REPÚPLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELAMINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN

E.T.I.R “LA CARUCIEÑA”BARQUISIMETO – ESTADO LARA

INTEGRANTES:Luis Vásquez Nº 12Yolfran Cruz Nº 05

Hosny Betancourt Nº 28Edixon Ramos Nº 11

4° Sección: “D”Profesora: Lisbeth Briceño

EJERCICIO Nº 6

- Libro Diario-Libro Mayor

-Balance de Comprobación

LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCIÓN Ref. DEBE HABER

2012 - 01 -Abri

l01

Cuentas Por Cobrar M-1 500

Banco M-2 4160Mobiliario M-3 200Caja M-4 90Mercancía M-5 400Compras M-6 500 Capital M-7 5000 Alquileres Por Pagar M-8 200 Cuentas Por Pagar M-9 650

=Inicio De Operaciones- 02 -

03

Caja M-4 160

Efectos Por Cobrar M-10 640 Venta M-11 800

= Vende Mercancía, Cobra 20% En Efectivo Y Por El Resto Firma Letras De Cambio

- 03 -05

Vehículo M-12 5400

Banco M-2 1080 Efectos Por Pagar M-13 4320

= Adquiere Camioneta, Pago 20% Con Cheque Y Por El Resto Firmo Letras De Cambio

- 04 -07

Caja M-4 30

Devoluciones En Compras M-14 30= Devolvió Mercancías A Un Proveedor

- 05 -09

Banco M-2 1,92

Intereses M-15 1,92= El banco avisa haber abonado a la cuenta por concepto de intereses

- 06 -10

Banco M-2 200

Caja M-4 200= Se hizo un deposito en cuenta corriente

- 07 -11

Caja M-4 500

Venta M-11 500= Venta de mercancía al contado

Van 12.781,92

12.781,92

Vienen 12.781,92

12.781,92

- 08 -12

Compra M-6 21,60

Banco M-2 21,60Compra de repuestos para camioneta al contado. Emitió cheque

- 09 -13

Servicios M-16 15,10

Caja M-4 15,10Pago de combustible, lavado y engrase de la camioneta en efectivo

- 10 -15

Sueldos y Salarios M-17 316

Banco M-2 316Emite cheque para cancelar sueldos del personal del departamento de

ventas y del departamento de administración- 11 -

16

Caja M-4 230

Cuentas por cobrar M-1 230Un cliente canceló una factura pendiente

- 12 -16

Donación M-18 25

Banco M-2 25Emitió cheque para hacer donación a una institución benéfica

- 13 -17

Compra M-6 1780

Banco M-2 534 Cuentas por pagar M-9 1246

Adquiere mercancía. Emite cheque para cancelar el 30% de inicial y firmó

factura a 45 días por el resto- 14 -

18

Impuesto municipal M-19 30

Caja M-4 30Cancela en efectivo el impuesto municipal

20

Caja M-4 808

Efectos por cobrar M-10 292 Venta M-11 1100

Vendió mercancía al contado y a crédito, aceptó letras de cambio por el 40% de la segunda cantidad

- 15 -22

Alquileres por pagar M-8 200

Banco M-2 200Emitió cheque para cancelar el alquiler pendiente de pago

Van 16.499,62

16.499,62

Vienen 16.499,62

16.499,62

- 16 -30

Servicios públicos M-20 97,50

Cuentas por pagar M-9 97,50Al cierre del mes, varios servicios públicos están pendiente de pago

- 17 -30

Banco M-2 943,74

Caja M-4 943,74El 60% de la existencia en caja es depositado en el banco

- 18 -30

Cuentas por pagar M-9 797,40

Efectos por pagar M-13 432 Banco M-2 1229,40

Emite cheque para cancelar el 40% de las cuentas por pagar y el 10% de los compromisos con giros

TOTAL18.770,

2618.770,

26

LIBRO MAYOR

CUENTAS POR COBRAR FOLIO 1FECHA

EXPLICACIÓNRef.

DEBEHABE

RSALD

O2012

Abril01

Inicio de Operaciones 500 500

16

Cancelación de un cliente 230 270

BANCO FOLIO 2FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril01

Inicio de operaciones 4160 4160

05

Compra de vehículo 1080 3080

09

Cobro de Intereses 1,923081,9

210

Depósito en Cta. corriente 2003281,9

212

Compra de repuestos par camioneta

21,603260,3

215

Pago de sueldos y salarios 3162944,3

216

Donación 252919,3

217

Compra de Mercancía 5342385,3

222

Pago de alquiler pendiente 2002185,3

230

Depósito en banco943,7

43129,0

630

Cancelación de cuentas y efectos por pagar

1229,40

1899,66

MOBILIARIO FOLIO 3

FECHAEXPLICACIÓN

Ref.

DEBEHABE

RSALD

O2012

Abril01

Inicio de operaciones 200 200

CAJA FOLIO 4FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril01

Inicio de operaciones 90 90

03

Venta de mercancía 160 250

07

Devolución en compra 30 280

10

Depósito en Cta. corriente 200 80

11

Venta de mercancía 500 580

13

Pago por servicios 15,10 564,9

16

Cobro de factura pendiente 230 794,9

18

Cancelación de impuesto municipal

30 764,9

20

Venta de mercancía 808 1572,9

30

Depósito en el banco943,7

4629,1

6

MERCANCÍA FOLIO 5FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril 0 Inicio de operaciones 400 400

1

COMPRAS FOLIO 6FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril01

Inicio de operaciones 500 500

12

Compra al contado 21,60 521,60

17

Compra a crédito 17802301,

60

CAPITAL FOLIO 7FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril01

Inicio de operaciones 5000 5000

ALQUILERES POR PAGAR FOLIO 8

FECHAEXPLICACIÓN

Ref.

DEBEHABE

RSALD

O2012

Abril01

Inicio de operaciones 200 200

22

Pago de alquiler pendiente 200 0

CUENTAS POR PAGAR FOLIO 9FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril01

Inicio de operaciones 650 650

17

Compra de mercancía a crédito 1246 1986

30

Servicios públicos por pagar 97,501993,5

030

Cancelación de cuentas por pagar797,4

01196,

10

EFECTOS POR COBRAR FOLIO 10FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril03

Venta de mercancía 640 640

20

Venta de mercancía 292 932

VENTAS FOLIO 11FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril03

Venta a crédito 800 800

11

Venta al contado 500 1300

20

Venta al contado y a crédito 1100 2400

VEHICULO FOLIO 12FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril05

Compra de vehículo 5400 5400

EFECTOS POR PAGAR FOLIO 13FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril05

Compra de vehículo 4320 4320

30

Cancelación de efectos por pagar 432 3888

DEVOLUCIONES EN COMPRAS FOLIO 14FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril07

Devolución de mercancía 30 30

INTERESES FOLIO 15FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril09

Cobro de Intereses 1,92 1,92

SERVICIOS FOLIO 16FECHA

EXPLICACIÓNRef.

DEBEHABE

RSALD

O2012

Abril13

Combustible, lavado y engrase de camioneta 15,10 15,10

SUELDOS Y SALARIOS FOLIO 17FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril15

Pago de sueldos 316 316

DONACIONES FOLIO 18FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril16

Donación a una institución benéfica

25 25

IMPUESTO MUNICIPAL FOLIO 19FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril18

Cancelación de impuesto 30 30

SERVICIOS PÚBLICOS FOLIO 20FECHA

EXPLICACIÓNRef

.DEBE

HABER

SALDO2012

Abril30

Servicios públicos por pagar 97,50 97,50

BALANCE DE COMPROBACIÓN

FECHA CUENTAS DEBE HABER

2012Cuentas Por Cobrar 270Banco 1899,66Mobiliario 200Caja 629,16Mercancía 400Compras 2301,60Capital 5000Alquileres Por Pagar 0Cuentas Por Pagar 1196,10Efectos Por Cobrar 932Ventas 2400Vehículo 5400Efectos Por Pagar 3888Devoluciones En Compras

30

Intereses 1,92Servicios 15,10Sueldos Y Salarios 316Donaciones 25Impuesto Municipal 30Servicios Públicos 97,50

TOTAL 12.516,02

12.516,02