el programa de créditos para jubilados y pensionados nacionales

AUDITORIA GENERAL DE LA NACION

Informe de Auditoría:

Gestión del Programa ARGENTA desde su inicio al

31/12/2013

2

INDICE 1. OBJETO DE LA AUDITORÍA:......................................................................................... 3 2. ALCANCE DEL EXAMEN:.............................................................................................. 3 3. ACLARACIONES PREVIAS. ........................................................................................... 5

3.1. DESCRIPCIÓN BREVE DE LA ENTIDAD Y SU MANDATO. ...................... 5 3.2. ASPECTOS ESPECÍFICOS: BREVE DESCRIPCIÓN DEL PROGRAMA. ..... 7 3.3. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO AUDITADO .......... 12

3.4. DESCARGO DEL ORGANISMO AUDITADO………………………………12 4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES........................................................................ 13

4.1. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO ANUAL 13 4.2. SISTEMA INTEGRADO ................................................................................... 15 4.3. VIGENCIA DEL PROGRAMA ......................................................................... 16 4.4. CIRCUITOS ADMINISTRATIVOS ................................................................. 16 4.5. FINANCIAMIENTO. ......................................................................................... 17 4.6. CONTRATOS. ................................................................................................... 18 4.7. TRANSFERENCIAS. ......................................................................................... 20 4.8. CONTROL DE BENEFICIARIOS .................................................................... 22 4.9. LEGAJOS ........................................................................................................... 24 4.10.CONTROL DE COMERCIOS. ......................................................................... 25

4.10.1.LEGAJOS DE COMERCIOS ................................................................. 25 4.10.2.POLITICA DE DESCUENTOS. ............................................................. 26

4.11. AUMENTO DEL MONTO MAXIMO DE LOS CREDITOS. ................. 27 4.12. COSTO FINANCIERO TOTAL. ............................................................... 28

5. RECOMENDACIONES. .................................................................................................. 30 6. CONSIDERACIONES FINALES……………………………………………………33 ANEXO I GRAFICOS. ............................................................................................................ 34 ANEXO II MUESTRAS. ......................................................................................................... 35 ANEXO III. ANALISIS DEL DESCARGO DEL ORGANISMO AUDITADO……….…..46

ANEXO IV DESCARGO DEL ORGANISMO ……………………………………….…….76

3

INFORME DE AUDITORIA

Al Director Ejecutivo de la

Administración Nacional de la

Seguridad Social

Lic. Emilio Basavilbaso

Córdoba 720

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

En virtud de las funciones establecidas por el artículo 85 de la CONSTITUCION

NACIONAL y en uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley Nº 24.156, la

AUDITORIA GENERAL DE LA NACION (AGN) procederá a efectuar una auditoría en el

ámbito de la ADMINISTRACION NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL (ANSES),

con el objeto que se detalla en el apartado 1.

1. OBJETO DE LA AUDITORÍA:

Gestión del Programa ARGENTA de otorgamiento de préstamos destinados a todos

los jubilados y pensionados del Sistema Integral Previsional Argentino (SIPA), financiado

con recursos del Fondo de Garantía de Sustentabilidad (FGS) de ANSES, desde su inicio al

31/12/2013.

2. ALCANCE DEL EXAMEN:

El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Auditoría Externa de la

AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN, aprobadas por la Resolución N° 145/93,

dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119, inciso d) de la Ley N°

24.156.

4

Se han efectuado principalmente los siguientes procedimientos:

Relevamiento normativo de los Manuales de las Misiones y Funciones (Responsabilidad

Primaria y Acciones) de las áreas involucradas, Plan Estratégico Institucional 2012-2015,

Planes Operativos Anuales y actas del Comité Ejecutivo y del Consejo del FGS.

Entrevistas con funcionarios del ente:

- Registro de operaciones e información.

- Operaciones de crédito.

- Control de créditos y entidades externas.

Verificación de las leyes y reglamentaciones en vigencia.

Revisión de los contratos firmados con CORASA, Aerolíneas Argentinas S.A. y Tarshop

S.A.

Control de los límites de inversión del inciso r) Préstamos a beneficiarios del SIPA

respecto del FGS.

Revisión de las tasas aplicadas para el otorgamiento de los créditos y su comparación con

las tasas del mercado.

Verificación, a través de una muestra de expedientes de créditos otorgados con la

documentación de soporte: del control efectuado por la ANSES sobre el cumplimiento de

los requisitos de acceso al crédito de los beneficiarios del SIPA que solicitaron los

préstamos en el marco del Programa ARGENTA.

Verificación del cumplimiento de los requisitos solicitados a los comercios adheridos al

Programa ARGENTA a través de una muestra de legajos.

Comprobación de las operaciones con terceros.

Control de la registración contable de las operaciones.

La auditoría realizada incluyó el análisis de la información procesada por los sistemas

computarizados existentes en el ámbito de ANSES relacionados con el objeto de auditoría, lo

que no constituyó una auditoria específica sobre el correcto funcionamiento del sistema de

procesamiento electrónico de datos, en cuanto a los programas diseñados, los elementos de

5

control que ellos realizan, la lógica de los lenguajes y la configuración de los equipos

empleados.

Las tareas de campo se iniciaron el 01 de febrero al 23 de junio de 2014, con trabajos

relacionados con el análisis de la normativa aplicable, el relevamiento de circuitos de gestión

y el estudio de la documentación. Las tareas principales de revisión de expedientes se

ejecutaron desde el 22 de agosto, finalizando el 04 de diciembre de 2014. Asimismo cabe

mencionar que fue necesaria la aplicación de procedimientos considerando los antecedentes

aportados por el Organismo el 19/05/2015 hasta el 30/10/2015.

3. ACLARACIONES PREVIAS.

3.1. DESCRIPCIÓN BREVE DE LA ENTIDAD Y SU MANDATO.

La Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES) fue creada por el art. 1°

del Decreto Nº 2.741 del 26 diciembre de 1991 (BO 02/01/1992), ratificado por el artículo

167 de la Ley Nº 24.241, como Organismo descentralizado, en jurisdicción del Ministerio de

Trabajo, Creación del Empleo y la Formación de Recursos Humanos.

Las principales actividades realizadas por ANSES son las siguientes:

a. Administración de los regímenes nacionales de jubilaciones y pensiones para

trabajadores en relación de dependencia y autónomos, creados por Ley Nº 18.037 y

18.038 y otras normas legales y del régimen previsional público de reparto creado por

Ley N° 24.241.

b. Administración del Sistema de Asignaciones Familiares, en todas sus modalidades,

conformado por las contribuciones patronales que son utilizadas para pagar subsidios a

los beneficiarios, actuando el sistema como regularizador para evitar discriminaciones

que pudieran producirse en la selección del trabajador, siendo éste su principal fin.

6

c. Administración y atención de las obligaciones emergentes de la prestación transitoria

por desempleo con los recursos pertenecientes al “Fondo Nacional de Empleo”,

instituido por la Ley N° 24.013.

d. Atención a las ex - Cajas Provinciales.

e. Transferencias al Ministerio del Interior, a la Policía Federal Argentina, al Ministerio

de Justicia, al Ministerio de Defensa, Gendarmería Nacional, Prefectura Nacional

Marítima, al Instituto de Ayuda Financiera para el pago de Retiros y Pensiones

Militares, al Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados y a

la Secretaría de Desarrollo Social.

f. Transferencia a los agentes inscriptos en el Registro de Agentes del Sistema de Seguro

de Salud para atención Médica de Jubilados y Pensionados, creado mediante Decreto

N° 292/95, de una cápita por cada beneficiario que haya optado por otra obra social,

proveniente de los recursos que legalmente le correspondan al Instituto Nacional de

Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.

g. Administración del FGS.

h. Administración de Programas Especiales: Conectar Igualdad, Procrear, Progresar y

Argenta ésta último en el ámbito del FGS.

Las actividades previstas en los puntos a, b, c, d y g) precedentes constituyen los

subsistemas que conforman el Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA). En orden a la

mejor administración económica y financiera de dichos subsistemas, ANSES identifica los

ingresos y egresos de cada uno de ellos, habiendo creado a tal fin, los procedimientos

administrativos internos, los subsistemas de Asignaciones Familiares, Previsional, de Fondo

Nacional de Empleo, Programas Especiales, y el Fondo de Garantía de Sustentabilidad.

En relación con la función de contralor de ANSES, se debe indicar que la Secretaria de

Trabajo, la Secretaria de Seguridad Social y la AFIP, establecieron a través de la Resolución

Conjunta N° 20/99, 6/99 y 1/99, respectivamente, normas para la actuación de la Dirección

Nacional de Relaciones del Trabajo y ANSES cuando detecten el presunto incumplimiento de

la obligación de declarar e ingresar los aportes y contribuciones sobre la nómina salarial y su

7

remisión a la AFIP. Posteriormente, en cumplimiento del Plan Nacional de Regularización del

Trabajo (PNRT) se sancionó la Ley N° 25.877 del 02/03/2004 que en su Art. 32 implementa

el Sistema Integral de Inspección del Trabajo y la Seguridad Social (SIDITYSS). A tal fin

ANSES establece su Plan Anual de Fiscalización (PAFI) y registra en el SIRI (Sistema

Informático de Registro de Investigaciones) las denuncias y resultados de las investigaciones

efectuadas.

3.2. ASPECTOS ESPECÍFICOS: BREVE DESCRIPCIÓN DEL PROGRAMA.

Mediante el Decreto N° 246/111 se incorporó el inciso r) al artículo 74 de la Ley N°

24.241 y sus modificatorias, ampliando las inversiones autorizadas al Fondo de Garantía de

Sustentabilidad (FGS) de ANSES, permitiendo invertir hasta un máximo del 20% del total del

FGS en créditos a los beneficiarios del SIPA.

En concordancia con el mencionado decreto, por Resolución DE-N N° 239/12 se

aprobó la creación de líneas de crédito a favor de los beneficiarios de SIPA, que el Organismo

denominó Programa de Créditos para Jubilados y Pensionados ARGENTA (Programa

ARGENTA), cuyo principal objetivo de acuerdo a los considerandos de la Resolución

ANSES N° 239/12 es dotar al FGS de una herramienta de inversión segura y rentable y lograr

el mejoramiento sustancial de la situación de los beneficiarios del SIPA en su carácter de

consumidores.

A raíz de la creación del Programa ARGENTA, la Subdirección de Operaciones del

FGS debió modificar su Organigrama:

• Resolución DEA Nº 257/12 (02/07/12) crea la Dirección de Operaciones de Créditos

dependiente de la Dirección General de Operaciones del FGS.

• Resolución DEA Nº 502/12 (11/12/12) crea la Dirección General del Programa

ARGENTA que tiene a su cargo a la Dirección de Operaciones de Créditos, creada

anteriormente.

1 El Congreso de la Nación declaró válido el Decreto N° 246/11 el 21/03/2012.

8

El Programa ARGENTA se encuentra vigente desde Julio de 2012 y permite a los

beneficiarios del SIPA obtener créditos de 12, 24 o 40 cuotas mensuales y consecutivas en

pesos, con tasas fijas que van del 17% al 23%, con un monto mínimo de $1.000 y máximo de

$15.0002 (originariamente el monto máximo era de $10.000, pero esto se modificó en Agosto

de 2013 a través de la Nota SEOFGS CT Nº 40/13). Las cuotas se descuentan de los haberes

previsionales y la relación cuota-ingreso no puede afectar más del 30 % de los ingresos netos

mensuales.

Inicialmente el Programa ARGENTA contemplaba dos tipos de créditos, el primero a

través de la tarjeta de compra (Tarjeta ARGENTA), que posibilita a los beneficiarios del

SIPA solicitar préstamos para adquirir productos en los comercios adheridos con beneficios

especiales (descuentos de hasta un 20%) y el segundo tipo de crédito era para la compra de

pasajes aéreos de cabotaje o paquetes turísticos dentro de la República Argentina a través de

Aerolíneas Argentinas. En ambos casos, los pagos se realizan a través de transferencias

bancarias a las cuentas informadas por los comercios adheridos al programa y por Aerolíneas

Argentinas, con la diferencia que en el caso de los comercios, el pago se realiza desde ANSES

a las 72 horas hábiles a partir de comunicar el cierre de los lotes de las compras; en el caso de

Aerolíneas Argentinas, los pagos se realizan directamente desde el FGS al día hábil siguiente

a la fecha de emisión y validación del Reportes de las Solicitudes de Préstamos.

Como consecuencia de las inundaciones sufridas en Abril de 2013 en la Provincia de

Buenos Aires - principalmente en la ciudad de La Plata - y en la Ciudad Autónoma de Buenos

Aires; y en virtud del Decreto Nº 390/13 del 11/04/13, la ANSES lanzó a través de la DEA Nº

111/13 una línea de créditos solidarios para beneficiarios del SIPA afectados por las

inundaciones al que denominó Tarjeta ARGENTA Solidaria. Esta nueva modalidad,

establecía un monto máximo por crédito de $15.000 (30% en efectivo, el resto se acredita en

la Tarjeta ARGENTA), tasas fijas del 9,96% al 11,95% y aplica únicamente para la reposición

de línea blanca o reposición/reparación de objetos dañados. El monto máximo a financiar a

través del FGS por la línea Argenta Solidaria es de $ 600.000.000.

2 En Abril 2015 dicho monto ascendió a $30.000

9

Originalmente, los créditos se solicitaban únicamente en las oficinas del Correo

Oficial de República Argentina S.A. (C.O.R.A.S.A.) en el caso de la Tarjeta ARGENTA y en

las oficinas de Aerolíneas Argentinas S.A. para los pasajes. La instrumentación se concretó a

través de los convenios celebrados en Junio de 2012 con ANSES: Convenio de Gestión de

Préstamos a Beneficiarios del SIPA (Contrato Nº 028) y Convenio de Colaboración para la

Implementación del “Plan Viaje por el país con ANSES y Aerolíneas Argentinas” (Contrato

Nº 029). A partir del mes de Diciembre de 2012, la tarjeta ARGENTA, también puede

solicitarse en las Unidades de Atención Integral (UDAI) de ANSES, medida implementada

por la Circular DP Nº79/12.

A su vez, ANSES firmó el Contrato para la puesta en funcionamiento del Programa

ARGENTA (Contrato Nº 006) con la empresa Tarshop S.A., para la administración de los

datos referentes a los consumos realizados por los beneficiarios del SIPA con Tarjetas

ARGENTA, por el cual la empresa toma el carácter de administradora del sistema frente a los

comercios adheridos al Programa ARGENTA, realizando para ANSES los Reportes de

Compras Electrónicas con el detalle de todas operaciones.

Con respecto al seguro de vida, en Junio de 2012 se firmó el Convenio con Nación

Seguros S.A. por el cual se aseguran los saldos deudores de los créditos otorgados en el marco

del Programa ARGENTA; es decir, en caso de fallecimiento de beneficiarios del SIPA a los

que se les hayan otorgados créditos, el FGS recupera la inversión a través del cobro del

seguro. De lo antedicho se prevé un índice de morosidad cero.

Desde su entrada en vigencia hasta el 31/12/13 el programa otorgó 478.531 créditos

por $3.054.548.452,70; componiéndose:

• 471.861 créditos por $3.027.027.032,23 en concepto de Tarjeta ARGENTA

• 3.765 Créditos por $10.060.094,47 en concepto de pasajes de Aerolíneas

Argentinas

• 2.905 Créditos por $17.461.326,00 en concepto de Tarjeta ARGENTA

Solidaria

10

Fuente: Detalle Diario de Créditos Otorgados por el Programa ARGENTA proporcionado por ANSES.



TARJETA ARGENTA CANTIDAD DE CREDITOS OTORGADOS (PESOS)

-

50.000.000,00

100.000.000,00

150.000.000,00

200.000.000,00

250.000.000,00

300.000.000,00

Períodos

Pesos

Tarjeta ARGENTA 156.347.907,30 278.043.985,00 215.602.482,00 193.898.808,03 170.715.281,20 157.386.345,00 175.419.371,00 132.969.485,00 148.105.051,60 136.819.977,00 128.791.981,00 98.955.121,00 100.216.438,00 99.539.799,00 236.160.492,00 232.574.568,30 184.595.846,10 180.884.093,70

Julio 2012 Agosto 2012 Septiembre 2012

Octubre 2012 Noviembre 2012

Diciembre 2012 Enero 2013 Febrero 2013 Marzo 2013 Abril 2013 Mayo 2013 Junio 2013 Julio 2013 Agosto 2013 Septiembre 2013


Diciembre 2013

AEROLINEAS ARGENTINAS CANTIDAD DE CREDITOS OTORGADOS (BENEFICIARIOS)

-

100

200

300

400

500

600

Períodos

Cantidad de

Créditos

Aerolineas Argentina 311 482 338 354 249 148 222 165 177 132 150 133 101 132 155 219 150 147





Diciembre 2013

TARJETA ARGENTA CANTIDAD DE CREDITOS OTORGADOS (BENEFICIOS)

-

5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000 45.000 50.000

Períodos

Cantidad de

Créditos

Tarjeta ARGENTA 25.752 46.167 36.428 32.116 27.718 26.026 28.361 21.170 24.682 22.236 20.631 15.512 15.725 15.457 32.970 31.304 24.769 24.837 Julio 2012 Agosto 2012 Septiembre

2012 Octubre 2012 Noviembre 2012 Diciembre 2012 Enero 2013 Febrero 2013 Marzo 2013 Abril 2013 Mayo 2013 Junio 2013 Julio 2013 Agosto 2013 Septiembre

2013 Octubre 2013 Noviembre 2013 Diciembre 2013

11




Cabe señalar que desde el inicio del programa al 31 de diciembre de 2013, el 8% de

los beneficiarios del SIPA obtuvieron préstamos. A Julio de 2013 los consumos fueron

AEROLINEAS ARGENTINAS CANTIDAD DE CREDITOS OTORGADOS (PESOS)

-

200.000,00

400.000,00

600.000,00

800.000,00

1.000.000,00

1.200.000,00

1.400.000,00

Períodos

Pesos

Aerolineas Argentina 823.530,76 1.216.112,73 874.215,32 886.493,66 689.473,42 431.291,15 632.893,96 429.336,34 435.063,35 353.848,65 387.071,13 357.021,14 267.115,56 318.203,40 421.372,13 591.890,43 458.226,52 486.934,82





Diciembre 2013

ARGENTA SOLIDARIA CANTIDAD DE CREDITOS OTORGADOS (BENEFICIARIOS)

-

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

1.400,00

1.600,00

1.800,00

Períodos

Cantidad de

Créditos

ARGENTA Solidaria - - - - - - - - - 177 1.540 425 157 167 202 107 83 47





Diciembre 2013

ARGENTA SOLIDARIA CANTIDAD DE CREDITOS OTORGADOS (PESOS)

-

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

6.000.000,00

7.000.000,00

8.000.000,00

9.000.000,00

10.000.000,00

Períodos

Pesos

ARGENTA Solidaria - - - - - - - - - 1.111.499,00 9.407.737,00 2.555.300,00 909.550,00 1.051.640,00 1.180.500,00 595.600,00 408.500,00 241.000,00





Diciembre 2013

12

dirigidos en un 37 % a la compra de artículos del hogar, en un 29 % a compras en

supermercados, un 21% en materiales de construcción, un 6 % en artículos de electricidad, un

2 % en indumentaria y un 5% en diferentes gastos -no discriminados por la fuente-.(Ver

Anexo I).

3.3. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL PERIODO AUDITADO

3.3.1. El 25/04/14, ANSES a través de la Resolución DEA Nº 234/14, estableció la Tarjeta

ARGENTA como documento universal previsional a los fines de la identificación de los

titulares de derecho del SIPA, reemplazando todo otro carnet y/o credencial identificatoria. El

09/06/14, se firmó la adenda N° 4 al “Contrato para la puesta en funcionamiento del Programa

ARGENTA” con la empresa Tarshop S.A para adecuar el contrato a las nuevas

funcionalidades de la Tarjeta ARGENTA.

3.3.2. Por otra parte, y teniendo en cuenta los aumentos otorgados por la movilidad

jubilatoria, a finales de Agosto de 2014 la ANSES determinó aumentar el monto máximo de

los créditos para los beneficiarios del SIPA hasta $20.000 (Nota SEOFGS CT Nº 47/14) y en

Abril de 2015 ascendió a $30.000.

3.4. DESCARGO DEL ORGANISMO AUDITADO

El proyecto de informe fue comunicado al Organismo el 16/06/2016, quien solicitó

una prórroga para dar respuesta al mismo, siendo otorgada por la Comisión de

Supervisión del Sector Financiero y Recursos. El 05/08/2016 la entidad auditada envió el

13

respectivo descargo. El contenido del mismo fue considerado a efectos de elaborar la versión

definitiva del presente informe.

4. COMENTARIOS Y OBSERVACIONES.

4.1. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO ANUAL

Del análisis realizado sobre el Plan Estratégico Institucional 2012-2015 y del Plan

Operativo Anual 2012 surge que el Programa ARGENTA no estaba contemplado en los

proyectos y metas operativas del Organismo a dicho ejercicio. Cabe señalar, que el Programa

se comenzó a aplicar sin la existencia de una Planificación Específica Previa que midiera la

cantidad en beneficiarios ni el monto de los préstamos a otorgar, la rentabilidad a percibir por

el FGS y la estimación del impacto del citado Programa en el cumplimiento de la finalidad del

FGS establecida en el inciso e) del Decreto Nº 2103/20083.

En el Plan Operativo Anual 2013 (POA 2013) se incluyen “Proyectos definidos por

Metas que presentan el nivel esperado de rendimiento de los distintos procesos centrales del

Organismo” y los Proyectos por Etapas que “transforman en tareas operativas las mejoras en

los procesos y prestaciones de ANSES. Un proyecto con seguimiento por Etapas consiste en

la identificación y organización de todas las actividades y procesos importantes que

intervienen en la búsqueda de un objetivo; se basan en la propuesta de medición del

cumplimiento, en las fechas comprometidas, de los procesos y etapas que los componen”.

3 El Decreto N° 2103/2008 establece en el inciso e) como finalidad del fondo: “Procurar contribuir, con la

aplicación de sus recursos, de acuerdo a criterios de seguridad y rentabilidad adecuados, al desarrollo sustentable

de la economía nacional, a los efectos de garantizar el círculo virtuoso entre el crecimiento económico

sostenible, el incremento de los recursos destinados al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) y la

preservación de los activos de dicho Fondo.”

14

Cabe señalar entonces que, dentro de los Proyectos por Etapas se incluyó bajo la

responsabilidad de la Dirección General de Operaciones del FGS, el N° 16 nominado

“Registro general para la administración del alta y las promociones de los comercios que se

adhieren al Plan Argenta”. Dentro de los Proyectos con seguimiento por Metas bajo la

responsabilidad de la misma Dirección, se incluyeron con responsabilidad de la Dirección de

Operaciones de Crédito dos proyectos: 1) “Colocación de préstamos a beneficiarios del SIPA

a través del Plan Argenta” y 2) “Comercios adheridos ARGENTA” y bajo la responsabilidad

de la Dirección de Control de Créditos y Entidades Externa, otros dos proyectos: 1) “Plazo

promedio de envío a CORASA y Aerolíneas Argentinas del Informe Semanal de recepción

de legajos físicos del Programa ARGENTA” y 2) “Plazo de envío a DGCFGS del Informe de

Validación de la liquidación prestacional vinculada en lo relativo al Programa ARGENTA”.

Respecto de las cinco (5) proyectos, medidos a través de distintos indicadores y que

fueran determinados en el POA 2013 para el Programa ARGENTA, se analizaron dos (2) de

los mismos, ya que los restantes miden plazos de envío de informes entre las distintas áreas o

entidades involucradas haciendo estos aspectos al mejoramiento de los plazos administrativos

y no a la consecución del objetivo del Programa.

Por un lado, se analizó el proyecto "Colocación de Préstamos a Beneficiarios del SIPA a

través del Plan ARGENTA" donde se alcanzaron las metas prevista (en millones de pesos)

durante los meses de Enero a Junio mientras que en los restantes meses – Julio – Diciembre –

se observaron desvíos no significativos respecto de los estándares previstos.

Fuente: Detalle Diario de Créditos Otorgados por el Programa ARGENTA proporcionado por ANSES y POA 2013.

Mes Préstamo Otorgados (millones de $)

Acumulado Préstamos Otorgados (millones de $)

Meta POA 2013 (millones de $)

ene-2013 176,05 176,05 100,00 76,05% ▲feb-2013 133,40 309,45 200,00 54,73% ▲mar-2013 148,54 457,99 300,00 52,66% ▲abr-2013 138,29 596,28 450,00 32,51% ▲may-2013 138,59 734,86 600,00 22,48% ▲jun-2013 101,87 836,73 750,00 11,56% ▲jul-2013 101,39 938,12 950,00 -1,25% ▼ago-2013 100,91 1.039,03 1.150,00 -9,65% ▼sep-2013 237,76 1.276,80 1.350,00 -5,42% ▼oct-2013 233,76 1.510,56 1.580,00 -4,40% ▼nov-2013 185,46 1.696,02 1.810,00 -6,30% ▼dic-2013 181,61 1.877,63 2.040,00 -7,96% ▼

Cumplimiento Meta POA 2013

15

El otro proyecto analizado, fue el de "Comercios Adheridos ARGENTA", medido en

términos de cantidad de comercios a adherir, que no alcanzó las metas prevista en todo el año.

Fuente: Listado de Comercios Adheridos al Programa ARGENTA al 31/12/13 proporcionado por ANSES y POA 2013.

4.2. SISTEMA INTEGRADO

Se evidencia la ausencia de un sistema integrado de préstamos de beneficiarios al

SIPA que contenga la totalidad de validaciones on line con otros sistemas (aplicativos) de

análisis, toma de datos, registro de las novedades (no sólo altas y bajas de los préstamos, si no

que contengan los consumos y liquidaciones realizadas por la ANSES a los comercios y los

beneficiarios).

No obstante lo expresado, cabe señalar que durante el año 2012 y los años

subsiguientes la ANSES y el FGS emitieron una serie de circulares y normas que fueron

preimplementando lo que en la actualidad ANSES denomina el “Sistema Integral Argenta,”

que únicamente considera las altas, bajas, reempradonamiento y consumos a los comercios

desde fines del año 2013. Asimismo existe el sistema de descuentos para créditos otorgados

por la ANSES que controla desde el inicio del Programa Argenta el derecho del beneficiario a

acceder al crédito, cantidad de cuotas y monto. En virtud de lo expuesto no se observó la

Mes Cantidad de Comercios

Acumulado Cantidad Comercios Meta POA 2013

ene-2013 345 345 500 -31,00% ▼feb-2013 195 540 1.000 -46,00% ▼mar-2013 239 779 1.500 -48,07% ▼abr-2013 272 1.051 2.000 -47,45% ▼may-2013 215 1.266 2.800 -54,79% ▼jun-2013 166 1.432 3.600 -60,22% ▼jul-2013 124 1.556 4.400 -64,64% ▼ago-2013 84 1.640 5.200 -68,46% ▼sep-2013 148 1.788 6.200 -71,16% ▼oct-2013 196 1.984 7.200 -72,44% ▼nov-2013 126 2.110 8.200 -74,27% ▼dic-2013 184 2.294 9.200 -75,07% ▼

Cumplimiento Meta POA 2013

16

existencia de una interfase que contemple la integralidad de ambos aplicativos, generándose

consecuentemente el “Sistema Integrado Argenta”.

4.3. VIGENCIA DEL PROGRAMA

Del análisis realizado sobre la normativa vigente surge que los créditos debían

empezar a otorgarse con la entrada en vigencia de la Resolución ANSES Nº 239/12. Según el

Artículo 10 corresponde al día de publicación en el Boletín Oficial (12/07/12). Se constató

que los créditos empezaron a otorgarse el día 05/07/12, emitiéndose en estos 5 días créditos

por un total de $13.898.018 (en concepto de Tarjeta ARGENTA $13.862.800 y en concepto

de pasajes de Aerolíneas Argentinas $35.218).

A su vez, cabe mencionar que el contrato firmado con Tarshop S.A. (Contrato para la

puesta en funcionamiento del Programa ARGENTA -Contrato Nº 006- ) que su artículo 3.1,

estableció que la empresa será la encargada de producir y proveer las Tarjetas ARGENTA se

firmó el 10/07/12, con posterioridad a la fecha en que empezaron a otorgarse créditos.

4.4. CIRCUITOS ADMINISTRATIVOS

El programa ARGENTA comenzó a operar en Julio de 2012, no obstante ello se

implementaron los primeros procedimientos a través de las Resoluciones ANSES Nº 163/12 y

Nº 172/12, esta última modificada en Diciembre 2012 por la Resolución ANSES Nº 197/12, a

partir de octubre de 2012.

Durante el año 2013 se implementaron cinco (5) nuevos procedimientos (Resoluciones

ANSES Nº 22/13, Nº 23/13, Nº 58/13, Nº 75/13 y Nº 85/13); en Junio 2013 la Resolución

ANSES Nº 58/13 reemplazó a la Nº 163/12.

17

Recién en Marzo 2014 se implementó el procedimiento para el cobro del FGS,

modificado en Julio 2014, y de los seis procedimientos implementados durante los años 2012

y 2103, cuatro sufrieron modificaciones en el 2014.

El Organismo - respecto del Programa ARGENTA - inicialmente se instruyó a través

de Circulares DP. En el año 2012 se emitieron nueve (9) circulares, de las cuales cinco (5) se

reemplazaban entre sí en un período de seis meses (Nº 39/12, Nº 40/12, Nº 55/12, Nº 57/12 y

Nº 71/12) y en el 2013 se emitieron ocho (8) circulares, que nuevamente cinco (5) de estas, en

dos casos también se reemplazaban entre sí (Nº 7/13, Nº 41/13 y Nº 69/13 y Nº 49/13 y Nº

82/13).

Es de mencionar que si bien las modificaciones continuas, tanto de los procedimientos

como de las circulares, se deben a correcciones de errores o mejoras, el constante cambio de

normativa dificulta el conocimiento de las mismas por parte del personal que debe ejercerlas y

son señales de las debilidades generadas por la ausencia de una planificación preliminar a la

implementación del proyecto.

4.5. FINANCIAMIENTO.

Tal como surge del Decreto N° 246/11, que incorporó el inciso r) al artículo 74 de la

Ley N° 24.241 y sus modificatorias, el Organismo puede invertir hasta un máximo del 20%

del total del FGS en créditos a los beneficiarios del SIPA. De la comparación de los montos

correspondientes a los créditos otorgados y el total del FGS al 31/12/12 y al 31/12/13 surge

que el porcentaje invertido fue de 0,48% y 0,93% respectivamente.

18

Fuente: Detalle Diario de Créditos Otorgados por el Programa ARGENTA e Informes Gerenciales del FGS al

31/12/12 y 31/12/13 proporcionado por ANSES.

4.6. CONTRATOS.

De la documentación proporcionada por el Organismo, no surge el marco legal dado a

las contrataciones celebradas con C.O.R.A.S.A., Aerolíneas Argentinas S.A. y Tarshop S.A. a

la luz de los Decretos N° 1.023/01 y N° 893/12 a fin de encuadrar los respectivos contratos y

convenios. No se ha tenido a la vista el encuadre jurídico dado a las distintas contrataciones

(contratación directa por exclusividad, contratación directa entre organismos/empresas del

estado, etc.) que permitan determinar el cumplimiento de los requisitos previstos para cada

tipo contractual, así como la justificación de la necesidad de apartarse del cumplimiento de los

procedimientos previstos para la licitación pública.

Ahora bien, del análisis de los contratos mencionados en el párrafo previo, surge que

tanto el Convenio de Gestión de Préstamos a Beneficiarios del SIPA (Contrato Nº 028) como

el Convenio de Colaboración para la Implementación del “Plan Viaje por el país con ANSES

y Aerolíneas Argentinas” (Contrato Nº 029) con C.O.R.A.S.A. y Aerolíneas Argentinas S.A.,

respectivamente, se firmaron el 04/07/12. En el caso de C.O.R.A.S.A. se firmaron dos (2)

adendas, una el día 15/08/12 – Adenda Nº 045 – y la otra el día 20/12/13 – Adenda Nº 049 -;

la primera incorporaba modificaciones para agilizar el procedimiento de gestión de los

-

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

300.000,00

350.000,00

Mill

ones

de

Pes

osAnálisis del Cumplimiento del Límite del Decreto Nº 246/11 al Financiamiento del Programa ARGENTA

Créditos ARGENTA 1.174,39 3.054,55 Límite Dto 246/11 (20%) 48.959,78 65.894,42 Total FGS 244.798,92 329.472,08

2012 2013

19

créditos, mientras que la segunda, convenía un adelanto económico a favor de C.O.R.A.S.A.

por la gestión de los préstamos a su cargo.

Este adelanto de comisiones, calculado sobre la base de la cartera de préstamos

vigentes a la fecha de la adenda, y como resultado de la proyección de los flujos de gastos

administrativos correspondientes a los diecinueve (19) meses subsiguientes contados a partir

de Noviembre 2013, ascendía a la suma de $ 63.139.000 que incluía una tasa de rendimiento

del 13% nominal anual4 a favor de la ANSES.

Del análisis del otorgamiento de los créditos, tanto en cantidad de beneficiarios como

en montos otorgados, surge que desde Diciembre de 2012 – fecha en la que adicionalmente

empezaron a otorgarse los créditos en las UDAI - a la fecha en que se firmó la Adenda Nº 049

- Diciembre 2013 -, la cantidad de créditos otorgados a través de C.O.R.A.S.A. fue

disminuyendo a punto tal que se solicitaron más créditos a través de las UDAI que de las

Oficinas de C.O.R.A.S.A.


4 La Adenda N° 049, señala que “la tasa de rendimiento a aplicar a los flujos de fondos futuros a percibir por C.O.R.A.S.A. debe resguardar la ecuación económica financiera del contrato de gestión de préstamos. Que en línea con el promedio de 11,80% de la Badlar General de los últimos años, tasa de referencia para imposiciones a plazo fijo en bancos públicos y privados, resulta conveniente aplicar el 13% nominal anual como tasa de descuento al adelanto económico”. El Anexo N° I de la adenda incorporan el cálculo del valor actual de los egresos futuros.

COMPARATIVA CREDITOS OTORGADOS CORREO ARGENTINO - ANSES UDAI (BENEFICIARIOS)

-

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

45.000

50.000

Períodos

Cantidad de

Créditos

Correo Argentino 25.752 46.167 36.428 32.116 27.718 24.418 23.456 17.299 20.446 17.242 14.935 11.222 11.312 11.223 18.247 15.959 12.680 11.941

UDAI - - - - - 1.608 4.905 3.871 4.236 4.994 5.696 4.290 4.413 4.234 14.723 15.345 12.089 12.896





Diciembre 2013

20


De la documentación aportada surge, que si bien disminuyeron la cantidad de créditos

otorgados a través de C.O.R.A.S.A., el aumento del monto máximo a otorgar de los créditos

compensó la situación descripta. Al momento de la firma de la Adenda N° 049 era imposible

determinar los índices de movilidad de la Ley N° 26.417 que aplicaría el Organismo en los

ejercicios posteriores, que en definitiva, y a través de los aumentos de los beneficios

previsionales, permitieron los aumentos de los montos máximos a otorgar (ver apartado 4.11)

y la compensación del adelanto otorgado a C.O.R.A.S.A..

4.7. TRANSFERENCIAS.

Se cotejaron los depósitos realizados desde el FGS a la ANSES, en el caso de los

créditos en concepto de Tarjeta ARGENTA, de Aerolíneas Argentinas en concepto de pasajes

y ARGENTA Solidaria a través de los extractos bancarios y el listado de transferencias. De

igual manera se procedió con los ingresos provenientes del cobro del seguro en los casos de

fallecimientos de los beneficiarios y los ingresos provenientes de las cuotas cobradas a través

de los descuentos efectuados sobre los haberes previsionales de los beneficiarios SIPA que

hubieran adquirido créditos.

Del control realizado a los ingresos provenientes del cobro del seguro sobre los saldos

deudores de los créditos otorgados en el marco del Programa ARGENTA en los casos de

COMPARATIVA CREDITOS OTORGADOS CORREO ARGENTINO - ANSES UDAI (PESOS)

-

50.000.000,00

100.000.000,00

150.000.000,00

200.000.000,00

250.000.000,00

300.000.000,00

Períodos

Pesos

Correo Argentino 156.347.907,30 278.043.985,00 215.602.482,00 193.898.808,03 170.715.281,20 147.242.225,00 144.002.397,00 108.049.462,00 120.870.852,00 104.832.493,00 91.436.272,00 70.536.968,00 71.367.731,00 71.797.313,00 129.134.475,00 117.503.029,30 93.765.880,00 87.073.836,00

UDAI - - - - - 10.144.120,00 31.416.974,00 24.920.023,00 27.234.199,60 31.987.484,00 37.355.709,00 28.418.153,00 28.848.707,00 27.742.486,00 107.026.017,00 115.071.539,00 90.829.966,10 93.810.257,70


Octubre 2012 Noviembre 2012 Diciembre 2012 Enero 2013 Febrero 2013 Marzo 2013 Abril 2013 Mayo 2013 Junio 2013 Julio 2013 Agosto 2013 Septiembre 2013

Octubre 2013 Noviembre 2013 Diciembre 2013

21

fallecimiento de beneficiarios del SIPA a los que se les haya otorgados créditos no surgieron

diferencias.

Respecto del control del listado de créditos otorgados y las transferencias realizadas

por el FGS a la ANSES surge una diferencia de $26.712.314,03, cabe destacar que el FGS

realiza las transferencias a la ANSES cuando se otorgan créditos en las modalidades Tarjeta

ARGENTA y Tarjeta ARGENTA Solidaria y a la cuenta de Aerolíneas Argentinas cuando los

créditos son para la compra de pasajes aéreos de cabotaje o paquetes turísticos. Consultado el

Organismo contestó que la diferencia se produce por los plazos operativos que tienen las

distintas áreas intervinientes desde la generación del crédito hasta el desembolso definitivo

(Procedimiento FGSU Nº 21-05) y las restricciones horarias propias que operan en el sistema

bancario, ya que el fondeo se realiza a través de las entidades bancarias con las que opera el

FGS. Verificada la situación descripta por la ANSES, se determinó que las causas de las

diferencias obedecían a los motivos expuesto por el Organismo, ya que en el periodo auditado

se verificaron días inhábiles y/o feriados que tuvieron distintas fechas de corte en la

documentación y determinaron la diferencia mencionada. Esta situación se corrigió con

posterioridad.

Asimismo, de la verificación realizada sobre los ingresos provenientes de las cuotas

cobradas a través de los descuentos efectuados sobre los haberes previsionales de los

beneficiarios SIPA que hubieran adquirido créditos, se pudo constatar que durante el ejercicio

2012 el FGS solo cobró Septiembre 2012 el día 15/11/2012; y en 2013, cobró los días

07/01/2013, 26/02/2013, 04/03/2013, 31/05/2013, 03/06/2013, 05/06/2013, 26/06/2013,

09/08/2013, 12/08/2013, 05/09/2013, 21/10/2013, 07/11/2013 y 08/11/2013, correspondiendo

los tres primeros cobros a Octubre, Noviembre y Diciembre de 2012. Como se puede apreciar

en las fechas de cobro, existe un desfasaje entre la fecha de cobro y la liquidación mensual de

los haberes previsionales; es decir, la ANSES no efectuó los pagos al FGS a medida que

realizaba las retenciones sobre los haberes de los beneficiarios SIPA que hubieran adquirido

créditos.

22

La presente situación fue descripta en los informes realizados sobre las Cuentas de

Inversión correspondientes a los ejercicios 2012 y 2013. No obstante, no se han observado

mejoras o procedimientos alternativos que minimicen el tiempo entre las diferentes etapas del

proceso que involucran a la ANSES y el FGS.

4.8. CONTROL DE BENEFICIARIOS

El 15/06/12 el Comité Ejecutivo del FGS en su Acta N° 75 resolvió incorporar nuevos

parámetros para la evaluación de riesgos referidos a la inversión de fondos del FGS en

créditos a los beneficiarios del SIPA. Lo realizó a través de la incorporación del Artículo 9

Bis a los Principios de Seguridad y Rentabilidad de las Inversiones con Activos del FGS5.

Este nuevo artículo fijaba condiciones a cumplir por los créditos a otorgar a los beneficiarios

del SIPA, puntualmente, cuando se refiere al otorgamiento de los fondos determinaba lo

siguiente: “Los fondos deberán ser otorgados mediante depósito en las correspondientes

“Cuentas Sueldo” de los beneficiarios del SISTEMA INTEGRADO PREVISIONAL

ARGENTINO en el marco de lo establecido en el artículo 2° de la Ley N° 26.704 o

entregados bajo cualquier otra modalidad siempre y cuando exista un procedimiento que

permita minimizar potenciales problemas de identificación de dichos beneficiarios”.

Para corroborar que los créditos otorgados bajo las modalidades de Tarjeta

ARGENTA y de pasajes de Aerolíneas Argentinas fueran otorgados a beneficiarios del SIPA,

y por lo tanto con derecho a acceder a los créditos, y a efectos de verificar si se habían

realizado las correspondientes retenciones de las cuotas en sus haberes, se realizó un cruce

entre una muestra de 13.216 créditos otorgados bajo las modalidades de Tarjeta ARGENTA y

de pasajes de Aerolíneas Argentinas – que se determinó tomando la totalidad de créditos

emitidos en 13 días seleccionados al azar del Listado de Créditos Otorgados6- y la

5 Los “Principios de Seguridad y Rentabilidad de las Inversiones con Activos del FGS” fueron aprobados por el Comité Ejecutivo del FGS el 05/02/09 a través del Acta N° 1 – Anexo III -. 6Es el inventario de los créditos otorgados por el Programa ARGENTA, que detalla la cantidad de casos y el total de montos otorgados en forma diaria, y es realizado por la Subdirección de Operaciones del Fondo de

23

Liquidación del Mensual Diciembre 20137, pudiendo constatarse que 12.860 se corresponden

con beneficiarios del SIPA y se efectuó la retención de la cuota adeudada.

A efectos de conocer la situación de los restantes 356 casos, se realizó una muestra de

100 beneficiarios que no se encontraron en el cruce antes mencionado debido a factores de

validación de campos; para corroborar si los mismos eran beneficiarios del SIPA y si el

descuento pertinente fue realizado. Fueron buscados a través de consultas manuales en el

Registro Único de Beneficiarios (RUB), encontrándose la totalidad de los mismos y las

correspondientes retenciones de las cuotas. (ANEXO II)

Por otro lado se efectuó un análisis sobre los créditos con irregularidades en su

tramitación en el marco del Programa ARGENTA. Se pudo constatar que los mismos

ascienden a 317 casos; 124 de estos casos, también fueron reclamados a la Dirección de

Control de Créditos y Entidades Externas por los titulares de los beneficios asociados a estos

créditos por desconocimiento de los mismos.

Los 317 casos fueron denunciados por la ANSES ante la Unidad Fiscal de

Investigación de Delitos Relativos a la Seguridad Social (UFISES); y el 26/08/13 se le otorgó

a la ANSES la posibilidad de ser parte querellante en la causa que se tramita en el Juzgado

Nacional en lo Criminal y Correccional Federal N° 11.

No se obtuvo respuesta del Organismo al ser consultado respecto de la activación del

Artículo 6.1 del Convenio de Gestión de Préstamos a Beneficiarios del SIPA firmado con

C.O.R.A.S.A.; dicho artículo determina la responsabilidad asumida por C.O.R.A.S.A. por la

correcta identificación del firmante de la Solicitud de Préstamo y por la existencia, validez y

legitimidad de dicho formulario, y en caso de no cumplir con dicha responsabilidad, la

obligación de indemnizar y mantener indemne a la ANSES, sus funcionarios y/o empleados

respecto de cualquier reclamo generado.

Garantía de Sustentabilidad. Los días tomadas al azar fueron: 05/07/12, 06/07/12, 10/07/12, 11/07/12, 12/07/12, 26/09/12, 22/11/12, 23/01/13, 25/03/13, 10/05/13, 12/07/13, 16/09/13 y 29/11/13. 7 Es la Liquidación de haberes de las Jubilaciones, Pensiones y SAC correspondientes al mes de Diciembre de 2013 realizada por la Dirección General de Informática e Innovación Tecnológica de la ANSES.

24

Control de beneficiarios y domicilio Argenta Solidaria.

De igual manera que en el caso de créditos otorgados bajo las modalidades de Tarjeta

ARGENTA y de pasajes de Aerolíneas Argentinas, para corroborar si tenían derecho a

acceder a los créditos y si se habían realizado las correspondientes retenciones de las cuotas

en sus haberes, se realizó el cruce de los 1.585 créditos otorgados bajo la modalidad Tarjeta

ARGENTA Solidaria con la Liquidación del Mensual de Diciembre de 2013, pudiéndose

constatar 1.571 beneficios; respecto de los 14 beneficiarios que no se encontraron en el cruce,

para corroborar si los mismos eran beneficiarios del SIPA fueron buscados a través de

consultas manuales al RUB, encontrándose la totalidad de los mismos y las correspondientes

retenciones de las cuotas.

Adicionalmente, se realizó una muestra de 100 beneficiarios a los que se les otorgaron

créditos bajo la modalidad Tarjeta ARGENTA Solidaria para verificar si les correspondía

acceder a este modalidad en virtud de los domicilios informados, pudiéndose constatar que la

totalidad de los mismos se encuentran dentro del listado de zonas afectadas determinadas por

el Decreto N° 390/13 y la DEA N°117/13. (ANEXO II)

4.9. LEGAJOS

Sobre la muestra de créditos mencionada precedentemente, se seleccionaron al azar 55

legajos de beneficiarios con créditos otorgados; de los legajos remitidos por el Organismo

surgió que los mismos no contaban con la firma, la aclaración, ni el número de documento del

solicitante. Por otra parte, no incluían el Remito del ANME, la carátula del expediente de

ANME y la fotocopia del documento del solicitante. Tampoco contaban con la numeración

automática- 024-99-XXXXXXXX-X-647- por lo que el alta se realizó únicamente con CUIL,

acción expresamente prohibida por la normativa vigente (Circular DP N° 69/13, precedida por

las Circulares DP N° 78/12, 7/13 y 41/13). (ANEXO II)

25

4.10. CONTROL DE COMERCIOS.

Si bien los Comercios adheridos se comprometen a través de la Solicitud de

Incorporación al Programa ARGENTA a realizar un determinado porcentaje de descuento a

los beneficiarios, el mismo no es controlado por parte del Organismo. De la información para

realizar el pago correspondiente a los cierres de lotes de las compras realizadas por los

beneficiarios SIPA, no se puede identificar si los descuentos fueron realizados ya que las

operaciones se registran por el monto neto de la compra. Por otra parte, el Organismo no

cuenta con un procedimiento para realizar controles en los comercios, recayendo en los

beneficiaros del SIPA la responsabilidad de denunciar los comercios que no realizan los

respectivos descuentos, ya sea en forma personal o a través de la línea telefónica (0810-999-

0130). Cabe aclarar, que la posible ausencia de estos descuentos afecta económicamente al

beneficiario por tener una menor cantidad de dinero disponible a futuro. A su vez, al haber

adquirido el préstamo se encuentra obligado a consumirlo únicamente en los locales adheridos

al Programa ARGENTA y por otra parte, se ve afectada la libre competencia entre los

comercios.

4.10.1. LEGAJOS DE COMERCIOS

Se realizó una muestra de 50 legajos de comercios adheridos al Programa ARGENTA,

de los legajos remitidos por el Organismo. En cinco (5) casos la Solicitud de Incorporación al

Programa no indicaba el porcentaje de descuento a otorgar a los beneficiarios, parámetro que

fue fijado específicamente en la solicitud de adhesión al programa. (ANEXO II)

Adicionalmente se verificó la condición de los comercios en la AFIP que de acuerdo a

la normativa en vigencia debían estar inscriptos en la misma. En un (1) caso el comercio

estaba registrado como Monotributista Categoría B (Categoría con ingresos anuales de hasta

$48.000). En otro caso el comercio registraba incumplimiento de DDJJ Informativa de

Monotributo –situación regularizada a Diciembre de 2014- y en otro la consulta arrojaba

como resultado: “Estado erróneo del domicilio”.

26

Asimismo se realizaron llamadas telefónicas a los 50 comercios, en cuatro (4) casos no

se pudo concretar la comunicación, en cuatro (4) casos consideraron estar muy conformes con

el Programa ARGENTA mientras que los cuarenta y dos (42) restantes lo consideraron bueno.

A su vez, de los comercios con los que se pudo realizar la comunicación, treinta y cinco (35)

comercios no tuvieron problemas con los pagos y los restantes once (11) casos desconocían la

existencia de problemas (no tuvieron reclamos a su vista).

Cabe mencionar, que se verificaron los pagos realizados por la ANSES a los

Comercios - correspondientes a los gastos realizados por los Beneficiarios del Programa

ARGENTA a través de las Tarjeta ARGENTA y Tarjeta ARGENTA Solidaria – se

seleccionaron 88 días al azar sin encontrar diferencias significativas con los extractos

bancarios.

4.10.2. POLITICA DE DESCUENTOS.

De acuerdo a la respuesta a nuestro cuestionario, ANSES a través de la Nota N°

611/15 del 27/04/15 manifestó que “A la fecha Aerolíneas Argentinas no realiza descuentos a

los beneficiarios que compran pasajes o paquetes turísticos en el marco del Programa

ARGENTA”, como sí lo hacen los comercios adheridos al Programa ARGENTA, a pesar de

que los pagos se realizan al día hábil siguiente a la fecha de emisión y validación de los

mismos por el valor total de la compra. Por estas compras Aerolíneas Argentinas recibe una

comisión en concepto de compensación de los gastos de otorgamiento que afronta el

beneficiario (Ver 4.12).

8 Los días tomados al azar fueron: 26/09/12, 22/11/12, 23/01/13, 25/03/13, 10/05/13, 12/07/13, 16/09/13 y 29/11/13.

27

4.11. AUMENTO DEL MONTO MAXIMO DE LOS CREDITOS.

Se verificó que el aumento del monto máximo de los créditos a otorgar por el

Programa ARGENTA, considerando los incrementos a los haberes previsionales otorgados

por la Ley Nº 26.417 (Movilidad Previsional), no afectó más del 30% del haber mínimo

previsional neto, límite determinado por la Resolución DE-A Nº 239/12, correspondiente a un

crédito por el monto máximo (inicialmente de $10.000 y $15.000 a partir de Agosto 2013) en

un plan de cuarenta (40) cuotas.

En el cuadro a continuación se exponen los aumentos de los haberes mínimos debido a

la movilidad, el máximo de afectación en cada período, la cuota correspondiente y el monto

máximo de crédito a otorgar. A su vez, se detalla el porcentaje del máximo de afectación no

alcanzado por la cuota.

(*) Es el cálculo del 30% del haber mínimo; porcentaje determinado como límite para la afectación de los haberes previsionales netos por la Resolución DE Nº 239/12. (**) Es la cuota correspondiente a un crédito por el mayor monto posible en un plan de 40 cuotas. (***) Es el porcentaje que queda disponible del máximo a afectar del haber mínimo previsional una vez descontada la cuota correspondiente a un crédito por el mayor monto posible en un plan de 40 cuotas.

Haber Mínimo

Neto% Movilidad

Máximo Afectación

(*)

Cuota Crédito

(**)

% Disponible Máx. Afec.

(***)

Monto Máximo Crédito

Julio 2012 1.636,40 490,92 399,74 18,57% 10.000,00 Agosto 2012 1.636,40 490,92 399,74 18,57%Septiembre 2012 1.823,28 11,42% 546,98 399,74 26,92%Octubre 2012 1.823,28 546,98 399,74 26,92%Noviembre 2012 1.823,28 546,98 399,74 26,92%Diciembre 2012 1.823,28 546,98 399,74 26,92%Enero 2013 1.823,28 546,98 399,74 26,92%Febrero 2013 1.823,28 546,98 399,74 26,92%Marzo 2013 2.100,05 15,18% 630,02 399,74 36,55%Abril 2013 2.100,05 630,02 399,74 36,55%Mayo 2013 2.100,05 630,02 399,74 36,55%Junio 2013 2.100,05 630,02 399,74 36,55%Julio 2013 2.100,05 630,02 399,74 36,55%Agosto 2013 2.100,05 630,02 599,60 4,83% 15.000,00 Septiembre 2013 2.402,67 14,41% 720,80 599,60 16,81%Octubre 2013 2.402,67 720,80 599,60 16,81%Noviembre 2013 2.402,67 720,80 599,60 16,81%Diciembre 2013 2.402,67 720,80 599,60 16,81%

Período

28

Si bien el Programa ARGENTA otorgó a la población jubilatoria préstamos a tasas

accesibles, se verificó que el Organismo en Septiembre 2012, Marzo y Septiembre 2013

aplicó la Ley de Movilidad, en tanto que el aumento del monto máximo de crédito a otorgar lo

efectuó en Agosto 2013, impidiendo acceder a un mayor crédito a los beneficiarios del SIPA.

La Resolución DE-A Nº 239/12 delegó en la Subdirección Ejecutiva de Operaciones

del FGS (SEOFGS) la determinación de cualquier término o condición de acceso a los

créditos no establecidos en la misma siendo la encargada de dar a conocer los parámetros que

deban ser incorporados al aplicativo informático. Dicha Subdirección Ejecutiva (SEOFGS)

informó a la Dirección de Inversiones de la modificación del límite máximo de los créditos a

otorgar a través de una simple nota. Si bien, la Resolución aludida no determina una forma

específica para dar a conocer los parámetros a establecer para el aumento de los montos

máximos de los créditos a otorgar, se observan distintos criterios en la forma de notificar los

cambios en los parámetros establecidos: en el caso de la creación de la Tarjeta ARGENTA

Solidaria por Resolución DE-A Nº 111/11; la aprobación para otorgar créditos a través de las

UDAI a través de la Circular DP Nº 79/12, y para el aumento del límite máximo de los

préstamos por medio de una nota.

4.12. COSTO FINANCIERO TOTAL.

Del análisis del costo financiero total de los créditos del Programa ARGENTA, se

pudo constatar que cumplen con el límite establecido por el artículo primero del Decreto Nº

246/11 – el CFT no podrá exceder en un 5% adicional la tasa informada mensualmente por el

BNA para préstamos personales para Jubilados y Pensionados – siendo además inferiores a

las tasas informadas por el BNA.

29

Fuente: Información proporcionados por la ANSES.

Cabe señalar que el CFT de los préstamos otorgados por el Programa ARGENTA se

compone de: la tasa de interés, el seguro de vida y las comisiones a C.O.R.A.S.A. y Tarshop

S.A., en el caso de los créditos de la modalidad Tarjeta ARGENTA, y las comisiones para

Aerolíneas Argentinas en el caso de compra de pasajes o paquetes turísticos.

Tanto la comisión de C.O.R.A.S.A. como la de Aerolíneas Argentinas, están

determinadas como compensaciones de los Gastos de Otorgamiento en virtud de las

obligaciones asumidas en sus concernientes convenios con la ANSES (Anexo 4 del Convenio

de Gestión de Préstamos a Beneficiarios del SIPA - Contrato Nº 028 - y Anexo 4 del

Convenio de Colaboración para la Implementación del “Plan Viaje por el país con ANSES y

Aerolíneas Argentinas” -Contrato Nº 029 -, respectivamente) y representan un porcentaje

dependiendo de la cantidad de cuotas del mismo.

PLAZO % DE COMISION APLICADO AL CAPITAL PRESTADO

12 cuotas 4% 13 a 24 cuotas 5% 25 a 40 cuotas 6%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

45,00%

12 24 40Créditos Personales BNA 26,51% 31,17% 39,96%Límite Dto 246/11 27,84% 32,73% 41,96%Programa ARGENTA 23,57% 26,19% 29,15%

CFTEA

Cantidad de Cuotas

Análisis Costo Financiero del Programa ARGENTA respecto del Límite del Decreto Nº 246/11

30

Por otra parte, la comisión de Tarshop S.A. es del 1% del capital prestado a los

beneficiarios del SIPA que optaron por la modalidad de Tarjeta ARGENTA; y está

establecida en el Artículo 9 del Contrato para la puesta en funcionamiento del Programa

ARGENTA -Contrato Nº 006- firmado con la ANSES.

El cobro de las comisiones está distribuido uniformemente en las cuotas mensuales de

los préstamos y la ANSES las transfiere a C.O.R.A.S.A., Aerolíneas Argentinas y Tarshop

S.A. en la medida en que el descuento de cada cuota se realice efectivamente.

5. RECOMENDACIONES.

5.1. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO ANUAL

Incorporar las mejoras del Programa a los planes operativos anuales de modo tal de

cumplir con las misiones, objetivos y metas fijadas en el Plan Estratégico de la

ANSES.

5.2. SISTEMA INTEGRADO

Implementar una interfase que contemple la integralidad de los aplicativos existentes

para los Programas, a partir de las competencias específicas de las áreas estructurales.


Arbitrar los medios, para que la implementación de la operatoria del Programa se

corresponda con los plazos en vigencia.

31

5.4. CIRCUITOS DE PROCEDIMIENTOS Y CIRCULARES.

Planificar los procedimientos a implementar a fin de evitar errores que luego deben ser

corregidos mediante nueva normativa interna

5.5. CONTRATOS.

Fundamentar el marco legal de las contrataciones celebradas con CORASA,

Aerolíneas Argentinas y Tarshop SA, de acuerdo a los Decretos N° 1023/01 y N°

893/12.

5.6. TRANSFERENCIAS.

Arbitrar los medios a fin de minimizar el tiempo entre las diferentes etapas del proceso

que involucran a la ANSES y el FGS.

5.7. CONTROL DE BENEFICIARIOS

Arbitrar los medios a fin de que el Organismo haga efectivo el artículo 6.1 del

Convenio de Gestión de Préstamos firmado entre C.O.R.A.S.A. y ANSES, haciendo

responsable a la empresa de la identificación del firmante de la solicitud del préstamo

y del formulario, obligándola de corresponder, a indemnizar a la ANSES conforme

las resultas de la causa penal.

32

5.8. LEGAJOS

Dar cumplimiento a la normativa que para cada momento rige en materia de

confección del expediente.

5.9. CONTROL DE COMERCIOS

Implementar un procedimiento a fin de efectuar los controles respecto de los

porcentajes de descuento otorgados por los comercios adheridos.


Considerar la posibilidad de aumento de los montos máximos de los créditos a otorgar,

teniendo en cuenta la totalidad de las variables.

33

6. CONSIDERACIONES FINALES

El punto 1 del informe describe el objeto de auditoría como Gestión del Programa

ARGENTA de otorgamiento de préstamos destinados a todos los jubilados y pensionados del

Sistema Integral Previsional Argentino (SIPA), financiado con recursos del Fondo de

Garantía de Sustentabilidad (FGS) de ANSES, desde su inicio al 31/12/2013.

De las tareas realizadas se detectaron falencias en el proceso auditado, principalmente

la ausencia de una planificación preliminar a la implementación del Programa, generando

problemas con la fecha de entrada en vigencia; constantes cambios de la normativa, tanto de

los procedimientos como de la de las circulares; ausencia del encuadre jurídico dado a las

contrataciones; sumado a la ausencia de un sistema integrado de préstamos de beneficiarios al

SIPA, que contenga la totalidad de validaciones on line con otros sistemas (aplicativos) de

ANSES. Asimismo, se detectaron desfasajes en las transferencias desde y hacia el FGS;

irregularidades en la tramitación de los créditos en el inicio del Programa, ausencia de control

en descuentos de comercios, entre otras.

Si bien las mismas no tuvieron un impacto económico relevante, se entiende que las

cuestiones mencionadas comprenden aspectos vinculados a la efectividad y eficiencia con que

debe actuar ANSES dadas las finalidades que las normas le imponen, en particular

considerando su función de lograr el mejoramiento sustancial de la situación de los

beneficiarios del SIPA, en su carácter de consumidores dentro del sistema previsional.

CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES, 30 de Agosto de 2016.

34

ANEXO I:

Fuente: Elaboración propia, datos proporcionados por la ANSES.

Fuente: ANSES, “Inclusión vs. Privilegios”, 2013. Los datos fueron elaborados por la Dirección de Estudios de la Seguridad Social de ANSES, en base a la información del mes julio de 2013.

Beneficiarios SIPA con Créditos otorgados del Programa ARGENTA al 31-12-13

Beneficiarios SIPA sin Créditos

92%

Beneficiarios SIPA con Créditos

8%

-

100.000.000,00

200.000.000,00

300.000.000,00

400.000.000,00

500.000.000,00

600.000.000,00

700.000.000,00

800.000.000,00

900.000.000,00

1.000.000.000,00

1.100.000.000,00

1.200.000.000,00

$

Destino de los Consumos realizados con la Tarjeta ARGENTA

Consumos 60.540.540,64 181.621.621,93 1.120.000.001,93 635.675.676,77 877.837.839,35 151.351.351,61

Indumentaria Electrónica Artículo del Hogar Construcción Supermercado Resto

35

ANEXO II

1. MUESTRA CONTROL DERECHO CREDITOS ARGENTA

Para la determinación de la muestra se tomaron 13 días al azar, -05/07/12, 06/07/12, 10/07/12,

11/07/12, 12/07/12, 26/09/12, 22/11/12, 23/01/13, 25/03/13, 10/05/13, 12/07/13, 16/09/13 y

29/11/13 –, los que representaron 13.216 créditos que posteriormente se cruzaron con la

Liquidación del Mensual Diciembre 2013. Por la extensión de la misma, no se adjunta al

presente Anexo.

A su vez, se realizó otra muestra de 100 casos sobre los 356 beneficiarios que no pudieron

constatarse a través del cruce antes mencionado; para la selección de estos 100 beneficiarios,

que posteriormente se buscaron a través de consultas manuales al Registro Único de

Beneficiarios (RUB), se tomó una frecuencia de 4 casos a partir del registro inicial

determinándose el siguiente listado:

N° ORDEN CUIL TIPO BENEFICIO APELLIDO

1 2006984XXXX 15 54858000 CAXXXX , JULIO ANGEL

4 2007082XXXX 15 23378700 ACXXXX , RENE ALEJANDRO

5 2717422XXXX 15 536976841 AGXXXX , SONIA RAQUEL

8 2004359XXXX 15 36257840 ALXXXX , ANTONIO

9 2708217XXXX 45 2131970 ALXXXX , ANITA

12 2004675XXXX 15 85623600 ALXXXX , EVER

13 2793517XXXX 11 521804820 ALXXXX , LADISLAA

16 2305543XXXX 15 84852780 ALXXXX , JUAN CARLOS

17 2710131XXXX 15 55723190 ALXXXX , LEONOR GRACIELA

20 2006877XXXX 15 89619270 ANXXXX , RAMON NORBERTO

21 2005948XXXX 15 39414810 ANXXXX , PEDRO ANTONIO

24 2004629XXXX 15 87299490 ARXXXX , ABEL AMERICO

25 2004563XXXX 15 10880020 ARXXXX , JORGE RAUL

28 2006829XXXX 20 9592910 ASXXXX , CARLOS DOMINGO

29 2706472XXXX 15 28476910 ASXXXX , YOLANDA TERESA

32 2705591XXXX 15 32157160 BAXXXX , MABEL

33 2705198XXXX 15 36026450 BAXXXX , NELIDA MABEL

36 2005291XXXX 15 84091780 BAXXXX , OSVALDO ANTONIO

36


37 2007657XXXX 15 87301500 BAXXXX , MIGUEL ANGEL

40 2705946XXXX 15 533751790 BEXXXX , SUSANA

41 2703742XXXX 15 14739390 BEXXXX , MARIA CLARA

44 2007804XXXX 15 86586320 BEXXXX , ROBERTO SANTOS

48 2007937XXXX 15 19634580 BRXXXX , INGINIO SEGUNDO

52 2703629XXXX 15 541401870 BUXXXX , LEONEL ANATILDE

56 2006767XXXX 15 36153980 CAXXXX , LUIS JORGE

60 2306706XXXX 15 536208660 CAXXXX , MARTA ZULMA

64 2006879XXXX 15 26606760 CAXXXX , ALEJANDRO PABLO

68 2704083XXXX 15 552276150 CAXXXX , ALICIA ESTHER

72 2004589XXXX 15 10496490 CEXXXX , ANTONIO RAMON

76 2720642XXXX 15 536002240 CIXXXX , MARIA LAURA

80 2706491XXXX 15 555415500 COXXXX , NEMESIA

84 2006016XXXX 15 85240800 COXXXX , RUBEN HECTOR

88 2710925XXXX 15 28193200 DEXXXX , JOSEFA DEL VALLE

92 2004380XXXX 15 33382600 DEXXXX , JOSE MODESTO

96 2007254XXXX 15 20841020 DIXXXX , ROBERTO ARGENTINO

100 2004268XXXX 15 88771910 ENXXXX , HECTOR D

104 2311908XXXX 15 511417500 FEXXXX , DIGNA AMERICA

108 2700620XXXX 52 99184970 FLXXXX , CATALINA RITA

112 2006898XXXX 15 35475950 GAXXXX , JORGE PABLO

116 2005480XXXX 15 26040420 GAXXXX , RODOLFO FEDERICO

120 2705465XXXX 15 30079360 GIXXXX , ROSA ESTER

124 2010950XXXX 15 83913800 GOXXXX , JUAN EPIFANIO

128 2004409XXXX 15 81120730 GOXXXX , BERNARDO

132 2706223XXXX 15 44736390 GUXXXX , AMERICA ISABEL

136 2705853XXXX 15 22990370 IBXXXX , ROMELIA FELISA

140 2304300XXXX 15 87041410 KAXXXX , RUBEN

144 2702808XXXX 15 20858970 LEXXXX , TERESA ARGENTINA

148 2706553XXXX 15 83978440 LIXXXX , TRINIDAD JOSEFINA

152 2704990XXXX 15 12297130 LOXXXX , MARTA

156 2703676XXXX 15 34579850 LUXXXX , MANUELA ZULEMA

160 2705969XXXX 15 44099530 MAXXXX , IRMA NELIDA

164 2705798XXXX 15 13696890 MAXXXX , MARIA TERESA

168 2006880XXXX 15 12487110 MEXXXX , OSCAR BERNARDO

172 2004300XXXX 15 31711380 MIXXXX , JOSE CARMELO

176 2008444XXXX 15 592583360 MIXXXX , HUGO LUIS

180 2006274XXXX 13 40129240 MOXXXX , JUAN OCTAVIO

184 2007417XXXX 15 548290240 MOXXXX , JUAN CARLOS

37


188 2704094XXXX 15 592188500 MUXXXX , ANA MARIA ITALIA JUA

192 2702343XXXX 15 20739110 NOXXXX , ARMINDA AURORA

196 2008476XXXX 15 86596540 ORXXXX , MARTIN CAYETANO

200 2701865XXXX 15 503256180 PAXXXX , NELIDA

204 2704637XXXX 15 85286480 PAXXXX , JESUS SUSANA

208 2711863XXXX 15 592602000 PEXXXX , GRACIELA BEATRIZ

212 2704207XXXX 15 23713390 PEXXXX , ANGELICA

216 2006069XXXX 15 16074690 PEXXXX , ROBERTO JOSE

220 2703243XXXX 15 15840220 POXXXX , IRMA MARIA

224 2702918XXXX 15 33675940 QUXXXX , ELSA MATILDE

228 2092460XXXX 15 26949910 RAXXXX , MOREL ARISIO

232 2710068XXXX 15 535929700 RIXXXX , LIDIA MERCEDES

236 2304444XXXX 15 11499300 ROXXXX , ABELARDO BENJAMIN

240 2007794XXXX 15 88071650 ROXXXX , HORACIO

244 2702891XXXX 15 25802460 ROXXXX , NILDA ROSA

248 2712041XXXX 15 13345010 RUXXXX , NORA EDITH

252 2005749XXXX 15 10160040 SAXXXX , ANTONIO

256 2307700XXXX 15 535873540 SAXXXX , ROQUE SANTOS

260 2703881XXXX 15 535139280 SEXXXX , ELSA MARIA

264 2008128XXXX 15 47386980 SOXXXX , ALBERTO CELESTINO

268 2305968XXXX 15 46443660 SOXXXX , CARMEN FRANCISCA

272 2705921XXXX 15 551127260 TAXXXX , ALICIA AGUEDA

276 2010546XXXX 15 84408840 TOXXXX , VIRGILIO ABEL

280 2005674XXXX 15 86663800 TOXXXX , JOSE MARTIREZ

284 2005877XXXX 15 81500710 UHXXXX , CONRADO ERNESTO

288 2704100XXXX 15 30682650 VAXXXX , MATILDE CIRILA

292 2007717XXXX 15 32284080 VEXXXX , JUAN CARLOS

296 2014038XXXX 15 83508850 VEXXXX , JOSE RAUL

300 2008043XXXX 15 22560840 VIXXXX , JOSE BENIGNO

304 2705775XXXX 15 586039560 WIXXXX , DELIA JULIA

308 2701608XXXX 15 27940760 ZAXXXX , ISABEL ANITA

312 2713025XXXX 15 535598100 BAXXXX , SUSANA ELSA

316 2005082XXXX 15 545003470 CAXXXX , MIGUEL ANGEL

320 2005536XXXX 15 29313050 COXXXX , MARIO ERNESTO

324 2007396XXXX 15 33859530 DOXXXX , CARLOS

328 2706546XXXX 15 85455440 HUXXXX , MARIA ESTHER

332 2710136XXXX 15 57183230 MAXXXX , ANA MARIA

336 2712657XXXX 15 587784950 OTXXXX , ANA TERESA

340 2714520XXXX 15 534433500 PEXXXX , RAMONA ESTER

38


344 2712716XXXX 15 510094870 RIXXXX , MARIA MATILDE

348 2010036XXXX 15 88609370 SAXXXX , ANTONIO LUIS

352 2322014XXXX 15 55390980 TEXXXX , LUIS EDUARDO

356 2711961XXXX 15 512792470 HEXXXX , ANA MARIA

2. MUESTRA LEGAJOS

Para la determinación de la muestra de legajos de Beneficiarios con créditos otorgados se

tomaron 55 casos, 5 correspondientes a créditos destinados a la compra de pasajes y/o

paquetes turísticos de Aerolíneas Argentinas S.A. y 50 casos correspondientes a créditos de la

modalidad Tarjeta ARGENTA. La selección de los mismos se realizó sobre un listado en

soporte papel - 50 hojas - correspondientes a los días 26/09/12 y 22/11/12 que fueran remitos

a través de la Nota SEOFGS Nº 9.272/13, que sólo informaban un número de orden y el

monto por el cual se había otorgado el crédito, de la siguiente manera: se seleccionaron 5

casos de los 15 correspondientes a pasajes y/o paquetes turísticos de Aerolíneas Argentinas

S.A. tomando una frecuencia de 3 casos a partir del registro inicial y respecto de los créditos

de la modalidad Tarjeta ARGENTA se seleccionó al azar un caso por hoja, determinándose el

siguiente listado:

N° ORDEN LEGAJO (*) MONTO

1 1 3.714,16

2 4 7.878,45

3 7 3.400,78

4 10 3.049,67

5 13 2.927,85

6 16 8.000,00

7 72 7.570,00

8 129 10.000,00

9 171 9.700,00

10 235 8.000,00

11 291 9.000,00

12 362 8.000,00

13 381 10.000,00

14 440 9.000,00

39

15 494 10.000,00

16 563 9.800,00

17 594 10.000,00

18 639 8.000,00

19 703 9.500,00

20 741 9.000,00

21 803 10.000,00

22 849 10.000,00

23 911 8.000,00

24 985 9.000,00

25 1034 9.500,00

26 1069 10.000,00

27 1124 8.000,00

28 1188 8.000,00

29 1245 7.500,00

30 1273 10.000,00

31 1332 7.500,00

32 1376 9.000,00

33 1429 8.000,00

34 1462 10.000,00

35 1542 8.000,00

36 1599 10.000,00

37 1655 8.000,00

38 1690 8.200,00

39 1717 10.000,00

40 1818 10.000,00

41 1852 10.000,00

42 1882 9.000,00

43 1950 10.000,00

44 1981 10.000,00

45 2052 10.000,00

46 2125 9.000,00

47 2179 7.500,00

48 2205 8.000,00

49 2244 8.000,00

50 2311 10.000,00

51 2369 10.000,00

52 2441 8.500,00

40

53 2471 10.000,00

54 2501 10.000,00

55 2568 10.000,00

3. MUESTRA CONTROL DERECHO ARGENTA SOLIDARIA.

No se realizó una muestra, ya que se utilizó la totalidad de créditos otorgados bajo la

modalidad Tarjeta ARGENTA Solidaria - 1.585 - para el cruce con la Liquidación del

Mensual Diciembre 2013. Por la extensión del listado, no se adjunta al presente Anexo.

No se determinó muestra con los casos que no pudieron constatarse a través del cruce antes

mencionado – 14 beneficiarios -, ya que también se buscó la totalidad de los mismos a través

de consultas manuales al Registro Único de Beneficiarios (RUB).

4. MUESTRA CONTROL DOMICILIO ARGENTA SOLIDARIA.

Para la determinación de la muestra de 100 Beneficiarios con créditos otorgados bajo la

modalidad Tarjeta ARGENTA Solidaria, para verificar si les correspondía acceder a esa

modalidad en virtud de los domicilios informados, se tomó una frecuencia de 15 casos a partir

del registro inicial determinándose el siguiente listado:

N° ORDEN NRO DE BENEFICIO NOMBRE CUIL

1 015044012020 ABXXXX, ANTONIO LUIS 2004436XXXX

16 002507172270 ADXXXX, BERTA OLINDA 2704003XXXX

31 015018284250 AIXXXX, ALBERTO LUIS 2004935XXXX

46 015034936560 ALXXXX, JORGELINA 2704513XXXX

61 015002732270 ALXXXX, ELBA IRIS 2703595XXXX

76 015043423960 AMXXXX, SUSANA LEONOR 2705743XXXX

91 015023626760 ARXXXX, IRMA ALICIA 2704508XXXX

106 015036078130 ARXXXX, TERESA MARIA 2704257XXXX

121 011093923520 AVXXXX, JUAN JULIO 2005131XXXX

136 015015895890 BAXXXX, ANA MARIA 2704654XXXX

41


151 011032983680 BAXXXX, RUPERTO OSCAR 2007283XXXX

166 015039936730 BEXXXX, LUIS ALBERTO 2004407XXXX

181 013061341240 BEXXXX, SARA 2701327XXXX

196 015592054120 BLXXXX, MARIO 2317971XXXX

211 015040872090 BOXXXX, MARIA MARTA 2706219XXXX

226 015051220830 BRXXXX, MARTA SUSANA 2706158XXXX

241 015040799050 BUXXXX, SARA 2705752XXXX

256 015047459530 CAXXXX, JUAN LUIS 2004438XXXX

271 015022214850 CAXXXX, NELIDA 2704177XXXX

286 015023983270 CAXXXX, MAURICIA 2702410XXXX

301 015045546610 CAXXXX, ESTELA 2705610XXXX

316 015025948550 CAXXXX, ARMINDA INES 2704422XXXX

331 015002590250 CHXXXX, MYRIAM EDITH 2702952XXXX

346 015012000150 CLXXXX, MARTIN IRENEO 2005198XXXX

361 015012539620 COXXXX, JUAN CARLOS 2007073XXXX

376 003530742790 COXXXX, OFELIA HIPOLITA 2705630XXXX

391 015052097290 COXXXX, DELIA BEATRIZ 2306721XXXX

406 015021033030 CUXXXX, ALICIA ANA 2703899XXXX

421 015053611810 DAXXXX, JORGE 2008351XXXX

436 015048183420 DEXXXX, JOSE EMILIO 2011033XXXX

451 015057899710 DIXXXX, HORACIO NESTOR 2305222XXXX

466 015022655060 DIXXXX, ROSA PILAR 2701832XXXX

481 015021644460 DUXXXX, JUANA ELOISA 2704297XXXX

496 015027378420 ESXXXX, YOLANDA BEATRIZ 2701405XXXX

511 009591619180 FAXXXX, BLANCA ESTHER 2704458XXXX

526 015053234150 FEXXXX, MARTA SUSANA 2710254XXXX

541 015001019150 FIXXXX, SILVIA BEATRIZ 2703212XXXX

556 015021655420 FLXXXX, JULIA ZULEMA 2705121XXXX

571 015545636790 FRXXXX, NILDA INES 2710254XXXX

586 015542518100 GAXXXX, ANTONIA 2310601XXXX

601 007190710870 GAXXXX, EDELMIRA N 2703144XXXX

616 015046377220 GEXXXX, CARLOS MARCELINO 2005217XXXX

631 015525372290 GIXXXX, DORA ALICIA 2703874XXXX

646 015555312740 GIXXXX, SUSANA MABEL 2714846XXXX

661 015014182700 GOXXXX, MABEL NELLY 2703590XXXX

676 015037810570 GOXXXX, GRACIELA BEATRIZ 2705923XXXX

691 015050721670 GOXXXX, MANUEL 2493724XXXX

706 015022670730 GRXXXX, NORMA CA 2703794XXXX

721 015039126430 HAXXXX, JOSE ARGENTINO 2005482XXXX

42


736 015047498000 HUXXXX, MARIA ELENA 2705999XXXX

751 015044978400 ISXXXX, MARIA MAGDALENA 2705807XXXX

766 015033573210 KAXXXX, ZULEMA INES 2717650XXXX

781 015551088070 LAXXXX, ADRIANA EMILSE 2717423XXXX

796 015037081590 LAXXXX, MIRTA SUSANA 2705596XXXX

811 015031429900 LEXXXX, JULIANA 2701750XXXX

826 015084543630 LIXXXX, JOSE ANTONIO 2005161XXXX

841 015536470610 LOXXXX, LUISA AMERICA 2305610XXXX

856 015052909590 LUXXXX, MANUELA ESTELA 2705952XXXX

871 015591448470 LUXXXX, ROSA ELVIRA 2712964XXXX

886 015024995540 MAXXXX, LIDIA DEL CARME 2709999XXXX

901 015052333890 MAXXXX, CARMEN ALCIRA 2706495XXXX

916 015034873670 MAXXXX, DORA ROSA 2705426XXXX

931 015040586670 MAXXXX, MARTA ANGELICA 2705384XXXX

946 015047888630 MEXXXX, ALFREDO RICARDO 2005216XXXX

961 015031935750 MEXXXX, FILOMENA ESTHER 2304220XXXX

976 015023838390 MIXXXX, MIRTA LUCIA 2705161XXXX

991 015027095450 MOXXXX, RUBEN OSCAR 2005170XXXX

1006 015089992800 MOXXXX, DORA ALICIA 2704845XXXX

1021 015555872190 MUXXXX, MARIA ESTELA 2716100XXXX

1036 015046028100 NOXXXX, ROBERTO 2007913XXXX

1051 015013067580 OLXXXX, RAMONA SUCI 2709982XXXX

1066 015027709750 OSXXXX, MARIO 2004531XXXX

1081 015049298860 PAXXXX, ANTONIO FRANCISCO 2006556XXXX

1096 015557529000 PAXXXX, SONIA EDITH 2727721XXXX

1111 015543895340 PAXXXX, OLGA DEL VALLE 2703235XXXX

1126 015041091630 PEXXXX, NESTOR ALCIDES 2004922XXXX

1141 015057070110 PEXXXX, MIGUEL ANGEL 2011459XXXX

1156 015057853600 PIXXXX, SUSANA CRISTINA 2705814XXXX

1171 015051963030 POXXXX, MARIA LUISA 2706495XXXX

1186 015034671790 PRXXXX, JUAN CARLOS 2004893XXXX

1201 015043844010 QUXXXX, ELSA MIRTA 2705999XXXX

1216 015030234620 RAXXXX, SARA INES 2703997XXXX

1231 015051587770 REXXXX, ROSA OFELIA 2705814XXXX

1246 015013230130 REXXXX, BELMA NILDE 2301411XXXX

1261 015057779620 RIXXXX, ORLANDO MERCEDES 2008181XXXX

1276 015050489620 ROXXXX, JOSE LUIS 2308345XXXX

1291 015039421750 ROXXXX, MERCEDES DEL VALLE 2305404XXXX

1306 015042964880 ROXXXX, MIRTA GRACIELA 2705814XXXX

43


1321 015049303480 RUXXXX, AURELIO 2006046XXXX

1336 015029120730 SAXXXX, ANA MARIA 2705119XXXX

1351 015049333510 SAXXXX, JUAN DE LA CRUZ 2007651XXXX

1366 013051607100 SAXXXX, ALBERTO CARLOS 2005090XXXX

1381 013553392230 SCXXXX, VICTORIA ES 2704933XXXX

1396 015015387620 SIXXXX, ANGELA MARTHA 2706625XXXX

1411 015042942490 SOXXXX, AMALIA ALICIA 2705925XXXX

1426 015028910660 SOXXXX, VALENTINA 2705213XXXX

1441 015024180900 SUXXXX, MARIA ELSA 2705242XXXX

1456 015054054020 TEXXXX, ELSA LEONOR 2706400XXXX

1471 015580570852 TOXXXX, HAYDEE B 2704387XXXX

1486 015045878650 URXXXX, JUDITH 2792400XXXX

5. MUESTRA COMERCIOS.

Para la determinación de la muestra de 50 Comercios Adheridos al Programa ARGENTA, se

tomó una frecuencia de 102 casos a partir del registro inicial determinándose el siguiente

listado:

Nº ORDEN COMERCIO CUIT

6 La Casa del Audio 33708711999

102 Takos Calzados 27059583994

204 Mauro Sergio 27291475758

306 Righi Neumáticos 30708043970

408 Calzados Karla Sto.Tomé 20062238659

510 Autoservicio Toledo 20230121088

612 Cooperativa Electrica de Trenque Lauquen 30545701711

714 Gade Electricidad 20133441469

816 Grupo Marquez 20143414001

918 Supermercado Don Petris 20106572063

1020 ElectronicaMenisale 20117343155

1122 Alberto E. Cuccioletta 20061813161

1224 Ester Orlando Hogar 27108139604

1326 El Gringo Ferreteria 20085983459

1428 FanessiElectrodomestico 20258823770

44

1530 Pintureria Rivadavia 20242347413

1632 Ferraris 30710128681

1734 Muebleria El Gigante 20145097143

1836 Ordemarsa SA 30711689822

1938 Bárbara Boutique 30587231448

2040 Rocky Deportes 30673749026

2142 Laboratorio IGAM 27138371838

2244 Zoom 20218300511

2346 Emporio Ferretero 20058243990

2448 Quetrihue 30583482667

2550 Alport J.F 20204171395

2652 Optica Visión 30709394785

2754 Grimoldi 30710634463

2856 Vanderholl 20285895961

2958 Mistica 27242190020

3060 Almacor 30708945257

3162 Bayco 20116654440

3264 Farmacia La Doce 30684597341

3366 My Darling 27218612755

3468 Corralón Hernalz 20105364483

3570 El Cacho 27200334243

3672 Hiercons SH 33707864899

3774 Hierronort Salta 30623573318

3876 La Casa Del Deporte 23227529954

3978 Nueva Visión Ópticas 30708348763

4080 Gaillard Pinturas y Maderas 20050561616

4182 Valeria Martin 27226530520

4284 Divas 20174057649

4386 Mosaicos Chajari 30555351026

4488 Parra Neumáticos 30694957737

4590 Deco 20277942438

4692 Turco Rita Del Carmen 23063984124

4794 La Marca Muebles 20239010483

4896 Pintureria Gerardo 20224220651

4998 Mueblería Bagus 23122025829

45

6. MUESTRA PAGO COMERCIOS.

Para la determinación de la muestra de los Pagos realizados a los Comercios Adheridos al

Programa ARGENTA, se seleccionaron 8 días al azar - 26/09/12, 22/11/12, 23/01/13,

25/03/13, 10/05/13, 12/07/13, 16/09/13 y 29/11/13 – para posteriormente cruzarlos con los

extractos bancarios.

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ANEXO III: ANALISIS DEL DESCARGO DEL ORGANISMO AUDITADO

Observación Descargo Análisis del descargo con fundamento de la decisión

elevada a la Comisión 4. OBSERVACIONES 4.1. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO ANUAL Del análisis realizado sobre el Plan Estratégico Institucional 2012-2015 y del Plan Operativo Anual 2012 surge que el Programa ARGENTA no estaba contemplado en los proyectos y metas operativas del Organismo a dicho ejercicio. Cabe señalar, que el Programa se comenzó a aplicar sin la existencia de una Planificación Específica Previa que midiera la cantidad en beneficiarios ni el monto de los préstamos a otorgar, la rentabilidad a percibir por el FGS y la estimación del impacto del citado Programa en el cumplimiento de la finalidad del FGS establecida en el inciso e) del Decreto Nº 2103/2008. En el Plan Operativo Anual 2013 (POA 2013) se incluyen “Proyectos definidos por Metas que presentan el nivel esperado de rendimiento de los distintos procesos centrales del Organismo” y los Proyectos por Etapas que “transforman en tareas operativas las mejoras en los procesos y prestaciones de ANSES. Un proyecto con seguimiento por Etapas consiste

4. OBSERVACIONES 4.1. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO ANUAL

4. OBSERVACIONES 4.1. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO ANUAL Atento la falta de comentarios del Organismo, se continúa con la observación.

47


elevada a la Comisión en la identificación y organización de todas las actividades y procesos importantes que intervienen en la búsqueda de un objetivo; se basan en la propuesta de medición del cumplimiento, en las fechas comprometidas, de los procesos y etapas que los componen”. Cabe señalar entonces que, dentro de los Proyectos por Etapas se incluyó bajo la responsabilidad de la Dirección General de Operaciones del FGS, el N° 16 nominado “Registro general para la administración del alta y las promociones de los comercios que se adhieren al Plan Argenta”. Dentro de los Proyectos con seguimiento por Metas bajo la responsabilidad de la misma Dirección, se incluyeron con responsabilidad de la Dirección de Operaciones de Crédito dos proyectos: 1) “Colocación de préstamos a beneficiarios del SIPA a través del Plan Argenta” y 2) “Comercios adheridos ARGENTA” y bajo la responsabilidad de la Dirección de Control de Créditos y Entidades Externa, otros dos proyectos: 1) “Plazo promedio de envío a CORASA y Aerolíneas Argentinas del Informe Semanal de recepción de legajos físicos del Programa ARGENTA” y 2) “Plazo de envío a DGCFGS del Informe de Validación de la liquidación prestacional vinculada en lo relativo al Programa ARGENTA”.

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elevada a la Comisión Respecto de las cinco (5) proyectos, medidos a través de distintos indicadores y que fueran determinados en el POA 2013 para el Programa ARGENTA, se analizaron dos (2) de los mismos, ya que los restantes miden plazos de envío de informes entre las distintas áreas o entidades involucradas haciendo estos aspectos al mejoramiento de los plazos administrativos y no a la consecución del objetivo del Programa. Por un lado, se analizó el proyecto "Colocación de Préstamos a Beneficiarios del SIPA a través del Plan ARGENTA" donde se alcanzaron las metas prevista (en millones de pesos) durante los meses de Enero a Junio mientras que en los restantes meses – Julio – Diciembre – se observaron desvíos no significativos respecto de los estándares previstos. El otro proyecto analizado, fue el de "Comercios Adheridos ARGENTA", medido en términos de cantidad de comercios a adherir, que no alcanzó las metas prevista en todo el año. 4.2. SISTEMA INTEGRADO Se evidencia la ausencia de un sistema integrado de préstamos de beneficiarios al SIPA que contenga la totalidad de validaciones on line con otros sistemas (aplicativos) de análisis, toma de datos, registro de las

4.2. SISTEMA INTEGRADO La gestión del Programa Argenta se realiza a través de la aplicación e@descuentos mediante el cual se realizan las altas y bajas de créditos, y se determinan los importes de las cuotas que se

4.2. SISTEMA INTEGRADO Atento los términos del descargo, donde se explicita la inexistencia de una interfase que contemple la integralidad de los aplicativos (Sistema Integral Argenta y e@descuentos), se mantiene la

49


elevada a la Comisión novedades (no sólo altas y bajas de los préstamos, si no que contengan los consumos y liquidaciones realizadas por la ANSES a los comercios y los beneficiarios). No obstante lo expresado, cabe señalar que durante el año 2012 y los años subsiguientes la ANSES y el FGS emitieron una serie de circulares y normas que fueron preimplementando lo que en la actualidad ANSES denomina el “Sistema Integral Argenta,” que únicamente considera las altas, bajas, reempradonamiento y consumos a los comercios desde fines del año 2013. Asimismo existe el sistema de descuentos para créditos otorgados por la ANSES que controla desde el inicio del Programa Argenta el derecho del beneficiario a acceder al crédito, cantidad de cuotas y monto. En virtud de lo expuesto no se observó la existencia de una interfase que contemple la integralidad de ambos aplicativos, generándose consecuentemente el “Sistema Integrado Argenta”.

envían a la Liquidación Previsional para efectuar los descuentos a los beneficiarios y, por otra parte de diversas aplicaciones en la Intranet mediante las cuales se pueden obtener toda la información relacionad con los Consumos de los beneficiarios, la liquidación de pagos a los Comercios, reclamos de beneficiarios, tarjetas, créditos etc., La información detallada anteriormente permite cubrir adecuadamente la gestión integral del programa.

observación.

4.3. VIGENCIA DEL PROGRAMA Del análisis realizado sobre la normativa vigente surge que los créditos debían empezar a otorgarse con la entrada en vigencia de la Resolución ANSES Nº 239/12. Según el Artículo 10


4.3. VIGENCIA DEL PROGRAMA Atento la falta de comentarios del Organismo, se continúa con la observación.

50


elevada a la Comisión corresponde al día de publicación en el Boletín Oficial (12/07/12). Se constató que los créditos empezaron a otorgarse el día 05/07/12, emitiéndose en estos 5 días créditos por un total de $13.898.018 (en concepto de Tarjeta ARGENTA $13.862.800 y en concepto de pasajes de Aerolíneas Argentinas $35.218). A su vez, cabe mencionar que el contrato firmado con Tarshop S.A. (Contrato para la puesta en funcionamiento del Programa ARGENTA -Contrato Nº 006- ) que su artículo 3.1, estableció que la empresa será la encargada de producir y proveer las Tarjetas ARGENTA se firmó el 10/07/12, con posterioridad a la fecha en que empezaron a otorgarse créditos. 4.4. CIRCUITOS ADMINISTRATIVOS El programa ARGENTA comenzó a operar en Julio de 2012, no obstante ello se implementaron los primeros procedimientos a través de las Resoluciones ANSES Nº 163/12 y Nº 172/12, esta última modificada en Diciembre 2012 por la Resolución ANSES Nº 197/12, a partir de octubre de 2012. Durante el año 2013 se implementaron cinco (5) nuevos procedimientos (Resoluciones ANSES Nº 22/13, Nº 23/13, Nº 58/13, Nº 75/13 y Nº 85/13); en

4.4. CIRCUITOS ADMINISTRATIVOS

4.4. CIRCUITOS ADMINISTRATIVOS Atento la falta de comentarios del Organismo, se continúa con la observación.

51


elevada a la Comisión Junio 2013 la Resolución ANSES Nº 58/13 reemplazó a la Nº 163/12. Recién en Marzo 2014 se implementó el procedimiento para el cobro del FGS, modificado en Julio 2014, y de los seis procedimientos implementados durante los años 2012 y 2103, cuatro sufrieron modificaciones en el 2014. El Organismo - respecto del Programa ARGENTA - inicialmente se instruyó a través de Circulares DP. En el año 2012 se emitieron nueve (9) circulares, de las cuales cinco (5) se reemplazaban entre sí en un período de seis meses (Nº 39/12, Nº 40/12, Nº 55/12, Nº 57/12 y Nº 71/12) y en el 2013 se emitieron ocho (8) circulares, que nuevamente cinco (5) de estas, en dos casos también se reemplazaban entre sí (Nº 7/13, Nº 41/13 y Nº 69/13 y Nº 49/13 y Nº 82/13). Es de mencionar que si bien las modificaciones continuas, tanto de los procedimientos como de las circulares, se deben a correcciones de errores o mejoras, el constante cambio de normativa dificulta el conocimiento de las mismas por parte del personal que debe ejercerlas y son señales de las debilidades generadas por la ausencia de una planificación preliminar a la implementación del proyecto.

52


elevada a la Comisión 4.5. FINANCIAMIENTO. Tal como surge del Decreto N° 246/11, que incorporó el inciso r) al artículo 74 de la Ley N° 24.241 y sus modificatorias, el Organismo puede invertir hasta un máximo del 20% del total del FGS en créditos a los beneficiarios del SIPA. De la comparación de los montos correspondientes a los créditos otorgados y el total del FGS al 31/12/12 y al 31/12/13 surge que el porcentaje invertido fue de 0,48% y 0,93% respectivamente.

4.5. FINANCIAMIENTO.

4.5. FINANCIAMIENTO. Atento la falta de comentarios del Organismo, se continúa con la observación.

4.6. CONTRATOS. De la documentación proporcionada por el Organismo, no surge el marco legal dado a las contrataciones celebradas con C.O.R.A.S.A., Aerolíneas Argentinas S.A. y Tarshop S.A. a la luz de los Decretos N° 1.023/01 y N° 893/12 a fin de encuadrar los respectivos contratos y convenios. No se ha tenido a la vista el encuadre jurídico dado a las distintas contrataciones (contratación directa por exclusividad, contratación directa entre organismos/empresas del estado, etc.) que permitan determinar el cumplimiento de los requisitos previstos para cada tipo contractual, así como la justificación de la necesidad de apartarse del cumplimiento de los

4.6. CONTRATOS. Se da traslado de la requisitoria a la Secretaría Legal y Técnica y a la Subdirección Ejecutiva de Administración para su intervención, evaluación y posterior respuesta, toda vez que son áreas intervinientes en el proceso de contrataciones.

4.6. CONTRATOS. Si bien ANSES manifiesta que ha dado traslado a otras áreas del Organismo, no se ha recepcionado un nuevo pedido de prorroga a fin de dar respuesta a esta observación, motivo por el cual se continúa con la misma.

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elevada a la Comisión procedimientos previstos para la licitación pública. Ahora bien, del análisis de los contratos mencionados en el párrafo previo, surge que tanto el Convenio de Gestión de Préstamos a Beneficiarios del SIPA (Contrato Nº 028) como el Convenio de Colaboración para la Implementación del “Plan Viaje por el país con ANSES y Aerolíneas Argentinas” (Contrato Nº 029) con C.O.R.A.S.A. y Aerolíneas Argentinas S.A., respectivamente, se firmaron el 04/07/12. En el caso de C.O.R.A.S.A. se firmaron dos (2) adendas, una el día 15/08/12 – Adenda Nº 045 – y la otra el día 20/12/13 – Adenda Nº 049 -; la primera incorporaba modificaciones para agilizar el procedimiento de gestión de los créditos, mientras que la segunda, convenía un adelanto económico a favor de C.O.R.A.S.A. por la gestión de los préstamos a su cargo. Este adelanto de comisiones, calculado sobre la base de la cartera de préstamos vigentes a la fecha de la adenda, y como resultado de la proyección de los flujos de gastos administrativos correspondientes a los diecinueve (19) meses subsiguientes contados a partir de Noviembre 2013, ascendía a la suma de $ 63.139.000 que incluía una tasa de rendimiento del 13% nominal anual a favor de la ANSES. Del análisis del otorgamiento de

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elevada a la Comisión los créditos, tanto en cantidad de beneficiarios como en montos otorgados, surge que desde Diciembre de 2012 – fecha en la que adicionalmente empezaron a otorgarse los créditos en las UDAI - a la fecha en que se firmó la Adenda Nº 049 - Diciembre 2013 -, la cantidad de créditos otorgados a través de C.O.R.A.S.A. fue disminuyendo a punto tal que se solicitaron más créditos a través de las UDAI que de las Oficinas de C.O.R.A.S.A..

De la documentación aportada surge, que si bien disminuyeron la cantidad de créditos otorgados a través de C.O.R.A.S.A., el aumento del monto máximo a otorgar de los créditos compensó la situación descripta. Al momento de la firma de la Adenda N° 049 era imposible determinar los índices de movilidad de la Ley N° 26.417 que aplicaría el Organismo en los ejercicios posteriores, que en definitiva, y a través de los aumentos de los beneficios previsionales, permitieron los aumentos de los montos máximos a otorgar (ver apartado 4.11) y la compensación del adelanto otorgado a C.O.R.A.S.A..

4.7. TRANSFERENCIAS. Se cotejaron los depósitos realizados desde el FGS a la

4.7. TRANSFERENCIAS. Durante el transcurso del presente año se regularizó el desfasaje

4.7. TRANSFERENCIAS. Atento los términos del descargo, se continúa con la observación. El

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elevada a la Comisión ANSES, en el caso de los créditos en concepto de Tarjeta ARGENTA, de Aerolíneas Argentinas en concepto de pasajes y ARGENTA Solidaria a través de los extractos bancarios y el listado de transferencias. De igual manera se procedió con los ingresos provenientes del cobro del seguro en los casos de fallecimientos de los beneficiarios y los ingresos provenientes de las cuotas cobradas a través de los descuentos efectuados sobre los haberes previsionales de los beneficiarios SIPA que hubieran adquirido créditos. Del control realizado a los ingresos provenientes del cobro del seguro sobre los saldos deudores de los créditos otorgados en el marco del Programa ARGENTA en los casos de fallecimiento de beneficiarios del SIPA a los que se les haya otorgados créditos no surgieron diferencias. Respecto del control del listado de créditos otorgados y las transferencias realizadas por el FGS a la ANSES surge una diferencia de $26.712.314,03, cabe destacar que el FGS realiza las transferencias a la ANSES cuando se otorgan créditos en las modalidades Tarjeta ARGENTA y Tarjeta ARGENTA Solidaria y a la cuenta de Aerolíneas Argentinas cuando los créditos son para la compra de pasajes aéreos de cabotaje o paquetes turísticos. Consultado el

existente entre la fecha de cobro de la amortización y renta por parte del FGS y la liquidación de los haberes previsionales. Cabe señalar que se encuentra pendiente de aprobación una versión del procedimiento FGS-21-06 en el que se establecen los plazos que deben cumplir cada una de las áreas intervinientes en la validación y transferencia de los importes que corresponden al FGS. No obstante, tal como se expresó en el primer párrafo, en la actualidad la cobranza de estos importes se produce dentro de los primeros días del mes siguiente al mensual previsional liquidado.

Organismo manifiesta que se regularizó la observación, cuya verificación será objeto de futuras auditorias.

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elevada a la Comisión Organismo contestó que la diferencia se produce por los plazos operativos que tienen las distintas áreas intervinientes desde la generación del crédito hasta el desembolso definitivo (Procedimiento FGSU Nº 21-05) y las restricciones horarias propias que operan en el sistema bancario, ya que el fondeo se realiza a través de las entidades bancarias con las que opera el FGS. Verificada la situación descripta por la ANSES, se determinó que las causas de las diferencias obedecían a los motivos expuesto por el Organismo, ya que en el periodo auditado se verificaron días inhábiles y/o feriados que tuvieron distintas fechas de corte en la documentación y determinaron la diferencia mencionada. Esta situación se corrigió con posterioridad. Asimismo, de la verificación realizada sobre los ingresos provenientes de las cuotas cobradas a través de los descuentos efectuados sobre los haberes previsionales de los beneficiarios SIPA que hubieran adquirido créditos, se pudo constatar que durante el ejercicio 2012 el FGS solo cobró Septiembre 2012 el día 15/11/2012; y en 2013, cobró los días 07/01/2013, 26/02/2013, 04/03/2013, 31/05/2013, 03/06/2013, 05/06/2013, 26/06/2013, 09/08/2013, 12/08/2013, 05/09/2013, 21/10/2013, 07/11/2013 y

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elevada a la Comisión 08/11/2013, correspondiendo los tres primeros cobros a Octubre, Noviembre y Diciembre de 2012. Como se puede apreciar en las fechas de cobro, existe un desfasaje entre la fecha de cobro y la liquidación mensual de los haberes previsionales; es decir, la ANSES no efectuó los pagos al FGS a medida que realizaba las retenciones sobre los haberes de los beneficiarios SIPA que hubieran adquirido créditos. La presente situación fue descripta en los informes realizados sobre las Cuentas de Inversión correspondientes a los ejercicios 2012 y 2013. No obstante, no se han observado mejoras o procedimientos alternativos que minimicen el tiempo entre las diferentes etapas del proceso que involucran a la ANSES y el FGS. 4.8. CONTROL DE BENEFICIARIOS El 15/06/12 el Comité Ejecutivo del FGS en su Acta N° 75 resolvió incorporar nuevos parámetros para la evaluación de riesgos referidos a la inversión de fondos del FGS en créditos a los beneficiarios del SIPA. Lo realizó a través de la incorporación del Artículo 9 Bis a los Principios de Seguridad y Rentabilidad de las Inversiones con Activos del FGS . Este nuevo artículo fijaba condiciones a cumplir por los

4.8. CONTROL DE BENEFICIARIOS Encontrándose en trámite las causas penales, se tendrá en consideración la recomendación efectuada con las resultas de dichos procesos judiciales.

4.8. CONTROL DE BENEFICIARIOS Atento que los términos del descargo no dan respuesta a la observación formulada, se continúa con la misma.

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elevada a la Comisión créditos a otorgar a los beneficiarios del SIPA, puntualmente, cuando se refiere al otorgamiento de los fondos determinaba lo siguiente: “Los fondos deberán ser otorgados mediante depósito en las correspondientes “Cuentas Sueldo” de los beneficiarios del SISTEMA INTEGRADO PREVISIONAL ARGENTINO en el marco de lo establecido en el artículo 2° de la Ley N° 26.704 o entregados bajo cualquier otra modalidad siempre y cuando exista un procedimiento que permita minimizar potenciales problemas de identificación de dichos beneficiarios”. Para corroborar que los créditos otorgados bajo las modalidades de Tarjeta ARGENTA y de pasajes de Aerolíneas Argentinas fueran otorgados a beneficiarios del SIPA, y por lo tanto con derecho a acceder a los créditos, y a efectos de verificar si se habían realizado las correspondientes retenciones de las cuotas en sus haberes, se realizó un cruce entre una muestra de 13.216 créditos otorgados bajo las modalidades de Tarjeta ARGENTA y de pasajes de Aerolíneas Argentinas – que se determinó tomando la totalidad de créditos emitidos en 13 días seleccionados al azar del Listado de Créditos Otorgados - y la Liquidación del Mensual Diciembre 2013 , pudiendo constatarse que 12.860 se corresponden con beneficiarios

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elevada a la Comisión del SIPA y se efectuó la retención de la cuota adeudada. A efectos de conocer la situación de los restantes 356 casos, se realizó una muestra de 100 beneficiarios que no se encontraron en el cruce antes mencionado debido a factores de validación de campos; para corroborar si los mismos eran beneficiarios del SIPA y si el descuento pertinente fue realizado. Fueron buscados a través de consultas manuales en el Registro Único de Beneficiarios (RUB), encontrándose la totalidad de los mismos y las correspondientes retenciones de las cuotas. (ANEXO II) Por otro lado se efectuó un análisis sobre los créditos con irregularidades en su tramitación en el marco del Programa ARGENTA. Se pudo constatar que los mismos ascienden a 317 casos; 124 de estos casos, también fueron reclamados a la Dirección de Control de Créditos y Entidades Externas por los titulares de los beneficios asociados a estos créditos por desconocimiento de los mismos. Los 317 casos fueron denunciados por la ANSES ante la Unidad Fiscal de Investigación de Delitos Relativos a la Seguridad Social (UFISES); y el 26/08/13 se le otorgó a la ANSES la posibilidad de ser parte querellante en la causa que se tramita en el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal N° 11.

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elevada a la Comisión No se obtuvo respuesta del Organismo al ser consultado respecto de la activación del Artículo 6.1 del Convenio de Gestión de Préstamos a Beneficiarios del SIPA firmado con C.O.R.A.S.A.; dicho artículo determina la responsabilidad asumida por C.O.R.A.S.A. por la correcta identificación del firmante de la Solicitud de Préstamo y por la existencia, validez y legitimidad de dicho formulario, y en caso de no cumplir con dicha responsabilidad, la obligación de indemnizar y mantener indemne a la ANSES, sus funcionarios y/o empleados respecto de cualquier reclamo generado. Control de beneficiarios y domicilio Argenta Solidaria. De igual manera que en el caso de créditos otorgados bajo las modalidades de Tarjeta ARGENTA y de pasajes de Aerolíneas Argentinas, para corroborar si tenían derecho a acceder a los créditos y si se habían realizado las correspondientes retenciones de las cuotas en sus haberes, se realizó el cruce de los 1.585 créditos otorgados bajo la modalidad Tarjeta ARGENTA Solidaria con la Liquidación del Mensual de Diciembre de 2013, pudiéndose constatar 1.571 beneficios; respecto de los 14 beneficiarios que no se



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elevada a la Comisión encontraron en el cruce, para corroborar si los mismos eran beneficiarios del SIPA fueron buscados a través de consultas manuales al RUB, encontrándose la totalidad de los mismos y las correspondientes retenciones de las cuotas. Adicionalmente, se realizó una muestra de 100 beneficiarios a los que se les otorgaron créditos bajo la modalidad Tarjeta ARGENTA Solidaria para verificar si les correspondía acceder a este modalidad en virtud de los domicilios informados, pudiéndose constatar que la totalidad de los mismos se encuentran dentro del listado de zonas afectadas determinadas por el Decreto N° 390/13 y la DEA N°117/13. (ANEXO II) 4.9. LEGAJOS Sobre la muestra de créditos mencionada precedentemente, se seleccionaron al azar 55 legajos de beneficiarios con créditos otorgados; de los legajos remitidos por el Organismo surgió que los mismos no contaban con la firma, la aclaración, ni el número de documento del solicitante. Por otra parte, no incluían el Remito del ANME, la carátula del expediente de ANME y la fotocopia del documento del solicitante. Tampoco contaban con la numeración automática- 024-99-XXXXXXXX-X-647- por

4.9. LEGAJOS Con relación a lo observado sobre este particular, cabe aclarar que los legajos de créditos gestionados por Aerolíneas Argentinas y CORASA no tienen el tratamiento de un expediente, motivo por el cual no corresponde su registración en el ANME, como tampoco la generación de carátulas y/o remitos. Así mismo se tuvo a la vista la copia de los 55 legajos objeto de la muestra, verificándose que los mismos se encontraban firmados, con la aclaración de firma y

4.9. LEGAJOS En cuanto a la confección del expediente, y tal como surge de la respuesta brindada por el Organismo para el punto 5.8, “se denomina “Legajo Único Argenta” (LUA) al expediente administrativo que incluye el lote de Solicitudes de Préstamos gestionadas en cada una de las ÁREAS (internas o externas de ANSES) y que se identifica mediante la caratulación en el sistema ANME WEB de un trámite con código 647.”. Por lo cual, aquellas solicitudes iniciadas ante CORASA y Aerolíneas

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elevada a la Comisión lo que el alta se realizó únicamente con CUIL, acción expresamente prohibida por la normativa vigente (Circular DP N° 69/13, precedida por las Circulares DP N° 78/12, 7/13 y 41/13). (ANEXO II)

número de documento en todos los casos. Por otra parte se aclara que no es obligatorio adjuntar copia del D.N.I. en las solicitudes de crédito que CORASA y/o Aerolíneas Argentinas remiten a la ANSES. Se acompaña CD con la imagen digitalizada de las 55 solicitudes de crédito que oportunamente habían sido entregadas.

Argentinas integran el LUA y están sometidas a la misma normativa. De la lectura de la normativa citada por el Organismo (FGSU 21-01) no surge que las pautas de confección se hayan mantenido únicamente para las áreas de la ANSES. Por lo expuesto, lo manifestado por el Organismo no permite levantar el reparo. Se continúa con la observación. Si bien el Organismo manifiesta en su descargo que las solicitudes contaban la identificación de los solicitantes de los créditos y agrega documental, la misma suministrada por el área oportunamente no permitía visualizar los datos objeto de la observación, por esta razón se continúa con la misma.

4.10. CONTROL DE COMERCIOS. Si bien los Comercios adheridos se comprometen a través de la Solicitud de Incorporación al Programa ARGENTA a realizar un determinado porcentaje de descuento a los beneficiarios, el mismo no es controlado por parte del Organismo. De la información para realizar el pago correspondiente a los cierres de lotes de las compras realizadas por los beneficiarios SIPA, no se puede identificar si los descuentos

4.10. CONTROL DE COMERCIOS. Respuesta de la Dirección de Gestión Argenta: Refiere el proyecto de informe que no se controlan los porcentajes de descuento comprometidos por los comerciantes, que las operatorias se registran por el neto no dejando registro alguno del descuento otorgado y quedando en cabeza exclusiva de los beneficiarios el control efectivo de los descuentos

4.10. CONTROL DE COMERCIOS. Atento al reconocimiento del Organismo, se continúa con la observación. El Organismo en su descargo manifiesta que implementó un proceso para verificar el cumplimiento de los descuentos expresados en la solicitud de adhesión al Programa por parte del Comercio, cuya verificación será objeto de futuras auditorias. Respecto a la fecha de

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elevada a la Comisión fueron realizados ya que las operaciones se registran por el monto neto de la compra. Por otra parte, el Organismo no cuenta con un procedimiento para realizar controles en los comercios, recayendo en los beneficiaros del SIPA la responsabilidad de denunciar los comercios que no realizan los respectivos descuentos, ya sea en forma personal o a través de la línea telefónica (0810-999-0130). Cabe aclarar, que la posible ausencia de estos descuentos afecta económicamente al beneficiario por tener una menor cantidad de dinero disponible a futuro. A su vez, al haber adquirido el préstamo se encuentra obligado a consumirlo únicamente en los locales adheridos al Programa ARGENTA y por otra parte, se ve afectada la libre competencia entre los comercios.

Efectivamente, en el período objeto del precitado proyecto, no se realizaba ningún tipo de control en estos aspectos del Programa. A partir de Noviembre de 2015, mediante la aplicación FGSU 21-11, la Dirección de Control y Entidades Externas dependiente de la Dirección General de Control del FGS realiza un muestreo aleatorio y verifica el cumplimiento de los descuentos expresados en la solicitud de adhesión al Programa por parte del Comercio. Por su parte, la Dirección de Gestión del Programa Argenta, por intermedio de su Coordinación de Condiciones Comerciales, mantiene contacto diario con los comercios adheridos por el seguimiento de las promociones vigentes, como así también efectúa las renovaciones de las promociones en su vencimiento, a fin de posibilitar mayores descuentos para los beneficiarios del SIPA. En cuanto al efectivo control de la aplicación de los descuentos en los comercios adheridos, cabe manifestar que desde el inicio de la creación del Programa, con intervención del proveedor Tarshop S.A., se optó por consignar solo el importe neto de las operaciones. El POS maneja un ticket que se corresponde con una plantilla que está cargada en el POS, que tiene datos fijos y

implementación del procedimiento, las áreas involucradas en el responde difieren; para la Dirección de Gestión Argenta se implementó en Noviembre de 2015 mientras que para la Dirección de Control de Créditos y Entidades Externas fue a partir del 15/09/15.

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elevada a la Comisión

datos variables. Entre los datos variables, se encuentra la fecha, la hora, el número de tarjeta, el número de comercio, entre otros, el importe de la compra, que siempre es uno solo. En su momento, las autoridades del Programa acordaron con Tarshop que se consignaría solo el importe neto y que el descuento se manejaría por fuera del sistema. Esta operatoria es la vigente en la actualidad y está sujeta a revisión por parte de las nuevas autoridades del Programa, como así también otros puntos en conflicto del contrato que une a esta ANSeS con el citado proveedor. Respuesta de la Dirección de Control de Créditos y Entidades Externas: En relación a la observación señalada, se hace saber que a impulso de esta instancia se normalizó el Proceso FGSU 21-11 (vigencia 15/09/15) con el fin de disponer por muestreo de los niveles de cumplimiento de las Promociones Ordinarias y Especiales oportunamente ofrecidas por los comercios adheridos al Programa ARGENTA. En este contexto, la Dirección de Control de Créditos y Entidades Externas tiene a su cargo el desarrollo de operativos de relevamiento con el propósito de

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elevada a la Comisión 4.10.1. LEGAJOS DE COMERCIOS Se realizó una muestra de 50 legajos de comercios adheridos al Programa ARGENTA, de los legajos remitidos por el Organismo. En cinco (5) casos la Solicitud de Incorporación al Programa no indicaba el porcentaje de descuento a otorgar a los beneficiarios, parámetro que fue fijado específicamente en la solicitud de adhesión al programa. (ANEXO II) Adicionalmente se verificó la condición de los comercios en la AFIP que de acuerdo a la normativa en vigencia debían estar inscriptos en la misma. En un (1) caso el comercio estaba registrado como Monotributista Categoría B (Categoría con ingresos anuales de hasta $48.000). En otro caso el comercio registraba incumplimiento de DDJJ Informativa de Monotributo –situación regularizada a Diciembre de 2014- y en otro la consulta arrojaba como resultado:

coadyuvar al mejoramiento de las relaciones entre el Beneficiario, el Comercio Adherido y la ANSES. Los resultados informados a la Dirección de Gestión ARGENTA con el objeto de impulsar mejoras en los actos de gestión y corrección de los posibles desvíos detectados. 4.10.1. LEGAJOS DE COMERCIOS El proyecto de informe revela, de un muestreo de 50 expedientes, ciertas irregularidades en los expedientes, por contener información impositiva errónea o bien omisión de datos. A partir de julio de 2014, la Dirección General del Programa Argenta inició un proceso de reempadronamiento, que consiste en la presentación de toda la documental necesaria para la regularización de los expedientes ya iniciados en las unidades de atención (en adelante UDAI). A tal fin, en una primera instancia, la Dirección de Gestión del Programa solicitó a las UDAIS la comunicación con los comercios adheridos para efectuar dicha regularización. En segunda instancia, con el mismo objetivo, se procedió al envió de una comunicación masiva vía correo electrónico. Por último, se envió una carta documento a los 3.867 comercios que aún no habían

4.10.1. LEGAJOS DE COMERCIOS Atento los términos del descargo, se continúa con la observación. El Organismo manifiesta que se inició un proceso de reempadronamiento a partir de Julio de 2014, cuya verificación será objeto de futuras auditorias.

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elevada a la Comisión “Estado erróneo del domicilio”. Asimismo se realizaron llamadas telefónicas a los 50 comercios, en cuatro (4) casos no se pudo concretar la comunicación, en cuatro (4) casos consideraron estar muy conformes con el Programa ARGENTA mientras que los cuarenta y dos (42) restantes lo consideraron bueno. A su vez, de los comercios con los que se pudo realizar la comunicación, treinta y cinco (35) comercios no tuvieron problemas con los pagos y los restantes once (11) casos desconocían la existencia de problemas (no tuvieron reclamos a su vista). Cabe mencionar, que se verificaron los pagos realizados por la ANSES a los Comercios - correspondientes a los gastos realizados por los Beneficiarios del Programa ARGENTA a través de las Tarjeta ARGENTA y Tarjeta ARGENTA Solidaria – se seleccionaron 8 días al azar sin encontrar diferencias significativas con los extractos bancarios. 4.10.2. POLITICA DE DESCUENTOS. De acuerdo a la respuesta a nuestro cuestionario, ANSES a través de la Nota N° 611/15 del 27/04/15 manifestó que “A la fecha Aerolíneas Argentinas no realiza descuentos a los beneficiarios que compran pasajes o paquetes turísticos en el marco

iniciado el proceso de reempadronamiento, intimando a la presentación de la documentación, bajo apercibimiento de suspensión al Programa. A la fecha, esta Dirección se encuentra centralizada en los trámites necesarios para obtener el alta de los comercios que han presentado su solicitud y continúan las tareas vinculadas al reempadronamiento y las suspensiones, en caso de corresponder. 4.10.2. POLITICA DE DESCUENTOS. Se deja constancia que el 13/11/14 se realizó la Adenda N° 119, en la cual se establece que Aerolíneas Argentinas deja de percibir la comisión correspondiente a los gastos de otorgamiento de los créditos.

4.10.2. POLITICA DE DESCUENTOS. Atento que los términos del descargo no dan respuesta a la observación formulada, se continúa con la misma. No obstante el Organismo en su descargo manifiesta: “Se deja constancia que el 13/11/14 se realizó la Adenda N° 119, en la

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elevada a la Comisión del Programa ARGENTA”, como sí lo hacen los comercios adheridos al Programa ARGENTA, a pesar de que los pagos se realizan al día hábil siguiente a la fecha de emisión y validación de los mismos por el valor total de la compra. Por estas compras Aerolíneas Argentinas recibe una comisión en concepto de compensación de los gastos de otorgamiento que afronta el beneficiario (Ver 4.12).

cual se establece que Aerolíneas Argentinas deja de percibir la comisión correspondiente a los gastos de otorgamiento de los créditos”.

4.11. AUMENTO DEL MONTO MAXIMO DE LOS CREDITOS. Se verificó que el aumento del monto máximo de los créditos a otorgar por el Programa ARGENTA, considerando los incrementos a los haberes previsionales otorgados por la Ley Nº 26.417 (Movilidad Previsional), no afectó más del 30% del haber mínimo previsional neto, límite determinado por la Resolución DE-A Nº 239/12, correspondiente a un crédito por el monto máximo (inicialmente de $10.000 y $15.000 a partir de Agosto 2013) en un plan de cuarenta (40) cuotas. En el cuadro a continuación se exponen los aumentos de los haberes mínimos debido a la movilidad, el máximo de afectación en cada período, la cuota correspondiente y el monto máximo de crédito a otorgar. A su


4.11. AUMENTO DEL MONTO MAXIMO DE LOS CREDITOS. Atento la falta de comentarios del organismo, se continúa con la observación.

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elevada a la Comisión vez, se detalla el porcentaje del máximo de afectación no alcanzado por la cuota. Si bien el Programa ARGENTA otorgó a la población jubilatoria préstamos a tasas accesibles, se verificó que el Organismo en Septiembre 2012, Marzo y Septiembre 2013 aplicó la Ley de Movilidad, en tanto que el aumento del monto máximo de crédito a otorgar lo efectuó en Agosto 2013, impidiendo acceder a un mayor crédito a los beneficiarios del SIPA. La Resolución DE-A Nº 239/12 delegó en la Subdirección Ejecutiva de Operaciones del FGS (SEOFGS) la determinación de cualquier término o condición de acceso a los créditos no establecidos en la misma siendo la encargada de dar a conocer los parámetros que deban ser incorporados al aplicativo informático. Dicha Subdirección Ejecutiva (SEOFGS) informó a la Dirección de Inversiones de la modificación del límite máximo de los créditos a otorgar a través de una simple nota. Si bien, la Resolución aludida no determina una forma específica para dar a conocer los parámetros a establecer para el aumento de los montos máximos de los créditos a otorgar, se observan distintos criterios en la forma de notificar los cambios en los parámetros establecidos: en el caso de la creación de la Tarjeta ARGENTA Solidaria por Resolución DE-A Nº

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elevada a la Comisión 111/11; la aprobación para otorgar créditos a través de las UDAI a través de la Circular DP Nº 79/12, y para el aumento del límite máximo de los préstamos por medio de una nota. 4.12. COSTO FINANCIERO TOTAL. Del análisis del costo financiero total de los créditos del Programa ARGENTA, se pudo constatar que cumplen con el límite establecido por el artículo primero del Decreto Nº 246/11 – el CFT no podrá exceder en un 5% adicional la tasa informada mensualmente por el BNA para préstamos personales para Jubilados y Pensionados – siendo además inferiores a las tasas informadas por el BNA. Cabe señalar que el CFT de los préstamos otorgados por el Programa ARGENTA se compone de: la tasa de interés, el seguro de vida y las comisiones a C.O.R.A.S.A. y Tarshop S.A., en el caso de los créditos de la modalidad Tarjeta ARGENTA, y las comisiones para Aerolíneas Argentinas en el caso de compra de pasajes o paquetes turísticos. Tanto la comisión de C.O.R.A.S.A. como la de Aerolíneas Argentinas, están determinadas como compensaciones de los Gastos de Otorgamiento en virtud de las obligaciones asumidas en sus

4.12. COSTO FINANCIERO TOTAL.

4.12. COSTO FINANCIERO TOTAL. Atento la falta de respuesta del Organismo, se continúa con el comentario.

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elevada a la Comisión concernientes convenios con la ANSES (Anexo 4 del Convenio de Gestión de Préstamos a Beneficiarios del SIPA - Contrato Nº 028 - y Anexo 4 del Convenio de Colaboración para la Implementación del “Plan Viaje por el país con ANSES y Aerolíneas Argentinas” -Contrato Nº 029 -, respectivamente) y representan un porcentaje dependiendo de la cantidad de cuotas del mismo.

PLAZO - % DE COMISION APLICADO AL CAPITAL

PRESTADO 12 cuotas 4% 13 a 24 cuotas 5% 25 a 40 cuotas 6%

Por otra parte, la comisión de Tarshop S.A. es del 1% del capital prestado a los beneficiarios del SIPA que optaron por la modalidad de Tarjeta ARGENTA; y está establecida en el Artículo 9 del Contrato para la puesta en funcionamiento del Programa ARGENTA -Contrato Nº 006- firmado con la ANSES. El cobro de las comisiones está distribuido uniformemente en las cuotas mensuales de los préstamos y la ANSES las transfiere a C.O.R.A.S.A., Aerolíneas Argentinas y Tarshop S.A. en la medida en que el descuento de cada cuota se realice efectivamente.

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elevada a la Comisión 5. RECOMENDACIONES 5.1. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO ANUAL Incorporar las mejoras del Programa a los planes operativos anuales de modo tal de cumplir con las misiones, objetivos y metas fijadas en el Plan Estratégico de la ANSES.

5. RECOMENDACIONES 5.1. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO ANUAL Respecto de las recomendación efectuada por la AGN, se informa que esta Dirección (Dirección de Control de Créditos y Entidades Externas) impulsó en 2015 un Proyecto por Etapas que alcanzó el 98% de cumplimiento efectivo, cual fue la “Implementación de la operatoria de recupero de deuda dentro del marco del Programa ARGENTA”. Dicha operatoria actualmente se encuentra normada por proceso FGSU 21-16 (vigencia 19/05/2016). A su vez, para el corriente año, y en consecuencia con lo expuesto en el punto anterior (4.10), se impulsó desde la DCCEE el Proyecto por Etapas de “Optimización del Relevamiento de Políticas Comerciales del Programa ARGENTA” tendiente a mejorar la calidad de los servicios brindados, optimizando la supervisión de las operatorias comerciales ofrecidas por los Comercios Adheridos.

5. RECOMENDACIONES 5.1. PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO ANUAL Conforme lo manifestado por el Organismo se ratifica la recomendación y su desarrollo será evaluado en futuras auditorias.

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elevada a la Comisión 5.2. SISTEMA INTEGRADO Implementar una interfase que contemple la integralidad de los aplicativos existentes para los Programas, a partir de las competencias específicas de las áreas estructurales.

5.2. SISTEMA INTEGRADO Si bien actualmente existen diversos aplicativos relacionados con el Programa Argenta que permiten a las distintas áreas usuarias acceder a la información de acuerdo con las funciones o perfiles de cada una de ellas, se analizará la recomendación a los efectos de mejorar el acceso a la información.

5.2. SISTEMA INTEGRADO Conforme el análisis efectuado para el punto 4.2 y lo expuesto en este apartado, se continúa con la recomendación.

5.3. VIGENCIA DEL PROGRAMA Arbitrar los medios, para que la implementación de la operatoria del Programa se corresponda con los plazos en vigencia.

5.3. VIGENCIA DEL PROGRAMA Se toma nota de la recomendación para la sincronización de futuros desarrollos con sus respectivos respaldos normativos.

5.3. VIGENCIA DEL PROGRAMA Atento la aceptación de la recomendación se confirma la misma.

5.4. CIRCUITOS DE PROCEDIMIENTOS Y CIRCULARES. Planificar los procedimientos a implementar a fin de evitar errores que luego deben ser corregidos mediante nueva normativa interna.

5.4. CIRCUITOS DE PROCEDIMIENTOS Y CIRCULARES. Se realizará el mejor esfuerzo para las nuevas normativas del Programa ARGENTA tenga una redacción que resulte suficiente y que no requiera retoques que dificulten la operatoria por parte de las áreas operativas que deban aplicar.

5.4. CIRCUITOS DE PROCEDIMIENTOS Y CIRCULARES. Atento la aceptación de la recomendación se ratifica la misma.

5.5. CONTRATOS. Fundamentar el marco legal de las

5.5. CONTRATOS. Se da traslado de la requisitoria a

5.5. CONTRATOS. Si bien ANSES manifiesta que ha

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elevada a la Comisión contrataciones celebradas con CORASA, Aerolíneas Argentinas y Tarshop SA, de acuerdo a los Decretos N° 1023/01 y N° 893/12.

la Secretaría Legal y Técnica y a la Subdirección Ejecutiva de Administración para su intervención, evaluación y posterior respuesta, toda vez que son áreas intervinientes en el proceso de contrataciones.

dado traslado a otras áreas del Organismo, no se ha recepcionado un nuevo pedido de prorroga a fin de dar respuesta a esta observación, motivo por el cual se continúa con la misma.

5.6. TRANSFERENCIAS. Arbitrar los medios a fin de minimizar el tiempo entre las diferentes etapas del proceso que involucran a la ANSES y el FGS.

5.6. TRANSFERENCIAS. Se solicitará la aprobación del nuevo procedimiento de transferencias de fondos al FGS a los efectos de su optimización.

5.6. TRANSFERENCIAS. Atento los términos del descargo se ratifica la recomendación.

5.7. CONTROL DE BENEFICIARIOS Arbitrar los medios a fin de que el Organismo haga efectivo el artículo 6.1 del Convenio de Gestión de Préstamos firmado entre C.O.R.A.S.A. y ANSES, haciendo responsable a la empresa de la identificación del firmante de la solicitud del préstamo y del formulario, obligándola de corresponder, a indemnizar a la ANSES conforme las resultas de la causa penal.

5.7. CONTROL DE BENEFICIARIOS Encontrándose en trámite las causas penales, se tendrá en consideración la recomendación efectuada con las resultas de dichos procesos judiciales.

5.7. CONTROL DE BENEFICIARIOS Atento que los términos del descargo no dan respuesta a la observación formulada, se ratifica la recomendación.

5.8. LEGAJOS Dar cumplimiento a la normativa que para cada momento rige en materia de confección del expediente.

5.8. LEGAJOS En relación a la confección de los Legajos cabe aclarar que se denomina “Legajo Único Argenta” (LUA) al expediente administrativo que incluye el lote de Solicitudes de Préstamos gestionadas en cada una de las

5.8. LEGAJOS Conforme el análisis efectuado para el punto 4.9 se continúa con la recomendación.

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elevada a la Comisión ÁREAS (internas o externas de ANSES) y que se identifica mediante la caratulación en el sistema ANME WEB de un trámite con código 647. La normativa auditada y la vigente (FGSU 21-01) mantuvieron idénticas pautas de confección y conformación de los LUA únicamente aplicables a las áreas de esta ANSES. De allí, que para las Solicitudes de Préstamo originadas en organismos externos cabe remitirse a lo expuesto en el pto. 4.9.

5.9. CONTROL DE COMERCIOS Implementar un procedimiento a fin de efectuar los controles respecto de los porcentajes de descuento otorgados por los comercios adheridos.

5.9. CONTROL DE COMERCIOS En relación a la observación señalada, se hace saber que a impulso de esta instancia se normalizó el Proceso FGSU 21-11 (vigencia 15/09/15) con el fin de disponer por muestreo de los niveles de cumplimiento de las Promociones Ordinarias y Especiales oportunamente ofrecidas por los comercios adheridos al Programa ARGENTA. En este contexto, la Dirección de Control de Créditos y Entidades Externas tiene a su cargo el desarrollo de operativos de relevamiento con el propósito de coadyuvar al mejoramiento de las relaciones entre el Beneficiario, el Comercio Adherido y la ANSES.

5.9. CONTROL DE COMERCIOS Conforme el análisis efectuado para el punto 4.10 se ratifica la recomendación.

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elevada a la Comisión Los resultados informados a la Dirección de Gestión ARGENTA con el objeto de impulsar mejoras en los actos de gestión y corrección de los posibles desvíos detectados.

5.10. AUMENTO DEL MONTO MAXIMO DE LOS CREDITOS. Considerar la posibilidad de aumento de los montos máximos de los créditos a otorgar, teniendo en cuenta la totalidad de las variables.

5.10. AUMENTO DEL MONTO MAXIMO DE LOS CREDITOS. En lo sucesivo se considerará el aumento de los montos máximos prestables por titulares, teniendo en cuenta el conjunto de variables relevantes tales como los aumentos de la movilidad jubilatoria y la política crediticia y de liquidez del FGS.

5.10. AUMENTO DEL MONTO MAXIMO DE LOS CREDITOS. Atento la aceptación de la recomendación se ratifica la misma.

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ANEXO IV: DESCARGO DEL ORGANISMO AUDITADO

el programa de créditos para jubilados y pensionados nacionales

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