ejercicio nº6
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REPÚPLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELAMINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN
E.T.I.R “LA CARUCIEÑA”BARQUISIMETO – ESTADO LARA
INTEGRANTES:Luis Vásquez Nº 12Yolfran Cruz Nº 05
Hosny Betancourt Nº 28Edixon Ramos Nº 11
4° Sección: “D”Profesora: Lisbeth Briceño
EJERCICIO Nº 6
- Libro Diario-Libro Mayor
-Balance de Comprobación

LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCIÓN Ref. DEBE HABER
2012 - 01 -Abri
l01
Cuentas Por Cobrar M-1 500
Banco M-2 4160Mobiliario M-3 200Caja M-4 90Mercancía M-5 400Compras M-6 500 Capital M-7 5000 Alquileres Por Pagar M-8 200 Cuentas Por Pagar M-9 650
=Inicio De Operaciones- 02 -
03
Caja M-4 160
Efectos Por Cobrar M-10 640 Venta M-11 800
= Vende Mercancía, Cobra 20% En Efectivo Y Por El Resto Firma Letras De Cambio
- 03 -05
Vehículo M-12 5400
Banco M-2 1080 Efectos Por Pagar M-13 4320
= Adquiere Camioneta, Pago 20% Con Cheque Y Por El Resto Firmo Letras De Cambio
- 04 -07
Caja M-4 30
Devoluciones En Compras M-14 30= Devolvió Mercancías A Un Proveedor
- 05 -09
Banco M-2 1,92
Intereses M-15 1,92= El banco avisa haber abonado a la cuenta por concepto de intereses
- 06 -10
Banco M-2 200

Caja M-4 200= Se hizo un deposito en cuenta corriente
- 07 -11
Caja M-4 500
Venta M-11 500= Venta de mercancía al contado
Van 12.781,92
12.781,92
Vienen 12.781,92
12.781,92
- 08 -12
Compra M-6 21,60
Banco M-2 21,60Compra de repuestos para camioneta al contado. Emitió cheque
- 09 -13
Servicios M-16 15,10
Caja M-4 15,10Pago de combustible, lavado y engrase de la camioneta en efectivo
- 10 -15
Sueldos y Salarios M-17 316
Banco M-2 316Emite cheque para cancelar sueldos del personal del departamento de
ventas y del departamento de administración- 11 -
16
Caja M-4 230
Cuentas por cobrar M-1 230Un cliente canceló una factura pendiente
- 12 -16
Donación M-18 25
Banco M-2 25Emitió cheque para hacer donación a una institución benéfica
- 13 -17
Compra M-6 1780
Banco M-2 534 Cuentas por pagar M-9 1246
Adquiere mercancía. Emite cheque para cancelar el 30% de inicial y firmó

factura a 45 días por el resto- 14 -
18
Impuesto municipal M-19 30
Caja M-4 30Cancela en efectivo el impuesto municipal
20
Caja M-4 808
Efectos por cobrar M-10 292 Venta M-11 1100
Vendió mercancía al contado y a crédito, aceptó letras de cambio por el 40% de la segunda cantidad
- 15 -22
Alquileres por pagar M-8 200
Banco M-2 200Emitió cheque para cancelar el alquiler pendiente de pago
Van 16.499,62
16.499,62
Vienen 16.499,62
16.499,62
- 16 -30
Servicios públicos M-20 97,50
Cuentas por pagar M-9 97,50Al cierre del mes, varios servicios públicos están pendiente de pago
- 17 -30
Banco M-2 943,74
Caja M-4 943,74El 60% de la existencia en caja es depositado en el banco
- 18 -30
Cuentas por pagar M-9 797,40
Efectos por pagar M-13 432 Banco M-2 1229,40
Emite cheque para cancelar el 40% de las cuentas por pagar y el 10% de los compromisos con giros
TOTAL18.770,
2618.770,
26


LIBRO MAYOR
CUENTAS POR COBRAR FOLIO 1FECHA
EXPLICACIÓNRef.
DEBEHABE
RSALD
O2012
Abril01
Inicio de Operaciones 500 500
16
Cancelación de un cliente 230 270
BANCO FOLIO 2FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril01
Inicio de operaciones 4160 4160
05
Compra de vehículo 1080 3080
09
Cobro de Intereses 1,923081,9
210
Depósito en Cta. corriente 2003281,9
212
Compra de repuestos par camioneta
21,603260,3
215
Pago de sueldos y salarios 3162944,3
216
Donación 252919,3
217
Compra de Mercancía 5342385,3
222
Pago de alquiler pendiente 2002185,3
230
Depósito en banco943,7
43129,0
630
Cancelación de cuentas y efectos por pagar
1229,40
1899,66
MOBILIARIO FOLIO 3

FECHAEXPLICACIÓN
Ref.
DEBEHABE
RSALD
O2012
Abril01
Inicio de operaciones 200 200
CAJA FOLIO 4FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril01
Inicio de operaciones 90 90
03
Venta de mercancía 160 250
07
Devolución en compra 30 280
10
Depósito en Cta. corriente 200 80
11
Venta de mercancía 500 580
13
Pago por servicios 15,10 564,9
16
Cobro de factura pendiente 230 794,9
18
Cancelación de impuesto municipal
30 764,9
20
Venta de mercancía 808 1572,9
30
Depósito en el banco943,7
4629,1
6
MERCANCÍA FOLIO 5FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril 0 Inicio de operaciones 400 400

1
COMPRAS FOLIO 6FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril01
Inicio de operaciones 500 500
12
Compra al contado 21,60 521,60
17
Compra a crédito 17802301,
60
CAPITAL FOLIO 7FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril01
Inicio de operaciones 5000 5000
ALQUILERES POR PAGAR FOLIO 8
FECHAEXPLICACIÓN
Ref.
DEBEHABE
RSALD
O2012
Abril01
Inicio de operaciones 200 200
22
Pago de alquiler pendiente 200 0
CUENTAS POR PAGAR FOLIO 9FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril01
Inicio de operaciones 650 650
17
Compra de mercancía a crédito 1246 1986
30
Servicios públicos por pagar 97,501993,5
030
Cancelación de cuentas por pagar797,4
01196,
10

EFECTOS POR COBRAR FOLIO 10FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril03
Venta de mercancía 640 640
20
Venta de mercancía 292 932
VENTAS FOLIO 11FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril03
Venta a crédito 800 800
11
Venta al contado 500 1300
20
Venta al contado y a crédito 1100 2400
VEHICULO FOLIO 12FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril05
Compra de vehículo 5400 5400
EFECTOS POR PAGAR FOLIO 13FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril05
Compra de vehículo 4320 4320
30
Cancelación de efectos por pagar 432 3888
DEVOLUCIONES EN COMPRAS FOLIO 14FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril07
Devolución de mercancía 30 30

INTERESES FOLIO 15FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril09
Cobro de Intereses 1,92 1,92
SERVICIOS FOLIO 16FECHA
EXPLICACIÓNRef.
DEBEHABE
RSALD
O2012
Abril13
Combustible, lavado y engrase de camioneta 15,10 15,10
SUELDOS Y SALARIOS FOLIO 17FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril15
Pago de sueldos 316 316
DONACIONES FOLIO 18FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril16
Donación a una institución benéfica
25 25
IMPUESTO MUNICIPAL FOLIO 19FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril18
Cancelación de impuesto 30 30
SERVICIOS PÚBLICOS FOLIO 20FECHA
EXPLICACIÓNRef
.DEBE
HABER
SALDO2012
Abril30
Servicios públicos por pagar 97,50 97,50

BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA CUENTAS DEBE HABER
2012Cuentas Por Cobrar 270Banco 1899,66Mobiliario 200Caja 629,16Mercancía 400Compras 2301,60Capital 5000Alquileres Por Pagar 0Cuentas Por Pagar 1196,10Efectos Por Cobrar 932Ventas 2400Vehículo 5400Efectos Por Pagar 3888Devoluciones En Compras
30
Intereses 1,92Servicios 15,10Sueldos Y Salarios 316Donaciones 25Impuesto Municipal 30Servicios Públicos 97,50

TOTAL 12.516,02
12.516,02