ejercicio nº6
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REPPLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN
E.T.I.R LA CARUCIEA
BARQUISIMETO ESTADO LARA
INTEGRANTES:
Luis Vsquez N 12
Yolfran Cruz N 05
Hosny Betancourt N 28
Edixon Ramos N 11
4 Seccin: D
Profesora: Lisbeth BriceoLIBRO DIARIOFECHADESCRIPCINRef.DEBEHABER
2012- 01 -
Abril01Cuentas Por CobrarM-1500
BancoM-24160
MobiliarioM-3200
CajaM-490
MercancaM-5400
ComprasM-6500
CapitalM-75000
Alquileres Por PagarM-8200
Cuentas Por PagarM-9650
=Inicio De Operaciones
- 02 -
03CajaM-4160
Efectos Por CobrarM-10640
VentaM-11800
= Vende Mercanca, Cobra 20% En Efectivo Y Por El Resto Firma Letras De Cambio
- 03 -
05VehculoM-125400
BancoM-21080
Efectos Por PagarM-134320
= Adquiere Camioneta, Pago 20% Con Cheque Y Por El Resto Firmo Letras De Cambio
- 04 -
07Caja M-430
Devoluciones En ComprasM-1430
= Devolvi Mercancas A Un Proveedor
- 05 -
09BancoM-21,92
InteresesM-151,92
= El banco avisa haber abonado a la cuenta por concepto de intereses
- 06 -
10BancoM-2200
CajaM-4200
= Se hizo un deposito en cuenta corriente
- 07 -
11Caja M-4500
VentaM-11500
= Venta de mercanca al contado
Van 12.781,9212.781,92
Vienen12.781,9212.781,92
- 08 -
12CompraM-621,60
BancoM-221,60
Compra de repuestos para camioneta al contado. Emiti cheque
- 09 -
13ServiciosM-1615,10
CajaM-415,10
Pago de combustible, lavado y engrase de la camioneta en efectivo
- 10 -
15Sueldos y SalariosM-17316
BancoM-2316
Emite cheque para cancelar sueldos del personal del departamento de ventas y del departamento de administracin
- 11 -
16CajaM-4230
Cuentas por cobrarM-1230
Un cliente cancel una factura pendiente
- 12 -
16DonacinM-1825
BancoM-225
Emiti cheque para hacer donacin a una institucin benfica
- 13 -
17CompraM-61780
BancoM-2534
Cuentas por pagarM-91246
Adquiere mercanca. Emite cheque para cancelar el 30% de inicial y firm factura a 45 das por el resto
- 14 -
18Impuesto municipalM-1930
CajaM-430
Cancela en efectivo el impuesto municipal
20CajaM-4808
Efectos por cobrarM-10292
VentaM-111100
Vendi mercanca al contado y a crdito, acept letras de cambio por el 40% de la segunda cantidad
- 15 -
22Alquileres por pagarM-8200
Banco M-2200
Emiti cheque para cancelar el alquiler pendiente de pago
Van16.499,6216.499,62
Vienen16.499,6216.499,62
- 16 -
30Servicios pblicos M-2097,50
Cuentas por pagarM-997,50
Al cierre del mes, varios servicios pblicos estn pendiente de pago
- 17 -
30BancoM-2943,74
CajaM-4943,74
El 60% de la existencia en caja es depositado en el banco
- 18 -
30Cuentas por pagarM-9797,40
Efectos por pagarM-13432
BancoM-21229,40
Emite cheque para cancelar el 40% de las cuentas por pagar y el 10% de los compromisos con giros
TOTAL18.770,2618.770,26
LIBRO MAYORCUENTAS POR COBRARFOLIO 1
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril01Inicio de Operaciones500500
16Cancelacin de un cliente230270
BANCOFOLIO 2
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril01Inicio de operaciones41604160
05Compra de vehculo10803080
09Cobro de Intereses1,923081,92
10Depsito en Cta. corriente2003281,92
12Compra de repuestos par camioneta21,603260,32
15Pago de sueldos y salarios3162944,32
16 Donacin 252919,32
17Compra de Mercanca5342385,32
22Pago de alquiler pendiente2002185,32
30Depsito en banco943,743129,06
30Cancelacin de cuentas y efectos por pagar1229,401899,66
MOBILIARIOFOLIO 3
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril01Inicio de operaciones200200
CAJAFOLIO 4
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril01Inicio de operaciones9090
03Venta de mercanca160250
07Devolucin en compra30280
10Depsito en Cta. corriente20080
11Venta de mercanca500580
13Pago por servicios15,10564,9
16Cobro de factura pendiente230794,9
18Cancelacin de impuesto municipal30764,9
20Venta de mercanca8081572,9
30Depsito en el banco943,74629,16
MERCANCAFOLIO 5
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril01Inicio de operaciones400400
COMPRASFOLIO 6
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril01Inicio de operaciones500500
12Compra al contado21,60521,60
17Compra a crdito17802301,60
CAPITALFOLIO 7
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril01Inicio de operaciones50005000
ALQUILERES POR PAGARFOLIO 8
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril01Inicio de operaciones200200
22Pago de alquiler pendiente2000
CUENTAS POR PAGARFOLIO 9
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril01Inicio de operaciones650650
17Compra de mercanca a crdito12461986
30Servicios pblicos por pagar97,501993,50
30Cancelacin de cuentas por pagar797,401196,10
EFECTOS POR COBRARFOLIO 10
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril03Venta de mercanca640640
20Venta de mercanca292932
VENTASFOLIO 11
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril03Venta a crdito800800
11Venta al contado5001300
20Venta al contado y a crdito11002400
VEHICULOFOLIO 12
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril05Compra de vehculo54005400
EFECTOS POR PAGARFOLIO 13
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril05Compra de vehculo43204320
30Cancelacin de efectos por pagar4323888
DEVOLUCIONES EN COMPRASFOLIO 14
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril07Devolucin de mercanca3030
INTERESESFOLIO 15
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril09Cobro de Intereses1,921,92
SERVICIOSFOLIO 16
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril13Combustible, lavado y engrase de camioneta15,1015,10
SUELDOS Y SALARIOSFOLIO 17
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril15Pago de sueldos316316
DONACIONESFOLIO 18
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril16Donacin a una institucin benfica2525
IMPUESTO MUNICIPALFOLIO 19
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril18Cancelacin de impuesto3030
SERVICIOS PBLICOSFOLIO 20
FECHAEXPLICACINRef.DEBEHABERSALDO
2012
Abril30Servicios pblicos por pagar97,5097,50
BALANCE DE COMPROBACINFECHACUENTASDEBEHABER
2012
Cuentas Por Cobrar270
Banco1899,66
Mobiliario200
Caja629,16
Mercanca400
Compras2301,60
Capital5000
Alquileres Por Pagar0
Cuentas Por Pagar1196,10
Efectos Por Cobrar932
Ventas2400
Vehculo5400
Efectos Por Pagar3888
Devoluciones En Compras30
Intereses1,92
Servicios15,10
Sueldos Y Salarios316
Donaciones25
Impuesto Municipal30
Servicios Pblicos97,50
TOTAL12.516,0212.516,02
EJERCICIO N 6
Libro Diario
Libro Mayor
Balance de Comprobacin