ejercicio práctico hotelería - copia.xlsx

Author: patricia-carolina

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  • 8/16/2019 Ejercicio práctico Hotelería - copia.xlsx

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    HOTEL COLONIAL, S.A. inicia operaciones con los siguientes saldos del ejercici

    ASIENTO DE APERTURA

    BANCOS

    CLIENTES

    DOC. PO COBA

     TEENOS

    EDI!ICIO

    "OB. E#. O!ICINAE#. TANSPOTE

    E#. DE SE$ICIOS

    AL"ACEN DE CO"B%STIBLE

    AL"ACEN DE BEBIDAS

    AL"ACEN DE PEECEDEOS

    AL"ACEN DE BLANCOS

    AL"ACEN DE PA#%ETESAL". DE ATS DE COTESIA

    AL"ACEN DE PO"OCIONALES

    AL"ACEN DE "EDICA"NETOS

    DEPOSITOS DE H%ESPEDES

    PO$EEDOES

    PESTA"OS BANCAIOS

    PESTA"OS HIPOTECAIOS

    ESE$A LE&AL

    %TILIDADES ETENIDAS

    %TILIDADADES DEL E'ECICIO

    CAPITAL SOCIAL

    EN EL "ES DE ENEO DE ()*+ EALIA LAS SI&%IENTES OPEACIONES-

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    :. Copra de ja4on para el la5ado de ropa por /0),))) as I$A

    >. Pago de 1onorarios al contador del despac1o por /(),))), reali8a el pago

    Elaborar los asientos de diario

    Pasar a esquemas de mayor

    Elaborar balanza de comprobación

    Estado de resultados

    !alance "eneral

    ?. Se reali8a el pago de la n

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      o anterior.

     / +)),)))

    / *)),)))

    / +),)))

    / *,))),)))

    / *,+)),)))

    / ?)),)))/ *,))),)))

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    / ()),)))

    / ?,7*),)))

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      con c1e2ue. Considerar retenciones.

      rtaento de adinistraci

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    #OTE$ %O$ONIA$ S&A& inicia operaciones con los siguientes saldos deles anterior

    Asiento de apertura Bancos +)),)))Clientes *)),)))Docuentos por co4rar +),)))

     Terrenos *, ))),)))EdiFcio *, +)),)))"o4iliario 3 e2uipo de oFcina ?)),)))

    E2uipo de transporte *, ))),)))E2uipo de ser5icios *, ()),)))Alac6n de co4usti4le *, ()),)))Alac6n de 4e4idas >)),)))Alac6n de perecederos 0)),)))Alac6n de 4lancos ()),)))Alac6n de pa2uetes (+),)))Alac6n de artculos de cortesa *+),)))

    Alac6n de proocionales +),)))Alac6n de edicaentos 0),)))Dep

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    paga en e ec 5o ,El sr. luis 1ace una reser5aci

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    HOTEL COLONIAL, S.A. inicia operaciones con los siguientes saldos del ejercicio anterior.

    ASIENTO DE APERTURA

    BANCOS / +)),)))

    CLIENTES / *)),)))

    DOC. PO COBA / +),)))

     TEENOS / *,))),)))

    EDI!ICIO / *,+)),)))

    "OB. E#. O!ICINA / ?)),)))E#. TANSPOTE / *,))),)))

    E#. DE SE$ICIOS / *,()),)))

    AL"ACEN DE CO"B%STIBLE / *,()),)))

    AL"ACEN DE BEBIDAS / >)),)))

    AL"ACEN DE PEECEDEOS / 0)),)))

    AL"ACEN DE BLANCOS / ()),)))

    AL"ACEN DE PA#%ETES / (+),)))AL". DE ATS DE COTESIA / *+),)))

    AL"ACEN DE PO"OCIONALES / +),)))

    AL"ACEN DE "EDICA"NETOS / 0),)))

    DEPOSITOS DE H%ESPEDES / *+),)))

    PO$EEDOES / (+),)))

    PESTA"OS BANCAIOS / ?)),)))

    PESTA"OS HIPOTECAIOS / =),)))ESE$A LE&AL / 0)),)))

    %TILIDADES ETENIDAS / *+),)))

    %TILIDADADES DEL E'ECICIO / ()),)))

    CAPITAL SOCIAL / ?,7*),)))

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    :. Copra de ja4on para el la5ado de ropa por /0),))) as I$A

    ?. Se reali8a el pago de la n

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    CATÁLOGO DE CUENTAS DE UNA EMPRESA HOTELERA

    ACTIVO100 Circulante1001 Caja1002 Bancos1003 Huéspedes1004 Clientes1005 Agencias de turismo

    1006 Tarjetas de crédito1007 uncionarios ! empleados100" #eudores di$ersos100% #ocumentos por co&rar 1010 '(A acredita&le

    1020 Almacén de com&usti&le

    1021 Almacén de &e&idas1022 Almacén de a&astecimientos generales1023 )ercanc*as en transito1024 Almacén de perecederos1025 Almacén de &lancos1026 Almacén de pa+uetes1027 Almacén de art*culos de cortes*a102" Almacén de promocionales102% Almacén de medicamentos

    120 ,tros acti$os

    1201 'n$ersiones en $alores1202 #ep-sitos en garant*a

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    PASIVO&00 Circulante2001 #ep-sitos de uéspedesclientes

    2002 Cuentas por pagar 2003 Acreedores di$ersos2004 Acreedores por intercam&io2005 #ocumentos por pagar 2006 #i$idendos por pagar 2007 ' oc )ercantiles por pagar 200" T8 por pagar 

    2010 '(A trasladado2011 ro$eedores

    &30 i!"2301 #ocumentos por pagar 2302 réstamo ipotecario2303 réstamo re/accionario

    2304 restamos &ancarios

    Di$eri%"2401 er$icios co&rados por anticipado

    2501 ro$isiones para depreciaci-n ! amortiaci-n2502 ro$isi-n para depreciaci-n de edi/icios2503 ro$isi-n para depreciaci-n de mo&iliario ! e+uipo2504 ro$isi-n para depreciaci-n de e+uipo de transporte2505 ro$isi-n para amortiaci-n de gastos de instalaci-n2506 ro$isi-n para amortiaci-n de gastos de organiaci-n

    CAPITAL3000 Capital ocial ijo

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    04 Téle:05 .stacionamiento06 8tilidad en cam&ios

    07 enta de locales0" Concesiones4004 ,tros ingresos  01 ropina

    CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS5000 Ajustes ! descuentos

    6001 Costos de $entas de com&usti&le6002 Costos de $entas de &e&idas6003 Costos de $entas de perecederos01 9a$ander*a02 Tintorer*a03 Telé/onos

    7000 astos de a&itaciones7001 astos de alimentos7002 astos de &e&idas7003 astos de di$ersos01 9a$ander*a02 Tintorer*a03 Telé/onos

    7004 astos de mantenimiento  01 .+uipo de transporte  02 .+uipo telecomunicaciones7005 u&licidad7006 astos de estacionamiento

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    7 9a$ander*a" Tintorer*a% uministros a Huéspedes

    10 Art*culos de 9impiea11 apeler*a ! art*culos de .scritorio12 Art*culos perdidos a [email protected] rati/icaciones14 Atenciones ! cortes*as15 8tensilios de comedores ! cocinas16 8tensilios ! gastos menores de &ares17 eposici-n de e+uipo1" Comisiones so&re $entas1% Al+uiler de manteler*a20 .+uipo de manteler*a21 )sica ! $ariedadonorarios22 letes ! manio&ras23 Hielo24 .nerg*a25 Agua26 Com&usti&le para caldera27 Com&usti&le para cocina2" Compra de peri-dicos ! re$istas2% otogra/*as /olletos ! tarjetas postales30 #onati$os31 asajes locales

    32 Cuotas ! suscripciones33 er$icio postal ! telegrD/ico34 'nserciones en peri-dicos ! re$istas35 re$isi-n ocial ! &ene/icios al personal36 Botanas37 'mpuestos so&re la ad+uisici-n de inmue&les

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    52 intura ! decoraci-n53 rimas de /ianas54 rimas de seguros

    55 ro$isi-n para cuentas malas56 adio ! Tele$isi-n57 entas /ijas5" eguridad5% uministro para re/rigeraci-n60 8tilidad o pérdida en $entas de acti$o /ijo61 eparaci-n ! mantenimiento del edi/icio62 eparaci-n ! mantenimiento de e+uipo eléctrico ! mecDnico63 eparaci-n ! mantenimiento de al/om&ras ! tapetes64 eparaci-n ! mantenimiento de ele$adores65 eparaci-n ! mantenimiento de mo&iliario66 eparaci-n ! mantenimiento de colcones67 eparaci-n ! mantenimiento de jardiner*a6" eparaci-n ! mantenimiento de cortinas persianas ! toldos6% eparaci-n ! mantenimiento de erramientas70 eposici-n de &lancos71 eposici-n de cristaler*a loa plata ! cuciller*a72 Amortiaci-n de instalaciones ! mejoras en el edi/icio73 Amortiaci-n de gastos de organiaci-n74 Amortiaci-n de gastos de ad+uisici-n de contratos75 astos legales76 #i$ersos

    77 'mpuestos ! derecos $arios

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     ASIENTOS DE DIARIO

    CONCEPTO PARCIAL

    APERTURA

    BA=C,

    C9'.=T.

     A9)AC.= #. C,)B8T'B9.

     A9)AC.= #. B.B'#A

     A9)AC.= #. ..C.#.,

     A9)AC.= #. B9A=C,

     A9)AC.= #. AE8.T.

     A9)AC.= #. AT'C89, #. C,T.'A

     A9)AC.= #. ,),C',=A9.

     A9)AC.= #. ).#'CA).=T,

    #,C , C,BA

    T..=,

    .#''C',),B F .E #. ,'C'=A

    .E TA=,T.

    .E #. .('C',

    #.>'T, #. H8G.#.

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     A9)AC.= #. ..C.#.,

    BA=C,

    C,)A #. ..C.#.,

    & ParcialTA.TA #. CG#'T,

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    ( Parcial

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    '(A .T.='#,

    BA=C,

    10 Parcial

    C,T, #. (.=TA #. C,)B8T'B9.

    C,T, #. (.=TA #. B.B'#A

    C,T, #. (.=TA #. ..C.#.,

     A9)AC.= #. C,)B8T'B9.

     A9)AC.= #. B.B'#A

     A9)AC.= #. ..C.#.,

    11BA=C,

    '=., , A9').=T,

    '(A CA8A#,

    1& ParcialBA=C,

    #.>'T, #. H8G.#.

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    '(A , AA

    #.T.)'=AC'>= #.9 '(A , AA

    13 Parcial

    1# Parcial

    1' Parcial

    1( Parcial

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     DE.E HA.ER

    J 50000000

    J 10000000

    J 120000000

    J %0000000

    J 40000000

    J 20000000

    J 25000000

    J 15000000J 5000000

    J 4000000

    J 5000000

    J 100000000

    J 150000000J 70000000

    J 100000000

    J 120000000

    J 15000000

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     J 4000000

    J 4000000

    / #000000 / #000000

    DE.E HA.ERJ 1"560000

    J 5000000

    J "000000

    J 3000000

    J 2560000

    / 1+'(0000 / 1+'(0000

    DE.E HA.ERJ 1000000

    J 160000

    J 1160000

    / 11(0000 / 11(0000

    DE.E HA.ER

    J 1726"224

    J 1113600

    J 17"176

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    23/46

     DE.E HA.ER

    J 4000000

    J 640000

    J 4640000

    / #(#0000 / #(#0000

    DE.E HA.ER

    J 12500000

    J 500000

    J 400000

    J 625000

    J 10%75000

    / 1&'00000 / 1&'00000DE.E HA.ER

    J 12500000

    J 500000

    J 400000

    J 625000

    J 10%75000

    / 1&'00000 / 1&'00000

    DE.E HA.ER

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     J 213200

    J 1%06"00

    / &3&0000 / &3&0000

    DE.E HA.ER

    J 70000000

    J "0000000

    J 42000000

    J 70000000

    J "0000000

    J 42000000

    / 1,&000000 / 1,&000000

    J 63"0000

    J 5500000

    J ""0000

    / (3+0000 / (3+0000

    DE.E HA.ERJ 20000000

    J 20000000

    / &0000000 / &0000000

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     J 3"1"24

    / 3+1+ / 3+1+

    DE.E HA.ER

    DE.E HA.ER

    DE.E HA.ER

    DE.E HA.ER

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    .ANCOS CLIENTES / +)),))).)) / 0),))).)) / *)),))).))

    / *?(,:=(.(0 / **,:)).))J 63"0000 / >(,=)).))

    J 20000000 / 0:,0)).))

    / *)>,?+).))

    / *)>,?+).))

    / 70,=)).))

    / *>,):=.))

    / >7:,0=(.(0 / 0:0,*:=.)) / *)),))).))

    / #)&31#

    TERRENOS EDIICIOS / *,))),))).)) / *,+)),))).))

    / *,))),))).)) / *,+)),))).))

    E2 TRANSPORTE E2 SERVICIOS

     / *,))),))).)) / *,()),))).))

    / 100000000 / *,()),))).))

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     / 33000000 / 1'000000

    ALMACEN DE MEDICAMENTOS DEPOSITO DE HUESPEDES / 0),))).)) / *+),))).))

    / ()),))).))

    / #000000 / 7+),))).))

    PRESTAMOS .ANCARIOS PREST HIPOTECARIOS / ?)),))).)) / =),))).))

    / )0000000 / =),))).))

    UTIL RETENIDAS UTILIDAD DEL E / *+),))).)) / ()),))).))

    / 1'000000 / ()),))).))

    TARETA DE CR4DITO INGRESOS POR ALIMENTOS / *=+,:)).)) / *=+,:)).)) / +),))).))

    / ++,))).))

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    GASTOS DE MANTTO GASTOS INANCIEROS / *),))).)) / **,*7:.))

    / 7),))).))

    / #000000 / 1113(00

    SUELDOS 5 SALARIOS ISR POR PAGAR / *(+,))).)) / +,))).))

    / *(+,))).)) / +,))).))

    / &'000000 / *),))).))

    CUOTA SINDICAL HONORARIOS/ :,(+).)) / (),))).))

    / :,(+).))

    / 1&'0000 / &000000

    IVA RETENIDO CV COM.USTI.LE / (,*7(.)) / ?)),))).))

    / &13&00 / )0000000

    CV .E.IDAS / =)),))).))

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    34/46

    DOC POR CO.RAR / +),))).))

    / +),))).))

    MO. 5 E2 OICINA / ?)),))).))

    / ?)),))).))

    ALMACEN DE COM.USTI.LE

     / *,()),))).)) / ?)),))).))

    / *,()),))).)) / ?)),))).))/ '0000000

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    35/46

     / '000000

    PROVEEDORES / (+),))).))

    / (+),))).))

    RESRVA LEGAL / 0)),))).))

    / 0)),))).))

    CAPITAL SOCIAL / ?,7*),))).))

    / ?,7*),))).))

    INGRESOS POR .E.IDAS / =),))).))

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    36/46

    GASTOS DE LAVANDERIA / 0),))).))

    / #000000

    IMSS POR PAGAR / 0,))).))

    / 0,))).))

    / =,))).))

    ISR RETENIDO / (,))).))

    / (,))).))

    CV PERECEDEROS / 0(),))).))

    / #&000000

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      .ALAN-A DE COMPRO.ACION

      MOVIMIENTOS

    NO CONCEPTO DE.E HA.ER

    BA=C,  J %364"224 J 46416"00

     A9)AC.= #. C,)B8T'B9.  J 120000000 J 70000000

     A9)AC.= #. B.B'#A  J %0000000 J "0000000

     A9)AC.= #. ..C.#.,  J 44000000 J 42000000

     A9)AC.= B9A=C,  J 20000000 J

     A9)AC.= #. AE8.T.  J 33000000 J

     A9)AC.= #. AT C,T.'A  J 15000000 J

     A9)AC.= #. ,),C',=A9.  J 5000000 J

     A9)AC.= #. ).#'CA).=T,  J 4000000 J C9'.=T.  J 10000000 J

    #,C , C,BA  J 5000000 J

    T..=,  J 100000000 J

    .#''C',  J 150000000 J

    ),B F .E ,'C'=A  J 70000000 J

    .E TA=,T.  J 100000000 J

    .E .('C',  J 120000000 J

    #.,'T, #. H8..#.  J J 35000000

    ,(..#,.  J J 25000000

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    '(A AC.#'TAB9.  J 305"176 J

    AT, #. )A=TT,  J 4000000 J

    AT, '=A=C'.,  J 1113600 J

    AT, #. 9A(A=#.'A  J 4000000 J

    8.9#, F A9A',  J 25000000 J

    ' , AA  J J 1000000

    ') , AA  J J "00000

    C8,TA '=#'CA9  J J 1250000' .T.='#,  J J 200000

    '(A .T.='#,  J J 213200

    TA.TA #. CG#'T,  J 1"560000 J 1"560000

    SUMAS / 1&&,3+0000 / 1&&,3+0000

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    39/46

      SALDOS

    DE.E HA.ER

     J 47231424

    J 50000000

    J 10000000

    J 2000000

    J 20000000

    J 33000000

    J 15000000

    J 5000000

    J 4000000J 10000000

    J 5000000

    J 100000000

    J 150000000

    J 70000000

    J 100000000

    J 120000000

    J J 35000000

    J J 25000000

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    40/46

     J 305"176 J

    J 4000000 J

    J 1113600 J

    J 4000000 J

    J 25000000 J

    J J 1000000

    J J "00000

    J J 1250000J J 200000

    J J 213200

    J J

    / ,)03&00 / ,)03&00

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    41/46

      ESTADO DE RESULTADOS

    CONCEPTO 1 2

    '=., , A9').=T,

    '=., , B.B'#A

    ,'=A

    T,TA9 #. '=.,

    C( C,)B8T'B9.

    C( ..C.#.,

    C( B.B'#A

    T,TA9 #. C,T, #. (.=TA

    P4RDIDA .RUTA

    GASTOS DE OPERACI6N7

    H,=,A',

    8.9#, F A9A',

    AT, #. )A=TT,AT, #. 9A(A=#.'A

    TOTAL DE GASTOS OPEREACION

    AT, '=A=C'.,

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    42/46

    3 4

     J 10500000

    J "000000

    J 3000000

    J 21500000

    J 70000000

    J 42000000

    J "0000000

    J 1%2000000

    J 170500000

    J 2000000

    J 25000000

    J 4000000J 4000000

    J 35000000

    J 1113600

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    43/46

      .ALANCE GENERAL

    NO CUENTAS 1 & 3 # NO

    ACTIVO

    BA=C, J 472314

     A9)AC.= #. C,)B8T'B9. J 500000

     A9)AC.= #. B.B'#A J 100000

     A9)AC.= #. ..C.#., J 20000

     A9)AC.= B9A=C, J 200000

     A9)AC.= #. AE8.T. J 330000

     A9)AC.= #. AT C,T.'A J 150000

     A9)AC.= #. ,),C',=A9. J 50000

     A9)AC.= #. ).#'CA).=T, J 40000

    C9'.=T. J 100000

    #,C , C,BA J 50000

    T..=, J 1000000

    .#''C', J 1500000

    ),B F .E ,'C'=A J 700000

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    44/46

    .E TA=,T. J 1000000

    .E .('C', J 1200000

    TOTAL DE ACTIVO / )#1&31#

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    45/46

    CUENTAS 1 & 3 #

    PASIVO

    #.,'T, #. H8..#.  J 350000

    ,(..#,.  J 250000

    .TA), BA=CA',  J 700000

    .T H',T.CA',  J "0000

    ' , AA  J 10000

    ') , AA  J "000

    C8,TA '=#'CA9  J 12500

    ' .T.='#,  J 2000

    '(A .T.='#,  J 2132

    '(A , AA  J 3"1"

    TOTAL DE PASIVO / 1#1+#'0

    CAPITAL

    ..(A 9.A9  J 400000

    8T'9 .T.='#A  J 150000

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    46/46

    8T'9'#A# #.9 .  J 200000

    CA'TA9 ,C'A9  J 7310000

    G#'#A #. , 2014 J 206613600

    CAPITAL CONTABLE   / ',,3+(#

    TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL CONTA.LE / )#1&31#