el método de las 3 cu betas para protección de activos

El Método de las 3 cubetas Para protección de activos

1 2 Lindenwood Dr.

Laredo, Texas 78045

Joseph Michael Dickerson, J.D., M.B.A.

EL MÉTODO DE LAS 3 CUBETAS PARA PROTECCIÓN DE ACTIVOS

El Método de las 3 cubetas

Para protección de activos

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El Método de las 3 Cubetas Para Protección de Activos Publicado por Marigold Horizon 2 Lindenwood Dr. Laredo, Texas 78045 Para obtener mas información acerca de nuestros libros, por favor escriba or llame al 956-267-5176 o visite nuestro sitio web en www.Dickersonlaw.com/contact Todos los derechos reservados. Ninguna parte de este libro puede ser reproducido en cualquier forma o por cualquier medio electrónico o mecánico, incluyendo sistemas de almacenamiento y recuperación de información sin el permiso por escrito del titular de los derechos de autor, excepto por un revisor, quienes pueden citar breves pasajes. ISBN-13: 978-1-7332567-3-5utilize éste número en su publicación Copyright © 2019 The J.M. Dickerson Law Firm PLLC Dickerson, Joseph Michael, 1969- El Método de las 3 cubetas Para Protección de Activos Joseph Michael Dickerson. ISBN-13: 978-1-7332567-3-5 La información proporcionada en este libro es la opinión del autor y no debe ser tomada como legales, fiscales, o asesoramiento financiero. Puesto que cada persona es diferente, usted debe buscar asesoría profesional especificamente para su situación.

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INTRODUCCIÓN 5 SECCIÓN UNO La cubeta de piezas móviles 15 La cubeta de tierra firme 19 La cubeta de papel – La armonía interior 25 El resto del conjunto de herramientas 29 La planificación de sucesión para la riqueza generacional 33 SECCIÓN DOS Una profundización 35 Piezas móviles en la cubeta del mundo real 43 La cubeta de tierra firme en el mundo real 49 La cubeta de papel en el mundo real 55 El esfuerzo de colaboración 59 Regalar bienes 65 No completamente muerto aún 73 Seguros de vida 79 CONCLUSIÓN 81



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INTRODUCCIÓN “Su trabajo es mantener girando el volante que gira los engranajes que giran la correa en el motor de la creencia que te mantiene en el aire a ti y a tu escritorio” - Annie Dillard, autora Americana. La cita anterior puede ser la imagen exacta en su mente cuando piensa en todo el esfuerzo que se necesita para mantener su negocio funcionando sin problemas, sin nómina flotante, cazando la casilla de correos para los cheques de clientes o buscando fondos de otras reservas solo para estar seguro de que su mes esta cubierto. Normalmente este tipo de esfuerzo es lo que muchos de nosotros, a veces, hacemos tan solo para salir adelante. Como dice el refran “** ocurre”; pero SI hay una manera de tener el dominio de todas las piezas móviles en su negocio y en su vida. Usted sólo tiene que



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conseguir las “cubetas” correctas y convenientes para contener y proteger sus activos y capital más especial. Estas cubetas encarnan mi filosofía que comparto con mis clientes cuando hacemos su protección de activos y planificación de sucesiones. Yo lo llamo el método de las 3 cubetas para protección de activos o capital, y planificación de sucesiones. En este libro, voy a explicar cómo, utilizando el método de las 3 cubetas, podemos identificar diferentes oportunidades de negocio y estratégicamente separadas en tres cubetas de riesgo. Además del método de las 3 cubetas, habrá otros elementos para incluir en su plan de sucesión que mejora considerablemente la protección de los activos incorporando, o como le gusta llamar a mi esposa, la salud total de su activo o capital. Tambien voy a estudiar la necesidad de un seguro que ayuda a cubrir el costo de los abogados que pueden defender su negocio cuando suceden cosas malas y proporcionar fondos para cubrir cualquier daño involuntario. La belleza de este método es que todas las unidades trabajan juntas en concordia; pueden ir a jugar todos a la vez, o pueden crecer en ellos y conectarlos a uno



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solo en un momento. Parte de la razón por la que escribí este libro es porque muchos de los empresarios no se dan cuenta de la magnitud de la exposición al riesgo en que se exponen en funcionamiento solo por su negocio de día a día. Lamentablemente, algunas personas estan solo un paso cerca de un pleito legal porque son el único propietario. Básicamente, el propietario y el negocio son una sola entidad. No hay ninguna otra entidad empresarial que les protege o si tienen una entidad, 9 de cada 10 veces, no tienen su documentación al corriente. Ellos utilizan la libreta de cheques de empresa como un talonario de cheques personales. No tienen un registro de empresa o LLC con minutos documentando diferentes transacciónes. Ellos no representan ninguna transacción en su acta o en cualquier lugar para esa cuestión, y esa es la forma en que lo manejan. Esta costumbre o práctica crea un enorme riesgo de exposición en un pleito legal. En un pleito legal or demanda, el primer detalle que el abogado oponente va a pedir es ver su libro de empresa o corporativo y los últimos tres años de declaraciones de



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impuestos de la empresa. ¿Como va a responder a estas preguntas de una manera que no le da un montón de munición que puede ser usada en su contra? ¿Qué puede hacer usted para asegurarse de que están bien, y que no se dejan intimidar por la multitud de abogados de televisión buscando su próximo caso lucrativo para aprovecharse? Por qué ponerse en una posición donde usted está procupado acerca de alguien que quiera demandarlo a usted o crear un problema? La realidad es que la mayor parte de ustedes no podrían tener o mantener un negocio. Algunos de ustedes pueden tener su propietario único que se presentó con el secretario oficial o “DBA”, que no les da ningún tipo de protección. Tal vez usted nunca se dió cuenta en la realidad o quizás simplemente no quiere pensar acerca de ello. La ignorancia es una bendición hasta que algo malo sucede. Hasta entonces se da cuenta de que una demanda por un millón de dólares no desaparece y que surgió a causa de un accidente serio causado por su empleado. La otra triste realidad es que la demanda va a seguir hasta que usted pague o muera. Y, ¿adivinen qué? Cuando muera, la demanda va a seguir buscando sus bienes; y



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si han acumulado capital, los abogados y los que lo demandan van a querer obtener su parte de su capital. En resumen cuentas es que usted terminará pagando ahora o más tarde. La ventaja de emplear el método de las 3 cubetas es que puede configurarse a si mismo de una manera que realmente se protegerá usted en este mundo empresarial que tiene gran riesgos inherentes. Usted va a poder avanzar y no estar personalmente atado a las épocas adversas de la vida. Recuerde, la entidad empresarial puede sufrir la pérdida y ahí muere, y se va la responsabilidad y el riesgo, y usted permanece en una zona segura. Posteriormente avanza y sigue adelante asegurandose de que usted ha creado algunas estructuras de protección. A continuación, necesita MANTENER esas estructuras de protección. Si no tiene la compañía minutos por cada año de operación, que documentan las transacciones de la empresa, usted esta en riesgo. Si usted no tiene un registro de su empresa documentando los diferentes préstamos entre empresas, especialmente aquellas que requieren distintos tipos de



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tratamiento fiscal, se encuentra en situación de riesgo. Puede ser muy costoso contratar a un contador (CPA) y a un abogado para ayudarle a retroceder los pasos de su empresa y crear la documentación correcta que cumple las normas más exigentes del Internal Revenue Service (IRS) y que cubra los años su registro cayó en el olvido. Puede ser que usted no tenga documentado ningún acuerdo interempresarial y lo minutos al corriente. ¿Desea exponerse y darle la oportunidad a uno de esos abogados que persiguen ambulancias en busca de indagar sobre negocios en riesgo? Puedo escuchar ahora. “Hey! Estas dos empresas no actuan como si son dos empresas distintas. ¿Por qué dejan que esta persona tenga su oficina en esta propiedad sin pagar el alquiler o tener un contrato?” y luego, de repente, hay un jurado que dice, “Hey! ¿Sabes qué? Eso tiene sentido.” Y el jurado tiene el derecho de creer que son la misma persona, especialmente cuando son los mismos dueños. Esta manera de manejar negocios tiene muchos riesgos. Sólo esta abriendo sus puntos débiles y, en un pleito legal, hay



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muchas maneras en las que el equipo legal opuesto pueda romper su armadura de su estructura empresarial. Está en su poder mantener la integridad de su armadura. Ciertamente podemos crear el sistema Cadillac o el Mercedes de protección. ¿Pero como poseer ese Cadillac o Mercedes, si no se cambia el aceite regularmente, o compruebe la persión de las llantas y otros aspectos del mantenimiento rutinario? Finalmente el coche se puede romper; inevitablemente en momentos más inoportunos. Lo mismo puede decirse de su negocio. Si no tiene su negocio establecido correctamente y hasta la fecha, lo más probable es que usted encontrará la debilidad en el peor momento posible. Se dice usted a si mismo, “Si yo hubiera hecho estas cosas, estaría en una mejor posición para negociar con fuerza”. No quiere decir, “Hey, acepta lo que ofrece la compañia de seguros porque no estás obteniendo mas de mí!” ¿Desea negociar desde una posición de debilidad en la que todas las compañias independientes



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están fracasando y el lado opuesto está dispuesto a tomar todo? ¿No desea estar en condiciones de decir, “cuánto puedo darle para que no pierda mi propiedad?” Estas son las pesadillas de dueños de negocios sobre lo que puede suceder a los desprevenidos. El Método de las 3 Cubetas es un método de eficacia comprobada. Mis clients lo han utilizado. Yo lo utilizo para mis inversiones personales y lo hemos utilizado con much éxito. El único requisito es que usted tiene que comprometerse al mantenimiento que se requiere. ¿Por lo tanto, se ha preguntado las preguntas correctas? ¿Desea estar informado y preparado? ¿Quiere estar en el camino correcto para mantener su capital? ¿Quiere estar en una posición donde un error involuntario o accidental, causado por un empleado, le pueda costar todo su subsistencia a causa de un pleito legal? ¿Ha considerado tener que empezar desde el principio otra vez? ¿Tiene usted la energía o los recursos para volver a empezar desde cero? ¿Desea ponerse en una posición donde usted pierde todo su capital empresarial a los abogados contratados por sus herederos, los



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cuales, a su vez, están peleando por su capital? Créanme, los abogados están deseando acaparar lo más que puedan y entre más consigan, menos está disponible para sus herederos para dividir. ¿Desea que sus activos estén disponibles para su uso durante el tiempo que sea necesario y más allá? ¿Desea asegurarse de que el camino de la riqueza generacional está totalmente pavimentado con una ruta directa para proporcionar más que una generación? Tener un plan de sucesión es un componente clave para la salud total de los bienes y al mismo tiempo proteguiendo a su familia de la desarmonía. Puede ser doloroso y desconcertante ver como la unidad familiar se desintegra y los efectos de polarización a causa por el dinero. Compartiré con ustedes mi filosofía y cómo protego a mis clientes de las cosas malas que pueden y, en muchos caso, si ocurren. El Método de las 3 Cubetas consta de las piezas móviles (Cubeta para éxitos de Operación), la Cubeta de Tierra firme en la (Cubeta inmóvil de Bienes y Raíces) y la Cubeta de Papel para sus activos líquidos y



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los intereses de los propietarios. Usted necesitará tener un seguro apropiado y un plan de sucesión para sus activos o capital. Es importante asegurarse de que los frutos de su éxito no terminen con usted. Su riqueza debe continuar en su próxima generación; a las personas que usted quiera hacerse cargo de sus negocios o para seguir manteniendo a su familia. La primera estrategia la llamamos la Cubeta de piezas móviles.



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SECCIÓN UNO La cubeta de piezas móviles ¿Que queremos decir exactamente cuando decimos partes móviles? Piezas móviles incluyen cualquier tipo de operación comercial en la cual usted tiene empleados; y como casi el 100% de los dueños de negocios saben, usted no puede controlar a los empleados. Los empleados pueden causar daños o accidentes sin intentarlo. Imagine que su ayudante hace un viaje rápido a la tienda de la esquina o va a un restaurante cercano de comida rápida para llevar el almuerzo para todos. En el camino de regreso se involucra en un accidente de auto a unos minutos de la oficina. ¿Adivina quién es le responsible? El empresario puede ser considerado responsable de cualquier daño porque el accidente ocurrió durante horas de trabajo.

Lo mismo puede decirse para caulquier



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tipo de negocio que tiene equipo o maquinaria pesada. Si tiene camiones o tractores en su negocio, usted quiere asegurarse de que tiene una entidad separada para estos tipos de activos de la empersa. Puede que incluso quiera tener una entidad separada solo por poseer ese equipo en particular y contratarlo por separado a su companía de operaciones. La practica de separar las piezas móviles también entra en juego si usted está en un negocio de servicios, como un grupo de abogados, una práctica dental or funeraria. Quizás en su negocio de servicios no tiene demasiados empleados o usted solo es el proveedor de servicio. Todas estas situaciones constituyen riesgo para el propietario de la empresa. La major estrategia es separar lo que puede ser considerado come operaciones de alto riesgo en su vida. Esto también incluiría a USTED, si usted tiene actualmente un negocio o empresa que depende de usted para la mayoría de las operaciones. El plan indicado es de asegurarse de que tiene una entidad separada.



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¿Que es exactamente lo que es separarte en una entidad, como el principal proveedor de servicios? Hay opciones. Usted podría ser una corporación o un LLC. Sin embargo, no es favorable ser el único propietario. Explicaré este concepto más después. Además, desea asegurarse que hay que separar los diferentes tipos de riesgos. Si usted tiene un negocio que tiene maquinaria pesada y otro negocio que es un restaurante, quiere separar las dos piezas dentro de la Cubeta de partes Móviles. La claridad de entidades es importante cuando se trata de varios negocios. Estos tipos de operaciones de mantenimiento de la misma entidad sólo creará conexiones innecesarias y si una de las entidades sufre un daño a traves de un pleito legal, o es atacado por algunos medios, la otra entidad o entidades se van a envolucrar en el lío. La regla básica es la de crear una entidad separada para cada operación de negocio, que voy a documentar en detalle más adelante en este libro.



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La Cubeta de Tierra Firme “En el sector de Bienes y Raíces, el 10% de su dinero lo gana porque es un genio y el 90% porque se capta una gran ola. - Jeff Greene, empresario estadounidense No nos gustaría pensar que los triunfos de nuestra agencia de bienes y raíces han sido implusado más por la suerte que por el dedicado estudio a los mercados. Independientemente de cómo llegó a su propio capital de oro en la Cubeta de Bienes y Raíces, seguramente tendrá el deber de recoger y cuidar el éxito, no importa cuan grande o pequeña que sea su cartera. Esto nos lleva a nuestra discusión al segundo segmento del Método de las 3 Cubetas, la de Tierra Firme. Ahora, como el nombre implica, este es le lugar donde desea mantener su bienes y raíces.



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Tengo una regla personal de no poner mas de $500,000 dólares en valor agregado. En resumen, que no supere los $500,000 dólares en total de propiedades. En otras palabras, en una simple entidad. Por ejemplo, si tiene tres casas de alquiler que suman $450,000 dólares, está bien con el mantenimiento de aquellas propiedades en una sola entidad o LLC para esa propiedad. Si usted es dueño de una propiedad de un millón de dólares, no vamos a crear dos entidades o LLC para esa propiedad. Simplemente no tiene sentido. Desea asegurarse de que tiene sólo una entidad para una propiedad con un valor de más de un millón de dólares o más de medio millón de dólares o lo que considera es su riesgo aceptable. ¿Por qué incluso mantenerlos separados? ¿No sería más costoso para configurar y mantener? Permitanme decirles por qué no lo es. Imagine que posee una casa pequeña de alquiler de $50,000 dólares. Mantenerla en el mismo LLC o entidad como un rancho que vale más de dos millones de dólares, y si alguien se lastima o muere en la pequeña propiedad de alquiler, ¿adivinen que? Si consiguen un gran juicio contra la



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entidad o LLC como propietario, van a poder obtener el rancho junto con la casa pequeña porque son propiedad de la misma persona o entidad. Es imporante mantener separadas las diferentes propiedades. Otra estrategia importante es separar sus propiedades en la función de la calidad del riesgo. Por ejemplo, una propiedad comercial tiene una cierta calidad de riesgo que es diferente de una propiedad residencial or incluso rancho. Imagine que tiene un aparador de tienda. Durante las horas de funcionamiento, el público va entrando y saliendo de su tienda y hay riesgos asociados que pueden ocurrir, y alguien podría lastimarse a partir de esos contactos frecuentes. Quizás alguien se resbala y cae en su tienda. Usted puede o no puede ser el propietario de los bienes que componen la tienda. Quizá usted es sólo el alquiler del almacen de la unidad frontal para su negocio. Si usted alquila la casa o es el alquiler, usted podría estar en riesgo y ambos, el propietario del negocio y el dueño de la propiedad pueden estar involucrados en un pleito legal. El dueño de la propiedad a menudo es nombrado como uno de los



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acusados en un juicio. Sin duda, es algo que hay que considerar y tener en cuenta. Permitanme ahora a ampliar un poco sobre los diferentes alquileres residencial de calidad. Hay que estar concientes de que el tipo de riesgo es diferente cuando se trata de alquiler de propiedades comerciales y propiedades residenciales, que tienen sus zonas de peligro. Esto, por supuesto, es donde la gente escogerá vivir, no es el lugar de trabajo. Por lo tanto, se puede decir con seguridad que tendrá más cuidado en quien entra y sale de la propiedad. Con eso dicho, tiene un poco de la mitigación de riesgos incorporada. Sin embargo, eso no niega el hecho de que usted todavía tiene a alguien, que no es usted, quien va a vivir en alquiler y ahí radica el riesgo. Literalmente. Tiene estufas que si se deja desatendida, puede iniciar un incendio. Tiene un riesgo potencial en suelos mojados, resbaladizos o piscinas y otras cosas en las que la gente puede hacer daño. Los inquilinos tienen visitantes. Los inquilinos preparan barbacoas. Los inquilinos pueden usar la piscina instalada para el edificio. Hay una multitud de diferentes riesgos que pueden estar asociados a vivir en cualquier casa o apartamento de alquiler en



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general. Y la lista sigue y sigue. Y no nos olvidemos de los riesgos asociados con la propiedad con un terreno sin finca o vacío. Si, puden ser diferentes en escala y calidad, porque en un terreno vacío, no hay tantas personas procedentes, especialmente si se prepara la entrada de su terreno y otros puntos de acceso con: “Prohibido Pasar”; pero alguien puede entrar a su propiedad. Es importante que recuerde, usted será responsable por ciertos sucesos lamentables que ocurren en terrenos sin finca, segun las leyes de su estado. Tenga en cuenta, si alguien llega a su terreno y hay un peligro evidente y no ha puesto un rótulo de advertencia en un lugar evidente, usted podría ser responsible de él, porque sabía o debería saber sobre el peligro. Otro riesgo que debe tenerse en cuenta con la propiedad de cualquier tipo es una “atracción molestia”. Esto podría ser una piscina en el patio trasero, maquinaria pesada estacionada sobre una propiedad comercial o incluso, un estanque en un terreno vacio. Estas cosas pueden atraer a las personas, incluyendo a los niños, que pueden no ser capaces de percibir el riesgo y se lastimen. Necesita proteger de este tipo de riesgo.



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Ahora que hemos separado nuestros riesgos, podemos pasar a la siguiente cubeta, la Cubeta de Papel.



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La cubeta de papel – La armonía interior “Sé que a lo largo de la historia, todo el dinero de papel finalmente ha llegado de nuevo a su valor real, que es cero.” - Robert Kiyosaki, autor Americano. Deje que la cita anterior sea inspiración para lo que no se debe hacer. Queremos luchar para mantener cada activo que temenos y luego el sudor para multiplicarse. Mientras que el sudor no puede realmente ser un requisito previo para guardar y multiplicar su riqueza, ponerla en el siguiente documento, que es la Cubeta de Papel. En este segmento, consolidamos todo. En este segmento, queremos crear un Consorcio Limitado or Consorcio de Riesgo (o responabilidad) Limitado que sería dueño de su exceso de efectivo. La Cubeta de Papel que también posee sus acciones, bonos y otros activos liquidos que no esten ya protegidos por ley, bien mediante el código



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de bancarrota o quiebra federal o en su estado de exenciones. Texas, donde yo practico, es uno de los estados con las exenciones más favorable. Así, en Texas, algunas cosas, como sus cuentas de jubilación y su residencia personal, no sería algo que usted incluye en su Cubeta de Papel, ya que están protegidos por ley. Ahora, sé lo que estas pensando. Acabo de explicar de separar todo el uno del otro y ahora estamos colocando todo junto otra vez. Tiene razón. La diferencia es el riesgo. Para ilustrar mi punto, permítanme contarles sobre dos tipos de riesgos: riesgos internos y reisgos externos. El riesgo interno es el riesgo que viene desde el interior de la empresa. Similar a los engranjes de una máquina, en las piezas móviles de la misma cubeta. El riesgo proviene de estas tres cosas: Los empleados, el equipo y las cosas que el propietario puede hacer en los contratos comerciales. Cuando se trata de entidades empresariales contenidas en la cubeta, el riesgo proviene de la misma propiedad. Cualquier peligro, riesgos o la incapacidad para mantener la propiedad real presentará los riesgos internos. A diferencia de las otras dos cubetas, en la Cubeta de Papel, no hay



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contenidos activos de riesgo interno porque esta Cubeta debe sólo tener activos de papel, tales como dinero en efectivo, títulos, bonos y cosas de este ejemplar. Solo poseer acciones de una empresa no pone la responsabilidad personal del propietario. Por ejemplo, si poseen acciones en Apple y Apple es demandado por algo indignante, no va a estar personalmente procupado por sus activos distintos de su almacén en Apple. El valor de las acciones de Apple, incluso pueden bajar a cero, si Apple fuera a tener una pérdida terrible. Dificil de imaginar, dado que Apple, al momento de escribir este libro, ha sido nombrada la compañía más productiva de la historia. De cualquier manera, el resto de sus bienes personales no serían tocados y nunca más tendrá que procuparse por el, gracias a la forma en que nuestras leyes están configuradas. Solo por ser propietario no crea responsabilidad personal. El riesgo externo es el riesgo que proviene del exterior. También puede considerar el riesgo que proviene de los propietarios. Por ejemplo, si yo, como propietario de una empresa soy demandado y mi empresa esta estructurada en un LLC, en



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Texas, la única cosa que un acreedor puede hacer es obtener una orden de acusación en contra de mi interés. Con la entidad empresarial estructurada en un LLC, no se me require hacer distribuciones. Posteriormente, el acreedor no sería capaz de gestionar o controlar mis bienes. Ellos simplemente no pueden hacer nada y se quedan con la orden de carga de documentos. Mientras tanto, no necesito tener el dinero en mis manos. Mi Cubeta de Papel puede crear otra entidad LLC para comprar otra inversión de bienes y raíces. Estaré listo para comenzar de nuevo con otro negocio a partir de la cual puedo ser un empleado y sacar un sueldo de la nueva empresa.



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El resto del conjunto de herramientas ¿Qué más debería estar en su caja de herramientas según el Método de las 3 Cubetas? Es muy importante asegurarse de tener un seguro de responsabilidad personal y de negocios, documentando la cantidad correcta de seguro para su negocio. Hay dos razones para ello. Númenro uno, desea asegúrarse de que usted es un buen ciudadano empresarial y listo para hacer las cosas bien cuando las cosas van mal en su negocio. Pregúntese, ¿están preparados con las herramientas adecuadas para cuidar de sus clientes si sus empleados hacen algo que ponga en peligro su negocio? Existen seguros para esto, y quiere estar cerciorado de que usted tiene esto planeado y en su lugar. Además, debe asegurarse de que alguien va a pagar a los abogados que



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necesite contratar para defenderlo si hay una pérdida. No es barato. Si usted está pagando la fractura, usted puede facilmente pasar $100,000 dólares en honorarios legales para defender su caso hasta la fecha del juicio. Puede ser muy costoso. Asegurese de que usted tiene el seguro de responsabilidad civil que necesita mediante la comprobación con un experto. Como puede ver, identificar y separar los factores de riesgo en los distintos compartimientos como se describe en my Método de las 3 Cubetas, le ofrece a usted, como propietario del negocio, la protección de ambos lados de la ecuación de riesgo. Empleando el Método de las 3 Cubetas para disfrutar de las ventajas de la planificación de protección de activos, se recuperó la mitigación de la inmensa mayoría de los desafíos internos y externos que enfrentan sus activos imporantes. ¿Y por qué hacemos todo esto? Lo hacemos para preparer el camino hacia la riqueza generacional. La diferencia de riqueza que sólo podemos disfrutar en nuestras vidas, la riqueza generacional es riqueza para ser disfrutada y porteguida por nuestros hijos, los hijos de nuestros hijos y, si Dios quiere, las



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generaciones que siguen. Esto lleva la discusión a las ventajas de la planificación de sucesiones.



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La planificación de sucesión para la riqueza generacional Algunos estados tienen un sistema de legalización my complicado y costoso y, como resultado, puede ser muy costoso para ir a la legalización. En Texas, temenos un sistema eficiente, SI usted tiene un testamento. Es posible aprovechar algunas estrategias de planificación de sucesión rápida, pero necesita asegurarse de que tiene algún tipo de plan. Si usted no tiene un testamento, incluso en Texas, puede resultar muy costoso para una sucesión testamentaria. Diciendo esto, el siguiente paso que usted quiere hacer es asegurarse de que usted tiene un plan de sucesión en su lugar. Con esto básicamente se reduce a seguir su voluntad en orden y en muchos casos, con su escritura y sus deseos en su lugar. Usted necesita los insturmentos adecuados para realizar una transición suave a la siguiente generación. Una de las cosas más importantes que usted puede hacer en su vida es saber que está dejando sus bienes claramente documentados



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antes de morir y garantizar que sus herederos reciban esos activos en forma eficiente. Un testamentario en vida puede ser un componente importante. Esto permitiría evitar la legalización y el proceso judicial para reducir el tiempo y el costo de tranferir sus bienes a su familia. Algunos otros documentos, o “herramientas” para tener en cuenta son un poder notarial duradero; El Poder Médico; la directiva a los médicos, familiares y apoderados y designación de tutores. Más sobre esto más adelante en este libro.



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SECCIÓN DOS Una profundización Anteriormente, he discutido las piezas móviles dentro de la cubeta, y desea asegurarse de mantener lo que hace que sus operaciones y las entidades de negocio esten proteguidas. Bastante fácil de decir, ¿verdad? Asi, usted puede preguntar, ¿qué incluye realmente? ¿Cómo funciona esto en el mundo real y cuáles son las distintas opciones de entidad que tengo? ¿Cómo son estas proverbial cubetas? Permitaseme centrarme en Texas, porque ahí es donde estoy con licencia para practicar, pero estos conceptos son bastante universal, así que consulte con su asesor legal en su estado. En Texas, puede hacer negocios como propietario único, lo que significa es que no tiene una entidad



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comercial, pero en lugar de ello, usted y la empresa son uno y lo mismo. Este negocio establecido mal puede desenredarse fácil y si las cosas no van bien, un fallo adverso puede seguir el camino pasado el momento en que usted paga. Estoy seguro que los efectos negativos se mantienen persiguiendolo. Esto puede hacer la vida difícil, especialmente si los abogados del otro lado son realmente agresivos. Otra forma de negocio es un asociación, lo que significa que usted y otra persona o más decidieron que van a negociar juntos, pero usted no quiere crear una entidad. Y con el poder de matemáticas, todo lo que han logrado hacer es multiplicar el riesgo por el número de socios implicados. Así, uno de ustedes es el socio del dinero y el otro es el socio de la equidad del sudor y un pleito legal brota. ¿Adivina a quién van a perseguir primero? Es cierto, al socio del dinero. El socio de la equidad del sudor está en el gancho, pero cuando no tienes nada que perder, no hay nada que perseguir. La siguiente forma de negocios es mas reconocida por más personas, es una corporación. Las corporaciones son entidades



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que ofrecen la separación entre la administración y la propiedad. La forma en que la corporación trabaja, tiene este aspecto: Usted tiene sus accionistas que son los dueños del negocio y como dueños, los accionistas no tienen la responsabilidad cuando pasa algo mal dentro de la corporación, por lo que están protegidos frente a cualquier riesgo asociado con la operación del negocio. Una corporación permite ofrecer una administración profesional que pueda tomar decisiones sobre el negocio, sin embargo, no necesariamente son propietarios de cualquiera de los negocios. Este beneficio proporciona cierta protección frente a riesgos para el propietario o propietarios. Las corporaciones tienen otra cosa en su favor, en el que han existido por mucho tiempo, por más de 100 años, en realidad, y hay mucha historia de como los tribunales deben de interpretar los estatutos o reglamentos y no la corporación y las leyes estatales. En resumen, hay considerable conocimiento base de entendimiento sobre como las empresa trabajan para su negocio. El problema con las empresas radica en cómo pagamos impuestos dentro de una corporación. Al momento de escribir este



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libro, las corporaciones solo pueden pagar los impuestos en una de dos maneras. Cuando la entidad es una C-Corporación, la companía paga sus propios impuestos y obtiene una deducción por gastos de empleado, pero no las deducciones por los dividendos que se pagan como ganancias a los propietarios. Tenga en cuenta que, aunque proporciona protección para los propietarios de lo que sucede en la empresa, realmente no protege el negocio de lo que los propietarios hacen. Esto nos lleva de vuelta a nuestra situación de orden de carga. No hay un estatuto de orden de carga para las corporaciones. En otras palabras, si usted es dueño de una corporación y es demandado personalmente, pueden obtener una sentencia contra usted, obtener las acciones de su empresa y la liquidación de los mismos. En Texas, la corporación recibe un aviso de 21 días para pagar la sentencia o entregar sus acciones. Efectivamente, el resultado es que la persona que demandó ahora se ha hecho cargo de su propiedad. Y si tiene socios, supongo que el nuevo socio de la corporación es la persona que demandó a su socio del negocio. Eso es una clara debilidad de una corporación.



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La siguiente forma de negocio es una estructura de entidad más popular. Se llama la sociedad de responsabilidad limitada, o LLC. El LLC tiene una historia más corta que la de la corporación. Hay algunas diferencias notables y similitudes con las dos estructuras. La diferencia de una corporación, los dueños son llamados los miembros y los directivos que dirigen el negocio se llaman gerentes. Como una corporación, separa la administración y propiedad y ofrece la misma protección, donde los propietarios no son responsables de todo lo que sucede en la empresa. Pero la diferencia es, en un LLC, si un propietario es demandado y hay una sentencia contra ellos, la única cosa que puede remediar esto es una orden de acusación contra ellos. Una orden de carga es una orden del tribunal que dictó la sentencia que dice, “LLC, si hace una distribución para el Sr. Jones, tiene que hacer al Sr. Smith que ganó el juicio y la sentencia”. Así, en un LLC, no estamos obligados a hacer distribuciones. Aquellos que han establecido sus negocios en la entidad LLC, no tienen que hacer distribuciones a nadie y se han protegido a si mismos de esa manera. Esto es lo que hace mas popular al LLC como estructura de entidad de negocio. Otro beneficio es que



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tiene mas flexibilidad y es menos formal que la corporación. Esa flexibilidad se presenta al momento de los impuestos. Un LLC puede ser sometido a muchas maneras diferentes, dependiendo de si usted califica, basado en el número de propietarios del LLC. Por ejemplo, si el LLC consiste sólo de usted o usted y su cónyuge, usted tiene la oportunidad de elegir lo que se llama una “entidad de omisión”. Una entidad de omisión no está obligada a presentar una declaración de impuestos, las ganancias de los propietarios se declaran en el formulario de impuestos 1040. Esa es la posición predeterminada, solo que decida en lo contrario. Si tiene dos o más miembros, puede elegir ser designado como una asociación, como una corporación o como S-Corporación. Como puede ver, existen diferentes posibilidades disponsibles para llevar a lo maximo la naturaleza flexible de la estructura de la entidad de negocio, LLC. Su tarea consistirá en analizar su situación personal con un profesional de impuestos para ver como elige éste tipo de impuestos que mejor encaje con su mezcla de ingresos y activos en general, a fin de que pueda



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proporcionarle el mayor resultado fiscal. Un error que no desea hacer es de decider sobre algo solamente basado en los impuestos. Si deja que los impuestos determine que negocio usted va a perseguir o cómo se preparan las cosas, no necesariamente va a tener un negocio productivo. Desea establecer su negocio en una manera provechosa teniendo en cuenta las mejores prácticas de impuestos. Hay otra entidad de negocio disponible en Texas, y en la mayoría de los Estados, que me gustaría describir. Esta opción es más complicada y la voy a cubrir solo brevemente sin mucho detalle. Se desea leer más sobre este tipo de entidad, recomiendo leer mi libro, El mapa del camino a la riqueza. Esta forma de negocios se llama La Sociedad Limitada o consorcio limitado. La Sociedad Limitada se compone de al menos dos socios, un socio limitado y un socio general. Usted puede tener todos los socios limitados y socios generales que desee. El socio general en esta situación tiene pleno control de la empresa y hace todas las decisiones, pero a un precio, que es la responsabilidad personal. Cuando algo mal sucede en una Sociedad Limitada, el socio general tiene la responsabilidad



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personal de lo que ocurre, y NO están protegidos. Normalmente, el trabajo alrededor de nuestra empresa es crear un LLC para ser el socio general que es propiedad de quien los miembros o los gerentes se exponen a ser. En ese punto, un LLC debe funcionar como cualquier otro LLC como he descrito antes. Los socios comanditarios son como el título implica, con responsabilidad limitada, riesgo limitado y tienen voz y voto limitado. Básicamente, los socios comanditarios no consiguen decir mucho, solo que el socio general esté violando sus obligaciones en virtud del acuerdo de la asociación. Hay que señalar que, normalmente, es difícil establecer que el socio general está rompiendo sus deberes porque tienen amplia facultades que necesitan para ser capaces de manejar el negocio con autoridad y proporcionar la protección necesaria. Hay algunos otros matices y unas arrugas que son más complejas, pero en pocas palabras, esas son las diferentes estructuras de entidad de negocio que podemos aplicar en Texas. Puedo explicar esto con mas detalle en mi libro, El mapa del camino a la riqueza.



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Piezas móviles en la cubeta del mundo real Bueno, pues ya tiene su negocio establecido en la estructura de la entidad de negocio. De nuevo, no de una asociación y no de una impresa unipersonal, sino en una de estas tres entidades: un LLC o sociedad de responsabilidad limitada, mi tipo preferido; una corporación, mi segundo preferido; y, finalmente, una sociedad limitada, que puede ser empleada en circunstancias adecuadas. En operativos o “en la cubeta de piezas móviles,” estamos observando la aplicación de un LLC más que ningún otra entidad. Ahora nos preguntamos, ¿que va a incluir en el LLC? Permítanme darles un ejemplo para entender qué sería lo mejor. Tengo muchos clientes a los que les preparamos este tipo de estructura. Déjenme contarles sobre una empresa de camiones. Raúl, que tiene una operación de camiones,



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básicamente contrata a los conductors de camiones, y posee camiones que viajan a lo largo de los Estados Unidos ofreciendo mercancía para sus clientes. Vamos a desempaquetar ese escenario. Raúl y sus socios son los propietarios de negocios y activos de la empresa y de equipos tales como camiones de 18 ruedas, tractores y remolques que son máquinas pesadas que pueden causar mucho daño. Los conductors de camiones son seres humanos y pueden tener accidentes o hacer errores involuntarios que tienen consecuencias. Raúl y su operación de socios propietarios también tienen clientes cuya mercancía que se trasporta en las autopistas que pueden resultar dañados si hay un accidente. ¿Cómo podemos mitigar esos tipos de riesgos en la cubeta de piezas móviles para esta línea de negocio? Para Raúl y sus socios, hemos creado un LLC para el negocio. Como resultado, la companía de camiones LLC obtiene contratados para transportar carga en todo el país. Ellos entonces configuran otro LLC a poseer los camiones que conforman el equipo. Como ustedes saben, estos camiones son piezas de equipo muy costosos. Comprado nuevo, estos camiones de carga pueden ser bastante más de $100,000 dólares cada uno. Nuestra



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técnica es de separar el equipo de la empresa, protegiéndolos con otro LLC. Vamos a llamarlo el LLC de equipo. ¿Por qué? se preguntará. Bien, si hay una demanda en contra de el LLC de camiones porque un empleado de la companía de camiones estuvo en un accidente, sólo uno de los camiones podrían perderse porque está dañado y fuera de comisión, y no el conjunto de toda la flota. Permitanme explicar con más detalle. El resto de la flota es propiedad de la empresa de equipo, LLC, que está configurado con un contrato que sostiene la responsabilidad del mantenimineto de los camiones. Las consecuencias del uso indebido o los daños son los camiones LLC únicamente. Si alguien demanda al LLC que contrató el conductor que tuvo el accidente, sólo pueden obtener los escritorios, computadoras y otros articulos misceláneos, ya que la empresa no esencialmente posee los propios camiones. Básicamente, no pueden llevarse lo que no es “propiedad”, ya que el LLC de camiones es sólo el alquiler del equipo de camiones del LLC que fue creado. Reitero, si usted tiene la propiedad de los equipos fuera de el LLC de camiones, en ese juicio, el único vehículo que se pierde es el



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que estuvo en el accidente a causa de los daños sufridos. Por lo tanto, podemos empujar la responsabilidad al LLC de camiones. Como puede ver, en el LLC de camiones tenemos todos los riesgos y tenemos los menos pocos de activos que sean necesario. Asegúrese de tener suficientes activos para propiedad (activos de valor bajo) o alquilados (activos de valor alto). Ahora, de vuelta a Raúl. En realidad él acabó con tres LLCs en su cubeta de piezas móviles: el LCC de equipo, (para los camiones que son alquilados al LLC de camiones), uno de los remolques (si, el LLC del remolque), que transportan la mercancía y uno para los camiones LLC, para el negocio principal. Ahora, déjenme contarles de mi amigo Miguel quien está en el negocio de la construcción. Él es un contratista general y opera su negocio como un LLC y tiene ciertos equipos como retroexcavadoras y otros equipos pesados, en un LLC separado. Él acomodó el equipo en una empresa independiente y alquila el equipo de la empresa a su contratista general LLC. Como puede ver, creamos diferentes entidades en la cubeta de piezas móviles. Una



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de las ventajas en lo que se refiere a los impuestos es que el ingreso de alquiler no está sujeto a impuestos de empleo, al momento de escribir este libro. Como resultado, se puede ahorrar aproximadamente un 15% cuando el patrón o empresario y el empleado son uno mísmo. Esto le permite mover los ingresos y generar ingresos que tienen menor responsabilidad fiscal. Y todo esto es perfectamente legal mientras usted lo está hacienda dentro de niveles aceptables del alquiler que está cobrando. No puede cobrar un alquiler ridículo o altísimo que no tiene ningún sentido para lo que está haciendo. Tiene que tener una razón comercial y tiene que tener sentido de negocio cuando usted está haciendo esto. Espero que esto le ayude a entender las diferentes cosas que usted desea colocar en al cubeta de las piezas móviles.



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La cubeta de tierra firme en el mundo real Ahora vamos a exporar la cubeta de tierra firme. En esta cubeta, desea poner sus inversiones inmobilitarias de bienes y raíces. Usted querrá separar basado en el riesgo. La clave es determinar el nivel de tolerancia de riesgo personal. Para mí, es de $500,000 dólares. Para usted, puede ser de $750,000 o $250,000 dólares. O quizás es un único activo que está por encima de su limite de riesgo. En este caso, la major estrategia es usar un solo LLC. A los bancos les gusta cuando se tiene una sola entidad para sus activos. Por lo tanto, si usted tiene una propiedad de millones de dólares, los bancos van a estar muy feliz que no tienen sólo en su nombre, sino en un solo LLC. ¿Por qué? Así, número uno, a los bancos no les gusta tratar con alguien que no es su cliente. Con eso dicho, si utiliza una cubeta LLC para sus inversiones inmobiliarias, no tendrá que preocuparse de



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que hagan algo que cause un riesgo, por ejemplo, ser demandado y, por consiguente, tener que tratar con alguien que intenta quitarle ese activo en particular o cualquier asociado de equidad. Razón número dos es, si tiene su inmobiliaria en un LLC en que la propiedad es el único activo y son el único prestamista, no les preocupa nada más en su vida. Se pueden centrar su atención en otras cosas, sabiendo que el activo inmobiliario está aislado en un LLC. La principal preocupación, a sus ojos, es si usted está pagando su nota a su debido tiempo. La excepción es que, compañias de prestamos hipotecarios residenciales no van a ser capaces de prestar dinero a usted en el nombre del LLC. Si mueve su hogar de un LLC o están buscando una hipoteca de casa, los prestamistas no serán capáz de proporcionar el prestamo a un LLC de bienes y raíces. Esta y otras cuestiones pueden surgir que necesita tener en cuenta al crear estas estructuras de entidad de negocio. Tenga en cuenta, no hay un 100% modo de mitigar los riesgos y las situaciones deben ser evaluadas en forma individual. Yo sería feliz si tengo la oportunidad de discutir su situación particular dentro del privilegio entre abogado y cliente.



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Ahora sabemos que queremos tener en la cubeta de tierra firme, independiente para nuestros negocios inmobiliarios de bienes y raíces. Pero ¿cómo funciona esto? Vamos a explicarles esto y ver cómo esta cubeta se enchufa en el sistema global. Pero antes de llegar a esa etapa, hablemos acerca de los distintos tipos de bienes y raíces que pueden entrar en juego. Imagínese que usted está interesado en comenzar su viaje como un inversionista de bienes y raíces. Normalmente, la primer manera que muchas personas comienzan en este camino es mediante la compra de una propiedad residencial y alquilandola. Podría ser una casa pequeña, un condominio o quizás un pequeño grupo de apartamentos. Puede haber una gran cantidad de inventario disponible junto con una elevada necesidad de viviendas accesibles en su área, lo que hace este tipo de inversión tan atractivo. Usted puede incluso considerar la posibilidad de alquilar la casa donde usted vivía y que ya dejó prefiriendo otra. Yo no voy a ser capaz de cubrir todo tipo de ejemplos, porque un tipo de propiedad es casi tan diferente como los otros, pero voy a cubrir algunos conceptos generales a tener en cuenta. Usted puede aprender más acerca de



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los diferentes tipos de bienes y raíces y sus estrategias inmobiliarias en mi libro El mapa del camino a la riqueza. La propiedad comercial es nuestro próximo concepto de digerir y en sí, y de por sí, es bastante amplio. Propiedades comerciales pueden incluir algunas propiedades de tipo residencial, como un gran edificio de apartmentos. Puede incluir un centro de negocios o un centro o mercado de tiendas. Puede ser una unidad en un centro comercial, o podría estructurarse como un condominio en el que existe la propiedad común de los estacionamientos y edificios. Sin embargo, dentro de cada unidad hay propietarios individuales. Tierra cruda es otro tipo de inversión. Usted puede tener un rancho que se utiliza para la caza, el pastoreo, la ganadería or la agricultura. Tierra cruda que tiene un valor. Puede o no estar siempre produciendo ingresos. Puede ser algo que usted invierta en el futuro. Podría ser una propiedad que ha comprado y está sin desarrollo y está esperando el crecimiento de la ciudad o del condado para llegar a su propiedad y disfrutar el incremento en el valor de esa parte de la ciudad. Usted puede estar en una situación donde usted no va a ser la generación de una gran cantidad de ingresos de su inversión en la tierra cruda. Si



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tiene la manera en efectivo y la capacidad de pagar impuestos y mantener esa propiedad, entonces esa es otra discusión. Digamos que el terreno o los acres es la inversión que usted haya elegido. Tener un LLC funciona realmente bien. Los costos administrtivos serán relativamente bajos porque su propiedad no va a requerir muchas transacciones. Básicamente va a estar pagando una comprobación de impuestos y una comprobación de su seguro, si usted ya ha comprado la propiedad libre y sin deudas. Esos son los tres tipos generales de propiedades inmobiliarias de bienes y raíces que existen. Permitanme contarles de mi cliente, Jorge, que tiene alrededor de $2,000,000 de dólares en propiedades de alquiler en el sur de Texas. Él tiene una mayor tolerancia al riesgo que yo. La propiedad está situada en dos regiones y él decidió separar su riesgo a lo largo de esas líneas. Hemos creado dos entidades, una de sus propiedades del norte y otra al sur de sus propiedades. Jorge se ha separado de su riesgo y no perderá todo en el caso de un pleito legal. Recuerde, cada uno de estos escenarios



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tienen diferentes riesgos asociados. Si tiene varias propiedades que son valoradas en menos de $500,000 dólares, en mi ejemplo que mencioné anteriormente, usted puede combinar todas las propiedades. Como he mencionado antes, a veces sus propiedades son de diferentes grupos de riesgo. En otras palabras, algunos podrían ser comercial, algunos podrían ser residencial, algunos podrían ser tierra cruda y quizás todos ellos no sumen a $500,000 dólares. Usted todavía desea considerar la separación de ellos por sus cualidades de diferente riesgo.



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La cubeta de papel en el mundo real “El activo más importante que usted necesita para proteger a fin de atender las demandas de un puesto de trabajo o una cartera de inversión es la producción de energía. Y, al igual que con el dinero, si hace un gran trabajo administrando su energía, obtendará una gran ganancia.” - Jim Loeh, psicologo Americano. Como la cita anterior ilustra, si hacen un gran trabajo en la administración de su dinero, usted experimentará un gran retorno sobre su inversión, y puedo ayudarle a crear y utilizar las herramientas adecuadas para hacerlo. En la cubeta de papel, usted tendrá la oportunidad de hacer algunos planes sobre sus bienes que permitirá la planificación de protección de activos adicionales. Este es un lugar donde usted podría considerar hacer una sociedad o consorcio limitado. Sé que he dicho antes que hay pocas situaciones cuando



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tengo que recomendar una entidad o Sociedad Limitada. Este es uno de esos. Antes de que podamos avanzar con este concepto, en primer lugar, permítanmen decir, como he explicado anteriormente, su cubeta de papel es donde combiene tener todos sus activos líquidos. Esto incluirá sus activos de papel, sus certificados de membresía en las otras empresas, y su exceso de efectivo de su negocio. Este sería el momento para sacar ese exceso de efectivo y estar seguro de que no está sentado en su cuenta de banco personal. Además, asegúrese de que también tiene su propiedad en existencias y todo aquello que no está protegido por estatuto, en su entidad, la cubeta de papel. De los tres segmentos, este es el único segmento que tiene sólo una companía, normalmente. Esto puede cambiar si son una pareja casada y tiene separación de bienes que se encuentran en distintas cubetas o tiene diferentes intereses de propiedad. No pienso entrar en muchos detalles acerca de situaciones familiares, pero puedo hablar con usted en persona. Eso es justo fuera del alcance y detalle de este libro. Nuevamente, en la cubeta de papel, va a seguir adelante y tener un LLC o una



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Sociedad Limitada con el propósito de celebrar sus participaciones en otras empresas, su dinero, etc. Utilizando este método he ayudado a muchos de mis clientes, especialmente aquellos que se encuentran en asociación con otras personas. Por varias razones, la Sociedad Limitada es la entidad preferida que escogen mis clientes para invertir. Si hay un desacuerdo en lo que las distribuciones van a ser especialmente si uno de los socios en el proyecto obtiene una orden de carga. La inversión en la nueva empresa es realizada por la cubeta de papel, LLC, no de la persona, lo que permite un mayor grado de protección y aislamiento de mis clientes. Básicamente, si hay una orden de carga o si hay un problema personalmente con el otro socio, eso no va a afectar su inversión en esa empresa. La orden de carga irá a la persona que posee la cubeta de papel. Otro motivo mis clients usan una Sociedad Limitada para la cubeta de papel es porque ahí es donde hemos consolidado la totalidad de sus activos dentro de la estructura empresarial y se convierte en propiedad de forma centralizada con esta empresa. Otra forma de verlo es, la cubeta de papel se convierte en su fondo mutuo personal. El fondo mutuo personal va a ser lo que mis clientes pueden dejar a sus



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herederos, a su organización de caridad preferida o lo que quieran hacer con sus bienes. Se prepara su plan de sucesión. Pueden dar parte en vida a sus herederos para que aprendan a administrar la riqueza que eventualmente recibiran.



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El esfuerzo de colaboración “La colaboración es como la carbonatación de ideas frescas. Trabajando juntos brotan ideas que no habrían aparecido a solas, y que te ayuda a llegar más lejos más rápido.” - Caroline Ghosn, empresaria estadounidense Para la mayoría de los empresarios que están empezando, es seguro decir que ellos no tienen las cubetas en su lugar. Puede que no necesiten todas las tres, o su empresa aún no ha madurado lo suficiente y simplemente no existen todavía. Eso está bien. Y aunque cada una de las tres cubetas pueden implementarse en separado tiempo, hay una verdad en la cita anterior, y la colaboración, como carbonatación, ciertamente se mezclan cosas de una buena manera. Acomodando la cubeta de las piezas móviles, y la cubeta de



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tierra firme para que trabajen lado a lado de su negocio, usted experimentará una maduración tangible de su negocio. Usted sentirá que el “siguiente nivel” se aproxima. ¿Cómo se puede saber cuándo tomar su negocio al siguiente nivel? Quizás empezó alquilando una ubicación. Sea cual sea su negocio o servicio, ha crecido y necesitan más espacio y tal vez usted hizo algo de dinero y ahora están cansados de pagar el alquiler. Ahora ¿Comprar o alquilar? Alquiler y propiedad de su espacio de negocios deben ser considerados cuidadosamente y por separado. En algunos casos, el alquiler es la decisión más inteligente que puede hacer. En otros casos, la propiedad es la decisión más inteligente que puede hacer. Es posible que desee poseer la propiedad, aunque en el gran esquema de las cosas, puede ser mejor simplemente alquilar. Pero para nuestro ejemplo, digamos que su negocio crece y necesita más espacio. Usted ha decidido dejar de alquilar y quiere tener su propio espacio. Ser propietario le permitirá un mayor control sobre su ambiente. También hay, lo que yo llamo la “tercer propuesta”, donde a veces sólo se necesita hacer lo que usted desea. Usted va a conocer mejor cómo manejar cada situación



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y la realidad es que lo que realmente quiere hacer es lo que seran los resultados y a menudo aprendemos mucho más en “la tercer propuesta”. La clave de la tercer propuesta es que usted está consciente de los pros y los contras de las opciones y puede decidir con mayor conocimiento. Volviendo a mi ejemplo, y como implementar los componentes móviles y la cubeta de tierra firme para que trabajen juntos. Por ser dueño de su propio espacio para su negocio, ahora ha pasado a un funcionamiento que combina la cubeta de partes móviles con la de tierra firma. ¿Cómo fue eso? Simple. Ha utilizado la cubeta en forma de un LLC a comprar ese nuevo edificio de oficinas, una tienda, una nueva bodega or almacén de nuevo frontal. Bastante fácil, ¿verdad? Es importante tener la propiedad de su espacio de negocios en una compañía independiente, y prefiero un LLC. No pienso que es favorable recomendar crear una corporación para negocios inmobiliarios de bienes y raíces. La entidad de corporaciones crean muchas obligaciones de impuestos bajo la ley actual, que llegará el momento en que usted va a querer vender la propiedad. Con la cubeta de tierra firme ahora



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en su lugar, la entidad que posee el espacio de negocios (el edificio o tierra firme, cualquiera que sea el caso en función de la empresa) y, a continuación, alquila el espacio de negocios para la entidad de la cubeta de piezas móviles. Usted tiene que asegurarse de que tiene contratos de inquilino muy específico para garantizar el éxito de emplear estas dos entidades juntas. Los acuerdos de arrendamiento deben tener explicaciones claras en cuanto quién es responsable de qué. Es fundamental que las partes móviles es la entidad que tiene la mayoría de los riesgos, es la que tiene la responsabilidad. ¿Por qué? Porque no posee ningún activo y tiene muy poco que perder. Esta es la forma ideal para estructurar su negocio y dará como resultado un acuerdo de arrendamiento entre su compañía de operaciones, la cubeta de las partes móviles y su empresa de bienes y raíces en la cubeta de tierra firme. Antes de terminar la revisión de su lista de tareas como completado, el siguiente paso es asegurarse de que usted tiene seguro para cubrir la responsabilidad general de los bienes en caso de que hay una demanda y si usted necesita la capacidad de rescindir el contrato. Además, desea tener un



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seguro para pagar a los abogados para representar al dueño de la propiedad, así como de abogados para representar al propietario de la empresa que opera en esa ubicación. Para darles un visual del mundo real, algunos de nuestros clientes que han llevado a la practica esta estrategia tienen las operaciones del negocio, el arrendamiento de equipo y la propiedad inmobiliaria en el espacio de negocios en una entidad. Cobran alquiler de espacio para su empresa de arrendamiento de equipo. Eso se convierte en un gasto para las operaciones de la empresa que es deducible, que luego se convierte en ingresos para la empresa inmobiliaria para obtener suficiente dinero para cubrir la nota, pagar los impuestos de la propiedad y cualquier otro gasto por lo cual la empresa inmobiliaria va a ser responsable. Básicamente, es cómo estas dos cubetas enchufan y reducen su riesgo como propietario de un negocio.



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Regalar bienes “Para sugerir regalos: Dinero es apropiado y una sola talla para todos.” William Randolph Hearst, publicador Americano Siempre es agradable recibir, pero en el mundo de los negocios, puede ser mejor, o a lo menos, más estratégico dar. Por lo tanto, hablemos de regalar sus activos. Al momento de escribir este libro, el crédito de impuesto inmobiliario es de alrededor de $11.2 millones de dólares por persona. Para las parejas casadas, estamos hablando de $22 + millones de dólares de activos. Esta es la cantidad total que una persona puede dejar a sus herederos, sin estar sujeto a impuestos sobre la herencia. Al momento de escribir este libro, es 40%. Cualquier cifra sobre esto está sujeto al impuesto sobre sucesiones. Diciendo esto, no mucha gente va a estar demasiado preocupados por el impuesto



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sobre la herencia. Sin embargo, hay impuestos de regalo que utiliza esas cantidades de exclusión aplicable, el crédito que hemos discutido anteriormente. Si prepara su estratégia puede transferir su dinero sin pagar impuesto a la herencia. ¿Exactamente cómo funciona esto? Quizás desee regalar parte de su empresa, pero no quiere dejar pasar el control. Usted puede hacer una donación a una entidad de interés limitado y puede seguir siendo un socio general mediante un LLC y puede seguir siendo un social limitado. Al realizar distribuciones desea distribuir a sus hijos, podrían obtener distribuciones basadas en su porcentaje de propietarios en la asociación. Este es otro ejemplo del uso de una Sociedad Limitada según el tipo de entidad de negocio para regalar. Por otro lado, si usted decide utilizar un LLC para regalar sus bienes, que es cuando usted tiene reglas de mayoría y necesita asegurarse de mantener un interés mayoritario para mantener el control. Pero antes de hacer sus regalos, tiene que mirar la ecuación con cuidado. ¿Será digno de regalar propiedad si esto causa una factura de las ganancias de capital para sus hijos? Aquí es cómo usted no quiere



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desfavorecer a sus herederos con su generosidad. Digamos que sus activos valen un millón de dólares y desea dar a sus hijos un millón de dólares. El millón de dólares viene en forma de activos inmobiliarios, como una granja familiar que ha heredado de un pariente que murió hace 40 años. La base, o el costo de la propiedad, fue recibido en la fecha de la muerte de su último pariente que poseía que le dejó a usted. Y digamos que la base es de $300,000 dólares pero vale un millón de dólares hoy. Si usted vende hoy, el impuesto sobre la ganancia de capital sobre la base de la diferencia de $700,000 dólares que podría ser gravado por asumir la ganancia de capital en un 20%, el impuesto será de $140,000 dólares. Alternativamente, si le regala a sus hijos, ellos la recibirán con la base imponible de $300,000 dólares. Si deciden venderlo, van a pagar el impuesto de las ganancias de capital sobre la base de $700,000 dólares. Si sus hijos lo heredan, habrá un ajuste en la base de la fecha de su muerte. Cuando esto sucede, el ajuste se llama “un paso en la base”. Como resultado, ya que tiene que pagar el impuesto sobre el valor en la fecha del fallecimiento, el IRS le permite aumentar su base al valor justo del mercado en la fecha del fallecimiento.



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Así, la base de que sus hijos heredaron

va a ser un millón de dólares y si venden por ese mismo millón de dólares, no habría ningún impuesto sobre las ganancias de capital debido a esa hora. En ese momento, tendrá que decidir si desea hacer cualquier regalo o no, y tiene algunas opciones. Utilizando una Sociedad Limitada, puede transferir hasta un 99% sin perder el control. Utilizando un LLC, usted está limitado y no puede regalar más del 51%. Una vez que pase el 51%, se pierde la capacidad de tener un control total de la entidad. Para algunas cosas usted puede necesitar un 70% de los votos. Con esto dicho, usted quiere estar seguro de que los acuerdos de la empresa esten acomodados y documentados con cuidado antes de empezar a hacer regalos. Otro elemento de debate para la cubeta de papel es “¿Quién posee la cubeta de papel?” Otra capa de privacidad puede ser creada al afirmar confianza y esta estrategia suele funcionar mejor cuando creamos todo por adelantado. Para algunos clientes, hemos creado las escrituras de fideicomisos que detallan quien posee la cubeta de papel. La escritura de fideicomiso se convierte en un instumento y no necesita ser presentada en ningún lugar.



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La escritura también define quien tiene el control de las personas que recibirán sus acciones en al asociación o LLC cuando usted fallezca. Cuando la discreción y la confidencialidad es una prioridad, usando un fideicomiso puede terminar siendo el callejón sin salida para alguien que intenta echar un vistazo y averiguar quién posee qué. El nombre de la persona que es el donante no aparece nunca en ninguna parte. Si no tiene una escritura de fideicomiso, usted debe tener por lo menos un testamento. Permítanme que dedique un momento quitandome mi sombrero de abogado de escrituras de herencias y dirigirme a ustedes como su buen amigo porque, no puedo decir lo suficiente, todo el mundo necesita tener un testamento. Si usted es dueño de algo o si usted tiene niños, usted necesita tener un testamento. Es así de sencillo. Tener o no tener un testamento puede ser como la noche y el día. Con un testamento puede decir como son las cosas para ser distribuidas a su muerte que permite la instrucción y una transición mas fácil para su familia. No se debe crear una tormenta de incertidumbre, así como una carga financiera debido a las luchas internas entre los miembros de la familia, causando finalmente todo tipo de problemas que



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podrían haber sido evitados. A veces lo justo y lo igual no son la misma cosa. Un fideicomiso es otra forma de distribuir sus bienes. La diferencia es que usted transfiera sus bienes y raíces al testamento y al morir éste pasa sobre la escritura de fideicomiso sin intervención de los tribunales. En muchos estados, este es el mejor camino a seguir. Ahora, es mejor tener algo que nada. Dire que he tenido la experiencia de que los testamentos generados por el Internet son admitidos y funcionan, pero han creado muchos problemas para la familia porque las escrituras no incluyen cierto lenguaje que permitiera la administración independiente, lo que hace más fácil testamentaria en Texas. La escritura generada por el Internet a veces no distribuye los bienes de manera tal que se basaba en los herederos involucrados en el negocio de la familia, en este caso. Para la mayoría de mis clientes, solo escribiendo un testamento en la computadora, no se aplica una serie de custiones que deben considerarse. Piense en su estilo de cabello por un momento. Claro, usted puede cortar su propio cabello, pero ¿por qué cuando puede tener su cabello cortado por un profesional que puede ver y moldear su cabello desde



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tolos los ángulos, dándole el major resultado? Algunas cosas es mejor dejar a la ayuda de un profesional que tenga experiencia en el tratamiento de su situación, de modo que es capaz de hacer el mejor plan para usted. Usted no acaba de despertar y decir, “Voy a escribir mi testamento justo después de tomar mi taza de café.” Examine el panorama general y fórme un plan, su plan de sucesión. Y no importa el tamaño de su propiedad, un plan sobre cómo son las cosas para ser distribuidos a su muerte porque la realidad es, que la muerte es el final del camino para todos nosotros en algún momento.



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No completamente muerto aún “Lancelot: Valiente Concorde, valiente!

Usted no habrá muerto en vano! Concorde: Uh, yo no estoy completamente

muerto, señor. Lancelot: Bien, usted no podrá haber sido

herido mortalmente en vano! Concorde: Uh, yo creo uh, yo podría

revivir, señor Lancelot: Oh, entiendo” -Monty Python, y el Grial Santo

Otra realidad posible es que quizás no muera. Puede que quede incapacitado, quizás como resultado de un accidente cerebrovascular o accidente de coche. Usted puede estar en una situación donde puede ser permanente o temporalmente inhabilitado y no puede cuidar de sí mismo. Incluso en tiempos como estos, es posible que se encuentre en una situación donde usted



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necesita tomar una acción de negocios y no puede acerlo. ¿Que puede hacer entonces? En el mundo real, desafortunadamente, percances como este suceden todo el tiempo. Pero usted no tiene que sentirse impotente porque hay herramientas que usted puede poner en su lugar que le ofrecen a usted y a su familia seguridad y protección. Permitaseme dar un ejemplo. Supongamos que encontró un solar de tierra cruda con gran potencial. A continuación, se coloca un contrato sobre este solar de tierra cruda por $100,000 y poco después de sufrir un accidente de coche que le pone en un coma del cual se recuperará, pero no hasta después de cuatro meses. No es capaz de tomar decisiones o firmar cualquier documento en ese momento. Entretanto, mientras dormía en su coma, Walmart anuncia que van a configurar su nuevo Supercentro justo al lado de la propiedad contratada, llevando su valor de $100,000 a un millón de dólares. Es muy probable que el vendedor va a tartar de salirse de la oferta. Van a decir que ya no se puede firmar el cierre, que quiere cancelar el contrato, dejar que el tiempo expire y luego terminan perdiendo su oportunidad. Ellos, a su vez, intentará vender a alguien por un millón de dólares. En lugar de que usted y su



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familia se beneficie de esta oportunidad, va a ser esta otra persona. Entonces, ¿cómo protegerse? Usted necesita los documentos correctos con el poder para protegerse. Con un poder notarial duradero, puede asegurarse de que quien decide y tiene el poder de abogado que pueda firmar los documentos de cierre para esa propiedad por $100,000 en su nombre. Entonces usted posee la propiedad y puede venderla por un millón de dólares y usted y su familia pueden beneficiarse de esta oportunidad de negocio y no otras personas. Espero que este ejemplo envía la importancia de tener estos poderes de abogado.

Junto a considerar es tener un poder legal médico. Un poder legal médico es alguien que haya elegido para tomar decisions de atención sobre su salud. Esta persona puede ser la misma persona que tiene su poder notarial duradero u otra persona diferente.

También es importante considerar quién será su tutor designado. Un tutor designado es alguien que haya elegido para cuidar de usted, si existe un procedimiento judicial debido a su enfermedad o de otro tipo. Es mejor prepararse y seleccionar la



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mejor persona para que lo represente en la corte y no confiar en el buen juicio del tribunal que haga la selección. Hay muchas ocasiones en que nadie ha sido seleccionado y alguien, sin las mejores intenciones, se presenta delante de la Corte y dice, “Hey, yo quiero ser el guardian” y al igual que se hace. Una de las mayores ventajas de tener estos documentos en su lugar es la eliminación de la carga a su familia, para tomar estas decisiones dificiles al final de la vida. Hay un documento que podemos crear denominado Directiva a médicos, familiares y apoderados donde puede indicar que si está en una enfermedad terminal o en un estado irreversible de lo que usted desea que ocurra. ¿Quiere que lo desconecten del enchufe y que lo dejen morir o quiere que hagan todo lo posible para mantenerlo vivo? Usted tiene el poder de elegir y con los documentos apropiados en su lugar, tendrá la seguridad de que usted sabe lo que quiere va a suceder.

Un fideicomiso puede ser también my valioso en la gestión de sus activos, mientras que usted está incapacitado. El mandatario podrá administrar sus activos y asegúrese de que sus intereses están protegidos. En sus momentos más vulnerables, se puede decir



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que tomó a su cargo, eliminó esas decisiones difíciles lejos de su familia y hace más fácil la vida de su familia.



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Seguros de vida

“Si un hijo, un conyuge, un compañero de vida, o un padre que depende de usted y de sus ingresos, usted necesita un seguro de vida.” - Suze Orman, autora Americana

Es muy fácil subestimar el valor de los seguros de vida. Como crear un plan de sucesión, puede ser otro recordatorio de su propia mortalidad. Seguros de vida, sin embargo, son esencial para la salud general de su familia y las finanzas de su empresa. Puede ser imperativo asegurarse de que tiene suficiente seguro de vida par cuidar de todo lo planeado para usted y su familia. Podemos ayudarle a analizar sus riesgos, sus objetivos y lo que quiera lograr, pero en última instancia, usted es el que debe tomar esa determinación. Quizás desee asegurarse de que todos los niños puedan ir a la universidad, incluso si algo le sucede a usted. Si desea asegurarse de que todavía puede



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ocurrir y puede ser todavía una situación viable. El seguro de vida es también un bien protegido, que puede proporcionar protección a su patrimonio.



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Conclusión

El método de las 3 cubetas es un sistema probado para proteger sus activos en el mundo real. No es una solución mágica que le hace invencible, (nada puede hacer eso), sino un sistema que divide riesgos para reducir su exposición personal y pérdidas. Este sistema puede ayudar a cualquier persona que quiera proteger lo que han tabajado tan concientemente. Debe comprometerse a mantener el sistema para continuar ofreciendole su protección y reducir el riesgo de pérdidas. Hasta que dé el primer paso, usted corre el riesgo de perder todo lo que han obtenido hasta el momento y en el futuro.

Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para su cita para tomar el primer paso, proteger su negocio y empezar a aplicar el método de las 3 cubetas para usted antes de que sea demasiado tarde. Llamenos hoy, 956-791-5422.



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Este libro educacional ha sido facilitado por The J.M. Dickerson Law Firm PLLC. Otros títulos disponibles del autor: Versión impresa The Road Map to Rich, A Lawyers Perspective on Getting and Staying Rich. Solicite una copia llamando al 956-791-5422. Versión electrónica The Road Map to Rich, A Lawyers Perspective on Getting and Staying Rich. Solicite una copia llamando al 956-791-5422. The Three Bucket Method for Asset Protection (English) Solicite su copia en este sitio web



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Versión electrónica What You Need to Know: A Texan’s Guide of the Probate Process (English) Solicite su copia en este sitio web

el método de las 3 cu betas para protección de activos

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