XBRL: EL ESTANDAR DE REPORTING FINANCIEROXBRL: EL ESTANDAR DE REPORTING FINANCIERO
D. Federico FlórezDirector Sistemas de Información – Banco de España
Secretario General XBRL España
Honduras, Julio 2005Honduras, Julio 2005
a g e n d aa g e n d a
1. ¿ Qué es XBRL ?
2. XBRL España
3. Proyectos XBRL España
PR
OC
ES
OA
SIS
TE
NT
ES
Operaciones de la entidad
Comunicación interna de la información financiera
Comunicación externa de la información financiera
Análisis de la información financiera
Entidades emisoras
de información contable
Elaboradores de bases de datos
contables
Usuarios de la
información contable
Partes que contratan con
la entidad emisora
Contables de la entidad emisora
Auditores Organismos reguladores
Desarrolladores de programas informáticos para la elaboración y el análisis de la información contable
XBRL: El estandar de reporting financiero
Reporting financiero
Situación actual información interna
Situación futura información interna con XML / XBRL
Disco duro
CATÁLOGO DE ACCIONES FORMATIVAS
FinInicio
Cuestionario
Evaluación
30/04/021/03/02E-LearningItinerario de Formación Itinerario de Formación
ComercialComercial
1/03/02
22/02/02
1/02/02
20/02/02
CALENDARIO
Cuestionario
Evaluación
E-LearningQué es y Cómo Funciona Qué es y Cómo Funciona
INTERNETINTERNET
Cuestionario
Evaluación
Formación en AulaCurso Básico Trabajo en
Equipo
EVALUACIÓNTIPOLOGÍAVÍAS DESARROLLOFinInicio
Cuestionario
Evaluación
30/04/021/03/02E-LearningItinerario de Formación Itinerario de Formación
ComercialComercial
1/03/02
22/02/02
1/02/02
20/02/02
CALENDARIO
Cuestionario
Evaluación
E-LearningQué es y Cómo Funciona Qué es y Cómo Funciona
INTERNETINTERNET
Cuestionario
Evaluación
Formación en AulaCurso Básico Trabajo en
Equipo
EVALUACIÓNTIPOLOGÍAACCIÓN
CATÁLOGO DE ACCIONES FORMATIVAS
FinInicio
Cuestionario
Evaluación
30/04/021/03/02E-LearningItinerario de Formación Itinerario de Formación
ComercialComercial
1/03/02
22/02/02
1/02/02
20/02/02
CALENDARIO
Cuestionario
Evaluación
E-LearningQué es y Cómo Funciona Qué es y Cómo Funciona
INTERNETINTERNET
Cuestionario
Evaluación
Formación en AulaCurso Básico Trabajo en
Equipo
EVALUACIÓNTIPOLOGÍAVÍAS DESARROLLOFinInicio
Cuestionario
Evaluación
30/04/021/03/02E-LearningItinerario de Formación Itinerario de Formación
ComercialComercial
1/03/02
22/02/02
1/02/02
20/02/02
CALENDARIO
Cuestionario
Evaluación
E-LearningQué es y Cómo Funciona Qué es y Cómo Funciona
INTERNETINTERNET
Cuestionario
Evaluación
Formación en AulaCurso Básico Trabajo en
Equipo
EVALUACIÓNTIPOLOGÍAACCIÓN
Hoja de cálculoOtros
Sistemas datos consolidados en informes mensuales
Financiera
Operacional
Preparación análisis intensivo para cada
informe(Manual)
Uso de los datos para toma de decisiones y medición desempeño
Otros
Financiera
Operacional
Salida Sistema datos a XBRL
Empleo de gráficos interactivos (u otras soluciones) que utilizan los datos etiquetados en una presentación predefinida (sitios web/intranet) para la toma de decisiones y medición desempeño
XBRL
UTIL
IDA
D D
E X
BR
L P
AR
A E
NTID
AD
ES
FIN
AN
CIE
RA
SVentajas de XBRL
XBRL: El estandar de reporting financiero
Calidad Rapidez
Eficiencia
Compara datos detallados
Mejora eficacia
Mejora exactitud datos
Información más precisa
Reduce el proceso
Rapidez decisión
Menos esfuerzo en la preparación y utilización informes.
Elimina la introducción manual de datos
XBRL
XBRL: El estandar de reporting financiero
Canales de Acceso
Orquestador / Integrador
Servicios de Infraestructura
Servicio Logs Generación Informes Servicio Directorio
…
Servicios XBRL
Informes, Transformación, Análisis, Validación, Almacenamiento …
Tratamiento de Mensajes
Conectores, Mappers, Validación, Enrutamiento, ITA, etc.
Servicios
de
Seguridad
…
Sistemas de Información del Banco
Clientes
HOST Datawarehouse Paquetes Comerciales
Gestor de contenidos
Servidor Aplicaciones
Persistencia de datos
BUS DE INFORMACION
PREPARAR SOLUCION TECNICA
Def
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aXBRL: El estandar de reporting financiero
XBRL: Multiples salidas - Una sola especificación
AutoridadFinanciera
Sitio Web
Agencia Tributaria
EntidadesCrédito
Informes impresos
Sistemacontable
Otras fuentes de información
XBRL
XBRL: El estandar de reporting financiero
4
Reduce el riesgo de entrada manual
de datos y facilita su análisis.
Permite comparar información
de diferentes fuentes y formatos.
Proporciona una información precisa
y fiable.
Medio apropiado para el manejo de
datos
por diferentes fuentes.Menor esfuerzo en la preparación
y utilización de informes.
Asociación XBRL España: Objetivos
Objetivos
XBRL: El estandar de reporting financiero
5
3
2
1
Implantación, adopción y desarrollo nacional &
internacional del lenguaje XBRL en interés de
unificación estándares aplicables a la presentación de
información financiera & empresarial.
“ XBRL facilita el procesamiento, intercambio y
publicidad de la información financiera &
empresarial “Agrupar personas y entidades públicas y privadas
para implantación y adopción del lenguaje XBRL, y
su representación nacional & internacional
ante :
1
Objetivos
» Personas » Organizaciones
» Entidades » Autoridades
» Corporaciones » Grupos públicos o privados
XBRL: El estandar de reporting financiero
2
Velar imagen y prestigio de XBRL y defender intereses proceso implantación, adopción y desarrollo de XBRL en España.
Impulsar colaboración entre miembros, promover iniciativas de implantación de XBRL.
Colaborar poderes públicos en desarrollo, implantación y reconocimiento de XBRL.
Coordinar actividades, actos, investigaciones y actividades de naturaleza análoga con el lenguaje XBRL para su implantación, adopción y desarrollo en España.
3
Objetivos
XBRL: El estandar de reporting financiero
4
Promover y participar en estudios e
investigaciones de XBRL, ámbito nacional &
internacional, y asesoramiento asociados
y terceros.
Planificar e implementar proceso de adopción
y desarrollo de XBRL en España y
extranjero.
6
5
Objetivos
XBRL: El estandar de reporting financiero
Asamblea General
Presidente
Comisión Estratégica
Comité de Auditoría
Secretario General
Facilitador
Consejo Directivo
Asesoría y Mediación
Marketing y Comunicació
n
Gerencia y Secretaría
Contabilidad
Basilea II
Taxonomías
Tecnología
Desarrollo y Formación
Vicepresidente
XBRL: El estandar de reporting financiero
XBRL Internacional: Jurisdicciones Locales
Estados Unidos
CanadáSuecia
AlemaniaHolanda
IrlandaReino Unido
Japón
Corea
Australia
Nueva Zelanda
España
XBRL: El estandar de reporting financiero
Francia
DinamarcaBélgica
XBRL: El estandar de reporting financiero
Junio 2005
XBRL España: Miembros
XBRL: El estandar de reporting financiero
Actividades XBRL España: Realidades y tareas
ACRÓNIMO DENOMINACIÓN COMPLETA RESPONSABLE OBJETIVO FECHA EDICIÓN / USO(a)
IPP Información Pública Periódica CNMV Estados financieros públicos de las empresas cotizadas y operadores en mercados bursátiles (circular 2/2002, de la CNMV)
Abril 2005 / 2005
PGC90 Plan General Contable 1990 ICAC Cuentas anuales definidas en el Plan General Contable de 1990, que deben depositar todas las empresas españolas en los Registros Mercantiles
Abril 2005 / 2006
DGI Datos Generales de Identificación
Registro Mercantil
Datos comunes utilizados por diferentes instituciones para la identificación de las entidades
14-03-2005 / 2005
SST Sociedades y Servicios de Tasación
Banco de España
Envío de información pública de las sociedades de tasación
Septiembre 2003 / 2003
SIIF Sistema de Intercambio de Información Financiera
Banco de España
Estados financieros públicos de las entidades financieras (Circular 4/2004 del Banco de España)
10-03-2005 / 2005
COREP Common Reporting CEBS (Banco de España)
Núcleo de informacíon común sobre solvencia de entidades financieras, incluido en el pilar I del acuerdo de Basilea II y su trasposición a la normativa europea (revisión Directiva 12/2000)
Junio 2005 / 2007
SEPBLAC Servicio de Ejecutivo de la Comisión para la Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias
Banco de España
Información remitida al SEPBLAC en el ámbito de las medidas de prevención del blanqueo de capitales
Abril 2005 / 2005
BP/CB Balanza de Pagos / Central de Balances
Banco de España
Envío de información a la Balanza de Pagos, por los obligados informantes, y a la Central de Balances, por las empresas que voluntariamente remiten sus datos
Fin 2005 / 2006
(a) Fecha en la que se editó el borrador, la taxonomía fue aprobada, o está prevista su aprobación, en su caso / Fecha en la que la taxonomía comenzó a utilizarse o previsión del año en el que se podrá utilizar para el reporte financiero.
TAXONOMÍAS DE LA ASOCIACIÓN XBRL ESPAÑA
XBRL, UNA HERRAMIENTA PARA LA TRANSPARENCIA Y REDUCCIÓN DE LA CARGA INFORMATIVA
CUADRO 3
XBRL: El estandar de reporting financiero
D.G. PROYECTOS1. Información de riesgos crediticios
D.G. Regulación 2. Información financiera regulada por Banco EspañaInformación Financiera y
Central de Riesgos 3. Información remitida a agentes externosInstituciones Financieras
4. BAS II
5. Información genérica de entidades
D.G. Servicio de Estudios 6. Información de empresas No FinancierasCoyuntura, Estadística, Central
de Balances y Estudios Monetarios 7. Información estadística de empresas No Financieras
D.G. Asuntos Internacionales 8. BP elaboración informaciónBalanza de Pagos
9. BP información estadística
Formación capital humano Banco de España
XBRL - Librería de funciones de validación
Programas Comunicación con la J urisdicción y control de calidad
Sistema de validación general del Banco de España
Estudio de viabilidad de interoperabilidad SWIFT-XBRL
BANCO DE ESPAÑA
XBRL: El estandar de reporting financiero
Actividades XBRL España: Realidades y tareas
Definición de un entorno de informes comúnes (COmmon REPorting) referentes al ratio de solvencia de instituciones de crédito y firmas de inversión, bajo los Requerimientos de Capital de la Unión Europea.
(Basilea II, Pilar I)Comité Europeo de Supervisores Bancarios www.c-ebs.org / www.corep.info
XBRL: El estandar de reporting financiero
Actividades XBRL España: Realidades y tareas
SISTEMAS DE INFORMACIÓN
GRACIAS POR SU ATENCIÓN