ejercicio
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UNIVERSIDAD ADOLFO IBEZ
ESCUELA DE NEGOCIOS DE VALPARASO CONTABILIDAD I Segundo Semestre 2014 SECCIN 4
Profesor: Ignacio Durn P.
Ejercicio en Clases 5: Conciliacin Bancaria
La empresa distribuidora de alfajores y chuchufles Nctar de los Dioses tiene un saldo en su cuenta corriente de CLP$ 4.000.000, despus de los ajustes del periodo,
pero antes de realizar la conciliacin bancaria correspondiente. Esto ocurre el
31.12.08, y se sabe que esta empresa comercializadora tiene un ciclo mensual.
Se conoce el desglose del mayor de banco durante el periodo:
Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
01.12.08 Saldo Inicial 50.000.000 50.000.000
02.12.08 Depsito 5.000.000 55.000.000
03.12.08 Cheque #2250 20.000.000 35.000.000
03.12.08 Cheque #2251 1.000.000 34.000.000
10.12.08 Depsito 10.000.000 44.000.000
12.12.08 Cheque #3320 38.000.000 6.000.000
15.12.08 Cheque #9901 5.000.000 11.000.000
17.12.08 Giro 500.000 10.500.000
21.12.08 Cheque #9912 1.000.000 11.500.000
25.12.08 Cheque #2255 2.000.000 9.500.000
28.12.08 Cheque #2256 5.500.000 4.000.000
Lleg el 30.12.08 tambin, la cartola bancaria del banco Security, con los siguientes movimientos de la empresa:
Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
01.12.08 Saldo Inicial 50.000.000 50.000.000
02.12.08 Cargo por chequera 20.000 49.980.000
03.12.08 Depsito 5.000.000 54.980.000
04.12.08 Cheque #2250 20.000.000 34.980.000
11.12.08 Depsito 10.000.000 44.980.000
13.12.08 Cheque #3320 40.000.000 4.980.000
16.12.08 Cheque #9901 5.000.000 9.980.000
17.12.08 Giro 500.000 9.480.000
20.12.08 Transferencia Bancaria 2.000.000 11.480.000
25.12.08 Cheque #9912 1.000.000 12.480.000
25.12.08 Cargo por chequera 20.000 12.460.000
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Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
30.12.08 Cargo por manutencin
10.000 12.450.000
Informacin adicional:
El cheque #3320 fue contabilizado de forma errnea por la empresa, y corresponda a un pago hecho a un proveedor.
La transferencia bancaria del da 20.12.08 corresponde a un pago hecho por un cliente.
Se pide:
a) Realice la conciliacin bancaria con sus asientos de ajuste correspondientes.