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Anexo Nº 02: FORMATO PARA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORÍA ORIENTADAS A MEJORAR LA GESTIÓN DE LA ENTIDAD

ESTADO DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIÓN

Directiva Nº 006-2016-CG/GPROD 'Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados en el Portal de Transparencia de la entidad", y Deaeto Supremo Nº 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la lnfonnación Pública, aprobado por Decreto Supremo Nº

072-2003.PCM

Entidad: 1 Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho Periodo de seguimiento: ¡ 1 de enero al 30 de junio de 2016

N° DE INFORME DEAUDITORIA

TIPO DE INFORME DE AUDITORIA

Nº DE RECOMENDACIÓN RECOMENDACIÓN ESTADO DELA

RECOMENDACIÓN

001-2002-2-2184 Examen Especial 3 Disponer la emisión de Directiva que establezca los procesos de información ycontrol oportunos para la toma de decisiones a fin de lograr un resultado eficaz,

reordenando de esta manera las funciones y responsabilidades del Ejecutor Coactivo. (Observaciones Nº 01, 02, 03, 04, 05)

En Proceso

002 -2002 -2 -2184 Auditoría Fl nanciera 7

Disponer que la Gerencia de Administración mediante el Área de Contabilidad cumpla con iniciar las acciones administrativas para el recupero inmediato de los

importes pendientes de rendición y luego de dicho procedimiento, la Gerencia deberá elevar todo lo actuado debidamente sustentado a la Gerencia de Asesoria

En Proceso

Juridica para el inicio del proceso correspondiente. (Obs. 1 O)

002-2002-2-2184 Auditoría Financiera 9 Disponer que la Gerencia de Administración, en base a la información del Área de

Contabilidad, inicie las acciones necesarias para el cumplimiento de las obligaciones laborales y tributarias. (Obs. 13)

En Proceso

006-2003-2-2184 F.xamen Especial 7 Disponga que la Gerencia de Desarrollo Urbano en coordinación con la Gerencia de Asesoria Juridica inicien las acciones necesarias por el incumplimiento de la

entrega de la obra 'Rehabilitación de las calles Los Asbestos, Los Terrazos, Piedra Luna y Agua Marina". (Conclusión N° 03.02)

En Proceso

B) Regularizar la recepción y liquidación de las obras conforme a las Normas 021-2003-3-0154 Auditoría Financiera 14 Técnicas de Control lntemo y subsanar las deficiencias halladas con la finalidad En Proceso

de garantizar el manejo transparente de las obras públicas. C) La Gerencia de Desarrollo Urbano mantendrá mayor control sobre la custodia )

021-2003-3-0154 Auditoria Financiera 14 archivo de la documentacióri pertinente de los procesos de adjudiCélción y En Proceso supervisión de obras públicas y con la finalidad que puedan contar con la información exigida. . �

021-2003-3--0154 Auditoría Financiera 14 D). La Jefatura de Obras Públicas culmine los informes finales, realicen los

metrados post- construcción y se liquiden las obras confom,e a Ley. En Proceso

Disponer que la Gerencia de Administración a través de la Unidad de Cootabllidad 025-2004-3--0360 Auditoria Financiera 4 cuente con el personal calificado para analizar y regularizar los documentos Implementada pendientes de Mquidar esta labor deberá efectuarse en coordinación con la Unidad

de Tesorería (Conclusión Nº 03) Disponga que la Gerencia de Desarrollo Urbano por intermedio de la Jefatura de Proyectos, Inversiones y Obras Públicas; adopte las medidas necesarias a efecto

025-2004-3--0360 Auditoria Financiera 9 de cumplir con los objetivos establecidos del presupuesto anual.informando En Proceso oportunamente las causas por las cuales no se puedan culminar algunas obras.

(Conclusión Nº 08) Disponer que la Gerencia de Desarrollo Urbano por intermedio de la Jefatura de

Proyectos de Inversiones y obras públicas efectúe un estricto control sobre el 025-2004-3--0360 Auditoria Financiera 12 ampliamiento de ·los plazos en la ejecución de las obras y"demtis presente un En Proceso

informe mensual sobre las obras en curso que le permita a la Gerencia Municipal �doptar las medidas correctivas que las circunstancia requieran. (Conclusión º 11

ÉJl Disponga, que la Gerencia de Planificación y Desarrollo, por intermedio del Área

�

,.)"'V".·, )

'·.s;-:;"',t.\ funcional de informática, en lo referente a adquisiciones y/o implementación de . %.�\ recursos informáticos realice el seguimiento y apoyo técnico a los procesos a fin r 01"'·! de lograrlas metas en el tiempo propuesto. Disponga, que la Gerencia de � !t,()5-3-0230 . Auditoría Financiera 29 administración, solicite cuando se trate de temas informtiticos, asesoramiento y/o Implementada

' ' ........... j.>/ soporte técnico (Hardware, Software) para contar con una opinión técnica sobre �<><'

'")

/' un determinado tema, a fin de garantizar la correcta adquisición de su servicio y/o .. · bien informático, evitando observaciones administrativas finales. (Conclusión Nº .......... ._ ......

14)

001-2005-3-0230 Auditoria Financiera 31

Disponga que la Gerencia de Planiflcación y Desarrollo, por intermedio del Área funcional de informática, culmine con prontitud con el proceso de actualización del inventario de Software en la Municipalidad, a fin de convalidar con las Licencias de Software existentes y gestionar la adquisición de los faltantes, evitando los riesgos que conlleva el uso de software pirata y observaciones administrativas

finales. (Conclusión Nº 16).

En Proceso

008-2005-2-2184 Examen Especial 3 Que el Comité Especial Pennanente cumpla en lo sucesivo con la comunicación del otorgamiento de la Buena Pro de todas las adquisiciones que se lleve a cabo, a las entidades correspondientes en cumplimiento con la normatividad vigente.

En Proceso

Que la Jefatura de Proyectos, Inversiones y Obras Públicas, a fin de poder cumplir con el objetivo fundamental de la obra, es necesario que se realicen los

008-2005-2-2184 Examen Especial 4 estudios y coordinaciones respectivas para garantizar en forma permanente el En Proceso �bastecimiento de agua a la misma y la complemente solicitando el financiamientc y culminación de los trabajos detenidos de las redes secundarias al interior de

cada parque

OOS-2005-2-2184 Examen Especial 5 Que la Gerencia de Desarrollo Urbano verifique que la obra ejecutada sea realizada de acuerdo con las especificaciones técnicas, detalladas en el

expediente técnico correspondiente. En Proceso

008-2005-2-2184 Examen Especial 6 Que la Gerencia de Desarrollo Urbano programe y realice el mantenimiento de las

obras que ejecuta anualmente y éste se cumpla de acuerdo a la normatividad vígente.

En Proceso

046-2006-3-0324 Auditoria Financiera 5 Deberá coordinar con el Área de lnfonnática para que el tendido cableado se

encuentre totalmente interconectado vía red con los locales operativos con que cuenta la Municipalidad, y evitando de esta fonna la vulnerabilidad en la

plataforma de red. En Proceso

Deberá coordinar con el Área de Informática la preparación de un plan estratégico del Sistema de Información, el cual pennitirá contar con una h�rramienta de

gestión útil para el desarrollo de los procesos manejados por las Areas Usuarias; 046-2006-3-0324 Auditoría Fiinanciera 6 deberá considerar el Informe COSO vigente para todas las entidades del estado y En Proceso

de COBIT como la metodologla a seguir para lograr los objetivos de control adecuados; y, reaUzar las correcciones observadas a la Políticas de Seguridad

lnfonnática que tiene la Municipalidad. Disponer que la Gerencia de Administración y Finanzas, imparta instrucciones que las adquisiciones a realizar a través de la modalidad de 'encargos" a personal de

003-2007-2-2184 Examen Especial 4 la Institución deben ser utilizados en casos excepcionales, atendiendo a la Implementada naturaleza de determinadas funciones, así como al adecuado cumplimiento de los objetivos institucionales, con la finalidad de dar cumplimiento a I<> establecido en

la Directiva de Tesorerla para Gobiernos Locales vigente. Disponer al órgano competente encargado de realizar las adquisiciones o

�ntrataciones derivadas de exoneraciones de procesos de selección, efectuar las 003-2007-2-2184 Examen Especial 5 acciones inmediatas para su ejecución y dar cumplimiento al plazo de vigencia En Proceso

para las exoneraciones de los J)l'ocesos de selección, sellalados en los respectivos Acuerdos de Concejo.

Disponer que la Subgerencia de Abastecimiento imparta instrucciones respecto a la programación y ejeQ.Jción de adquisiciones de bienes y contratación de

servicios según los tipos de procesos de selección que correspondan, de acuerdo 003-2007 -2-2184 Examen Especial 7 a los montos establecidos en las normas legales, a fin de evitar adquisicjones de En Proceso

manera fraocionada en concordancia con lo establecido en el Texto Unico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del t:stado y su

Reglamento.

144-2007-1-C821 Examen Especial 4

Que habiéndose emitido las Resoluciones de Contraloría Nº 249-2006, 018, 041 y 077-2007-CG de 24Ago.2006, 22.Enero, OS.Febrero y 05.Marzo.2007

respectivamente, que autoriza al Procurador Público encargado de los Asuntos Uudiciales de la Contraloría General iniciar las acciones pertinentes por los hechos senalados en las conclusiones N" 1, 5, 10, 12, 13, 15, 17, 19 y 20; corresponde al

Alcalde Distrital, como acto propio de su gestión, adoptar las acciones administrativas que impidan la ocurrencia de hechos similares.

En Proceso


Disponga al Jefe de Proyectos, Inversiones y Obras Públicas, que emita a través de una directiva interna los lineamientos de control a seguir para la verificación de

la información vertida en los expedientes técnicos antes de aprobación, considerando visitas de campo y análisis de la documentación pertinente a En Proceso

efectos de conciliar la información contenida en los expedientes de obras y la disposición flsica del terreno a efectos de evitar las sobreestimaciones de los

cálculos.


Disponga que implemente mecanismos de control y supervisión, mediante directivas o normas que especifiquen las funciones y responsabilidades de los

supervisores y coordinadores de obras, con la finalidad que cumplan oon realizar supervisiones en el campo, emitiendo infonnes confonne al avanoe de la obra a

nivel físico y valorizado.

En Proceso

Disponga que: El Gerente de Administración deberá fonnular procedimientos !administrativos complementarios a las nonnas existentes, con el objeto de mejora,

y evaluar el comportamiento de los Comités Especiales Permanentes de adquisiciones a fin de que estos comités adopten las acciones necesarias para

005-2008-2-2184 Examen Especial 3 disponer, consultar o proponer o cuestionar los aspectos importantes del proceso En Proceso de selección por cuanto asume responsabilidad en el desarrollo de todo el

�/· proceso de adjudicación, al margen de la normativa vigente y cumplan

l. JQ �ficientemente con sus responsabilidades a fin de evitar que· las bases se genef'811

�

'°{r¿_.�' sin contar con las especificaciones técnicas solicitado por las éreas usuarias. "'

� 'i�·'

. Que el Gerente Municipal, en coordinación con la Gerencia de Desarrollo Urbano,

ºBº

&� i de estricto cumplimiento a lo establecido en el Decreto Supremo Nº 083-2004-

4 11 :200�90PCM y el Decreto Supremo Nº 084-2004-PCM; y asimismo, cuente con toda la

Auditoria Financiera 10 documentación referida a las obras por Contrata observadas con la finalidad de En Proceso ', flVV o ; .. ,, agilizar las labores de oontrol, debiendo subsanar la documentación faltante en lo! ---·· expedientes de Ejecución de Obras, asimismo deberá regularizarse la deficiencia!

técnicas encontradas en un plazo no mayor de 30 días. El Gerente Municipal, en coordinación con la Gerencia de Desarrollo Urbano

deben dar estricto cumplimiento a lo establecido en la Resolución de Contraloria General de la República Nº 195-88 CG, quP, aprueba las nonnas que regulan la ejecución de las Obras Públicas por Administración Directa, asimismo se deberá

efectuar las liquidaciones financiéras dé las rendiciones de cuéñtas por los adelantos otorgados al Ejército del Perú y contar con toda la documentación

009-2008-3-0390 Auditoría Financiera 11 referida a las obras por administración directa observadas, con la finalidad de En Proceso agilizar las labores de oontrol; del mismo modo disponer con la Gerencia de Asesoría Jurídica y la Gerencia de Administración Financiera, se dé estricto

cumplimiento al Convenio suscrito con el Ejército del Perú en ro referente a la culminación de la Obra 'Rehabilitación de la Avenida Lurigancho - Construcción de Muros de Contención"; debiéndose regularizarse la deficiencias técnicas y de

ejecución de obra encontradas en un plazo no mayor de 30 dlas Mediante Acuerdo, disponga que el Gerente Municipal en coordinación con el Gerente de Administración y Finanzas y la Gerencia de Desarrollo Urbano,

019-2008-3-0390 Auditoría Financiera 2 proceda a efectuar liquidaciones finales (Técnicas y Financieras) de las obras que En Proceso se encuentran registradas en el rubro Construcciones en Curso, a efectos de culminar con el trámite administrativo pertinente; y su correspondiente

reclasificación en los Estados Financieros de la Municipalidad.

O 19-2008-3-0390 Auditoría Financiera 3

Que el Gerente Municipal, solicite a la Comisión Técnica nombrada mediante Resolución de Alcaldía Nº 066; del 26 de mayo del 2008, elabore un Plan y Cronograma de Actividades para la Toma de Inventario Fisioo General de la

Infraestructura Pública en un plazo no mayor a los 30 dias para su aprobación, cuyos resultados deben ser objeto de conciliación con los registros contables,

efectuando los ajustes y regularizaciones que corresponda.

Implementada

Que la Gerencia de Desarrollo Urbano conjuntamente con la Subgerencia de 019-2008-3-0390 Auditoría Financiera 7 Inversión Pública, den estricto cumplimiento a lo establecido en la Resolución de En Proceso Contraloria N" 195-88 CG, que aprueba las nonnas te regulan la ejecución de

las Obras Públicas por Administraci Directa. Que la Gerencia de Administración y Finanzas r: Subgerencia de Contabilidad,

procedan a efectuar los análisis de todos los em rgos judiciales ordenados por e Poder Judicial de las fuentes de financiamiento Foncomun y Canon y Sobrecanon

O 19-2008-3-0390 Auditoria Financiera 9 '1el ejercicio económico 2006 y de ejercicios anteriores registrados contablemente, En Proceso asimismo deberán elaborar un informe y elevar1o al Procurador Público Municipal para que efectúe las gestiones necesarias ante el Poder Judicial"para el recupero

respectivo. Disponer a la Gerencia de Administración y Finanzas a través de la Subgerencia

de Abastecimiento, que en las bases de los procesos de selección para la contratación de transporte, recolección y disposición final de residuos sólidos,

deberá considerarse obligatoriamente como requerimientos técniros mínimos, las 001-2009-2-2184 Examen Especial 5 disposiciones �les que regulan el manejo y

1estión de los residuos sólidos, En Proceso tales como: Ley neral de Residuos Sólidos - ey Nº 27314 y su Reglamento,

Ordenanza Nº 295 de 27.0CT.2000 y su Reglamento, emitidos por la Municipalidad Metropolitana de Lima, en virtud a lo establecido por el Artículo 62"

del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado con D. S. Nº 084-PCM-2004.

Disponer que la Gerencia de Desarrollo Urbano y la Subgerencia de lnveraióo Pública, se encarguen bajo responsabilidad de efectuar la elaboración de las

liquidaciones finales de vemtiséís (26) obras ejecutadas en el afio 2006, por un monto contractual total de SI. 4 623 382, 71, en virtud a lo establecido en el

004-2009-2-2184 Examen Especial 3 Articulo 211° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado En Proceso con Decreto Supremo N" 184-2008-EF de fecha 31.DIC.2008, asi como realicen lasJ:estiones necesarias para su respectiva aprobación por parte de la Gerencia

unicipal, a efectos de que las Inversiones, los activos fijos y los gastos por depreciación se clasifiquen y se muestren adecuadamente para su presentación

en los Estados Financieros de la Municipalidad.

004-2009-2-2184 Examen Especial 4

Disponer que la Gerencia de Desarrollo Urbano y la Subgerencia de Inversión Pública, se encarguen bajo responsabilidad de efectuar los trámites

correspondientes a fin de aprobarse las fiquidaciones finales de ochos (08) obras ejecutadas en el año 2006, por un monto contractual total de SI. 3 060 982,02, en

virtud a lo establecido en el Articula 211° del Reglamento de la Ley de En Proceso Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo Nº 184-2008-EF de fecha 31.DIC.2008, a efectos de que las Inversiones, los activos fijos y los gastos

por depreciación se clasifiquen y se muestren adecuadamente para su presentación en los Estados Financieros de la Municipalidad.

a Gerencia de Administración y Finanzas, responsable de la debida aplicación de las disposiciones de austeiidad establecidas en la Ley de Presupuesto Anual,

deberá realizar lo siguiente: 4.1 Establecer mediante documento los montos que se atienden por equipo sujeto al gasto mensual (en moneda nacional y extranjera, dependiendo de la naturaleza

005-2009-2-2184 Examen Especial 4 del servicio), por servicios de telefonía móvil, servicios de comunicaciones En Proceso personales (PCS) y servicios de canales múltiples de seleGCión automática

(troncalizado), en virtud de lo establecido en el numeral 9.5 del Articulo 9° de fa Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2009 -Ley Nº 29289. Siendo de indicar que dicho monto deberá hacerse de conocimiento mediante documento a los funcionarios y servidores que tengan asignado un (01) equipo. 4.2 Encargar mediante documento a una persona, para efectuar el control del consumo de telefonía móvil, servidos de comunicaciones personales (PCS) yservicios de canales múltiples de selección automática (tronca'lizado), con la finalidad de identificar los excesos al monto resultante de la multiplicación del número de equipos por SI. 150,00, así como informar la difer&ncia de dicho

005-2009-2-2184 Examen Espedal 4 consumo en la facturación, para que sea abonada por el funcionario o servidor En Proceso que tenga asignado el respectivo equipo, cuyos procedimientos deberán

establecerse en una Directiva Interna en mérito a lo establecido en el numeral 9.5 del Articulo 9° de la Le§ de Presupuesto del Sector Público para el Afio Fiscal

�'

2009- Ley Nº 29289. iendo de precisar que la Gerencia de Administración y 7 v'(( '\ �inanzas, entre otros, es responsable de la debida aplicación de lo dispuesto en lé

.� �,: .. �\ .. ��\ citada Ley. �

�él. ·1. "'

4.3 Previo a la autorización de los pagos por los servicios de telefonía móvil, s servicios de comunicaciones personales (PCS) y servicios de canales múltiples dE

,_;. ,¡,,· selección automática (troncalizado), el Gerente de Administración y Finanzas ,iº \Y. • . /Js,2009-2-2184 Examen Especial 4

deberá visar el documento elaborado por la persona encargada de efectuar el En Proceso control del consumo de los mismos, en senal de conformidad en la aplicación de lo dispuesto en las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina en el gasto público establecidas en el numeral 9.5 del Artículo 9° de la Ley de Presupuesto

del Séélor Público P3ra el Año Fiséal 2009 - Ley Nº 29289. 4.4 Antes de autorizar los respectivos pagos por los servicios señalados en las

disposiciones de austeridad (servicios de telefonía móvil, servicios de comunicaciones personales (PCS) cfu servicios de canales múltiples de selección

automática (troncafizado) de fa Ley Presupuesto del Sector Público para el Añc Fiscal 2009, el Gerente de Administración y Finanzas deberá verificar que los

005-2009-2-2184 Examen Especial 4 Comprobantes de Pago, adjunten la totalidad de folios de cada uno de los recibos En Proceso por los servicios señalados, así como verificar que se cuente con el respectivo Informe de Conformidad elaborado por la áreas respectivas, con la finalidad de efectuar un adecuado control en el consumo de dichos servicios, y dar estricto

cumplimiento a lo establecido numeral 9.5 del Articulo 9° de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2009 - Ley Nº 29289.

Disponer a los miembros de los Comités Especiales, encargados de llevar a cabo los diferentes procesos de selección convocados por la Municipalidad, que una

vez admitidas las propuestas, el Comité Especial aplique los factores de 006-2009-2 -2184 Examen Especial 3 evaluación previstos en las Bases y asigne los P1mtajes que corresponden de En Proceso acuerdo a los criterios establecidos para cada factor, en virtud a lo establecido en

el numeral 1, del Artículo 70° del Reglamento de la Ley de Con1rataciones del Estado aprobado con Decreto Supremo Nº 184-2008-EF de fecha 31.DIC.2008.

(Conclusión N° 3)

Dispola que los miembros del ·Comité de Administración del Programa del Vasoe Leche', en cada ejercicio, en coordinación con las Organizaciones

beneficiarias del Progra,ma, realicen la elección de los insumos con la debida 007-2009-2-2184 Examen Especial 2 celeridad, a fin de que el Area de Contrataciones de la Municipalidad pueda llevar Implementada a cabo el proceso de selección en la fecha probable establecida y aprobada en el

Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones, a efectos de evitar situaciones de desabastecimiento en el futuro; en observancia a lo establecido por el Articulo 2",

numeral 2.2, de la Ley Nº 27470, modificada por ley Nº 27712. Disponga que la Gerencia de Administración y Finanzas, no suscriba contratos complementarios cuando éstos derivan de una situación de desabastecimiento inminente; y que la Subgerencia de Abastecimiento, como Órgano de apoyo de esta y encargada de velar por el cumplimiento de las disposiciones internas y

externas sobre adquisiciones, oriente en el mismo sentido; en estricto 007-2009-2-2184 Examen Especial 4 cumplimiento a lo establecido en el Artículo 129" del Reglamento de la Ley de Implementada Contrataciones del Estado, aprobado con D. S. Nº 184-2008-EF, vigente a partir

del 01.ENE.2009, y lo expresamente señalado en el Comunicado Nº 03-2005-CG, de la Contraloría General de la República, publicado en marzo de 2005, y la

Opinión Nº 86-2005-GTN de 08.AG02005, de la Gerencia Técnico Normativa del CONSUCODE, actualmente denominado Organismo Supervisor de las

Contrataciones del Estado (OSCE). Disponer la implementación de las recomendaciones determinadas en el

012-2009-3-0453 Auditoría Financiera 2 Memorándum de Control lntemo.i; el seguimiento de la apkación de las medidas En Procesocorrectivas. (1.6 emorándum de Control Interno).

Disponer que la Gerencia Municipal, el Gerente de Desarrollo Urbano y el Su�erente de Inversión Pública; cumpla con responsabi�dad sus funciones

señala as en el Reglamento y Manual de Organización ó Funciones, en el sentido012-2009-3-0453 Auditoría Financiera 3 de supervisar en forma correcta cuando se trata de bras realizadas por el En Proceso

sistema de suma alzada, con la finalidad de evitar pagos adicionales habiéndose aprobado por monto fijos integrales, determinadas en las observaciones 3 y 4

(Conclusiones 2.3 y 2.4). Que la Gerencia Municipal en coordinación con la Gerencia de Administración y

Finanzas y la Gerencia de Desarrollo Urbano, procedan a efectuar las liquidaciones finales (Técnicas y financieras) de las obras que se encuentran

012-2011-3-0390 Auditoría Financiera 4 registradas en los rubros Construcciones de Edificios No Residenciales y En Proceso Construcciones de Estructuras, a efectos de culminar con el trámite administrativo

pertinente; y su correspondiente reclasificación en los Estados Financieros de la Municipalidad y que en lo sucesivo no se realicen ajustes contables sin contar con

toda la documentación contable, administrativa y legal. (Conclusiones 5 y 17). Que la Gerencia Municipal en coordinación con la Gerencia de Desarrollo Urbano,

la Gerencia de Administración y Finanzas y la Gerencia de Asesoría Jurídica procedan a determinar los intereses financieros que deben devolver los

012-2011-3-0390 Auditoría Financiera 7 Contratistas de los excesos pagados, y se efectúe las acciones adminístrativas En Proceso para el recupero; de no lograrse el recupero vía administrativa que se autorice al Procurador Público Municipal a efectuar las acciones legales correspondientes

para el recupero de los intereses financieros por los excesos pagados. Que la Gerencia Municipo.l en coordinación con la Gerencia de Desarrollo Urbano,

la Gerencia de Administración y Finanzas y la Gerencia de Asesoría Jurídica procedan mediante acción administrativa al recupero de los exoesos pagados al

012-2011-3-0390 Auditoría Financiera 8 Consorcio Las Lomas por el monto de S/. 22,60.1.40 por reajuste de obra; de no En Proceso lograrse el recupero vfa administrativa que se autorice al Procurador Público

Municipal a efectuar las acciones legales correspondientes para el recupero de lo: excesos pagados. (Condusión Nº 3).

012-2011-3-0390 Auditoría Financiera 10

Que la Gerencia Municipal deberá disponer:Que la Administración y Finanzas conjuntamente con la Subgerencia de Tesorería procedan previo análisis y

conciliación correspondiente, a la transferencia entre cuentas corrientes de los En Proceso recursos de las distintas fuentes de financiamiento, a efectos de que cada cuenta

corriente maneje solo una fuente de financiamiento. (Conclusión 1 y 12). Que la Gerencia de Desarrollo Urbano en coordinación con la Subgerencia de

Inversión Pública, den estricto cumpílmiento a lo establecido en el Decreto �QtH0¿1-3-0390 Auditoría Financiera 11

Supremo Nº 184-2008-EF Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1017 Ley de En Proceso .� \,0ntro/ , ".;.

Contrataciones del Estado y sus Modificaciones, y asimismo se deberá contar con '

\, ��'\;fz\ toda la documentación referida a las obras por Contrata, con la finalidad de

�

1' .� 1-.f �- • ..,,. agilizar las labores de control. (Conduslón N° 9}. ., � g,:;i Que la Gerencia de Administración y Finanzas en coordinación con la , L �� Subgerencia de Recursos Humanos y Contabilidad procedan a efectuar los ,20.1.1�390 Auditoría Financiera 12 Implementada '

�· ajustes correspondientes de acuerdo con lo establecido en las Normas Laborales �V - rf' de la provisión de beneficios sociales de los trabajadores de la Municipalidad.

Que la Gerencia de Desarrollo Urbano en coordinación con la Subgerencia de 012-2011-3-0390 Auditoría Financiera 13 Inversión Pública deberán exigirle a los Contratistas que ejecutan Obras por En Proceso Contrata el cumplimiento de los controles de calidad de los materiales y sobre

todo que se ejecute la prueba de ensayo de rotura del concreto. A LA GERENCIA MUNICIPAL: Disponga que la Gerencia de Desarrollo Urbano

elabore y proponga para aprobación una directiva interna que establezca los criterios mínimos que bajo responsabi6dad deben tener ell cuenta los

funcionarios, coordinadores y profesionales de la Subgerencia ele Inversión 020-2012-2-0434 Examen Especial 2 Pública encargados del control técnico y contractual de las obras, con la finalidad Pendiente

de lograr que éstas sean ejecutadas de acuerdo con los diseños, planos y especificaciones técnicas, mitigando así cualquier desviación o incumplimiento contractual de los contratistas y supervisores externos de obra y así procurar

desarrollar obras sin deficiencias y en los plazos programados. A LA GERENCIA MUNICIPAL: Disponga que la Gerencia de Desarrollo Urbano formule un procedimiento interno para que independientemente del control que

llevan los supervisores ele obra, íos funcionarios coordinadores y profesionales de 020-2012-2-0434 Examen Especial 3 la Subgerencia de Inversión Pública encargados del control contractual de las En Proceso obras, lleven un ri:3istro y verificación del vencimiento de las pólizas de seguro de

responsabilida civil que cubren cualquier evento en obra y que ante su no renovación, apliquen los mecanismos contractuales, penalidades y/o acciones qm

correspondan contra los contratistas.

A LA GERENCIA MUNICIPAL: Disponga que la Gerencia de Desarrollo Urbano 'ormule y proponga para aprobación una directiva interna que regule la tramitació�

de las Ampliaciones de Plazo que en concordancia con la normativa de contrataciooes pública vigente, establezca los criterios, procedimientos y

020-2012-2--0434 Examen Especial 4 sustentos técnicos mlnimos, asl como la obltción de los funcionarios Pendiente coordinadores y profesionales de la Subgerencia Inversión Pública, de revisar diligentemente los informes presentados por la supervisión extema y contratistas,

previo a la emisión de sus reportes aprobatorios, incidiendo su análisis principalmente en su procedencia, causales y afectación del calendario de avance

de obra. A LA GERENCIA MUNICIPAL: Disponga que la Gerencia de Administración y Finanzas a través de su Subgerencia de Abastecimiento, bajo �nsabilidad,

020-2012-2--0434 Examen Especial 6 formule un procedimiento interno que permita atender de manera oportuna la Pendiente contratación de los servicios de supervisión externa, prastación obligatona según la normativa de contrataciones y de presupuesto, para la ejecución de obras cuyo

valor referencial supera el importe establecido por la normativa vigente.

020-2012-2--0434 Examen Especial 8

A LA GERENCIA MUNICIPAL:Disponga que la Gerencia de Administración y Finanzas a través de su Subgerencia de Tesorerla, formule un procedimiento de

obligatorio cumplimiento donde se establezca confirmar la validez de las garantíai y cartas fianza que se tengan en custodia con la finalidad de respaldar los

En Proceso

contratos o prestaciones que se brindan en la entidad. A LA GERENCIA MUNICIPAL: Que la Gerencia de Desarrollo Urbano, Gerencia de Administración y Finanzas y demás gerencias involucradas, implementen las

020-2012-2--0434 Examen Especial 9 recomendaciones respecto a las debilidades de control interno que en número de En Proceso diez (10) se encuentran pendientes e informen los resultados a su órgano de

Control Institucional. Disponer que la Gerencia Municipal y la Gerencia de Administraoón y Finanzas

en coordinación, con la Subgerencia de Abastecimiento la aplicación de las medidas correctivas orientadas a optimizar los procesos de selección, que la

normativa vi?:nte ha previsto como regla general, que el inicio d'e cada ejerciciopresupuesta! áreas usuarias de la entidad deberán en forma oportuna presenta1

025-2012-3--0467 Auditoria Financiera 4 sus requerimientos de bienes, servicios u obras precisando la cantidad y Pendiente características técnicas de los bienes, servicios u obras que se deben adquirir a fin de satisfacer sus necesidades y su posterior inclusión en el Plan Anual de

Contrataciones y adicionalmente elaborar una directiva en donde se establezca los parámetros para la adquisición de·bienes, servicios y obras que no incluya la Ley de Contrataciones del Estado sobre contrataciones menores a tres (03) UIT.

(Conclusión N° 03).

025-201 ?-3--0467 Auditoría Financiera 6 Disponer que la Gerencia Municipal y la Gerencia de Administración y Finanzas

implementen las Medidas Correctivas de las Observaciones de Ejercicios Anteriores Dictaminados por los Auditores Externos. (Aspectos de Importancia

7.1) Pendiente

Disponer al Gerente Municipal, que con responsabilidad implemente y ejecute las políticas y procedimientos a través de los Instrumentos Normativos Internos, los inventanos físícos valorizados, la depreciación y/o valuacíón y el saneamiento

técnico �I, de los edificios,estructuras, y activos nUrroducidos, los vehículos, 016-2013-3--0326 Auditoria Financiera 2 rnaquinanas y otros en lo pertinente. AJ Gerente de ministración y Finanzas, En Proceso con las políticas y procedimientos contables y de abastecimiento debidamente

aprobados, supervise las funciooes y actividades la Subgerencia de Contabilidad y de la Subgerencia de Servicios Generales, la contabilización e inventarios de lol

bienes muebles e inmuebles de la entidad, conforme al Sistema Nacional de Contabiíidad y Abastecimiento.(Conclusiones N001, 02, y 03)

Disponer al Gerente Municipal que con responsabilidad implemente y ejecute las políticas y procedimientos contables financieros, a través de los instrumentos

normativos internos de las cuentas por cobrar y pagar, y de las entregas a rendir, por la antigüedad de los saldos Al Gerente de Administración y Finanzas con las

016-2013-3--0326 Auditoria Financiera 3 políticas y procedimientos contables- finanzas debidamente aprobados, supervise Implementada las funciones y actividades de la Subgerencia de Contabilidad y d'e la Subgerencic1 de Rentas la Contabiización y recaudación de las cuentas por oobrar y pagar, y

de las entregas a rendir, por la antigüedad de los socios.en lo pertinente conforme al Sistema Nacional de Contabilidad y Tributario Nacional.(Concllsiones Nº 04,06

y 07)

\' •• r' ,f S!i,� , Disponeral Gerente Municipal que con responsabilidad implemente y �ecute las,�· (,O ¡ ,¡/ !,/·(..- ·-. políticas y procedimientos para la administracíón de las Obligaciones ributarias

·�··;,� ·��\ �bi ante la Administración Tributaria Nacional (SUNAT), a través de los Instrumentos

��ij Auditoria Financiera 5 normativos internos. Al Gerente de Administracíón y Finanzas, con las políticas y En Proceso t"'

procedimientos, debidamente aprobados, para la administración de las ,.__...

... ,¡,;> Obligaciones Tributarias ante la Administración Tributaria Nacional (SUNA T), q,,,,v - º'\':>� proceda conforme a las disposiciones del Sistema Tributario Nacional (Código

.. ,, � ... Tributario).(Conclusión N" 08) Disponer al Gerente Municipaí, que con responsabilidad ejecute las politicascÍE procedimientos para la administracíón de las adquisiciones y contrataciones e

bienes, servicios y obras, sujeto a la normativa de las Contrataci<>nes del Estado por ta entidad. Al Gerente de Administracióny Finanzas, con las políticas y

016-2013-3--0326 Auditoña Financiera 6 procedimientos debidamente aprobadas para laadministración de las En Proceso adquisiciooes y contrataciones de bienes , servicios y obras, se evite el Fraccionamiento u otros impedimentos señalados en la Ley de Contrataciones del

Estadoy sucorrespondiente Reglamentación en la entidad, y supervise las funciones y actividades de la Subgerencia de Abastecimiento, sujeto al Sistema

Nacional de Abastecimiento.(Condusión Nº 09) Disponer al Gerente Municipal, que con responsabilidad ejecute fas políticas y

procedimientos para la administración de las operaciones contables y de personal AJ Gerente de Administración y Finanzas con las políticas y procedimientos

Auditoria Financiera debidamente aprobados, regularizar las operaciones contables, que permitan

016-2013-3--0326 7 sustentar con documentos los saldos del efectivo y equivalente de efectivo, En Proceso asimismo aquellos saldos de las cuentas corrientes de bancos sujeto a restriccíón, asimismo mejorar las notas contables a los Estados Financieros, y además de los

¡legajos del personal, <!:robar una norma interna para regular su estructura. ( onclusiones Nº 10, 11,12 y 13)

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éxamen Especial 5

Examen Especial 6

Examen Especial 9

Auditoria Financiera 2

Auditoría Financiera 3







Examen Especial 5

Examen Especial 6

Examen Especial 7

Examen Especial 8

Examen Especial 9

Examen Especial 6

Establecer que la Gerencia Municipal, prohibe las adquisiciones y contrataciones en fonna directa de bienes y servicios, que puedan ser previsibles y programables por la Entidad en su correspondiente Plan Anual de Contrataciones y que tengan

el carácter de permanente para el cumplimiento de funciones de las áreas En Proceso usuarias; a fin de efectuar procesos de selección que permitan satisfacer las

reales necesidades de la Entidad, en cumplimiento de los principios que rigen las contrataciones púbíicas. (Conclusiones nº 1 y 3).

Disponer que la Gerencia Municipal establezca a través de documentos internos, los mecanismos de supervisión necesarios en la Gerencia de Administración y

Finanzas, que permitan comprobar el real cumplimiento de llos servicios contratados en la entidad, en las conformidades otorgadas por las respectivas

áreas usuarias. (Conclusión N° 1 ).

En Proceso

Disponer que la Gerencia de Administración y Finanzas, efectúe la evaluación de los montos adeudados al Seguro Social de Salud (EsSalud}, Oficina de

Normalización Previsional (ONP); y, renta de cuarta y quinta categoría, asi como identificar las causas que motivaron el no pago de las contribuciones y aportes; y de existir multas e intereses por tales incumplimientos, se realicen las acciones administrativas y legales a que hubiere lugar en cautela de los recursos de la

Entidad. (Conclusión Nº 5).

En Proceso

Disponga a las Subgerencias correspondientes, efectuar el extorno de las cuentas por cobrar creadas en forma ficticia al 31 de diciembre de 2013. (Conclusión 3) Pendiente

Disponga el registro de la provisión correspondiente por el monto de cobro al Consorcio Futuro al 31 de diciembre de 2013. (Conclusión 4) Pendiente

Disponga el análisis de la cuenta "Infraestructura Vial" con la finalidad de efectuar el saneamiento contable respecto a los activos adquiridos en años anteriores.

(Conclusión 5) Implementada

Disponga la regularización contable respecto a la afectación de la cuenta Resultados Acumulados. (Conclusión 6) Pendiente

Disponga la regularización contable, respecto al cálculo de la Depreciación Acumulada de activos fijos de años anteriores. (Conclusión 7) Pendiente

Disponga la regularización o ampliación del Informe de la Toma de Inventarios de los Bienes que confonnan la cuenta Edificios, Estructuras y Activos no

Producidos, por la empresa contratista, considerando las obras que no fueron Pendiente inventariadas de anos anteriores y realizar el ajuste correspondiente. (Conclusión

8) Disponga la regularización o ampliación del Informe de los Bitmes que conforman

la Cuenta Vehículos, Maquinarias y Otros, por la empresa contratista, considerando su nueva valorización. (Conclusión 9)

Implementada

AL GERENTE MUNICIPAL Coordine con las diferentes áreas orgánicas de la Municipalidad. para que todos

los objetivos y metas programadas en un ejercicio económico se vean En Proceso materializados en el presupuesto a fin de que se realicen lo más ajustada a la realidad y en función a la capacidad de ejecuciórn.

(Conclusiones Nº 1, 2 y 3) Disponer que la Gerencia Municipal en coordinación con la Subgerencia de

Tesorería formulen y/o actualicen sus directivas internas para la efectivización de IOs pagos, en los cuales se determine bajo responsabilidad, el cumplimiento de lai ImplementadaLeyes del Sistema Nacional de Presupuesto y Tesorería, así como, las Directivas de Tesorería vigentes, enfatizando los requisitos para solicitar el desembolso por

la modalidad de encargo.( Conclusión 1) Disponer �ue la Gerencia de Administración y Finanzas, establezca los

mecamsmos e control y supervisión a fin que los proveedores cumplan con la prestación del servicio y entrega de los bienes de acuerdo a los contratos y que hará la emisión de las conformidades de servicios, tomando en cuenta que las Pendiente

áreas usuarias deberán verificar la cafidad, cantídad y cumplimiento de las condiciones contractuales, se adjunte el sustento documenlario conveniente, de

las pruebas que fueran necesarias. (Conclusión 1)

Disponer a 1a Gerencia Municipal, Subgerencia de Seguridad Ciudadana y otras instancias, efectúen las coordinaciones y/o 3.estiones pertinentes ante la Policía

Nacional del Perú, para la celebración e un Convenio de Cooperación Implementada lnterinstitucional, con la finalidad que la aeronave adquirida, dentro del marco de la legislación vigente, pueda ser utiüzada para brindar el servicio de seguridad

ciudadana en el distrito de San Juan de Lurigancho. Disponer a la Subgerencia de Abastecimiento y a las áreas correspondientes,

efectúen un adecuado control y seguimiento de los contratos suscritos, a fin de aplicar oportunamente los correctivos y penalidades que se deriven de Pendiente

incumplimientos a las condiciones contractuales en la prestación de servicios y/o entrega de bienes,

Disponer a la Gerencia Municipal en coordinación con la Gerencia de Administración y Finanzas, y la Gerencia de Desarrollo Urt>ano, aprueben la

emisión de manuales, lineamientos o instrumentos de gestión de cumplimiento obligatorio que faciliten los procedimientos de control, roles y responsabilidades, Pendiente relacionados con el proceso de ejecución de las obras, su recepción y liquidación,

cautelando el cumplimiento de las nonnas legales y las condiciones contractuales, describiendo asimismo el procedimiento interno y externo que debe aplicarse

frente a un incumplimiento contractual de los contratistas. Disponga que la Gerencia de Planificación, evalúe la necesidad de incorporar la Subgerencia de Transporte, Tránsito y Vialidad en el Manual de Organización y

Funciones a fin de establecer las funciones especificas a nivel del cargo de confianza. (Conclusión Nº 2).

Implementada

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016-2015-3-0324

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Examen Especial 7

Examen Especial 8








o

Disponga la implementación de mecanismos formales para la propuesta de personal en cargos de confianza, a cargo de la Gerencia Municipal, en la cual se deje constancia del cumplimiento de los requisitos de formación, capacitación,

experiencia y/o título profesional que guarden relación directa oon las funciones a desarrollarse de acuerdo a lo requerido y establecido en el perfil del puesto,

consignados para cada cargo en el Manual de Organización y Funciones -MOF de la Entidad y otras normas generales.

En Proceso

Disponga que la Gerencia Municipal en coordinación con la Gerencia de Administración y Finanzas, Subgerencia de Recursos Humanos y la Gerencia de Asesoría Jurídica, elaboren una Directiva para la Designación de Empleados de

Confianza, a través de la cual se establezcan los criterios técnioos e instrumentos para la verificación del cumplimiento de los requisitos exigidos para el perfil del

puesto establecidos en la normativa que lo regula, así oomo, las responsabilidades para la validación selectiva de la información declarada y la

documentación presentada por el personal en sus hojas de vida, con la finalidad de garantizar su autenticidad. (Condusión nº 3 y 4)

En Proceso

La Gerencia Municipal deberá coordinar la contratación de un tercero especiaüsta para analizar el problema de la Data, y proceder a tomar las medidas correctivas Pendiente del caso, en el presente ano; toda vez que es un problema que viene de a/los

anteriores. La Gerencia Municipal por los montos observados, deberá ver la posibilidad de

contratar a un tercero para analizar y depurar las cuentas observadas, y mostrar Pendiente los saldos reales en provecho de la presentación de los estados financieros.

La Gerencia Municipal deberá dar instrucciones a la Gerencia de Administración yFinanzas, a efecto que la Sub Gerencia de Contabilidad en el momento de Pendiente registrar las operaciones propias de la Municipalidad, adjunte la correspondiente

documentación sustentatoria, amparando de esta la veracidad de las mismas. La Gerencia Municipal deberá dar instrucciones a la Gerencia de Administración , Finanzas, a efecto que la Sub Gerencia de Contabilidad le informe el resultado de

seguimiento a realizar al ingreso no contabilizado observado. Pendiente

La Gerencia Municipal deberá dar instrucciones a la Gerencia de Administración y Finanzas, a efecto que la Sub Gerencia de Contabilidad analice el saldo reportad< por la SUNAT, y regularice contablemente la actualización exacta de los intereses

Pendiente

La Gerencia Municipal deberá dar instrucciones a la Gerencia de Desarrollo Urbano, para estar en disposición para atender cualquier pedido de parte de las

Comisiones de Auditoria, y poder culminar con sus labores de trabajo encomendado.

Pendiente

La Gerencia Municipal deberá dar instrucciones a la Gerencia de Planificación, a efecto que:

a. Se verifique la Inscripción de las Base o Bases de Datos y seguir con la implementación de acuerdo al Reglamento de la Ley de Protección de Dat0:,

Personales; e Implementar a la brevedad posible los puntos de la Ley (teniendo en consideración que la fiscalización de evaluación de conclusión de la

implementación de es el próximo 08 de mayo). Pendiente

b. Se implemente del Plan de Contingencia, Procedimientos y se realice las pruebas periódicamente.

c. Se genere procedimientos y políticas para la adecuada generación, monitoreo, supervisión y almacenaje de las copias de respaldo (Backup) y pruebas de

restauración de las mismas; procedimientos automatizados para la �eneraciónautomatizada de las copias de respaldo, y solicitar la custodia y/o a macenaje

extemo de las copias de respaldo municipales.

Éjl doptar las medidas correctivas que las circunstancia...

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