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E-BOOK

Un sistema de gestión antisoborno es uncomponente esencial de una organizacióncon éxito.

ISO 37001

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01 Introducción

02 ¿A qué llamamos soborno?

03 Diferencia entre fraude y soborno

04 Origen de la norma ISO 37001

05 ¿Cómo enfrentar la corrupción?

Índice

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IntroducciónLa Organización Internacional de Normalización (ISO), publicó la norma ISO 37001 en el año 2016 ayudando a las organizaciones a prevenir, detectar y abordar el soborno.

En Argentina, Enel-Codensa y Enel-Emgesa se convirtieron en las primeras empresas del país en obtener la certificación ISO 37001, estándar internacional desarrollado en 2016 que define los lineamientos para implementar un sistema de gestión antisoborno.

Los sistemas de gestión en general proporcionan herramientas estratégicas, tácticas y operativas que les permite enfrentar sistemáticamente diversos aspectos, basándose en un ciclo de mejora continua, conocido como ciclo de Deming o PHVA: planificar, hacer, verificar y actuar, implementado en la organización bajo el enfoque de procesos.

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¿A qué llamamos soborno?La norma ISO 37001, en el punto 3.1 define el soborno como:

“Una oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebidade cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera), directamente o indirectamente, e independiente de su ubicación, en violación de la ley aplicable, como incentivo o recompensa para que una persona actúe o deje de actuar en relación con el desempeño de las obligaciones de esa persona.”

Es decir, emplear bienes, servicios o favores para obtener una ventaja indebida para que una persona nos permita hacer o dejar de hacer un determinado acto.

Muchas legislaciones no contemplan aun el soborno entre entes privados,siendo únicamente asociado al sector público.

Para que se produzca soborno solo hacen falta dos actores: un corruptor y un corrompido y estos se pueden encontrar en cualquier ámbito u organización.

Debemos tener en cuenta que cuando hace referencia a la “Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud”, estamos hablando de conductas.

La norma ISO 37001 es una norma para cualquier tipo de empresa y cualquier sector (pública, privada, pequeña, grande, nacional, multinacional, etc.).

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Diferencia entre fraude y sobornoEl soborno se conoce también como coima y representa una conducta inapropiada dentro de una organización.

Aunque en ocasiones fraude y soborno se usan como sinónimos, existe una diferencia muy importante entre estos conceptos.

Cuando hablamos de corrupción, nos movemos en lo que se denomina el universo del fraude.

En el fraude podríamos señalar tres tipos: La corrupción, el fraude de los estados de cuenta, la apropiación indebida de activos.

Dentro de la corrupción se encontrarían el soborno y la extorsión.

Así mismo en el soborno hay que destacar otro concepto, el de cohecho, el cual se define como el soborno a funcionarios públicos.

La norma ISO 37001 no contempla la extorsión, debido a que hay riesgos de integridad física en las personas, los cuales no alcanza la norma concentrándose únicamente en el soborno y el cohecho.

El motivo fundamental por el que la ISO 37001 no contempla la extorsión, se debe fundamentalmente a que contiene variables que no son controlables por las organizaciones.

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Origen de ISO 37001La creación de la ISO 37001 para los Sistemas de Gestión Antisoborno, fue una solución o, mejor dicho, es una parte de la solución que está aportando la Organización Internacional de la Normalización, la cual desde el año 2013 comenzó a trabajar en este estándar.

Se trata de la primera norma mundial diseñada para disminuir riesgos en las propias operaciones de las organizaciones y en toda su cadena de valor.

En esta norma se detallan una serie de medidas que la organización debe implementar para tratar de evitar, localizar y abordar las malas prácticas comerciales de esta índole.

La norma ISO 37001 fue publicada el 14 de octubre de 2016, centrándose únicamente en el soborno, por ser el hecho o la conducta de corrupción más fácil de controlar desde el punto de vista de las organizaciones y porque tiene un conjunto de requisitos legales más sencillos de implementar a la hora de llevar a cabo la evaluación del desempeño que tienen las normas. Por ejemplo, las auditorías, las evaluaciones de incumplimiento legal y los indicadores de gestión.

Cabe destacar que si bien no se garantiza la exención de sobornos en forma taxativa, la implementación y posterior certificación de este documento es una herramienta sólida que contribuye a reducir el riesgo de soborno y a combatirlo. Asimismo, representa una clara señal de la posición adoptada por la organización certificada frente a este tema.

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¿Cómo enfrentar la corrupción?

¿Cómo implementar un sistema deGestión antisoborno?

A la hora de establecer los elementos que debemos tener en cuenta parapoder combatir la corrupción, debemos definir varias acciones:

· Debemos tener controles eficaces.

· Impartir una formación en valores. Es decir, que el personal sea consciente, que conozca sus valores, que los pongan en práctica.

· Establecer la equidad en las decisiones, de manera que estas sean justas.

· Transparencia al momento de actuar. Debemos mostrar resultados que sean coherentes con la planificación y si no es así tenemos que informarlos.

· Tener un enfoque de procesos bien estructurados. La descripción de nuestros procesos debe estar inserto en la cultura organizacional

Un sistema de gestión antisoborno es un componente esencial de una organización con éxito.

Su correcta implementación demuestra que una organización ha puesto las medidas apropiadas y razonables para prevenir sobornos.

El centro de Gestión de la Calidad de UTN BA cuenta con una capacitación específica sobre Sistemas de Gestión Antisoborno.