sus valores históricos y valores lógicos y se harán cruces de información con otras fuentes. ¿Es consistente la información? SI: Continuar actividad 8. NO: Regresar actividad 5.

Experto Técnico

Reportes financieros o estadísticos verificados

8

Direccionar difusión de la información de reportes financieros y estadísticos

De acuerdo al propósito de la información se direcciona para su difusión. ¿Cuál es el medio de difusión? Externo: Continuar actividad 9. Interno: Continuar actividad 14.

Subdirector de Estadísticas y

Estudios / Experto Técnico

-

9 Preparar boletines estadísticos

Se prepara el boletín de publicación con la información de los reportes financieros o estadísticos.

Experto Técnico

Boletines

estadísticos sobre el comportamiento

y control de las entidades

controladas

10

Solicitar publicación de boletines estadísticos

Se envía el boletín estadístico al administrador de la página Web para la respectiva publicación.

Experto Técnico Correo electrónico

Proceso Gestión de Comunicación Interna

Coordinación General de

Comunicación

Página web, intranet y cuentas de redes sociales actualizadas de conformidad a las



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disposiciones legales vigentes.

11 Verificar publicación

Se verifica que la publicación en la web hay sido publicada correctamente. ¿Está correcta? SI: Continuar actividad 13. NO: Continuar actividad 12.

Experto Técnico -

12 Solicitar corrección de publicación

Informar al administrador de la página web que la publicación contiene errores para que realice la corrección. Regresar actividad 11.

Experto Técnico Correo electrónico

13

Verificar aleatoriamente los boletines publicados

Se revisa aleatoriamente que los documentos con información financiera y estadísticos que sean consistentes y que se hayan publicado oportunamente ¿Existe error en los boletines publicados? SI: Regresar actividad 6. NO: FIN

Subdirector de Estadísticas y Estudios y/o

Experto Técnico delegado al control

del Proceso.

Correos electrónicos con observaciones o

recomendaciones para los productos

estadísticos.

14

Actualizar los Tableros de estadísticas relevantes

Con la generación de los reportes estadístico se actualiza la información en los tableros de estadísticas.

Experto Técnico

Tableros de estadísticas relevantes



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15

Revisar y aprobar tableros de estadísticas relevantes

Revisar la información plasmada en el tablero previo a su envío al Superintendente de Bancos y al Intendente General Aprueba? SI: Continuar actividad 16. NO: Regresar actividad 14.


Tableros de estadísticas relevantes Aprobado

16 Enviar tableros de estadísticas relevantes

Se presenta los tableros al Superintendente de Bancos y al Intendente General. FIN


Correo electrónico y/o Tableros de

estadísticas relevantes en

físico

4. INDICADORES DE GESTIÓN DEL PROCESO

Los indicadores se encuentran descritos como anexos en el formato F-GPP-01 - Fichas

de Indicadores de Procesos.

5. TERMINOS Y DEFINICIONES

5.1 TÉRMINOS

N/A

5.2 DEFINICIONES

Agregación.- es la sumatoria de los datos sobre saldos o flujos brutos. Boletines estadísticos sobre el comportamiento y control de las entidades controladas.- Incluye todo documentos con información financiera y estadística del sector financiero público, privado y sistema de seguridad social, agregados y por entidad sean estos periódicos o no.



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Código Nacional de Buenas Prácticas para Estadísticas Oficiales.- son un conjunto de reglas prácticas que permiten mejorar la calidad y credibilidad de las estadísticas oficiales1. Consolidación.- es la sumatoria de los datos sobre saldos o flujos netos, luego de la agregación se deben realizar procesos de eliminación entre entidades de un mismo grupo para no duplicarlos. Entidad controlada.- se refiere a cada una de las instituciones supervisadas por la Superintendencia de Bancos, de los Sectores Financieros o del Sistema de Seguridad Social u otro cuyo control se le asigne, pudiendo ser por ejemplo instituciones financieras, empresas de servicios o auxiliares del sistema financiero, grupos financieros, conglomerados financieros públicos, institutos de seguridad social, fondos administrados por los institutos, administradoras de fondos, fondos complementarios previsionales cerrados. Herramientas de Apoyo a la Supervisión.- son las aplicaciones institucionales especializadas en las que se genera información para la supervisión o estadística, en base a las normativas nacionales y estándares y mejores prácticas internacionales, entre las cuales se mencionan al SAB, MAF (indicadores y patrimonio Técnico), RPT, SRM, SAC, HAMUS, SOAC, Sistemas Gerenciales de Información Sistema Financiero Privado, Sistemas Gerenciales de Información Banca Pública. Incidentes reportados relevantes o materiales: se refieren a aquellos errores en la información financiera y estadística que afecten de manera significativa a los datos, tales como publicar las cifras de una entidad financiera por la de otra u otro error que conduzca a distorsiones significativas en los datos financieros de las entidades.

Información Financiera.- Se refiere a la información financiera tales como estados financieros, indicadores financieros, saldos de cartera, volumen de crédito, calificación de cartera de una entidad o de un grupo de entidades a una fecha determinada. Información Estadística.- Corresponde a información financiera u otra que se muestra a dos o más fecha de una entidad, de un subsistema o de un agregado. Otras empresas financieras: son aquellas que se dedican principalmente a la intermediación financiera o a actividades financieras auxiliares estrechamente vinculadas a la intermediación financiera, se refiere a otras entidades financieras que aunque intermedian recursos del público no captan depósitos. En la normativa ecuatoriana corresponden a las empresas de servicios financieros, auxiliares de servicios financieros de seguros, entidades de seguridad social, bancos de inversión. Sector.- Cada una de las diferentes actividades de producción o económicas de una comunidad pueden ser los Sistemas Financieros Público, Privado y Sistema de Seguridad Social o Popular y Solidario, Sector Real.

1 INEC, Departamento Administrativo Nacional de Estadística, Código Nacional de Buenas Prácticas para las Estadísticas Oficiales.



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Sector Financiero: Este sector se refiere a las transacciones económicas que se realizan en el ámbito monetario y financiero, es decir, a todas las operaciones que los distintos agentes económicos realizan en las instituciones financieras privadas y públicas, están incluidas las actividades realizadas por las entidades de servicios financieros y auxiliares del sistema financiero. Sistema de Seguridad Social.- Es un conjunto orgánico, interrelacionado e interdependiente de regímenes de protección social, está organizado en subsistemas y es un servicio público de afiliación obligatoria para cada trabajador y de carácter contributivo, el mismo que se financia a través de aportes voluntarios y mandatarios de los empleados y patronos. Se incluyen el subsistema de fondos complementarios previsionales cerrados. Subsistema.- Se refiere al conjunto de entidades controladas del mismo tipo, por ejemplo el subsistema de bancos privados o de bancos públicos o fondos complementarios previsionales cerrados o de almaceneras. Tablero Estadístico.- Información recopilada en tablas y gráficos que muestran la estructura del activo, pasivo, ingresos, gastos, utilidad y variación de los principales indicadores del sistema de Banca Privada, con periodicidad mensual. Módulo de Análisis Financiero (MAF).- Aplicación informática institucional especializada para la generación de indicadores financieros y cómputo de patrimonio técnico. Sistema de Administración de Balances (SAB).- Aplicación informática institucional especializa, para la consulta de balances tipo texto y estados financieros. Sistema de Operaciones Activas y Contingentes (SOAC).- Aplicación informática institucional especializada, que contiene datos de las operaciones de crédito concedidas por las instituciones del Sistema Financiero y a su vez reflejan la situación de un cliente en el Sistema Financiero.

6. LISTADO DE DOCUMENTO Y ANEXOS

6.1 DOCUMENTOS

N/A

6.2 ANEXOS

6.2.1 Artículos de la Constitución de la República del Ecuador.

“Art. 309.- El sistema financiero nacional se compone de los sectores público, privado, y del popular y solidario, que intermedian recursos del público. Cada uno de estos sectores contará con normas y entidades de control específicas y



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diferenciadas, que se encargarán de preservar su seguridad, estabilidad, transparencia y solidez. Estas entidades serán autónomas. Los directivos de las entidades de control serán responsables administrativa, civil y penalmente por sus decisiones.”

“Art. 213.- Las superintendencias son organismos técnicos de vigilancia, auditoría, intervención y control de las actividades económicas, sociales y ambientales, y de los servicios que prestan las entidades públicas y privadas, con el propósito de que estas actividades y servicios se sujeten al ordenamiento jurídico y atiendan al interés general. Las superintendencias actuarán de oficio o por requerimiento ciudadano. Las facultades específicas de las superintendencias y las áreas que requieran del control, auditoría y vigilancia de cada una de ellas se determinarán de acuerdo con la ley…”.

6.2.2 Artículos del Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF)

“Artículo 226.- Control de las actividades financieras. Las superintendencias, de acuerdo con sus competencias, controlarán las actividades financieras del sistema financiero nacional”.

“Art. 222.- Publicación de las superintendencias. Los organismos de control divulgarán y publicarán información financiera y estadística del sistema financiero nacional por sector financiero y de cada entidad en particular.”

“Art. 223.- Información de estados financieros. Si los estados financieros contienen información presuntamente falsa, las superintendencias deberán denunciar este particular a la Fiscalía General del Estado”.

“Art. 224.- Información sobre la situación de las entidades financieras. Los organismos de control informarán periódicamente al público en general respecto de la situación financiera de las entidades sometidas a su control. Se informará, por lo menos, sobre la estructura financiera, calidad de los activos, incluyendo los resultados generales de la última calificación de sus activos de riesgo, posición de patrimonio técnico e indicadores de solvencia, liquidez, eficiencia y rentabilidad”. “Art. 272.- Sanción por divulgación de información. Las personas naturales o jurídicas que divulguen, en todo o en parte, información sometida a sigilo o reserva, serán sancionadas con una multa de veinte y cinco salarios básicos unificados, sin perjuicio de la responsabilidad penal que corresponda”.

elaboraciÓn de estadÍsticas periÓdicas del sector ...€¦ · financiero público, privado y...

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